商業(yè)銀行經(jīng)營與業(yè)務(wù)第5章

貸款政策與管理

第5章商業(yè)銀行經(jīng)營與業(yè)務(wù)第5章共41頁，您現(xiàn)在瀏覽的是第1頁!學(xué)習(xí)目標(biāo)

貸款種類及組合貸款政策與程序貸款審查貸款質(zhì)量評價問題貸款的發(fā)現(xiàn)與處理我國商業(yè)銀行信貸資產(chǎn)管理現(xiàn)狀商業(yè)銀行經(jīng)營與業(yè)務(wù)第5章共41頁，您現(xiàn)在瀏覽的是第2頁!

5.1貸款的種類及組合

★本節(jié)內(nèi)容

1、貸款對象和條件

2、貸款主要種類及管理要點(diǎn)商業(yè)銀行經(jīng)營與業(yè)務(wù)第5章共41頁，您現(xiàn)在瀏覽的是第3頁!貸款的構(gòu)成要素

對象條件用途期限利率方式商業(yè)銀行經(jīng)營與業(yè)務(wù)第5章共41頁，您現(xiàn)在瀏覽的是第4頁!（二）基本條件

1、應(yīng)當(dāng)具備產(chǎn)品有市場、生產(chǎn)經(jīng)營有效益；

2、不擠占挪用信貸資金、恪守信用。（三）具體要求

1、企業(yè)或業(yè)主在本行業(yè)從業(yè)一定時間以上；

2、有一定的自有資本

3、資產(chǎn)負(fù)債率符合要求

4、有一定的經(jīng)營規(guī)模（年銷售收入）

5、無不良信用記錄

6、合法合規(guī)經(jīng)營

7、符合國家環(huán)保要求

8、在本銀行開戶商業(yè)銀行經(jīng)營與業(yè)務(wù)第5章共41頁，您現(xiàn)在瀏覽的是第5頁!

商業(yè)銀行貸款還可以按償還方式、按貸款數(shù)量、按貸款用途進(jìn)行分類按貸款用途流動資金貸款固定資金貸款按貸款量批發(fā)貸款零售貸款按償還方式一次性償還貸款分次償還貸款貸款種類商業(yè)銀行經(jīng)營與業(yè)務(wù)第5章共41頁，您現(xiàn)在瀏覽的是第6頁!

（二）貸款組合

1、貸款種類的選擇考慮兩個基本因素：收益和風(fēng)險

2、貸款組合目的

3、各銀行貸款組合結(jié)構(gòu)存在較大差別的原因商業(yè)銀行經(jīng)營與業(yè)務(wù)第5章共41頁，您現(xiàn)在瀏覽的是第7頁!一、貸款原則

1.依法貸款的原則2.遵循平等、自愿、公平和誠實(shí)信用的原則3.遵循公平競爭、密切協(xié)作的原則4.安全性、流動性、效益性原則5.區(qū)別對待，擇優(yōu)支持原則貸款原則（一）我國商業(yè)銀行的貸款原則商業(yè)銀行經(jīng)營與業(yè)務(wù)第5章共41頁，您現(xiàn)在瀏覽的是第8頁!

二、貸款政策宏觀信貸政策

貸款投向政策貸款利率政策

貸款總量政策（一）宏觀信貸政策

信貸政策是指導(dǎo)貸款決策行為的各項(xiàng)方針、措施的總和。商業(yè)銀行經(jīng)營與業(yè)務(wù)第5章共41頁，您現(xiàn)在瀏覽的是第9頁!三、貸款程序

1、貸款申請2、貸款調(diào)查3、對借款人的信用評4、貸款審批5、借款合同的簽定與擔(dān)保6、貸款發(fā)放7、貸款檢查8、貸款的收回商業(yè)銀行經(jīng)營與業(yè)務(wù)第5章共41頁，您現(xiàn)在瀏覽的是第10頁!

四、貸款協(xié)議（借款合同）

貸款協(xié)議的主要內(nèi)容P120

商業(yè)銀行經(jīng)營與業(yè)務(wù)第5章共41頁，您現(xiàn)在瀏覽的是第11頁!5.4貸款質(zhì)量評價★本節(jié)內(nèi)容

1、貸款質(zhì)量分類（貸款五級分類）

2、分類過程

3、分類結(jié)果的分析商業(yè)銀行經(jīng)營與業(yè)務(wù)第5章共41頁，您現(xiàn)在瀏覽的是第12頁!借款人能夠履行合同，沒有理由懷疑貸款本息不能按時足額償還。正常貸款關(guān)注貸款

盡管借款人目前有能力償還貸款，但存在一些可能對償還產(chǎn)生不利影響的因素。次級貸款

借款人的還款能力出現(xiàn)明顯問題，完全依靠其正常營業(yè)收入已無法足額償還貸款本息，即使執(zhí)行擔(dān)保也可能造成一定損失。商業(yè)銀行經(jīng)營與業(yè)務(wù)第5章共41頁，您現(xiàn)在瀏覽的是第13頁!貸款的生命周期:分析框架商業(yè)銀行經(jīng)營與業(yè)務(wù)第5章共41頁，您現(xiàn)在瀏覽的是第14頁!填寫貸款分類認(rèn)定表閱讀貸款檔案

評估擔(dān)保狀況

確定貸款分類結(jié)果定義特征分類確定還款的可能性

評估還款能力

財務(wù)分析現(xiàn)金流量分析非財務(wù)因素分析

行業(yè)風(fēng)險經(jīng)營管理風(fēng)險還款意愿……信貸討論單筆貸款討論信貸會談審查貸款基本情況

貸款目的

還款來源

資產(chǎn)轉(zhuǎn)換周期還款記錄

未來的經(jīng)營狀況綜合分析

過去的業(yè)績現(xiàn)在的財務(wù)狀況現(xiàn)有和潛在的問題貸款分類流程圖商業(yè)銀行經(jīng)營與業(yè)務(wù)第5章共41頁，您現(xiàn)在瀏覽的是第15頁!5.5問題貸款的發(fā)現(xiàn)與處理

★本節(jié)內(nèi)容

1、問題貸款的產(chǎn)生與發(fā)現(xiàn)

2、有問題貸款的處理程序

3、呆帳準(zhǔn)備金

商業(yè)銀行經(jīng)營與業(yè)務(wù)第5章共41頁，您現(xiàn)在瀏覽的是第16頁!

案例：2008年6月，某銀行三支行與科海公司簽訂了一份保證借款合同，保證人是聯(lián)合開發(fā)有限公司，貸款金額200萬元，期限3個月，利率6．696％。該支行于合同簽訂之日將貸款200萬元轉(zhuǎn)于借款單位賬戶。該筆貸款在貸前調(diào)查報告中稱：“截止2004年4月，借款企業(yè)總資產(chǎn)4．6億元，凈資產(chǎn)1．7億元，資產(chǎn)負(fù)債率63％，規(guī)模較大，效益較好，流動比率高，還貸能力強(qiáng)，貸款用途用于購置鋼材興建‘XX廣場’。法人代表朱XX，商界奇人，已編入世界名人錄，具有開拓眼光。其公司屬XX集團(tuán)將在香港聯(lián)交所掛牌。所以，貸款風(fēng)險較小。擔(dān)保單位為其下屬單位，未發(fā)生過銀行借款及擔(dān)保情況，具有較強(qiáng)的擔(dān)保資格?！钡摴P貸款到期后經(jīng)多次催收未還，貸款到期后3個月借款企業(yè)宣告破產(chǎn)，雖已起訴但收回?zé)o望。

銀行在貸款管理的過程中存在哪些問題？商業(yè)銀行經(jīng)營與業(yè)務(wù)第5章共41頁，您現(xiàn)在瀏覽的是第17頁!出現(xiàn)問題的早期預(yù)警信號1、不能及時報送財務(wù)報表2、應(yīng)收帳款的收回拖延3、存貨的突然增加4、長期債務(wù)的大量增加5、資產(chǎn)負(fù)債表結(jié)構(gòu)的重大變化6、公司大額收費(fèi)7、存在從未實(shí)現(xiàn)的計劃8、不能提供所需信息資料9、成本的上升和利潤下降10、過分依賴于短期借款來滿足于長期資金需要11、拖延支付利息和費(fèi)用12、銷售和盈利增長低于通脹率13、銷售集中于一些客戶14、主要管理人員和所有權(quán)的變化15、廠房和設(shè)備未得到很好的維修16、存款余額不斷下降商業(yè)銀行經(jīng)營與業(yè)務(wù)第5章共41頁，您現(xiàn)在瀏覽的是第18頁!案例：2007年8月6日，A公司因生產(chǎn)急需資金向B銀行申請貸款10萬元，2008年8月5日貸款到期。由于A公司資金周轉(zhuǎn)問題，不能按時還款，2008年7月24日A公司向B銀行提出借新還舊，延長還款期限。為了降低貸款風(fēng)險，B銀行同意借新還舊，并要求A公司對新貸款提供擔(dān)保。2008年7月28日，A公司持空白流動資金借款合同及擔(dān)保意向書請求C公司為其擔(dān)保，C公司同意為其提供擔(dān)保，并在空白的借款合同保證人位置及擔(dān)保意向書上蓋C公司公章和法定代表人印章。2008年8月4日，B銀行與A公司簽定了一份借款合同，約定：A公司向B銀行借款10萬元，用途為借新還舊，借款期限為6個月；C公司是擔(dān)保人，當(dāng)借款人不履行合同時由其承擔(dān)連帶償還借款本息的責(zé)任，貸款人可以直接從保證人的存款帳戶內(nèi)扣收貸款本息。次日，A公司將10萬元借款按事先約定償還了拖欠B銀行的舊貸款。商業(yè)銀行經(jīng)營與業(yè)務(wù)第5章共41頁，您現(xiàn)在瀏覽的是第19頁!三、貸款的呆賬準(zhǔn)備金1、一般準(zhǔn)備金：按照貸款余額的一定比例提取的貸款損失準(zhǔn)備金。我國商業(yè)銀行現(xiàn)行的按照貸款余額1%計提的貸款呆賬準(zhǔn)備金就相當(dāng)于一般準(zhǔn)備金。2、專項(xiàng)準(zhǔn)備金：按貸款分類結(jié)果，對各類貸款按不同比例提取3、特別準(zhǔn)備金：按貸款組合的不同類別，如國家、行業(yè)、地區(qū)等提取呆賬準(zhǔn)備金總量＝專項(xiàng)呆賬準(zhǔn)備金＋一般準(zhǔn)備金商業(yè)銀行經(jīng)營與業(yè)務(wù)第5章共41頁，您現(xiàn)在瀏覽的是第20頁!補(bǔ)充：貸款撥備覆蓋率

所謂“撥備”，是指銀行貸款損失準(zhǔn)備和銀行資產(chǎn)損失準(zhǔn)備，撥備覆蓋率則是指所提取的準(zhǔn)備金與銀行呆、壞賬的比率。計算公式撥備覆蓋率=(一般準(zhǔn)備+專項(xiàng)準(zhǔn)備+特種準(zhǔn)備)/(次級類貸款+可疑類貸款+損失類貸款)

商業(yè)銀行經(jīng)營與業(yè)務(wù)第5章共41頁，您現(xiàn)在瀏覽的是第21頁!5.6我國商業(yè)銀行信貸資產(chǎn)管理現(xiàn)狀不良貸款的認(rèn)定

1998年以前：“一逾兩呆”，即1998年以前逾期、呆滯、呆賬

1998年以后：次級、可疑、損失★現(xiàn)狀通過國家注資、資產(chǎn)剝離和自身核銷，國有商業(yè)銀行不良貸款實(shí)現(xiàn)了“雙降”。商業(yè)銀行經(jīng)營與業(yè)務(wù)第5章共41頁，您現(xiàn)在瀏覽的是第22頁!

一、貸款對象和條件

（一）貸款對象

貸款對象企（事）業(yè)法人其他經(jīng)濟(jì)組織、個體工商戶自然人貸款對象選擇與銀行經(jīng)營環(huán)境和市場定位商業(yè)銀行經(jīng)營與業(yè)務(wù)第5章共41頁，您現(xiàn)在瀏覽的是第23頁!

二、貸款主要種類及管理要點(diǎn)按期限活期貸款（透支）定期貸款（短、中、長）保證貸款抵押貸款質(zhì)押貸款按貸款方式信用貸款擔(dān)保貸款票據(jù)貼現(xiàn)按是否承擔(dān)責(zé)任自營貸款委托貸款（一）貸款種類商業(yè)銀行經(jīng)營與業(yè)務(wù)第5章共41頁，您現(xiàn)在瀏覽的是第24頁!

還可以按貸款的質(zhì)量分類：正常貸款關(guān)注貸款次級貸款可疑貸款損失貸款商業(yè)銀行經(jīng)營與業(yè)務(wù)第5章共41頁，您現(xiàn)在瀏覽的是第25頁!5.2貸款政策與程序

★本節(jié)內(nèi)容

1、貸款原則

2、貸款政策

3、貸款決策程序

4、貸款協(xié)議（借款合同）商業(yè)銀行經(jīng)營與業(yè)務(wù)第5章共41頁，您現(xiàn)在瀏覽的是第26頁!

——評價借款人信用標(biāo)準(zhǔn)的6C原則：（1）品德（Character）（2）能力（Capacity）（3）資本（Capital）（4）擔(dān)保(Collateral)

（5）經(jīng)營環(huán)境(Condition)

（6）控制(control)

（二）西方商業(yè)銀行的貸款原則商業(yè)銀行經(jīng)營與業(yè)務(wù)第5章共41頁，您現(xiàn)在瀏覽的是第27頁!（二）微觀貸款政策1、貸款業(yè)務(wù)發(fā)展戰(zhàn)略2、貸款工作規(guī)程及權(quán)限劃分3、貸款的規(guī)模和比例控制4、貸款的種類及地區(qū)5、貸款擔(dān)保6、貸款定價7、貸款檔案管理8、貸款日常管理和催收9、不良貸款管理商業(yè)銀行經(jīng)營與業(yè)務(wù)第5章共41頁，您現(xiàn)在瀏覽的是第28頁!送審材料基本要求基本要求送審單位審批材料：1.信貸員調(diào)查報告2.貸審會意見（同級信貸業(yè)務(wù)部門除外）3.貸款審批書4.企業(yè)信用評級借款企業(yè)材料:1.借款申請書2.附件材料3.購銷合同或協(xié)議4.營業(yè)執(zhí)照5.基本結(jié)算帳戶開戶卡6.企業(yè)財務(wù)報表7.企業(yè)章程8.董事會決議9.法人代表證明書委托授權(quán)書擔(dān)保企業(yè)材料比照借款企業(yè).抵質(zhì)押物材料1.所有權(quán)證；2.評估報告或價值證明

下級行面函商業(yè)銀行經(jīng)營與業(yè)務(wù)第5章共41頁，您現(xiàn)在瀏覽的是第29頁!

5.3貸款審查一、審查目的

二、審查的原則

商業(yè)銀行經(jīng)營與業(yè)務(wù)第5章共41頁，您現(xiàn)在瀏覽的是第30頁!

一、貸款質(zhì)量分類（貸款五級分類）貸款五級分類指銀行類機(jī)構(gòu)采用財務(wù)分析、現(xiàn)金流量分析、擔(dān)保分析和非財務(wù)分析等方法，分析借款人最終償還貸款本息的實(shí)際能力，確定貸款的風(fēng)險程度，將貸款質(zhì)量劃分為——

正常、關(guān)注、次級、可疑、損失五類的一種方法。

商業(yè)銀行經(jīng)營與業(yè)務(wù)第5章共41頁，您現(xiàn)在瀏覽的是第31頁!可疑貸款借款人無法足額償還貸款本息，即使執(zhí)行擔(dān)保，也肯定要造成較大損失。損失貸款在采取所有可能的措施和一切必要的法律程序之后，本息仍然無法收回，或只能收回極少部分。各類貸款的基本特征是什么？商業(yè)銀行經(jīng)營與業(yè)務(wù)第5章共41頁，您現(xiàn)在瀏覽的是第32頁!

二、分類過程步：閱讀信貸檔案——填寫《貸款分類認(rèn)定表》

第二步：審查貸款的基本情況第三步：確定還款的可能性第四步：確定貸款分類結(jié)果第五步：信貸討論商業(yè)銀行經(jīng)營與業(yè)務(wù)第5章共41頁，您現(xiàn)在瀏覽的是第33頁!三、分類結(jié)果的分析計算相關(guān)指標(biāo)并對比分析正常貸款余額/全部貸款余額關(guān)注貸款余額/全部貸款余額1（正常貸款余額+關(guān)注貸款余額）/全部貸款余額2、不良貸款余額/全部貸款余額次級貸款/全部貸款余額可疑貸款/全部貸款余額損失貸款/全部貸款余額商業(yè)銀行經(jīng)營與業(yè)務(wù)第5章共41頁，您現(xiàn)在瀏覽的是第34頁!

一、問題貸款的產(chǎn)生與發(fā)現(xiàn)

1、問題貸款的含義

2、問題貸款是如何形成的？

——企業(yè)方面的原因

——外部環(huán)境的原因

——銀行自身的原因

商業(yè)銀行經(jīng)營與業(yè)務(wù)第5章共41頁，您現(xiàn)在瀏覽的是第35頁!

3、如何及時發(fā)現(xiàn)問題？在定期和不定期的貸后檢查中注意借款人財務(wù)和非財務(wù)預(yù)警信號，并采取防范和控制風(fēng)險的措施。信貸人員：發(fā)現(xiàn)問題貸款的道防線內(nèi)部檢查與稽核：發(fā)現(xiàn)問題貸款的第二道防線外部檢查：發(fā)現(xiàn)問題貸款的第三道防線商業(yè)銀行經(jīng)營與業(yè)務(wù)第5章共41頁，您現(xiàn)在瀏覽的是第36頁!

1、繼續(xù)貸款：銀行與借款人會面，商討合作的可能性，如可能，銀行會繼續(xù)向借款人注入新的資金。

2、其他措施①調(diào)整還債時間②增加抵押品、擔(dān)保人、第二抵押③索取財務(wù)報告（月報、應(yīng)收、應(yīng)付賬款及存貸報告）④立即監(jiān)控抵押品和借款人⑤建立損失—安全點(diǎn)，將企業(yè)損失多少資本金、如何進(jìn)行清算等簽署雙方一致的協(xié)議

3、清算：當(dāng)銀行與企業(yè)雙方無法實(shí)現(xiàn)上述目標(biāo)時，則只有清算最后一種選擇了。

二、有問題貸款的處理程序

商業(yè)銀行經(jīng)營與業(yè)務(wù)第5章共41頁，您現(xiàn)在瀏覽的是第37頁!貸款到期后，A公司未能如期償還。2009年3月15日，B銀行直接從C公司帳戶上扣收10萬元抵償。C公司認(rèn)為自己不知道借款合同的借款用途是借新還舊，擔(dān)保合同應(yīng)當(dāng)無效；同時B銀行未經(jīng)其同意，擅自扣劃其帳戶存款，侵犯了儲戶所有權(quán)，請求法院判令擔(dān)保合同無效，B銀行返還被扣劃的存款并承擔(dān)賠償責(zé)任。法院審理后認(rèn)為，B銀行與A公司惡意竄通，利用新貸款償還舊貸款，簽訂的借款合同損害了保證人利益，C公司不應(yīng)承擔(dān)保證責(zé)任。B銀行直接扣劃C公司帳戶款項(xiàng)，是侵權(quán)行為，應(yīng)返還被扣劃的存款，賠償相應(yīng)的利息損失。

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