廣西財(cái)政金融支農(nóng)問題研究

廣西財(cái)政金融支農(nóng)問題研究金融是現(xiàn)代經(jīng)濟(jì)的核心。它通過貨幣供應(yīng)、信譽(yù)創(chuàng)造i等資金運(yùn)動實(shí)現(xiàn)對社會資源的優(yōu)化配置。要實(shí)現(xiàn)農(nóng)業(yè)增效、農(nóng)村發(fā)展、農(nóng)民增收，必需有強(qiáng)大的農(nóng)村金融作后盾。廣西是農(nóng)業(yè)大省，但是農(nóng)村金融體系不健全，農(nóng)村金融供應(yīng)不足，農(nóng)村金融市場處于失靈狀況。根據(jù)公共財(cái)務(wù)理論,當(dāng)市場這只“無形的手〞臨時(shí)失靈、無法為農(nóng)村金融有效配置資源時(shí)，作為“有形的手〞在農(nóng)村金融發(fā)展中理應(yīng)承當(dāng)愈加積極的角色。因而，在當(dāng)下廣西統(tǒng)籌城鄉(xiāng)協(xié)調(diào)發(fā)展、奮力實(shí)現(xiàn)富民強(qiáng)桂新跨越的大背景下，財(cái)務(wù)怎樣發(fā)揮作用，進(jìn)一步推進(jìn)農(nóng)村金融改革，以支持“三農(nóng)〞發(fā)展，成為我們亟待破解的現(xiàn)實(shí)問題。一、廣西農(nóng)村金融發(fā)展示狀(一)多條理的農(nóng)村金期組織體系初步構(gòu)成。當(dāng)前，廣西的農(nóng)村金融效勞機(jī)構(gòu)或網(wǎng)點(diǎn)重要分為銀行類金融機(jī)構(gòu)、非銀行類金融機(jī)構(gòu)和其他形式。銀行類金融機(jī)構(gòu)重要包含中國農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行廣西區(qū)分行及其分支機(jī)構(gòu),中國農(nóng)業(yè)銀行、中國郵政儲蓄銀行廣西分行等大型商業(yè)銀行在縣域內(nèi)的分支網(wǎng)點(diǎn),以及農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)(農(nóng)村信譽(yù)社、農(nóng)村合作銀行)、村鎮(zhèn)銀行等;非銀行類金融機(jī)構(gòu)重要包含在農(nóng)村地區(qū)提供效勞的保險(xiǎn)公司等;其他形式重要包含農(nóng)村資金互助社、小額貸款公司、融資性擔(dān)保公司等。根據(jù)有關(guān)部門統(tǒng)計(jì)，到2010年年末，廣西農(nóng)村地區(qū)(縣及縣下面區(qū)域)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)網(wǎng)點(diǎn)3294個(gè)，占全區(qū)機(jī)構(gòu)網(wǎng)點(diǎn)總數(shù)的61.68%，平均每個(gè)縣擁有網(wǎng)點(diǎn)43.91個(gè);從業(yè)人員總數(shù)為32276人，平均每萬人擁有從業(yè)人員8.48人。按種類劃分，農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)有網(wǎng)點(diǎn)1655個(gè)，占所有網(wǎng)點(diǎn)數(shù)的50.26%,其中有74.56%的網(wǎng)點(diǎn)分布在鄉(xiāng)鎮(zhèn);中國農(nóng)業(yè)銀行有543個(gè)網(wǎng)點(diǎn)，占所有網(wǎng)點(diǎn)數(shù)的16.79%，其中有44.57%的網(wǎng)點(diǎn)分布在鄉(xiāng)鎮(zhèn);中國郵政儲蓄銀行有網(wǎng)點(diǎn)789個(gè)，占所有網(wǎng)點(diǎn)數(shù)的23.96%,其中有76.17%的網(wǎng)點(diǎn)分布在鄉(xiāng)鎮(zhèn);村鎮(zhèn)銀行網(wǎng)點(diǎn)15個(gè)、農(nóng)村資金互助社3家、縣域小額貸款公司18家,新型農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)網(wǎng)點(diǎn)約占所有網(wǎng)點(diǎn)數(shù)的1%。(二)涉農(nóng)信貨資金?進(jìn)一步加大。據(jù)統(tǒng)計(jì)，截至2010年年末，全區(qū)新增涉農(nóng)貸款余額648.23億元，同比增加33.98%。中國農(nóng)業(yè)銀行廣西分行涉農(nóng)貸款余額286.78億元，比年初增長23.66億元,增加9%;農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)涉農(nóng)貸款余額1196.64億元，比年初增長303.36億元，增加33.96%;中國郵政儲蓄銀行廣西分行涉農(nóng)貸款余額13.89億元，比年初增長7.05億元，增加103.38%;中國農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行廣西分行涉農(nóng)貸款余額346.44億元，比年初增長83.02億元，增加31.5%;15家村鎮(zhèn)銀行貸款余額已達(dá)13.37億元，比年初增長7.69億元，增加135.47%。(三)農(nóng)村支付效勞環(huán)境明顯改普。各涉農(nóng)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)通過開拓代收代付等中間業(yè)務(wù)，加大產(chǎn)品營銷力度，推廣金融超市一站式效勞，鼎力發(fā)展轉(zhuǎn)賬電話、手機(jī)支付、P0S機(jī)、存取款機(jī)、銀行卡等，不斷提升農(nóng)村金融效勞電子化水平，使很多農(nóng)戶足不出村便可辦理金融業(yè)務(wù),提髙了農(nóng)村金融效勞方便度。根據(jù)有關(guān)部門提供的資料顯示，截至2010年年末,中國農(nóng)業(yè)銀行廣西分行惠農(nóng)卡發(fā)卡總量467.01萬張，比年初增長126.07萬張，在縣域布放現(xiàn)金類自助設(shè)備833臺，自助效勞終端603臺，轉(zhuǎn)賬電話36374臺?；蒉r(nóng)卡發(fā)卡已覆蓋全區(qū)75個(gè)縣、825個(gè)鄉(xiāng)鎮(zhèn)、8036個(gè)行政村，覆蓋率分別達(dá)100%、87.3%、65.6%?；蒉r(nóng)卡農(nóng)戶覆蓋率到達(dá)55.06%，平均每兩戶農(nóng)戶中就有1戶持有惠農(nóng)卡。農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)共發(fā)放桂盛卡614.32萬張，比年初增長222.39萬張，安裝ATM機(jī)1278臺，比年初增長547臺。中國郵政儲蓄銀行廣西分行安裝“商易通〞轉(zhuǎn)賬電話29647臺，比年初增長10583臺。(四)農(nóng)村保險(xiǎn)效勞加快發(fā)展。據(jù)統(tǒng)計(jì),2010年，全區(qū)政策性栽種保險(xiǎn)實(shí)現(xiàn)保費(fèi)收入2.48億元，保險(xiǎn)金額417.9億元，承保面積30.88萬畝，比上年增長6.54萬畝，牽涉農(nóng)戶2.61萬戶。險(xiǎn)種重要牽涉甘蔗、香蕉、芒果和水稻等。政策性養(yǎng)殖保險(xiǎn)實(shí)現(xiàn)保費(fèi)收人10.8億元，保險(xiǎn)金額4239.06億元，險(xiǎn)種重要牽涉能繁母豬、奶牛、雞等。2010年6月，廣西政策性森林火災(zāi)保險(xiǎn)試點(diǎn)正式啟動。2007~2010年，全區(qū)各級財(cái)務(wù)累計(jì)投保1億多元，為1326.97戶(次)農(nóng)戶提供住房保險(xiǎn)，保險(xiǎn)金額410.56億元。在政策性農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的引領(lǐng)下，農(nóng)村商業(yè)保險(xiǎn)配套跟進(jìn),創(chuàng)新保險(xiǎn)產(chǎn)品，推出了獨(dú)生后代愛心保險(xiǎn)、“小農(nóng)戶+小貸款+小保險(xiǎn)〞、“新農(nóng)合+農(nóng)村保險(xiǎn)〞等險(xiǎn)種,為獨(dú)生后代戶和合法“二女戶〞、村、計(jì)生、貸款農(nóng)戶、農(nóng)村低保和優(yōu)撫對象等提供意外傷害保險(xiǎn)，成為農(nóng)村社會保障體系的主要補(bǔ)充。(五)農(nóng)村金融產(chǎn)品和效勞方式創(chuàng)新獲得突破。一是大額涉農(nóng)貸款擔(dān)保難問題得到初步化解。各涉農(nóng)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)積極探尋求索發(fā)展大型農(nóng)用設(shè)備、林權(quán)、水域?yàn)┩渴褂脵?quán)等擔(dān)保方式，規(guī)范發(fā)展應(yīng)收賬款、股權(quán)、倉單、存單等權(quán)利質(zhì)押方式，有效解決了主體由于缺乏有效抵(質(zhì))押物品達(dá)不到銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)信貸標(biāo)準(zhǔn)造成的貸款難問題。二是農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化龍頭企業(yè)金融效勞力度不斷加大。通過推進(jìn)“公司+基地+農(nóng)戶〞等信貸創(chuàng)新形式，促進(jìn)農(nóng)業(yè)龍頭企業(yè)帶基地、基地帶農(nóng)戶的產(chǎn)業(yè)化、市場化發(fā)展進(jìn)程，支持廣西優(yōu)勢、特色農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)的發(fā)展。三是農(nóng)村消費(fèi)信貸工程建設(shè)獲得明顯成效。通過信譽(yù)貸款、多戶聯(lián)保等方式,支持農(nóng)民新建住房以及農(nóng)民新村建設(shè);根據(jù)施行“家電下鄉(xiāng)〞、“農(nóng)機(jī)具下鄉(xiāng)〞、“汽車下鄉(xiāng)〞的“三下鄉(xiāng)〞工程和國家“萬村千鄉(xiāng)市場工程〞,支持農(nóng)村消費(fèi)，改善農(nóng)村商品流通和消費(fèi)環(huán)境。同時(shí)，提升縣域、鄉(xiāng)鎮(zhèn)國家公務(wù)員、企事業(yè)單位人員的信譽(yù)貸款額度，支持其購建房、購買大宗耐用消費(fèi)品等。四是支持農(nóng)村婦女和農(nóng)村青年創(chuàng)業(yè)成效顯著。據(jù)統(tǒng)計(jì),2010年，中國農(nóng)業(yè)銀行廣西分行累計(jì)推進(jìn)婦女小額貸款2.85萬戶、金額11.43億元，貸款余額10_81億元;累計(jì)發(fā)放農(nóng)村青年創(chuàng)業(yè)/」屬S貸款1.6億元，貸款余額1.2億元。二、當(dāng)下廣西農(nóng)村金融發(fā)展存在的重要問題(一)農(nóng)村金融限務(wù)供應(yīng)仍然不足。長期以來，農(nóng)村金融效勞供應(yīng)不足一直是廣西農(nóng)村經(jīng)濟(jì)社會發(fā)展的瓶頸，困擾著廣西農(nóng)村經(jīng)濟(jì)社會的發(fā)展。在過去十來年中，商業(yè)性金融機(jī)構(gòu)大大弱化了在農(nóng)村地區(qū)的金融M務(wù)范圍，忽視農(nóng)村地區(qū)的金融效勞需求，逐步從農(nóng)村撤離。即便是以支農(nóng)為工作重點(diǎn)的農(nóng)業(yè)銀行也鼎力壓縮縣下面基層網(wǎng)點(diǎn)，收縮縣級機(jī)構(gòu)的貸款審批權(quán)限。根據(jù)有關(guān)部門提供的數(shù)據(jù)顯示，2002年廣西農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)網(wǎng)點(diǎn)有4249個(gè)，但到2010年年末則下降為3294個(gè)，減少了22.5%。就鄉(xiāng)鎮(zhèn)一級而言，農(nóng)村信譽(yù)社和郵政儲蓄機(jī)構(gòu)為重要金融機(jī)構(gòu)，但是前些年由于郵政儲蓄機(jī)構(gòu)本身業(yè)務(wù)的限制，能提供較完好金融效勞的機(jī)構(gòu)實(shí)際上只要農(nóng)村信譽(yù)社,以至還有少數(shù)邊遠(yuǎn)落后鄉(xiāng)鎮(zhèn)是金融盲區(qū)。(二)農(nóng)村保險(xiǎn)體系發(fā)展與農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展不相適應(yīng)。農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)是農(nóng)村金融不可缺少的構(gòu)成部分。但當(dāng)下廣西農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)發(fā)展水平總體還比較落后。據(jù)有關(guān)部門提供的資料顯示,2010年廣西農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)對浸透率(即農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)金額/第一產(chǎn)業(yè)增長值)僅為3.8%，在西部地區(qū)排名第七，雖然處于中間位置,但是明顯低于位居前列的云南(24.0%)、新疆(20.4%)、內(nèi)蒙古(17.7%)、四川(9.5%)等省(區(qū))的規(guī)模。同時(shí)，農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的經(jīng)營成本費(fèi)用往往很髙，2007~2010年廣西農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)綜合成本率除2009年外均高于100%,即4年中有3年出現(xiàn)虧損，其中2010年到達(dá)了132.21%。這極大抑制了保險(xiǎn)公司開展農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)^務(wù)的積極性。另外，由于廣西尚未建立巨災(zāi)風(fēng)險(xiǎn)分散機(jī)制，在應(yīng)對巨災(zāi)風(fēng)險(xiǎn)方面,絕大部分的風(fēng)險(xiǎn)仍然自留在經(jīng)營機(jī)構(gòu)系統(tǒng)內(nèi)部，沒有能得到有效分散，也制約了農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的可連續(xù)發(fā)展。(三)農(nóng)村信貨擔(dān)保系統(tǒng)缺失。當(dāng)前，廣西還沒有專業(yè)性農(nóng)業(yè)擔(dān)保機(jī)構(gòu)，農(nóng)村信貸擔(dān)保系統(tǒng)缺失。一些市固然成立了由St府出資的中小企業(yè)擔(dān)保機(jī)構(gòu)，但資本普遍較少、擔(dān)保貸款額度低，而且重要為城市工商企業(yè)提供擔(dān)保效勞，由于農(nóng)戶、涉農(nóng)企業(yè)資金承載能力、抗風(fēng)險(xiǎn)能力較差，還貸能力相對較弱,擔(dān)保機(jī)構(gòu)為其提供的擔(dān)保非常少,這成為制約農(nóng)村擔(dān)保體系發(fā)展的重要原因。與此同時(shí)，由于缺乏農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)等支農(nóng)風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移機(jī)制和對受損農(nóng)業(yè)貸款等提供外部補(bǔ)償機(jī)制，使貸款風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移和補(bǔ)償機(jī)制缺失。金融機(jī)構(gòu)對成本高、風(fēng)險(xiǎn)大、效益小的支農(nóng)效勞積極性不高。三、制約農(nóng)村金融發(fā)展的原因分析(一)經(jīng)濟(jì)性根本源頭分析。1.農(nóng)業(yè)的弱質(zhì)性與商業(yè)性金融追逐最大化利潤的目的相悖。農(nóng)業(yè)生產(chǎn)具有弱質(zhì)性，重要具體表現(xiàn)出在:第一，農(nóng)業(yè)生產(chǎn)對象是生物有機(jī)體，農(nóng)業(yè)生產(chǎn)經(jīng)過包括了農(nóng)的天然再生產(chǎn)經(jīng)過,使農(nóng)業(yè)生產(chǎn)髙度依靠外部天然環(huán)境和天然條件。由于人類始終無法有效控制和避免天然環(huán)境的變化及天然災(zāi)禍的發(fā)生，造成農(nóng)業(yè)具有很大的天然風(fēng)險(xiǎn);第二，農(nóng)產(chǎn)品市場調(diào)節(jié)具有更為明顯的自覺性和滯后性缺陷，使得農(nóng)產(chǎn)品價(jià)格和產(chǎn)量波動被放大，進(jìn)而使農(nóng)業(yè)經(jīng)營面臨較大的市場風(fēng)險(xiǎn);第三,遭到動植物天然生長規(guī)律的限制，農(nóng)業(yè)生產(chǎn)周期長，而且地域性和季節(jié)性較強(qiáng)，再生產(chǎn)自己遭到時(shí)間和空間的制約，導(dǎo)致農(nóng)業(yè)投資的比較效益低。農(nóng)業(yè)經(jīng)濟(jì)天然的弱質(zhì)性決定了農(nóng)村金融交易成本高、風(fēng)險(xiǎn)大、回報(bào)率低的特點(diǎn)。隨著市場化改革的深切進(jìn)入，受利潤指標(biāo)的驅(qū)動，金融資本不斷從農(nóng)村向收益高的地區(qū)流動，突出表現(xiàn)為大量商業(yè)銀行從農(nóng)村撤出，以及農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)存貸差不斷擴(kuò)大等，加劇了農(nóng)村資金短缺。2.二元經(jīng)濟(jì)構(gòu)造從經(jīng)濟(jì)領(lǐng)域向金融領(lǐng)域延伸。從經(jīng)濟(jì)的發(fā)展歷程來看,在工業(yè)化和城鎮(zhèn)化經(jīng)過中，城鄉(xiāng)之間不同的發(fā)展水平帶來普遍的城鄉(xiāng)差距，導(dǎo)致城鄉(xiāng)之間呈現(xiàn)二元經(jīng)濟(jì)構(gòu)造。近年來，廣西經(jīng)濟(jì)快速發(fā)展，農(nóng)村與城市經(jīng)濟(jì)狀態(tài)明顯改善，但農(nóng)村經(jīng)濟(jì)增速明顯低于城市，二元經(jīng)濟(jì)構(gòu)造同樣反映在金融體系上，城市在經(jīng)濟(jì)迅速發(fā)展的同時(shí)，金融也不斷得以完善。但廣西乃至全國農(nóng)村地區(qū)金融業(yè)仍處于較封閉狀況，金融市場化水平較低。城鄉(xiāng)之間存在的金融市場化差別使得農(nóng)村和城市在金融M務(wù)方面出現(xiàn)新的“二元化〞。3.農(nóng)村經(jīng)濟(jì)多元化發(fā)展對金融效勞要求提升。隨著農(nóng)村經(jīng)濟(jì)的進(jìn)一步發(fā)展和新農(nóng)村建設(shè)的推進(jìn),農(nóng)村經(jīng)濟(jì)區(qū)域性產(chǎn)業(yè)發(fā)展已經(jīng)打破了原來單一農(nóng)業(yè)經(jīng)濟(jì)構(gòu)造，農(nóng)村二三次產(chǎn)業(yè)得到迅速發(fā)展，農(nóng)村主體也呈現(xiàn)條理性、差異不同化的金融效勞需求，牽涉生存性、發(fā)展性、商業(yè)性等多個(gè)方面，農(nóng)村小企業(yè)、規(guī)模種養(yǎng)殖戶、產(chǎn)業(yè)龍頭戶的貸款需求額度變大，貧困農(nóng)戶需要小額信貸創(chuàng)新性扶持?？傊瑹o論資金需求金額、期限，還是用處,農(nóng)戶和農(nóng)村企業(yè)都表現(xiàn)出不同的行為特征和偏好，這使得農(nóng)村資金需求呈現(xiàn)多元化和多條理特征。在當(dāng)下農(nóng)村銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)數(shù)量偏少和產(chǎn)品單一、效勞能力低下的前提下,農(nóng)村多元化、多條理的金融需求更難以實(shí)現(xiàn)。(二)體制性■分析。1.信息不對稱導(dǎo)致的市場失靈造成農(nóng)村潛在資金需求難以實(shí)現(xiàn)。對于農(nóng)戶來講，銀行難以得到其“標(biāo)準(zhǔn)化〞的商業(yè)信息，再加上農(nóng)業(yè)生產(chǎn)受天然影響較大，風(fēng)險(xiǎn)較高，農(nóng)戶生產(chǎn)經(jīng)營隨意性大，信貸風(fēng)險(xiǎn)難以控制，資金安全得不到保障。對于農(nóng)村企業(yè)來講，由于規(guī)模小，財(cái)政管理缺失，造成經(jīng)營管理信息不透明，使得銀行無法了解其真實(shí)的財(cái)政狀態(tài)。另外，農(nóng)村企業(yè)經(jīng)常使用現(xiàn)金結(jié)算，銀行難以及時(shí)把握其經(jīng)營變化。結(jié)果造成農(nóng)村企業(yè)與銀行之間存在嚴(yán)重的信息不對稱。信息不對稱使?jié)撛诘馁Y金供應(yīng)不能改變?yōu)楝F(xiàn)實(shí),加劇了農(nóng)村資金供求失衡。2.主導(dǎo)型金融制度影響金酴投入。作為一種主導(dǎo)型的制度布置，當(dāng)下農(nóng)村金融制度的不完善重要表現(xiàn)為:一是缺乏競爭性。近年來，廣西大部分鄉(xiāng)鎮(zhèn)只要農(nóng)村信譽(yù)社從事貸款業(yè)務(wù)，而農(nóng)村信譽(yù)社當(dāng)前的經(jīng)營機(jī)制和效勞形式難以知足農(nóng)村多元化金融需求。同時(shí)，缺乏競爭對手也使得農(nóng)村信譽(yù)社沒有動力去開發(fā)新的信貸產(chǎn)品以及進(jìn)一步提升效勞效率;二是缺乏農(nóng)村資金回流機(jī)制。對于從農(nóng)村吸存資金的機(jī)構(gòu)，缺乏相應(yīng)的制度機(jī)制，要求其承當(dāng)一定的回饋義務(wù);三是缺乏農(nóng)村信譽(yù)評價(jià)體系和信貸擔(dān)保機(jī)制。而農(nóng)戶賴以生存的土地與房屋又不合適作為抵押品，再加上缺乏信譽(yù)擔(dān)保機(jī)構(gòu),導(dǎo)致金融機(jī)構(gòu)不敢加大貸款投入。3?金鼪機(jī)構(gòu)經(jīng)營機(jī)制缺乏炅活性抑制了農(nóng)村資金需求。近年來，農(nóng)村金融體制改革加快，銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)在完善公司治理的同時(shí)，加強(qiáng)了對各類風(fēng)險(xiǎn)的管控。為降低經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)，銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)普遍建立了嚴(yán)格的貸款審批制度和貸款抵押制度。由于手續(xù)冗雜和缺少抵(質(zhì))押品而不能從銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)獲取貸款，影響農(nóng)戶貸款最大的因素是手續(xù)冗雜，而影響農(nóng)村企業(yè)貸款最大的因素是缺少抵(質(zhì))押品。農(nóng)戶資金需求金額較小，面對銀行苛刻的貸款條件和冗雜的貸款手續(xù)，一般農(nóng)戶反而更愿意通過民間借貸獲得資金。而對于農(nóng)村企業(yè)，假如無法向銀行提供有效的擔(dān)保或抵押，就只能放棄貸款申請。四、財(cái)務(wù)支持農(nóng)村金融發(fā)展的國外經(jīng)歷體驗(yàn)借鑒(一)美國財(cái)務(wù)對農(nóng)村金融的支持。美國農(nóng)村金融體系由主導(dǎo)建設(shè)，采取的是自上而下的制度變遷形式。農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)走的是“官辦民營〞的道路。在業(yè)務(wù)發(fā)展方面，美國也給予了農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)許多政策優(yōu)惠。經(jīng)過長時(shí)間發(fā)展，美國在支持農(nóng)村金融發(fā)展方面積累了大量的經(jīng)歷體驗(yàn)，構(gòu)成了美國形式。1.指點(diǎn)和扶持建立美國的合作金融體制。詳細(xì)表現(xiàn)為:美國首先顯開創(chuàng)辦理資本,并依法自上而下建立農(nóng)業(yè)信貸系統(tǒng);其后，該系統(tǒng)在機(jī)構(gòu)的控制和監(jiān)督下,業(yè)務(wù)和營運(yùn)均由借款人自下而上自行管理，并重要依靠發(fā)行債券和票據(jù)籌集信貸資金,借款人繳納股金與獲得成員資格和實(shí)際使用貸款聯(lián)絡(luò)在一起;同時(shí)，美國對信譽(yù)社不征收營業(yè)稅和所得稅、不收取存款預(yù)備金、不干涉信譽(yù)社的管理經(jīng)營。2.設(shè)立農(nóng)貸機(jī)構(gòu)，發(fā)放政策性、公益性專項(xiàng)貸款。美國本著“積極領(lǐng)導(dǎo)、辦而不包〞的原則，在提供一定財(cái)務(wù)資金的同時(shí)，側(cè)重通過立法，運(yùn)用經(jīng)濟(jì)手段，如發(fā)行債券、進(jìn)行擔(dān)保，多方發(fā)動社會資金和金融機(jī)構(gòu)共同參與，以彌補(bǔ)商業(yè)性貸款渠道的不同，對穩(wěn)定農(nóng)業(yè)生產(chǎn)有主要作用。3.為金融機(jī)構(gòu)涉農(nóng)業(yè)務(wù)提供政策優(yōu)惠。創(chuàng)辦農(nóng)村金融業(yè)務(wù)不符合成本效益原則，對農(nóng)村金融業(yè)務(wù)提供政策優(yōu)惠是美國的一貫做法:一是稅收優(yōu)惠:美國信譽(yù)社等合作金融機(jī)構(gòu)不征收營業(yè)稅和所得稅，其他商業(yè)銀行但凡農(nóng)業(yè)貸款占貸款總額25%以上的商業(yè)銀行，可享受所得稅優(yōu)惠;二是不上繳存款預(yù)備金;三是建立完善有效的信譽(yù)社存款保險(xiǎn)機(jī)制;四是不干涉農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)的發(fā)展，在利率決定、資金籌集、社員的人社、資金的使用、收益的分配等方面使其有一個(gè)寬松的空間。(二)法國財(cái)務(wù)對農(nóng)村金戤的支持。法國農(nóng)村金融具有農(nóng)業(yè)信貸銀行實(shí)行上官下民的管理體制和業(yè)務(wù)經(jīng)營靈敏的特點(diǎn)。法國支持農(nóng)村金融的財(cái)務(wù)政策重要是農(nóng)業(yè)補(bǔ)助和財(cái)務(wù)貼息。1.國家通過預(yù)算對農(nóng)業(yè)進(jìn)行財(cái)務(wù)增援。法國自第二次世界大戰(zhàn)以后正式將農(nóng)業(yè)列入了國家財(cái)務(wù)預(yù)算，通過建設(shè)和發(fā)展農(nóng)村基礎(chǔ)設(shè)備、推動農(nóng)業(yè)的社會性支出(例如對農(nóng)民的免費(fèi)醫(yī)療、各種社會福利設(shè)備)等方式，積極營造良好的農(nóng)村經(jīng)濟(jì)環(huán)境，以此鼎力支持農(nóng)村金融發(fā)展。2.通過貼息貸款扶持農(nóng)業(yè)。法國對符合政策要求及國家發(fā)展規(guī)劃的貸款項(xiàng)目，都實(shí)行低利率優(yōu)惠政策，向農(nóng)業(yè)經(jīng)營者直接發(fā)放貼息貸款,鼓勵農(nóng)業(yè)經(jīng)營者積極向農(nóng)業(yè)投資,而優(yōu)惠貸款利息和金融市場利率差額部分由補(bǔ)助。為此，選定了農(nóng)業(yè)信貸互助銀行作為唯一一家享受貼息的銀行，貼息資金一直固定由農(nóng)業(yè)部從撥出的農(nóng)業(yè)年度預(yù)算中統(tǒng)一支付給該行。另外，貼息貸款對不發(fā)達(dá)地區(qū)比較優(yōu)惠，重要表如今:貸款人的約束條件愈加寬松;不發(fā)達(dá)地區(qū)的農(nóng)民能夠比其他地區(qū)享受國家更多的貼息優(yōu)惠;不發(fā)達(dá)地區(qū)的農(nóng)業(yè)經(jīng)營者享受國家更長的貼息時(shí)間;貼息貸款數(shù)額更高層次;還款年限能夠比國家貼息年限延長3~5年。(三)日本財(cái)務(wù)對農(nóng)村金融的支持。曰本農(nóng)業(yè)人口占總?cè)丝诘?.4%,農(nóng)業(yè)總產(chǎn)值在國內(nèi)生產(chǎn)總值中的比重為1.1%,農(nóng)業(yè)是日本的弱質(zhì)產(chǎn)業(yè)。其糧食自給能力低，世界農(nóng)產(chǎn)品貿(mào)易總額的1/1〇是曰本進(jìn)口的。因而，為了促進(jìn)農(nóng)業(yè)的發(fā)展，日本給予農(nóng)村金融鼎力的支持。1.完善農(nóng)村金融體系。在建立健全本國農(nóng)村金融體系方面，日本做了大量工作:一是出資設(shè)立農(nóng)林金庫，并適時(shí)退出。1923年曰本出資20億日元同縣信聯(lián)共同設(shè)立了農(nóng)林金庫，指派董事會成員。1959年,民間農(nóng)、林、漁業(yè)團(tuán)體出資，歸還了的出資，該機(jī)構(gòu)轉(zhuǎn)換為純民辦性質(zhì)的合作金融機(jī)構(gòu)。二是建立健全的保險(xiǎn)體系，包含:存款保險(xiǎn)制度、農(nóng)業(yè)信譽(yù)基金保險(xiǎn)協(xié)會、農(nóng)業(yè)災(zāi)禍I喉制度、農(nóng)業(yè)信譽(yù)保證保險(xiǎn)制度。三是支持農(nóng)協(xié)發(fā)展，日本對農(nóng)協(xié)信貸在存款利率、稅收等方面給予了政策優(yōu)惠。在以往對金融機(jī)構(gòu)采用利率限制的時(shí)期,允許農(nóng)協(xié)存款利率高出〇_1%。而且農(nóng)協(xié)當(dāng)前享受22%的稅率優(yōu)惠(普通法人的稅率為30%)。2.實(shí)行農(nóng)貸利息補(bǔ)助制度。日本的農(nóng)業(yè)信貸政策重要表現(xiàn)為農(nóng)貸利息補(bǔ)助制度，即“制度貸款〞制度。制度貸款屬于長期貸款，按政策干涉方式的不同分為三種:吸收各銀行的資金投入企業(yè)，給予僨務(wù)擔(dān)保;利用農(nóng)協(xié)的資金，給予利息補(bǔ)助、損失補(bǔ)助和債務(wù)擔(dān)保;通過國家金融機(jī)構(gòu)直接發(fā)放財(cái)務(wù)資金貸款。制度貸款重要用于農(nóng)業(yè)政策所鼓勵的.生產(chǎn)事業(yè),重要有農(nóng)村漁業(yè)貸款、農(nóng)村改進(jìn)貸款和農(nóng)業(yè)現(xiàn)代化貸款。3.給予農(nóng)民農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)補(bǔ)貼。日本農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)制度的特點(diǎn)是由直接參與保險(xiǎn)計(jì)劃，并具有強(qiáng)迫性,但凡生產(chǎn)數(shù)量跨越規(guī)定數(shù)額的農(nóng)民和農(nóng)場都必需加入保險(xiǎn)。保險(xiǎn)額根據(jù)每千克保險(xiǎn)乘以標(biāo)準(zhǔn)產(chǎn)量的70%計(jì)算得到。稻農(nóng)繳納相當(dāng)于正常年景收人10%的保險(xiǎn)費(fèi)，對農(nóng)作物保險(xiǎn)的保費(fèi)補(bǔ)貼為50%~80%。保險(xiǎn)補(bǔ)助和損失補(bǔ)償對農(nóng)民收入的穩(wěn)定起到了主要的支持作用。五、廣西財(cái)務(wù)支持農(nóng)村金融發(fā)展的對策(一)積極推動農(nóng)村金融改革,培育多元化的金融供應(yīng)主體〇“三農(nóng)〞的發(fā)展對金融機(jī)構(gòu)、金融機(jī)制、金融工具和金融M務(wù)都提出了新的要求，需要建立多條理、多元化的農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)體系，構(gòu)成有序的金融效勞分層，使不同的金融機(jī)構(gòu)能夠較好地依托不同的運(yùn)作平臺發(fā)揮各自優(yōu)勢，知足不同條理的金融需求。在當(dāng)下農(nóng)村商業(yè)金融效勞極度不平衡的狀況下，能夠通過適當(dāng)?shù)呢?cái)務(wù)政策支持和引導(dǎo)，推動農(nóng)村金融改革，逐步構(gòu)建以農(nóng)信社為主，農(nóng)業(yè)銀行和郵政儲蓄為輔，新型農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)為補(bǔ)充的農(nóng)村商業(yè)信貸效勞體系,讓農(nóng)村廣闊群體享遭到多元化的金融務(wù)。1.深化農(nóng)村信譽(yù)社體制改革，發(fā)揮支農(nóng)主力軍作用。農(nóng)村信譽(yù)社是農(nóng)村資金供應(yīng)的重要力量，經(jīng)太多年改革,農(nóng)村信譽(yù)社得到一定的發(fā)展，支農(nóng)功能有一定改善。但是農(nóng)村信譽(yù)社固有的股權(quán)構(gòu)造不合理、法人治理欠缺等突出問題仍然沒有得到根本解決。在農(nóng)村信譽(yù)社進(jìn)一步深化改革中，作為財(cái)政監(jiān)管部門的財(cái)務(wù)部門，應(yīng)采取具有針對性的、靈敏的財(cái)政監(jiān)管政策，適當(dāng)放寬對農(nóng)村信譽(yù)社財(cái)務(wù)性存款業(yè)務(wù)的限制，增長其低成本資金來源;延長對農(nóng)村信譽(yù)社稅收優(yōu)惠期限，以幫助其消化歷史壞賬和虧損,提升其業(yè)務(wù)發(fā)展能力，鼓勵和吸引各種社會資本投人農(nóng)村信譽(yù)社;積極幫助農(nóng)村信譽(yù)社進(jìn)一步完善股權(quán)構(gòu)造和法人治理構(gòu)造，加快農(nóng)村商業(yè)銀行的組建步伐，支持其做大做強(qiáng)，有效發(fā)揮農(nóng)村金融主力軍作用。2.促進(jìn)商業(yè)金融加大支農(nóng)力度，鼓勵資金回流農(nóng)村。隨著國有銀行的商業(yè)化改革，迫于商業(yè)化的要求，原效勞于“三農(nóng)〞的國有金融機(jī)構(gòu)紛紛從農(nóng)村市場退出或?qū)①J款權(quán)上收，這樣,實(shí)際加速了農(nóng)村資金向城市流動。有的農(nóng)村區(qū)域以至出現(xiàn)了沒有金融機(jī)構(gòu)效勞的空白點(diǎn)。為解決基礎(chǔ)金融M務(wù)問題,通過實(shí)行差異不同化的財(cái)務(wù)支持政策，比照較效益較低的欠發(fā)達(dá)地區(qū)農(nóng)村和農(nóng)業(yè)領(lǐng)域，以一定的財(cái)務(wù)獎補(bǔ)政策和資金弓I導(dǎo)金融機(jī)構(gòu)在農(nóng)村地區(qū)增設(shè)機(jī)構(gòu)網(wǎng)點(diǎn)，合理調(diào)整布局，加強(qiáng)金融效勞。3?重構(gòu)政策性銀行金融功能,強(qiáng)化政策金融的支農(nóng)作用。通過適當(dāng)?shù)恼邇A斜和資金補(bǔ)助,鼓勵農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行拓展業(yè)務(wù)范圍，在原有業(yè)務(wù)的基礎(chǔ)上，轉(zhuǎn)向支持農(nóng)產(chǎn)品的專業(yè)化、現(xiàn)代化、產(chǎn)業(yè)化生產(chǎn),并延伸到相關(guān)農(nóng)產(chǎn)品的加工與進(jìn)出口業(yè)務(wù);支持國家開發(fā)銀行積極承當(dāng)起農(nóng)業(yè)基本建設(shè)、農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)和城鎮(zhèn)化建設(shè)貸款等業(yè)務(wù);財(cái)務(wù)、農(nóng)業(yè)等相關(guān)部門可積極整合資源，并布置專項(xiàng)扶持資金，成立廣西政策性農(nóng)業(yè)投資公司，搭建起農(nóng)業(yè)投資平臺，充足發(fā)揮強(qiáng)農(nóng)惠農(nóng)資金的導(dǎo)向性和引領(lǐng)性作用，引導(dǎo)更多信貸資金和社會資金投向“三農(nóng)〞領(lǐng)域，具體表現(xiàn)出財(cái)務(wù)政策性資金的杠桿效應(yīng)，建立對農(nóng)業(yè)投資的新機(jī)制。(二)努力引導(dǎo)信貨資金投放“三農(nóng)〞領(lǐng)域，支持農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展。引導(dǎo)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)在風(fēng)險(xiǎn)可控的前提下加大對縣域和農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展的信貸支持力度，力爭縣域各銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)當(dāng)年新增存款的70%以上用于當(dāng)?shù)匕l(fā)放貸款。重點(diǎn)引導(dǎo)和鼓勵縣域涉農(nóng)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)合理調(diào)整信貸構(gòu)造，加大涉農(nóng)貸款的投放力度，逐步提升涉農(nóng)貸款的總量和比重，確保在農(nóng)村吸收的存款大部分用于涉農(nóng)貸款。1.落實(shí)財(cái)務(wù)農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)定向費(fèi)用補(bǔ)助政策和縣域金融機(jī)構(gòu)涉農(nóng)貸款增量獎勵政策。建立有效的引導(dǎo)和鼓勵機(jī)制，促使金融機(jī)構(gòu)合理調(diào)整信貸投放領(lǐng)域，穩(wěn)定和加大涉農(nóng)貸款投放力度。2.建立涉農(nóng)貸款風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償制度。財(cái)務(wù)可設(shè)立專項(xiàng)資金對銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)當(dāng)年新增涉農(nóng)貸款可能產(chǎn)生的風(fēng)險(xiǎn)給予適當(dāng)補(bǔ)償，增長銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)的風(fēng)險(xiǎn)預(yù)備金，以提升涉農(nóng)貸款風(fēng)險(xiǎn)防控能力。3.充足利用財(cái)務(wù)資源鼓勵銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)加大對涉農(nóng)領(lǐng)域的信貸投入。財(cái)務(wù)部門可會同有關(guān)部門，每年度對全區(qū)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)在信貸支農(nóng)領(lǐng)域的投入進(jìn)行統(tǒng)計(jì)，并進(jìn)行綜合考評，對于涉農(nóng)貸款較多、增幅較大的銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)，在財(cái)務(wù)性資金的存款方面給予支持。市、縣也應(yīng)制訂財(cái)務(wù)性存款與涉農(nóng)貸款掛鉤辦法，讓效勞“三農(nóng)〞奉獻(xiàn)大的金融機(jī)構(gòu)得到更多的資金支持。(三)進(jìn)一步發(fā)展農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)及擔(dān)保業(yè)務(wù)，健全農(nóng)村金融風(fēng)險(xiǎn)防備機(jī)制。農(nóng)村金融是高成本、高風(fēng)險(xiǎn)、低收益的行業(yè)，假如完全由金融機(jī)構(gòu)來承當(dāng)風(fēng)險(xiǎn)不可能做到連續(xù)經(jīng)營。怎樣解