企業(yè)與企業(yè)制度專題講義課件

第三專題企業(yè)與企業(yè)制度第三專題企業(yè)與企業(yè)制度1

企業(yè)理論是微觀經濟學的一個分支，同時也是新制度經濟學研究的重要內容之一。

1、馬克思經濟學對企業(yè)的探討是把企業(yè)看成是個別資本，并考察以此為基礎的企業(yè)內部的勞資關系，其目的在于揭示剩余價值的真正來源。2、新古典經濟學研究的重心在于市場價格形成及其運行機制，在一個既定的市場狀態(tài)中，所有企業(yè)都是同質的基本生產單位，企業(yè)的主要任務就是根據市場供求決定其投入的規(guī)模，以取得收益最大化。導論一、企業(yè)理論是現代經濟學的前沿理論企業(yè)理論是微觀經濟學的一個分支，同時也是新制2

經濟理論深入到企業(yè)內部、將企業(yè)作為一個有機組織的研究始于20世紀30年代。它與企業(yè)本身的發(fā)展緊密相關。這一時期正是古典企業(yè)向現代企業(yè)轉變的時期，企業(yè)內部組織結構和運行方式更加復雜，企業(yè)的運行效率與企業(yè)效益息息相關，從而引發(fā)經濟學深入企業(yè)內部的理論研究。經濟理論深入到企業(yè)內部、將企業(yè)作為一個有機組織的研3

1、企業(yè)制度的發(fā)展為企業(yè)理論研究提供了現實的基礎。從古典企業(yè)制度發(fā)展到現代企業(yè)制度，現代企業(yè)的不同治理方式、企業(yè)到企業(yè)集團、跨國公司、企業(yè)戰(zhàn)略聯盟、網絡中的虛擬企業(yè)等等。2、企業(yè)并購愈演愈烈，企業(yè)擴張和企業(yè)分立同時進行，企業(yè)和市場的區(qū)別、二者的邊界如何確定等理論問題日見突出。二、企業(yè)理論具有強烈的現實性1、企業(yè)制度的發(fā)展為企業(yè)理論研究提供了現實43、利用資本市場集資、并依靠職業(yè)經理人，現代企業(yè)可以在更大規(guī)模上經營,同時也使企業(yè)形成多元的利益相關者。4、對中國來說，企業(yè)理論具有特殊的意義。企業(yè)與企業(yè)制度專題講義課件5第一節(jié)企業(yè)與現代企業(yè)本節(jié)主要內容是從理論上探討企業(yè)是什么，即企業(yè)的性質，企業(yè)的合理邊界在哪里，以及企業(yè)的具體形式等問題。一什么是企業(yè)？（一）企業(yè)的定義

（1）企業(yè)是指從事生產、流通、服務等經濟活動，以產品或勞務滿足社會需要并獲取盈利，依法設立，實行自主經營、自負盈虧的經濟組織.（2）企業(yè)的兩重性。企業(yè)的兩重性是指，企業(yè)不僅是生產力的組織形式，同時又體現了一定的生產關系。就生產力的發(fā)展來看，企業(yè)是社會經濟的基本單位，其生產經營的目的在于創(chuàng)造財富，努力增加利潤。就生產關系而言，它體現一定社會制度和特定生產關系。第一節(jié)企業(yè)與現代企業(yè)本節(jié)主要內容是6經濟組織盈利目標自主經營自負盈虧獨立核算市場需求企業(yè)圖解企業(yè)概念企業(yè)的定義經濟組織盈利目標自主經營市場需7（二）企業(yè)的技術、組織特征

（1）企業(yè)是從事生產、流通、服務等活動的經濟組織。它集聚一定數量的勞動者，為共同的生產目的組成特殊的生產經營體系。（2）通過交換生產經營的成果與消費者或其他生產單位發(fā)生經濟聯系，滿足一定的社會需要，同時獲得盈利；（3）企業(yè)具有獨立的經濟利益；它決定了企業(yè)為了自身的發(fā)展，為了獲得更多的利益，會主動積極的發(fā)展自己。（4）企業(yè)是社會經濟力量的基礎，企業(yè)生產力的總和構成社會生產力。（二）企業(yè)的技術、組織特征8（三）企業(yè)是社會經濟的基本單位

企業(yè)是社會生產力發(fā)展到一定水平的結果，是商品生產與商品交換的產物。在資本主義社會之前，雖也有一些手工作坊，但他們并未形成社會的基本經濟單位，他們的生產不是為了交換，而是為了滿足部落、家族、奴隸主、封建皇室享用，不發(fā)生經營活動，從嚴格意義上講不是企業(yè)。（自然經濟）只是到了資本主義社會，社會的基本經濟單位才發(fā)生根本性的變化，產生了嚴格意義上的企業(yè)。

（三）企業(yè)是社會經濟的基本單位9（四）企業(yè)的產生從生產力發(fā)展的角度看：企業(yè)的產生是商品經濟和社會生產力發(fā)展到一定水平的產物，是勞動分工發(fā)展的結果。在奴隸、封建社會，自然經濟占統治地位，社會生產和消費主要是以家庭為經濟單位，是以手工勞動為基礎的作坊，它們都不是企業(yè)。企業(yè)是作為取代家庭經濟單位和作坊而出現的一種更高生產效率的經濟單位。隨著生產力水平的提高和商品經濟的發(fā)展，到資本主義社會，企業(yè)成了社會的基本經濟單位。其特征是由資本所有者雇用許多工人，使用一定的生產手段，共同協作，組織生產勞動，從而極大地提高了生產效率。（四）企業(yè)的產生10從資源配置的角度來看，企業(yè)是市場的替代物。企業(yè)是替代市場交易成本更低的一種資源配置方式。交易成本包括發(fā)現價格、獲取市場信息的成本，進行交易談判的成本以及履行合同的成本等。在商品經濟發(fā)展的初期，無論物物交換，還是以貨幣媒介的商品交換，由于市場狹小，交易費用幾乎不存在。這時的商品生產一般以家庭為單位，由市場配置資源。但隨著商品經濟的發(fā)展，市場規(guī)模擴大，生產者在了解有關價格信息、市場談判、簽訂合同等方面的成本顯著增大。這時，生產者采用把生產要素集合在一個經濟單位中的生產方式，用內部管理來取代部分市場交易，以降低交易費用。這種經濟單位即是企業(yè)。（比如汽車生產）從資源配置的角度來看，企業(yè)是市場的替代物。企業(yè)是替代市場11

從企業(yè)產生的歷史過程看，企業(yè)萌生于手工作坊，正式形成于手工工場。早期的企業(yè)規(guī)模較小，企業(yè)的所有者往往就是企業(yè)的管理者。這是當時落后的生產力水平和小商品經濟的生產方式所決定的。產業(yè)革命后，隨著技術發(fā)展和市場的擴張，資本主義生產開始全面向大機器生產過渡，傳統的手工業(yè)工場也相應向大機器工廠轉化。企業(yè)的生產經營規(guī)模迅速擴張，出現了一批大型工廠，傳統的企業(yè)組織形式已難以適應企業(yè)發(fā)展的要求，企業(yè)產生了。工廠制企業(yè)的發(fā)展為以雇用專職經理為特色的現代企業(yè)的誕生奠定了基礎。

企業(yè)與企業(yè)制度專題講義課件12企業(yè)制度過渡到現代企業(yè)制度

19世紀開始，以公司為代表的現代企業(yè)組織形式開始被產業(yè)部門采用并推廣。早期的現代企業(yè)主要集中于交通運輸和通訊等行業(yè)。例如在美國企業(yè)發(fā)展史中，鐵路公司是美國第一批現代企業(yè)，它們最早大量雇用專職經理人員對企業(yè)所屬的分散各地的眾多營業(yè)單位進行協調、管理和評估。這種技術和組織的創(chuàng)新開始于19世紀50年，是技術進步和市場擴張的必然要求。自19世紀40年代蒸汽機取代馬車后，鐵路運輸技術迅速提高，線路不斷延長。然而，要保證客貨運輸的安全、準時以及機車、鐵軌、車站等的調度，則有賴于相當規(guī)模的管理組織，以及任命中上層管理人員，建立統一管理的總部協調、控制經理們的工作。這時要求建立現代企業(yè)制度。企業(yè)制度過渡到現代企業(yè)制度13（五）企業(yè)的功能企業(yè)具有經濟和社會兩方面功能。企業(yè)的經濟功能：1）企業(yè)作為生產力的組織者和承擔者，不斷創(chuàng)造更多的社會財富，推動社會生產規(guī)模的不斷擴大；2）企業(yè)也為技術進步創(chuàng)造了有利條件，市場競爭促使企業(yè)采用先進的科技成果，改進技術，提高勞動生產率，從而推動著社會生產力的進步；3）企業(yè)通過生產實踐和各種形式的培訓，能夠提高企業(yè)職工的技術素質，培養(yǎng)專門化的技術人才，促進生產的發(fā)展。（五）企業(yè)的功能14企業(yè)的社會功能：1）滿足人們對產品和服務的需求；2）創(chuàng)造就業(yè)機會；3）為國家提供財富；4）推動其他社會和公共事業(yè)的發(fā)展；5）企業(yè)還承擔著保護消費者權益；企業(yè)的社會功能：15我們學校，校醫(yī)院，是不是企業(yè)？歐亞商場是不是企業(yè)？為什么？我們學校，校醫(yī)院，是不是企業(yè)？16第二節(jié)市場主體與市場經濟的微觀基礎一、市場主體與客體的界區(qū)市場經濟是一種資源配置方式。構成市場經濟微觀基礎有兩個方面：市場主體、市場客體。一方面是進行商品交換的當事者，即市場主體；、勞務生產和另一方面是作為交易對象的商品、勞務，是市場客體。第二節(jié)市場主體與市場經濟的微觀基礎一、市場主體與客體的17市場主體主要包括兩大類：一是從事生產、交換活動的各類企業(yè)；二是居民或個人。市場經濟是市場機制在資源配置過程中發(fā)揮基礎性作用的商品經濟，不同于自然經濟、簡單商品經濟以及計劃經濟條件下的人類經濟交換方式。作為市場主體和市場客體，都是有條件的。市場主體主要包括兩大類：18企業(yè)和居民要成為市場主體，必須具備以下條件：第一，必須具有對交換客體的直接占有、使用、支配和處置的權利，既擁有產權。第二，必須具有從事經濟活動的自主權。市場主體從事經濟活動的動機都是對自身利益的追求。只有這樣，他才能根據市場需求的變動和價格信號的引導不斷地調整自己的經濟行為。第三，必須既有權利又有責任、既要追求利潤又要承擔風險。市場主體必然是自主經營、自負盈虧、自我約束、自我發(fā)展的經濟實體。財產約束硬化，可以保證經濟主體具有理性的行為。相反，財產約束軟化，則難以保證市場主體行為的理性化，也就難以形成正常運行的市場。（改革前我國的國有企業(yè)是不是市場主體？？）企業(yè)和居民要成為市場主體，必須具備以下條件：19改革前我國的國有企業(yè)是不是市場主體？企業(yè)與企業(yè)制度專題講義課件20市場客體可以從總體上分為兩大類：一是有形客體，即是人們在交換中能夠看得見、摸得著的實實在在的交換物；二是無形客體，即在人們的交換中沒有物質形式的交換物，如勞務、知識、信息、專利、名譽等。市場客體可以從總體上分為兩大類：21二、市場經濟的微觀基礎

現代市場經濟的運行，既有宏觀的國民經濟及層面的運行，也有中觀、即產業(yè)或行業(yè)的運行，還包括著微觀的，即企業(yè)和居民的經濟運行。微觀經濟活動，即作為市場主體的企業(yè)和居民的經濟行為。微觀經濟活動的基本內容是：企業(yè)以商品和勞務供給者或以生產要素需求者的身份進入市場，根據供求信息和價格信號，自主經營決策，并獲取收益。

居民或個人作為商品或勞務的消費者和生產要素的供給者進入市場，自主進行投資和消費決策。二、市場經濟的微觀基礎現代市場經濟的運行，22三、企業(yè)作為市場經濟微觀基礎的基本特征

在市場經濟條件下，企業(yè)要成為市場主體，以構建市場經濟的微觀基礎，就要明確市場經濟運行的內在要求是什么。一是要求產權關系明晰化、社會化和市場化。二是要求利益主體多元化并自主決策。三是要求市場公平競爭、優(yōu)勝劣汰。四是要求以市場機制作為配置資源的基礎方式，通過價格的波動引導企業(yè)生產經營活動，最終實現資源有效配置。三、企業(yè)作為市場經濟微觀基礎的基本特征在市場經23適應上述基本要求，企業(yè)作為市場主體，有如下基本特征：第一，企業(yè)是獨立的法人實體，享有對資產的產權。第二，企業(yè)生產經營目標具有商業(yè)性，即追求利益最大化。第三，作為市場主體，企業(yè)的一切生產經營活動都應面向市場，接受市場機制的調節(jié)。第四，企業(yè)作為市場主，是立足市場交換關系的自負盈虧、自擔風險的市場競爭主體，這是市場經濟體制下企業(yè)作為市場經濟微觀基礎的根本特征。第五，企業(yè)作為市場主體，具有開放性特征。開放性：一是企業(yè)的財務狀況要置于社會和法律的監(jiān)督之下，特別是股份公司；二是企業(yè)組織的開放性，具有外部產權進入和企業(yè)產權自由轉讓的機制；三是面向國際市場的開放性，在企業(yè)運營機制上要體現國際慣例，既要打入國際市場，又能與打入國內市場的外國企業(yè)展開競爭。適應上述基本要求，企業(yè)作為市場主體，有如下基本特征：24企業(yè)與企業(yè)制度專題講義課件25第三節(jié)企業(yè)制度與現代企業(yè)制度

一、企業(yè)制度企業(yè)制度是指以產權制度為基礎、關于企業(yè)的一系列基本的制度安排。構成企業(yè)制度的基本內容有三個：一是企業(yè)的產權制度，是界定和保護參與企業(yè)的個人或經濟組織的財產權利的法律和規(guī)則；二是企業(yè)的組織制度，即企業(yè)組織形式的制度安排，規(guī)定著企業(yè)內部的分工協調、權責分配的關系；三是企業(yè)的管理制度，是指企業(yè)在管理思想、管理組織、管理人才、管理方法、管理手段等方面的安排。

產權制度是決定企業(yè)組織制度和管理制度的基礎，組織制度和管理制度在一定程度上反映著企業(yè)財產權利的安排，三者共同構成了企業(yè)制度。

第三節(jié)企業(yè)制度與現代企業(yè)制度一、企業(yè)制度26企業(yè)制度是隨著企業(yè)的產生、發(fā)展而產生發(fā)展的，經歷了從簡單到復雜，從不完善到完善的過程，形成多種不同的類型。首先，從企業(yè)組成的方式來考察，企業(yè)制度可以分為工廠制和公司制兩種類型。企業(yè)組成方式是一定生產力和生產關系的反映，隨著生產力的發(fā)展，企業(yè)經歷了“手工工場→機器工廠→現代公司”等發(fā)展階段。其中工廠制和公司制是作為企業(yè)制度而確立下來的兩種基本類型。企業(yè)制度是隨著企業(yè)的產生、發(fā)展而產生發(fā)展的，經歷了從簡單到復27所謂工廠制企業(yè)，是以機器體系為主要生產手段，不同工種的勞動者進行分工協作，直接從事工業(yè)生產的基本經濟組織，工廠或者自身即是一個企業(yè)，或者屬于企業(yè)或公司的一個組成部分。當一個工廠就是一個企業(yè)，獨立核算，自主經營，自負盈虧，擁有法人資格時，就稱為工廠制企業(yè)，也稱單廠制企業(yè)。這種企業(yè)往往是規(guī)模不大的中小企業(yè)，主要集中于加工工業(yè)。工廠制企業(yè)往往專業(yè)性強，機構簡單，應變速度快，但技術力量有限，資金籌措困難，實力較弱。所謂工廠制企業(yè)，是以機器體系為主要生產手段，不同工種的勞動者28所謂公司制企業(yè)，是指由一人以上的出資者集資聯合組成經濟實體的經濟組織。出資者可以是自然人，也可以是法人。聯合組成的公司是獨立統一的經營主體和法人實體，是經濟聯合的一種高級組織形式。對工業(yè)企業(yè)來說，公司組成方式常表現為多個工廠聯合成一個企業(yè)，即工業(yè)公司，也稱多廠制企業(yè)。拋開行業(yè)性質，多廠制企業(yè)也可指其他由多個業(yè)務單位組成的公司，如商業(yè)公司、建筑公司、保險公司以及其他經營業(yè)務的公司。這類企業(yè)往往規(guī)模較大，實力較強，是適合社會生產力發(fā)展和市場經濟發(fā)展的最高組織形式。所謂公司制企業(yè)，是指由一人以上的出資者集資聯合組成經濟實體的29其次，從企業(yè)財產的組織形式來考察，企業(yè)制度可以分為個人業(yè)主制、合伙制、公司制三種基本類型。這是一種最為重要的企業(yè)制度分類方法，反映了企業(yè)制度的本質特征。個人業(yè)主制企業(yè)又稱獨資企業(yè)、個人企業(yè)，是指由個人出資興辦，完全歸個人所有和控制的企業(yè)。這種企業(yè)在法律上是自然人企業(yè)，不具有法人資格。個人業(yè)主制企業(yè)是最簡單的企業(yè)形態(tài)，流行于小規(guī)模生產時期。但在現代經濟社會中，這種企業(yè)在數量上也占多數。如在美國，個人業(yè)主制企業(yè)就占到企業(yè)總數的70%以上。企業(yè)與企業(yè)制度專題講義課件30個人業(yè)主制企業(yè)的優(yōu)點在經營上的制約因素少，企業(yè)信息易于保密，稅后利潤歸個人，可按自己的方式經營。個人業(yè)主制企業(yè)的缺點：一是個人對企業(yè)的全部債務負無限責任；二是個人業(yè)主制企業(yè)在發(fā)展規(guī)模上受到資金和管理兩方面限制；三是企業(yè)的壽命有限，個人業(yè)主制企業(yè)的存在完全取決于企業(yè)主。如果企業(yè)主死亡、破產、犯罪或轉行，都可能導致企業(yè)的關閉。個人業(yè)主制企業(yè)的優(yōu)點31合伙制企業(yè)，是由兩個以上投資者共同出資，為了利潤共同經營，并歸若干投資者共同所有的企業(yè)。合伙制企業(yè)在廣告事務所、商標事務所、會計師事務所、零售商店和股票經紀等行業(yè)中較為常見。合伙制企業(yè)一般規(guī)模也較小。只有那些業(yè)主的個人信譽和個人責任具有很大重要性的企業(yè)，如律師事務所和會計師事務所等，才在發(fā)展到幾十個、幾百個合伙人以后仍須采取這樣的組織形式。合伙制企業(yè)一般要預先制定合伙經營合同。合伙制企業(yè)，是由兩個以上投資者共同出資，為了利潤共同經營，并32公司制企業(yè)，即公司，是由一人以上依法集資聯合組成，有獨立的注冊資產，自主經營、自負盈虧的法人企業(yè)。公司是一種企業(yè)財產組織形式，具有企業(yè)的全部特征。公司是民事活動的參加者和重要的民事主體，是具有民事權利能力和民事行為的能力，并依法獨立享有民事權利和承擔民事義務的組織，公司在法律上有獨立的人格，有權以公司的名義來從事經營活動并參與其他有關的民事活動(如起訴、應訴等)。公司的法定代表人，又稱法人代表，是公司的主要負責人公司制企業(yè)，即公司，是由一人以上依法集資聯合組成，有獨立的注33公司是企業(yè)制度發(fā)展的一個高級階段。按公司對外承擔債務責任形式的不同進行劃分，分為以下幾種類型：1．無限責任公司，是由兩人以上無限責任股東所組織的公司。無限責任股東在公司財產不足清償債務時，各股東須以自己的財產清償公司債務，負連帶無限清償的責任。2．有限責任公司，是由兩人以上一定人數的有限責任股東所組成的公司。3．兩合公司，是由一人以上無限責任股東和一人以上有限責任股東所組成的公司。無限責任股東對公司債務承擔連帶無限清償責任，有限責任股東以其出資額為限對公司負責。公司是企業(yè)制度發(fā)展的一個高級階段。344．股份有限公司，是以確定的資本分為若干股份，由一定人數以上的有限責任股東所組成的公司。公司的股東以其所認購的股份對公司債務負有限清償責任。這種公司通過發(fā)行股票的辦法籌集資本，股東人數有最低的法定人數。5．股份兩合公司，是即由一人以上無限責任股東和一定人數的有限責任股東共同組成的公司，其中有限責任部分的資本分為若干股份，由各有限責任股東按股認繳。該公司中的無限責任股東對公司債務承擔連帶無限清償責任，有限責任股東僅以其認繳股份對公司負責。上述五種類型的公司各有其特點和優(yōu)缺點。4．股份有限公司，是以確定的資本分為若干股份，由一定人數以上35二、現代企業(yè)制度1、含義所謂現代企業(yè)制度是市場經濟體制的有機組成部分，是適應市場經濟要求的規(guī)范的企業(yè)制度，是使企業(yè)成為市場主體的制度安排?，F代企業(yè)制度包括現代企業(yè)產權制度、現代企業(yè)組織制度和現代企業(yè)管理制度三部分。二、現代企業(yè)制度1、含義36要正確的理解現代企業(yè)制度的內涵，還要把握下述幾點：（1）現代企業(yè)制度是一種能夠適應現代市場經濟體制要求的企業(yè)制度；（2）現代企業(yè)制度是一種制度體系；涉及企業(yè)的一系列制度和制度環(huán)境的統稱。它包括企業(yè)的產權制度、企業(yè)的組織制度、企業(yè)的領導制度、企業(yè)的財務會計制度等。要正確的理解現代企業(yè)制度的內涵，還要把握下述幾點：37

（3）現代企業(yè)制度還包含著市場經濟條件下處理與企業(yè)相關的一系列制度和在這種制度下企業(yè)與各方面關系（包括企業(yè)與政府、企業(yè)與出資者、企業(yè)與企業(yè)的關系）的行為規(guī)范、行為準則、行為方式；（4）公司制是現代企業(yè)制度的主要組織形式。現代企業(yè)制度中的“現代”具有雙重含義：一是相對于我國原有的計劃體制下的傳統企業(yè)制度而言的；二是相對于企業(yè)組織發(fā)展史的角度而言的，企業(yè)的發(fā)展經歷了從獨資企業(yè)到合伙企業(yè)再到公司企業(yè)的過程。（3）現代企業(yè)制度還包含著市場經濟條件下處理與企業(yè)相關38（5）建立現代企業(yè)制度不僅僅是企業(yè)的事情，它既涉及企業(yè)內部一系列制度的變革與確立，也涉及到與企業(yè)有關的法律制度的建立與完善，還涉及到政府職能的轉變等。（6）現代企業(yè)制度具有開放性和動態(tài)性；建立現代企業(yè)制度意味著我們要吸取人類在組織社會生產方面的一切有用的成就，為我所用?，F代企業(yè)制度本身處于發(fā)展、變化、進步之中，并沒有一種固定不變的模式。（5）建立現代企業(yè)制度不僅僅是企業(yè)的事情，它既涉及企業(yè)內39三、現代企業(yè)制度的具體內容1、現代企業(yè)產權制度。產權制度是財產權的簡稱，可分解為所有權、使用權、收益權和處置權。所有權又可以分為終極所有權和占有權，前者是指財產的最終歸屬權；后者是指對財產的實際擁有。使用權是指在法律允許的范圍內，以生產或其他方式使用財產的權利。收益權是指直接以財產的使用或轉讓而獲取收益的權利。處置權是指通過出租或出售把與財產有關的權利讓渡給他人，從中取得收益的權利。產權即關于財產的各種權利的集合，或稱“權利束”。三、現代企業(yè)制度的具體內容1、現代企業(yè)產權制度。40產權的存在意義在于明確由于物的存在和使用而引起人們之間的行為關系。這種行為關系用來界定人們在經濟活動中如何受益、如何受損以及他們之間如何進行補償的規(guī)則。產權的主要功能就是幫助人們形成其經濟行為的預期，進而影響資源的配置。企業(yè)產權的靜態(tài)界定在一定程度上決定著企業(yè)資產的運行方式和運用效率；產權的動態(tài)轉讓(分解、轉讓、買賣)本身就是一種資源的流動，意味著資源的重新配置。產權的存在意義在于明確由于物的存在和使用而引起人們之間的行為41產權的界定和轉讓必須要有產權制度的保障。產權制度是指以產權為依托，對財產關系進行合理有效的組合、調節(jié)的制度安排，具體表現為建立在一定的財產所有制基礎上，對財產占有、使用、收益和處分過程中所形成的各類產權主體的地位、行為權利、責任關系加以規(guī)范的法律制度。產權的界定和轉讓必須要有產權制度的保障。42公司產權制度以公司的法人財產為基礎，以出資者所有權、公司法人產權與公司經營權相互分離為特征，并以股東會、董事會、執(zhí)行機構作為法人治理結構來確立的所有者、公司法人、經營者之間的權力、責任和利益關系。公司產權制度主要包括以下四個方面的內容：公司產權制度以公司的法人財產為基礎，以出資者所有權、公司法人43一是公司擁有的法人財產。公司法人財產，由公司設立時出資者依法向公司注入的資本金及其增值，以及公司在經營期間的負債等所形成的財產構成。法人財產是公司產權制度的基礎，其特點是：(1)公司法人財產的終極所有權屬于出資者。(2)公司以其法人財產承擔民事責任，一旦公司破產時，公司債權人只能對公司法人財產提出要求，而與出資者的其他個人財產無關，出資人(股東)以出資額為限，承擔有限債務責任。(3)公司對其全部法人財產依法擁有獨立支配的權利并承擔民事責任。(4)公司依法維護出資者的權益，實現公司財產的不斷增值。一是公司擁有的法人財產。44二是公司財產權利的分離。公司財產權利的分離是以公司法人為中介的所有權和經營權的兩次分離。第一次分離是出資人原始所有權與法人產權相分離；第二次分離是法人產權與經營權的分離。原始所有權與法人產權的分離，即公司出資者的所有權轉化為原始所有權，失去了對公司資產的占有權和支配權；公司法人擁有法人財產，對所經營的資產具有完全的支配權，即法人產權。二是公司財產權利的分離。45三是公司法人治理結構。公司由股東會、董事會和執(zhí)行機構組成的法人治理結構來統治和管理的。所謂法人治理結構，就是統治和管理公司的組織結構。他的設置和運行形成所有者、公司法人、經營者之間相互制衡的機制。其中，股東會是公司最高權利機構。股東還可以買進或賣出公司股票，對公司行為形成外部制約。（用腳投票）董事會是由股東大會選舉產生的公司決策和管理機構。他對公司資產的運營與增值負責，受股東利益的制約，對公司重大問題進行決策，并對經理人員進行監(jiān)督。經理人員組成公司的執(zhí)行機構。三是公司法人治理結構。46四是公司財產的有限責任制度。公司財產有限責任制度包含兩方面內容：(1)股東有限責任，即以其投入企業(yè)的出資額為限，對企業(yè)債務承擔有限責任；(2)公司有限責任，即公司以全部法人財產對其債務承擔有限責任。這兩個方面的相互補充，是公司財產有限責任制度不可缺少的內容。四是公司財產的有限責任制度。472、現代企業(yè)組織制度

組織是安排分散的人或事物使之具有一定的系統性或整體性?，F代公司企業(yè)是由許多出資者、經營管理者和員工組成的，向社會提供產品和服務，追求利潤最大化的經濟組織。有效的企業(yè)組織制度是企業(yè)獲得較高經營績效的關鍵因素。企業(yè)組織制度形成和確立受到多種因素的影響，具體包括：2、現代企業(yè)組織制度組織是安排分散的人或事物使48第一，企業(yè)產權制度的類型。企業(yè)產權制度是決定組織制度形式的首要因素。第二，規(guī)模因素。一般來說，企業(yè)規(guī)模越大，所需要設置的部門或管理層次就越多。第三，技術因素。企業(yè)產品品種的多少及其復雜程度、生產過程中各個環(huán)節(jié)的銜接情況以及工藝裝備等方面的因素也會影響到企業(yè)的組織制度。第四，環(huán)境因素。環(huán)境因素包括經濟、政治、文化、社會及倫理、心理等方面的因素。第一，企業(yè)產權制度的類型。企業(yè)產權制度是決定組織制度形式的首49

現代公司制企業(yè)的組織機構主要包括：1．決策機構。公司決策機構分為兩個層次：第一層次為股東大會，是公司的最高權力機構；第二層次為董事會，是公司的常設決策機構。2．執(zhí)行機構。公司執(zhí)行機構是由公司經理人員組成的、具體負責公司經營活動的機構。3．監(jiān)督機構。公司監(jiān)督機構是由股東大會選舉出的監(jiān)察人員(即監(jiān)事)組成的，對董事會和經理的活動及其組織的公司業(yè)務活動進行檢查、監(jiān)督的機構，稱為監(jiān)事會?，F代公司制企業(yè)的組織機構主要包括：50公司的決策機構、執(zhí)行機構和監(jiān)督機構相互聯系，使公司形成了自我激勵、自我約束的機制，三者之間相互制衡。公司的決策機構、執(zhí)行機構和監(jiān)督機構相互聯系，使公司形成了自我513、現代企業(yè)管理制度現代企業(yè)管理制度，即公司的管理制度，既不同于傳統的個人業(yè)主企業(yè)和合伙企業(yè)的管理制度，又不同于我國計劃經濟條件下的工廠管理制度3、現代企業(yè)管理制度現代企業(yè)管理制度，即公司的管理制度，既不52現代企業(yè)管理制度的主要特征是：第一，以現代經營管理觀念為指導。所謂現代經營管理觀念，一是空效觀念，二是時效觀念。所謂空效觀念，即從空間的擴展中獲取經濟效益的觀念。主要是：開放觀念；多角化經營觀念；形勢法則觀念；聯合觀念。所謂時效觀念，即從時間的節(jié)約中獲取經濟效益的觀念。主要是：資金周轉觀念，企業(yè)的一切管理工作都應有利于加快資金周轉，時效觀念歸根結底就是追求速度與效益的有機結合觀念。現代企業(yè)管理制度的主要特征是：53第二，以市場為導向，面向消費者提供優(yōu)質的產品和服務，從而獲得最佳效益的回報，是公司經營管理活動的出發(fā)點和歸宿點。第三，生產過程和流通過程的結合。為了滿足消費者的需求，公司應將生產過程和流通過程結合起來。第二，以市場為導向，面向消費者提供優(yōu)質的產品和服務，從而獲得54第四，內部條件與外部環(huán)境相結合。公司經營管理是創(chuàng)造性地把內部條件與外部環(huán)境有機結合起來的動態(tài)綜合平衡過程。一方面，企業(yè)管理工作的目的是要把企業(yè)有限的內部條件加以充分地利用和發(fā)揮。另一方面，在市場經濟條件下，企業(yè)管理還必須不斷適應外部環(huán)境的發(fā)展變化。第四，內部條件與外部環(huán)境相結合。公司經營管理是創(chuàng)造性地把內部55第五，整體戰(zhàn)略與具體戰(zhàn)術相結合。公司經營管理既包括對公司整體戰(zhàn)略的制定，也包括對具體戰(zhàn)術的確定。根據公司的長期目標，現代企業(yè)的整體戰(zhàn)略一般為：規(guī)避風險的戰(zhàn)略；產出增長戰(zhàn)略；合理化戰(zhàn)略；競爭戰(zhàn)略。第五，整體戰(zhàn)略與具體戰(zhàn)術相結合。公司經營管理既包括對公司整體56現代公司管理制度是對公司管理活動的制度安排，包括公司目標和理念、公司目標與戰(zhàn)略、公司的管理組織以及各業(yè)務職能領域活動的規(guī)定。這幾方面構成了公司管理制度的基本體系?，F代公司管理制度是對公司管理活動的制度安排，包括公司目標和理57第四節(jié)現代企業(yè)制度的特征（1）產權明晰；即出資人與企業(yè)之間的財產權利關系明確，與之相應的責任界限清晰，也就是指要以法律的形式明確企業(yè)的出資者與企業(yè)的基本財產關系，（2）權責明確；是指要在產權明晰、理順產權關系、建立公司制度、完善企業(yè)法人制度的基礎上，通過法律法規(guī)確立出資人和企業(yè)法人對企業(yè)財產分別擁有的權利、承擔的責任和各自履行的義務。第四節(jié)現代企業(yè)制度的特征（1）產權明晰；即出資人與58（3）政企分開；是指在理順企業(yè)國有資產產權關系、明晰產權的基礎之上，實行企業(yè)與政府的職能分離，建立新型的政府與企業(yè)的關系。首先，要把政府的社會經濟管理職能和國有資產所有權職能分開；其次，要把政府的行政管理職能和企業(yè)的經營管理職能分開；（4）管理科學；是指要把改革與企業(yè)管理有機的結合起來，在產權清晰、權責明確、政企分開的基礎上，加強企業(yè)內部管理，形成企業(yè)內部的一系列科學管理制度，尤其要形成企業(yè)內部涉及生產關系方面的科學的管理制度（3）政企分開；是指在理順企業(yè)國有資產產權關系、明晰產59中共十四屆三中全會通過的《中共中央關于建立社會主義市場經濟體制若干問題的決定》指出，我國建立社會主義市場經濟體制，必須建立“產權清晰、權責明確、政企分開、管理科學”的現代企業(yè)制度。產權清晰是產權制度所要解決的問題；權責明確是組織制度所要解決的問題；管理科學是管理制度所要解決的問題；而政企分開則是這三個方面的前提和基礎。中共十四屆三中全會通過的《中共中央關于建立社會主義市場經濟體60企業(yè)與企業(yè)制度專題講義課件61第五節(jié)

現代企業(yè)的組織和行為

一、企業(yè)家和委托——代理關系（一）企業(yè)家1．只有那些有創(chuàng)新思想并有創(chuàng)新業(yè)績的企業(yè)經理才能稱得上是企業(yè)家2．企業(yè)家是經濟增長的原動力，企業(yè)家的本質是創(chuàng)新3．企業(yè)家的產生依賴于經營的職業(yè)化及與此相適應的經理市場第五節(jié)現代企業(yè)的組織和行為一、企業(yè)家和委托——代理關系62什么是企業(yè)家

何為企業(yè)家，歷來有不同的見解。企業(yè)理論開創(chuàng)者之一法國經濟學家薩伊，最先對企業(yè)家作了定義：“把經濟資源從生產率較低、產量較小的領域，轉到生產率較高、產量更大的領域的人是企業(yè)家”。美國經濟學家黑爾斯的定義是，“所謂企業(yè)家，即那些能夠抓住經濟生活中的機遇，或能夠對經濟生活中發(fā)生的機會作出反應，通過創(chuàng)新為其本人和社會創(chuàng)造更多的價值，從而使整個經濟體系發(fā)生變化的人。”

什么是企業(yè)家63奧地利學派的柯茲納，在其著作《競爭與企業(yè)家精神》中將企業(yè)家定義為：“具有一般人所不具有的、能夠敏銳地發(fā)現市場獲利機會，具有洞察力的人”。美籍奧地利著名經濟學家約瑟夫·熊彼特，在《經濟發(fā)展理論》指出：“企業(yè)家是實現創(chuàng)新、進行新組合的人，否則只能是管理者”。

奧地利學派的柯茲納，在其著作《競爭與企業(yè)家精神》中將企業(yè)家定64英國經濟學家彭羅斯，把企業(yè)家的意義進行了提升：“企業(yè)家的事業(yè)心和對風險的態(tài)度是一枚硬幣的兩面。因為企業(yè)家的事業(yè)心包含承擔風險的意志，探索避免風險的熱情，是企業(yè)持續(xù)發(fā)展的動力，以及把對利潤的追求當成自己的偉大使命”。美國學者奈特，在其博士論文《風險不確定性和利潤》中認為，所謂企業(yè)家就是那些在極不確定的環(huán)境下，作出決策并必須自己承擔決策全部后果的人。他明確指出，企業(yè)家必然是“工商企業(yè)主”，而不是負責日常決策、領取薪水的經理。

英國經濟學家彭羅斯，把企業(yè)家的意義進行了提升：“企業(yè)家的事業(yè)65

企業(yè)家定義盡管如此眾多，但其共同性還是鮮明的，那就是企業(yè)家既敢于創(chuàng)新又勇于承擔風險；企業(yè)家既能創(chuàng)辦企業(yè)，又能經營好企業(yè)。更重要的是，企業(yè)家不是一個實體概念，而是一個職能概念。當大多數人提到企業(yè)家時，趨向于把企業(yè)家與小企業(yè)聯系在一起。其實并非所有的小企業(yè)管理者都是企業(yè)家，許多小企業(yè)管理者并不進行創(chuàng)新，相當多的小企業(yè)管理者，不過是許多大型組織中保守的、循規(guī)蹈矩的縮影。企業(yè)家同樣可能存在于已經建立起來的大型組織中。企業(yè)家定義盡管如此眾多，但其共同性還是鮮明的，那就是企業(yè)家66

（二）企業(yè)家精神

世界著名的管理咨詢公司埃森哲，曾在26個國家和地區(qū)與幾十萬名企業(yè)家交談。其中79%的企業(yè)領導認為，企業(yè)家精神對于企業(yè)的成功非常重要。全球最大一家科技顧問公司的研究報告也指出，在全球高級主管心目中，企業(yè)家精神是組織（企業(yè)）健康長壽的基因和要穴。正是企業(yè)家精神造就了二戰(zhàn)后日本經濟的奇跡，引發(fā)了20余年美國新經濟的興起。那么，到底什么是真正的企業(yè)家精神呢？有人將企業(yè)家精神歸結為“七色彩虹精神”，即創(chuàng)新精神、冒險精神、合作精神、敬業(yè)精神、學習精神、執(zhí)著精神和誠信精神。

（二）企業(yè)家精神世界著名的管理咨詢公司埃森哲，曾在26個67創(chuàng)新是企業(yè)家精神的靈魂。熊彼特關于企業(yè)家是從事“創(chuàng)造性破壞”的創(chuàng)新者觀點，凸顯了企業(yè)家精神的實質和特征。一個企業(yè)最大的隱患，就是創(chuàng)新精神的消亡。創(chuàng)新是企業(yè)家活動的典型特征，從產品創(chuàng)新到技術創(chuàng)新、市場創(chuàng)新、組織形式創(chuàng)新等等。創(chuàng)新精神的實質是“做不同的事，而不是將已經做過的事做得更好一些”。

冒險是企業(yè)家精神的天性。坎迪和奈特兩位經濟學家，將企業(yè)家精神與風險或不確定性聯系在一起。沒有甘冒風險和承擔風險的魄力，就不可能成為企業(yè)家。“如果你不想犯錯誤，那么什么也別干”。同樣，對1939年在美國硅谷成立的惠普、1946年在日本東京成立的索尼、1984年分別在中國北京、青島成立的聯想和海爾等眾多企業(yè)而言，雖然這些企業(yè)創(chuàng)始人的生長環(huán)境、成長背景和創(chuàng)業(yè)機緣各不相同，但無一例外都是在條件極不成熟和外部環(huán)境極不明晰的情況下，他們敢為人先，第一個跳出來吃螃蟹。創(chuàng)新是企業(yè)家精神的靈魂。熊彼特關于企業(yè)家是從事“創(chuàng)造性68

敬業(yè)是企業(yè)家精神的動力。馬克斯·韋伯說“這種需要人們不停地工作的事業(yè)，成為他們生活中不可或缺的組成部分。事實上，這是唯一可能的動機。但與此同時，從個人幸福的觀點來看，它表述了這類生活是如此的不合理：在生活中，一個人為了他的事業(yè)才生存，而不是為了他的生存才經營事業(yè)?！?/p>

學習是企業(yè)家精神的關鍵。學習與智商相輔相成，以系統思考的角度來看，從企業(yè)家到整個企業(yè)必須是持續(xù)學習、全員學習、團隊學習和終生學習。日本企業(yè)的學習精神尤為可貴。

敬業(yè)是企業(yè)家精神的動力。馬克斯·韋伯說“這種需要69

執(zhí)著是企業(yè)家精神的本色。英特爾總裁葛洛夫有句名言：“只有偏執(zhí)狂才能生存”。在發(fā)生經濟危機時，資本家可以用腳投票，變賣股票退出企業(yè)，勞動者亦可以退出企業(yè)，然而企業(yè)家卻是唯一不能退出企業(yè)的人。正所謂“鍥而不舍”。在20世紀80年代諾基亞人涉足移動通訊，但到90年代初芬蘭出現嚴重經濟危機，諾基亞未能幸免，公司股票市值縮水了50%。在此生死存亡關頭，公司非但沒有退卻，反而毅然決定變賣其他產業(yè)，集中公司全部的資源專攻移動通訊。堅韌執(zhí)著的諾基亞成功了，如今諾基亞手機在世界市場占有率已達到35%。合作是企業(yè)家精神的精華。盡管企業(yè)家表面上常常是一個人表演，但真正的企業(yè)家其實是擅長合作的。西門子是一個例證，這家公司秉承員工為“企業(yè)內部的企業(yè)家”的理念，開發(fā)員工的潛質。在這過程中，經理人充當教練，讓員工進行合作，并為其合理的目標定位實施引導，同時給予足夠的施展空間，并及時予以鼓勵。西門子公司因此獲得令人羨慕的產品創(chuàng)新記錄和成長記錄。執(zhí)著是企業(yè)家精神的本色。英特爾總裁葛洛夫有句名言：“只有偏70誠信是企業(yè)家精神的基石。誠信是企業(yè)家的立身之本，企業(yè)家在修煉領導藝術的所有原則中，誠信是絕對不能妥協的原則。市場經濟是法制經濟，更是信用經濟、誠信經濟。沒有誠信的商業(yè)社會，將充滿極大的道德風險，顯著抬高交易成本，造成社會資源的巨大浪費。諾貝爾經濟學獎得主弗利曼更是明確指出：“企業(yè)家只有一個責任，就是在符合游戲規(guī)則下，運用生產資源從事利潤的活動。亦即須從事公開和自由的競爭，不能有欺瞞和詐欺?！?/p>

誠信是企業(yè)家精神的基石。誠信是企業(yè)家的立身之本，企業(yè)家在修煉71

（三）企業(yè)家理論

給予企業(yè)家以重要地位的是約瑟夫·熊彼特。他發(fā)現許多企業(yè)沒有系統的書面戰(zhàn)略，而是靠企業(yè)家個人的直覺、判斷、智慧、經驗和洞察力等，來預見企業(yè)未來的發(fā)展，并通過他的價值觀、權力和意志來約束企業(yè)的發(fā)展。戰(zhàn)略是一個企業(yè)家對企業(yè)未來圖景的洞察過程，其核心概念是遠見。

企業(yè)家的功能：最核心的功能在于提供一種經營思想。這種經營思想與企業(yè)資源結合后，將使企業(yè)創(chuàng)造巨大利潤。企業(yè)家可以在不增加任何現有要素的情況下，通過引入一種“新的生產組合”，使企業(yè)現有生產要素更加合理和更加有效地得到利用，從而創(chuàng)造出超額利潤。熊彼特還認為，雖然企業(yè)的創(chuàng)建者在一開始領導著他的企業(yè)，推動了企業(yè)最初的發(fā)展。但是，一旦停止了創(chuàng)新活動，他也就不再發(fā)揮企業(yè)家的功能了?？梢哉f企業(yè)家在企業(yè)發(fā)展中最核心的功能就是創(chuàng)新，企業(yè)發(fā)展的最本質特征也是創(chuàng)新。（三）企業(yè)家理論

給予企業(yè)家以重要地位的是72彼得·德魯克也提出企業(yè)家精神中最主要的是創(chuàng)新，進而把企業(yè)家的領導能力與管理等同起來，認為“企業(yè)管理的核心內容，是企業(yè)家在經濟上的冒險行為，企業(yè)就是企業(yè)家工作的組織”。按照德魯克的觀點，企業(yè)家在企業(yè)發(fā)展過程中扮演三種角色：①組織的奠基人（無論建立組織是否是一種創(chuàng)新行為；無論這名企業(yè)家是一名機會主義者，還是一名戰(zhàn)略家）；②自有企業(yè)的管理者；③他人所擁有企業(yè)的創(chuàng)新型領導者。

彼得·德魯克也提出企業(yè)家精神中最主要的是創(chuàng)新，進而把企業(yè)家的73科爾從企業(yè)家角色方面，理解企業(yè)家在企業(yè)發(fā)展中的作用。他將企業(yè)家分為四類：①精于計算的發(fā)明家；②靈感豐富的創(chuàng)新者；③樂觀的企業(yè)創(chuàng)建人；④實力雄厚企業(yè)的締造者。阿瑟·寇爾從社會學的角度，提升了企業(yè)家的職能。他指出作為一個真正的企業(yè)家，他不僅能夠通過創(chuàng)新來為經濟單位創(chuàng)造財富，從而扮演一個成功的經濟角色；更重要的是，他能夠通過與非經濟機構，如慈善機構、教育機構及文化機構之間，建立積極的互動關系來扮演一個成功的道德角色?？茽枏钠髽I(yè)家角色方面，理解企業(yè)家在企業(yè)發(fā)展中的作用。他將企業(yè)74企業(yè)家理論認為，市場不是由上帝、大自然或經濟力量所創(chuàng)造，而是由企業(yè)家所創(chuàng)造。成功的企業(yè)背后一定有一個偉大的企業(yè)家和一個極具凝聚力的企業(yè)家精神?！氨苄芤粋€，將熊熊一窩”，企業(yè)家的作用對整個企業(yè)生死攸關。不是所有在領導崗位的都是企業(yè)家，不能創(chuàng)新的企業(yè)領導者只是一個企業(yè)工作者。有許多企業(yè)領導人，特別是有遠見的企業(yè)領導人，能憑借超凡的個人能力來改變一個企業(yè)的現有處境，挽狂瀾于，變劣勢為優(yōu)勢，化優(yōu)勢為勝勢。因此，企業(yè)需要依靠那些偉人來擺脫困境，向前發(fā)展。柳傳志之于聯想，張瑞敏之于海爾……。對高科技企業(yè)來講，固然需要技術天才，然而，那些具有企業(yè)家精神的當家人和掌門人更不可或缺。他們有著清晰的愿景，強烈的使命感和責任感，不畏艱險，百折不撓，“對自己的能力充滿信心，不放過任何創(chuàng)新的機會，既追求新奇而且又能使創(chuàng)新資本化”企業(yè)家理論認為，市場不是由上帝、大自然或經濟力量所創(chuàng)造，而是75研究發(fā)現，企業(yè)家們顯示出很高的成就需要和較高的權力需要，他們具有強烈的成功欲和自我實現的心理需要，其成就欲一般高于普通人群。他們尋求挑戰(zhàn)性的工作，敢于承擔責任，渴望自己將從事的工作做得更完美更有成效。他們追求成功的行為，表現在創(chuàng)立企業(yè)并自主經營和敢于承擔并接受風險，他們的存在是企業(yè)尤其是中小企業(yè)得以存在和發(fā)展的社會基礎。研究同時表明，成就欲與創(chuàng)業(yè)行為存在正相關關系，企業(yè)家們作為一個客觀存在的特殊社會群體，在創(chuàng)辦經營企業(yè)過程中，需要承擔經濟風險（投入資金）、職業(yè)風險（放棄穩(wěn)定工作）和家庭風險（投入時間、精力），越是成功欲強烈的人越是愿意承擔較高風險，這種對風險的態(tài)度和承受力，同時表現出企業(yè)家的另一種高度自信的個性特征。

研究發(fā)現，企業(yè)家們顯示出很高的成就需要和較高的權力需要，他們76企業(yè)與企業(yè)制度專題講義課件77柳傳志說：不同的機遇導致不同的路徑，20年后結出不同的果實。做一個企業(yè)是如此復雜，做一個大企業(yè)就像成年人要面對的諸多煩惱，學不動了也要學，變不了也要變。高歌猛進的聯想形成的強大市場包裝和造勢能力，但當市場日趨飽和，新的技術趨勢出現和產業(yè)升級時，即使看到也力有未遂。柳傳志說：不同的機遇導致不同的路徑，20年后結出不同的果實。78

海爾集團首席執(zhí)行官張瑞敏說：“這個題目比較確切地表達了海爾的過去、現在和未來。20年就是海爾所走過的路，1000億是海爾現在達到的水平，世界的海爾是海爾將來必須為之奮斗的目標?！薄笆澜绲暮枴保尯栒驹谝粋€新起點上。張瑞敏說，總結過去，不是欣賞和留戀過去，因為“過去屬于死神，未來屬于自己”。

企業(yè)與企業(yè)制度專題講義課件79王石王石80企業(yè)與企業(yè)制度專題講義課件81二、委托代理關系委托--代理關系是現代企業(yè)中的一種最重要的經濟關系，凡是存在分權和授權的組織，都會出現委托代理關系。二、委托代理關系委托--代理關系是現代企業(yè)中的一種最重要的經821、代理關系的含義代理理論中廣義的代理關系泛指承擔風險的委托人授予代理人某些決策權并與之訂立或明或暗的合約。狹義的代理關系則專指公司的治理結構，即作為委托人的出資人授予代理人(經理人員)在合約(如公司章程)中明確規(guī)定的權利(控制權)。凡在合約中未經指定的權利(剩余索取權)歸屬委托人。雇主一雇員、律師一當事人、醫(yī)生一病人、保險公司一投保人、股東一經理等等就是代理關系。1、代理關系的含義832、代理問題所謂委托代理問題，是指由于代理人目標函數與委托人目標函數不一致，加上存在不確定性和信息不對稱，代理人有可能偏離委托人的目標函數而委托人難以觀察并監(jiān)督之，而出現的代理人損害委托人利益的現實。（是指代理人為自身利益而侵害委托人利益）。2、代理問題所謂委托代理問題，是指由于代理人目標843、代理問題的產生代理問題產生的根源在于所有權與經營權的分離。公司制度導致所有權與控制權分離。具體原因一是委托人與代理人都有各自不同的利益目標；二是由于二者之間的信息不對稱。

3、代理問題的產生代理問題產生的根源在于所有權與經營權的分離85馬克思：“作為其他人所有的資金的經營者，不要期望他會像自己所有的資金一樣獲得精心照顧”由于構成代理關系雙方的條件各異，需要有別，行為目標也就會有這樣或那樣的沖突，而且信息的不對稱也使委托人很難驗明代理人的實際行為是否合理或驗明這一情況的費用會很高。因此，如何協調好代理關系，使委托人和代理人構成的組織能夠有效運行，便成為一個獨特的組織問題，也就是所謂的“代理問題”。馬克思：“作為其他人所有的資金的經營者，不要期望他會像86股東（委托人）擁有所有權委托代理關系經理（代理人）擁有控制權聘用代理成本委托代理關系信息不對稱股東（委托人）委托經理（代理人）聘用代理委托代理關系信息不對87代理問題的實質：信息的非對稱信息知情者成為代理人，代理人擁有私人信息例如：經理人熟悉企業(yè)、市場的實際經營狀況成為代理人信息不知情者成為委托人，委托人沒有私人信息例如：企業(yè)的投資人（股東）由于缺乏對企業(yè)經營管理實際狀況的信息，于是成為委托人。信息不對稱導致：事前非對稱：逆向選擇事后非對稱：道德風險

代理問題的實質：信息的非對稱88

隱藏行動隱藏信息事前逆向選擇信號傳遞信息甄別事后隱藏行動的道德風險（行動和知識都不對稱）隱藏信息的道德風險（行動知道，知識不知道）隱藏行動隱藏信息事前逆向選擇事后隱藏行動的道894、代理成本代理成本的表現形式經營者為自己支付過高的薪金；在職消費（豪華的辦公室、公司的飛機等）；工作中的偷懶行為；自我交易；盜竊和侵占公司財產；為擴張規(guī)模而進行低效率的工作。4、代理成本代理成本的表現形式905、代理問題的解決,一是要靠企業(yè)內部的制度安排，主要是指對經理階層的激勵與約束機制；二是靠企業(yè)外的市場制度安排，包括商品市場、資本市場和經理市場。5、代理問題的解決,91企業(yè)與企業(yè)制度專題講義課件92三、公司治理（一）公司治理基本含義與概念1、所謂公司治理就是要解決公司各類成員之間的利益沖突，也就是要解決下述二者的矛盾：第一、誰從公司決策中受益；第二、誰應當從公司決策中受益。這種沖突和矛盾集中表現在公司剩余控制權的爭奪上，公司治理的核心就是合理地分配公司剩余控制權，即分配合約中沒有規(guī)定的那部分控制權（包括戰(zhàn)略決策和人事大權）。三、公司治理（一）公司治理基本含義與概念93公司治理又稱為企業(yè)法人治理結構或公司督導機制，在我國的臺灣地區(qū)稱為公司統制，香港則譯為公司管制。公司治理的概念最早出現于經濟學文獻中的時間是在20世紀80年代初期。英國經濟學家在1984年出版的《公司治理》一書中，首先論述了現代公司治理的重要性。狹義的公司治理是指一組聯結并規(guī)范公司股東、董事會、經理人之間責、權、利關系的制度安排。廣義上，公司治理還包括公司與其他利益相關者（如員工、客戶、供應商、債權人和社區(qū)等）之間的關系，以及有關的法律、法規(guī)和上市規(guī)則等。公司治理又稱為企業(yè)法人治理結構或公司督導機制，在我國的臺灣地94股東大會董事會經理監(jiān)事會選舉聘任選舉監(jiān)督監(jiān)督股東大會董事會經理監(jiān)事會選舉聘任選舉監(jiān)督監(jiān)督95公司治理從內容上看，公司治理包括三個層次：公司內部治理機制、公司外部治理市場、有關公司治理的法律法規(guī)。公司內部治理機制的主要內容是在公司內部構造一個合理的權力結構，從而在股東、董事會與經理人之間形成一種有效的激勵、約束與制衡機制，以保證公司遵守有關法律法規(guī)、并實現公司及股東利益的最大化。公司治理96公司外部治理市場主要是指公司外部的產品市場、資本市場、經理人才市場通過產品與價格競爭、公司控制權競爭、經理人才競爭等方式對公司產生的激勵約束作用。有關公司治理的法律法規(guī)主要是指政府及監(jiān)管部門為了保護廣大投資者的利益、保證公司遵守國家法律與社會道德規(guī)范而制定的一系列規(guī)定，包括董事的法律責任、會計準則、信息披露要求等，這些法律法規(guī)構成了有關司治理的法律約束。良好的公司治理機制既包括一個有效的公司內部激勵、約束與制衡機制，也包括一個有效的公司外部治理市場，同時還必須有一套完善的有關公司治理的法律法規(guī)和執(zhí)法系統。公司外部治理市場主要是指公司外部的產品市場、資本市場、經理人97

2、剩余索取權和剩余控制權。契約沒有明確規(guī)定的剩余部分的索取權就是“剩余收益索取權”，簡稱“剩余索取權”?？刂茩嘁彩侨绱?。剩余控制權與剩余索取權的聯系非常緊密，前者是后者的保證，失去剩余控制權，也就失去了剩余索取權?，F代企業(yè)實際的剩余控制權往往由管理者所掌握，股東們要得到這個權利就要付出成本，即股東承擔的代理成本部分。2、剩余索取權和剩余控制權。契983、公司治理的具體內容圍繞剩余控制權的配置和實施展開，可以歸結為以下三個部分：如何配置和行使控制權；如何監(jiān)督和評價董事會、經理層和工人；如何設計和實施激勵機制3、公司治理的具體內容圍繞剩余控制權的配置和實施展開，可以歸99

（二）公司治理制度安排與設計

在現代企業(yè)的長期實踐中，已經形成了一套完整的公司治理制度，而且在不斷地豐富和發(fā)展。公司治理制度也稱公司治理結構，主要由兩部分構成：一是內部治理機制；二是外部治理機制。

1001、內部治理的權利機構：股東會議、董事會、高層經理。此外。有些國家的公司中還設立監(jiān)事會。但權利機構只是一個利益協調的框架，使機構有效地進行利益協調，還必須解決下列問題：股東如何通過股東會實施對董事會的控制和監(jiān)督，以體現各種不同股東的利益。主要問題在于如何體現分散小股東的利益。股東（委托人）對經理階層的有效激勵和監(jiān)督機制?！蔼毩⒍轮贫取痹谟诮鉀Q董事會和經理串謀的內部人控制問題。1、內部治理的權利機構：股東會議、董事會、高層經理。此外。有101

2、外部治理機制：通過企業(yè)外的市場競爭機制，給企業(yè)經營帶來的壓力，刺激企業(yè)經營者為股東收益最大化努力。這種壓力主要來自產品市場、資本市場和經理人才市場的競爭。產品市場。產品市場會在一定程度上縮小委托人與代理人之間信息不對稱的差距。產品市場價格是企業(yè)經營狀況的綜合反映；而所有權與控制權合一的企業(yè)具有充分的競爭動力壓低產品價格，它給予“兩權分離”企業(yè)的經理施加很大壓力。這種由所有者控制的企業(yè)越多，競爭就越激烈給“兩權分離”的企業(yè)經理壓力也越大。2、外部治理機制：通過企業(yè)外的市場競爭機制，給102資本市場。股票價格一方面是對公司經理業(yè)績的評價，更是決定其在公司地位能否鞏固的重要指示器。資本市場上的企業(yè)兼并則被認為是約束經理行為最為有力的武器，因此，資本市場也被成為控制權市場。經理市場。具有更加直接的約束作用。盡管經理市場比較狹窄的，市場競爭不充分，但仍然能通過聲譽效應對經理形成客觀的壓力。資本市場。股票價格一方面是對公司經理業(yè)績的評價，更是決定其在1033、治理機制設計的原則：堅持內部激勵機制和外部激勵機制的有機結合。市場可以給委托人最簡化而真實的信息補充，委托人可以借此可以判斷代理人的績效和行為。

3、治理機制設計的原則：104在監(jiān)督機制的設計上，應把所有者的監(jiān)督與工人的監(jiān)督結合起來。對公司經理階層的監(jiān)督需要來自企業(yè)內部工人的信息。這種機制對于減少來自經理人員的道德風險具有重大作用。著重解決“激勵相容”的問題。所謂“激勵相容”是說，如果每個人都按自利的規(guī)則行動，最后造成的資源配置正好滿足某個預定目標。治理機制中的激勵相容就是使使委托人和代理人兩者的基本目標函數一致。企業(yè)與企業(yè)制度專題講義課件105（三）公司治理的模式

公司治理的內部治理機制和外部治理機制大體相同，但由于世界各國的經濟發(fā)展水平和經濟、政治環(huán)境不同，以及同一國家企業(yè)規(guī)模和股權結構等不同，公司治理機制仍然存在著一定的差異。在現代企業(yè)的長期發(fā)展過程中，已經形成包括股東控制型治理機制、經理控制型的治理機制、主銀行相機治理型機制以及股東與員工共同控制型治理機制等典型的治理模式。

（三）公司治理的模式公司治理的106公司治理的主要模式劃分公司治理模式的主要標志是所有權和控制權的表現形式。傳統的公司治理理論將公司治理的主要模式分為英美的市場監(jiān)控型和德日式的股東監(jiān)控型模式。近年來，一些公司治理專家和學者在研究了東亞及前蘇聯和東歐國家的公司治理后，又歸納出“家族控制”與“內部人控制”兩種公司治理模式。公司治理的主要模式劃分公司治理模式的主要標志是所有權和控制權107實際上，東亞國家的家族控制模式與德日的股東監(jiān)控模式有相似之處，兩者的共同特點均表現為大股東的直接監(jiān)控，只不過在德國和日本，大股東主要表現為銀行或大財團，而在東亞國家，大股東主要為控股家族。前蘇聯和東歐國家“內部人控制”的公司治理模式的出現是由于在國家經濟處于從計劃經濟向市場經濟轉型期的特殊階段，由于市場機制發(fā)育滯后、有關公司治理的法律法規(guī)不完善引起的。實際上，東亞國家的家族控制模式與德日的股東監(jiān)控模式有相似之處108英美的市場監(jiān)控模式采用英美法系的國家，如美國、英國、澳大利亞等國的公司治理模式主要以公司外部的監(jiān)控為主，其特點是公司的股權高度分散，由于“搭便車”問題的存在，股東對公司經營管理的影響很弱。對經營者管理不善的懲罰通常是股東賣掉股票（用腳投票）以及隨之而來的惡意收購。英美的市場監(jiān)控模式采用英美法系的國家，如美國、英國、澳大利亞109在美國，政府規(guī)定禁止銀行、共同基金、養(yǎng)老基金和保險公司以保持資產多樣化為理由持有公司控制性權益。因此在這種模式中股東的利益在很大程度上是靠產品市場、公司控制權市場和經理人才市場的壓力以及有關信息披露、內幕交易的控制、小股東權益保護的法規(guī)等來保護的。通過這些來自公司外部的力量，促使管理層遵紀守法、努力工作、實現股東利益最大化。為了說明英美等國公司治理機制運行原理。在美國，政府規(guī)定禁止銀行、共同基金、養(yǎng)老基金和保險公司以保持110德日的內部監(jiān)控模式與英美等國主要依靠公司外部的力量對管理層監(jiān)控不同，德國和日本的公司治理模式主要以公司大股東的內部監(jiān)控為主，外部市場，尤其是公司控制權市場的監(jiān)控作用很小，有關信息披露、內幕交易的控制、小股東權益保護的法規(guī)也不如英美等國完善。德日的內部監(jiān)控模式與英美等國主要依靠公司外部的力量對管理層監(jiān)111德國和日本公司股權結構的特點是股權相對集中，公司具有主要投資者，他們擁有公司顯著的利益或股份，管理層處于這些主要投資者——銀行、非銀行金融機構或其它公司——的嚴格監(jiān)督之下的。所有權的集中使得投資者既有激勵又有能力對管理層進行監(jiān)督和控制。在德國，三家最大的銀行擁有上市公司股份的很大一部分，他們還代表其它股東投票。在日本，銀行通常是公眾上市公司的最大股東，公司間交叉持股的比例也非常高。德國和日本公司股權結構的特點是股權相對集中，公司具有主要投資112公司控制機制的英美模式和德日模式有著明顯的不同。一般來說，為了保證公司不要偏離價值最大化的行為太遠，有許多機制可以使用，包括直接和間接的控制措施。著名經濟學家斯蒂格利茨強調這些機制中最重要的是公司利益持有權的集中。如果股權集中在少數幾個投資者手中，那么他們就有足夠的激勵去獲取信息和監(jiān)督公司的管理。大的持股比例也使他們有能力控制管理層。公司控制機制的英美模式和德日模式有著明顯的不同。一般來說，為113如果所有權的集中是不可能的，那就必須運用間接的監(jiān)督和控制手段，這包括活躍的企業(yè)收購市場，運行良好、充滿競爭的經理人才市場，以及債權的集中（在這種情況下，監(jiān)督的職能由債權人來完成）。如果所有權的集中是不可能的，那就必須運用間接的監(jiān)督和控制手段114在英美模式中，間接的公司控制手段被經常使用，這包括惡意收購、杠桿收購、“用腳投票”、代理之戰(zhàn)、基于公司業(yè)績的激勵合同、內部交易及關聯交易的法律禁止、對小股東權益的法律保護等。而德日模式偏重于直接控制，董事會的權力與作用較大，大股東的直接監(jiān)督力強。大股東可能是金融機構、其它非金融公司或個人。惡意收購在德國和日本基本不存在。在英美模式中，間接的公司控制手段被經常使用，這包括惡意收購、115例如，在德國，自二戰(zhàn)以來，到1992年為止，只有四起成功的惡意收購。以收購來更換無效的管理層的做法在日本也不普遍。相比之下，在美國，1980年《財富》雜志評出的美國最大的500家公司中有10%后來均被惡意收購過。例如，在德國，自二戰(zhàn)以來，到1992年為止，只有四起成功的惡11620世紀80年代，由于德國和日本的公司后來居上，在全球市場上對英美的公司造成巨大威脅，引起了公司治理專家對英美的外部監(jiān)控模式進行反思。一些專家認為，德國和日本公司競爭力的提高得益于其有效的內部監(jiān)控模式，因此，在這一時期，以內部監(jiān)控為主的公司治理模式倍受推崇。20世紀80年代，由于德國和日本的公司后來居上，在全球市場上117然而，90年代以后，隨著以內部監(jiān)控為主的公司所發(fā)生的一系列損害股東利益的關聯交易、內幕交易的不斷曝光，人們逐漸認識到，單純依靠某種監(jiān)控方式為主的公司治理模式都不是最佳的，只有綜合兩種模式的優(yōu)點建立的公司治理機制，才能最有效地保護股東權益，實現公司價值的最大化。然而，90年代以后，隨著以內部監(jiān)控為主的公司所發(fā)生的一系列損118東亞的家族控制模式在除中國和日本以外的大部分東亞及東南亞國家和地區(qū)，如韓國、香港、臺灣、泰國、新加坡、馬來西亞、菲律賓、印尼等，公司股權一般都集中在創(chuàng)業(yè)者家族手中，控股家族通常普遍地參與公司的經營管理和投資決策，公司的主要高級經營職位也主要由控股家族的成員擔任，因此，主要股東與經理層是合一的。東亞的家族控制模式在除中國和日本以外的大部分東亞及東南亞國家119這種公司治理模式使得主要股東與經理層的利益一致，部分地消除了歐美公司由于所有權與經營權分離所產生的委托代理問題。然而，這種公司治理模式普遍存在的問題是主控股股東和經理層侵害公司其他股東的利益，因此，公司治理的核心從控制管理層和股東之間的利益沖突轉變?yōu)榭毓纱蠊蓶|與經理層和廣大中小股東之間的利益沖突。這種公司治理模式使得主要股東與經理層的利益一致，部分地消除了120內部人控制模式內部人控制（InsiderControl）是指公司既缺乏股東的內部控制、又缺乏公司外部治理市場及有關法規(guī)的監(jiān)控，從而導致公司的經理層和職工成為企業(yè)實際控制人的現象，主要發(fā)生在前蘇聯和東歐等轉軌經濟國家，在我國部分由原來的國有企業(yè)改制而來的上市公司中也有一定程度的表現。內部人控制模式內部人控制（InsiderControl）是121前蘇聯和東歐等轉軌經濟國家具有某些共同的特點，例如都存在著數量眾多、規(guī)模龐大的國有企業(yè)需要進行重組，同時又繼承了原有較為混亂的法律體系。在由計劃經濟向市場經濟轉軌的過程中，原來的國有企業(yè)普遍存在著所有者缺位的現象，而市場機制的發(fā)育還不完善，有效的公司控制權市場和經理人才市場還不能有效發(fā)揮作用，再加上法律體系不健全和執(zhí)行力度微弱，無法對經理層起到有效的控制作用，導致經理層利用計劃經濟解體后留下的真空，對企業(yè)實行強有力的控制，在某種程度上成為企業(yè)的實際所有者。前蘇聯和東歐等轉軌經濟國家具有某些共同的特點，例如都存在著數122公司治理模式的趨同趨勢九十年代以來，隨著資本市場的全球化，公司治理模式的發(fā)展也呈現出強烈的趨同趨勢，英美型的外部治理模式日益為各國所仿效。在八十年代，由于德、日經濟的強盛，人們普遍認為，和以市場為基礎的外部模式相比，以企業(yè)集團、銀行和控股公司為治理主體的內部模式能更好地解決代理問題。公司治理模式的趨同趨勢九十年代以來，隨著資本市場的全球化，公123進入九十年代以來，隨著經濟和資本市場的全球化，以及信息產業(yè)的崛起，內部控制模式的弊端日益顯露，以市場為導向的外部治理模式逐漸成為各國學習的樣板。英美模式以股東利益為基礎，以盈利為導向，重視資本市場的作用，似乎更能夠適應經濟的全球化和信息技術產業(yè)的發(fā)展。但是，安然事件暴露了美國公司治理模式中同樣存在不少問題，需作進一步改革。進入九十年代以來，隨著經濟和資本市場的全球化，以及信息產業(yè)的124我國上市公司治理的特殊性股權結構集中第一大股東平均持股比例高達44.86%，而第二大股東平均持股比例僅為8.22%

國有企業(yè)占主體，

國有股權虛置，政府一身二任(既是社會行政管理者又是企業(yè)財產所有者)；股權分置；新三會(股東大會,董事會,監(jiān)事會)和老三會(黨委會,職代會,工會)交疊。我國上市公司治理的特殊性股權結構集中125股東大會董事會經理監(jiān)事會公司職工(工會)選舉選舉聘任選舉監(jiān)督監(jiān)督黨組織信息不對稱多層次的委托代理問題股東大會董事會經理監(jiān)事會公司職工(工會)選舉選聘任選舉監(jiān)督監(jiān)126我國上市公司治理現狀董事會難以真正發(fā)揮作用，監(jiān)事會形同虛設既有對公司過度干預的情況，也有對內部人無人監(jiān)督的現象激勵制度尚未建立資本市場的作用仍未形成經理人市場空缺,行政任免仍占絕對地位銀行對企業(yè)內部人的約束缺乏力量產品市場的控制力不強法制不夠健全我國上市公司治理現狀董事會難以真正發(fā)揮作用，監(jiān)事會形同虛設127董事的義務受托義務注意義務忠實義務禁止自我交易禁止競業(yè)禁止收受賄賂禁止侵占和擅自處理公司財產董事的義務受托義務注意義務忠實義務禁止自我交易禁止競業(yè)禁止收128演講完畢，謝謝觀看！演講完畢，謝謝觀看！129

第三專題企業(yè)與企業(yè)制度第三專題企業(yè)與企業(yè)制度130

企業(yè)理論是微觀經濟學的一個分支，同時也是新制度經濟學研究的重要內容之一。

1、馬克思經濟學對企業(yè)的探討是把企業(yè)看成是個別資本，并考察以此為基礎的企業(yè)內部的勞資關系，其目的在于揭示剩余價值的真正來源。2、新古典經濟學研究的重心在于市場價格形成及其運行機制，在一個既定的市場狀態(tài)中，所有企業(yè)都是同質的基本生產單位，企業(yè)的主要任務就是根據市場供求決定其投入的規(guī)模，以取得收益最大化。導論一、企業(yè)理論是現代經濟學的前沿理論企業(yè)理論是微觀經濟學的一個分支，同時也是新制131

經濟理論深入到企業(yè)內部、將企業(yè)作為一個有機組織的研究始于20世紀30年代。它與企業(yè)本身的發(fā)展緊密相關。這一時期正是古典企業(yè)向現代企業(yè)轉變的時期，企業(yè)內部組織結構和運行方式更加復雜，企業(yè)的運行效率與企業(yè)效益息息相關，從而引發(fā)經濟學深入企業(yè)內部的理論研究。經濟理論深入到企業(yè)內部、將企業(yè)作為一個有機組織的研132

1、企業(yè)制度的發(fā)展為企業(yè)理論研究提供了現實的基礎。從古典企業(yè)制度發(fā)展到現代企業(yè)制度，現代企業(yè)的不同治理方式、企業(yè)到企業(yè)集團、跨國公司、企業(yè)戰(zhàn)略聯盟、網絡中的虛擬企業(yè)等等。2、企業(yè)并購愈演愈烈，企業(yè)擴張和企業(yè)分立同時進行，企業(yè)和市場的區(qū)別、二者的邊界如何確定等理論問題日見突出。二、企業(yè)理論具有強烈的現實性1、企業(yè)制度的發(fā)展為企業(yè)理論研究提供了現實1333、利用資本市場集資、并依靠職業(yè)經理人，現代企業(yè)可以在更大規(guī)模上經營,同時也使企業(yè)形成多元的利益相關者。4、對中國來說，企業(yè)理論具有特殊的意義。企業(yè)與企業(yè)制度專題講義課件134第一節(jié)企業(yè)與現代企業(yè)本節(jié)主要內容是從理論上探討企業(yè)是什么，即企業(yè)的性質，企業(yè)的合理邊界在哪里，以及企業(yè)的具體形式等問題。一什么是企業(yè)？（一）企業(yè)的定義

（1）企業(yè)是指從事生產、流通、服務等經濟活動，以產品或勞務滿足社會需要并獲取盈利，依法設立，實行自主經營、自負盈虧的經濟組織.（2）企業(yè)的兩重性。企業(yè)的兩重性是指，企業(yè)不僅是生產力的組織形式，同時又體現了一定的生產關系。就生產力的發(fā)展來看，企業(yè)是社會經濟的基本單位，其生產經營的目的在于創(chuàng)造財富，努力增加利潤。就生產關系而言，它體現一定社會制度和特定生產關系。第一節(jié)企業(yè)與現代企業(yè)本節(jié)主要內容是135經濟組織盈利目標自主經營自負盈虧獨立核算市場需求企業(yè)圖解企業(yè)概念企業(yè)的定義經濟組織盈利目標自主經營市場需136（二）企業(yè)的技術、組織特征

（1）企業(yè)是從事生產、流通、服務等活動的經濟組織。它集聚一定數量的勞動者，為共同的生產目的組成特殊的生產經營體系。（2）通過交換生產經營的成果與消費者或其他生產單位發(fā)生經濟聯系，滿足一定的社會需要，同時獲得盈利；（3）企業(yè)具有獨立的經濟利益；它決定了企業(yè)為了自身的發(fā)展，為了獲得更多的利益，會主動積極的發(fā)展自己。（4）企業(yè)是社會經濟力量的基礎，企業(yè)生產力的總和構成社會生產力。（二）企業(yè)的技術、組織特征137（三）企業(yè)是社會經濟的基本單位

企業(yè)是社會生產力發(fā)展到一定水平的結果，是商品生產與商品交換的產物。在資本主義社會之前，雖也有一些手工作坊，但他們并未形成社會的基本經濟單位，他們的生產不是為了交換，而是為了滿足部落、家族、奴隸主、封建皇室享用，不發(fā)生經營活動，從嚴格意義上講不是企業(yè)。（自然經濟）只是到了資本主義社會，社會的基本經濟單位才發(fā)生根本性的變化，產生了嚴格意義上的企業(yè)。

（三）企業(yè)是社會經濟的基本單位138（四）企業(yè)的產生從生產力發(fā)展的角度看：企業(yè)的產生是商品經濟和社會生產力發(fā)展到一定水平的產物，是勞動分工發(fā)展的結果。在奴隸、封建社會，自然經濟占統治地位，社會生產和消費主要是以家庭為經濟單位，是以手工勞動為基礎的作坊，它們都不是企業(yè)。企業(yè)是作為取代家庭經濟單位和作坊而出現的一種更高生產效率的經濟單位。隨著生產力水平的提高和商品經濟的發(fā)展，到資本主義社會，企業(yè)成了社會的基本經濟單位。其特征是由資本所有者雇用許多工人，使用一定的生產手段，共同協作，組織生產勞動，從而極大地提高了生產效率。（四）企業(yè)的產生139從資源配置的角度來看，企業(yè)是市場的替代物。企業(yè)是替代市場交易成本更低的一種資源配置方式