用友U8-成本管理培訓(xùn)教材課件

用友U8-成本管理培訓(xùn)

用友U8-成本管理培訓(xùn)1內(nèi)容提綱產(chǎn)品接口關(guān)系應(yīng)用流程各種費(fèi)用分配率介紹在產(chǎn)品分配率介紹成本計(jì)算常見問題介紹內(nèi)容提綱產(chǎn)品接口關(guān)系2產(chǎn)品接口關(guān)系成本管理總賬薪資管理固定資產(chǎn)UFO報(bào)表存貨核算生產(chǎn)制造各種成本費(fèi)用憑證工資分?jǐn)傉叟f應(yīng)用函數(shù)生產(chǎn)訂單完工產(chǎn)量工時(shí)數(shù)據(jù)材料成本入庫數(shù)量產(chǎn)成品成本廢品產(chǎn)品接口關(guān)系成本管理總賬薪資管理固定資產(chǎn)UFO報(bào)表存貨核算生3產(chǎn)品接口注意事項(xiàng)（1）與總賬的接口：成本系統(tǒng)讀取總賬中的相關(guān)數(shù)據(jù)，總賬的憑證必須記賬的情況下，才可正確取數(shù)。與薪資、固定資產(chǎn)的接口：如果把工作中心定義為成本中心，不能從固定資產(chǎn)和薪資系統(tǒng)取數(shù)，因?yàn)槟壳按藘上到y(tǒng)不能支持按工作中心計(jì)提折舊或分?jǐn)偣べY。解決方式：1)從總賬中取數(shù)。2)修改成本中心為部門，可以支持取數(shù)。產(chǎn)品接口注意事項(xiàng)（1）與總賬的接口：成本系統(tǒng)讀取總賬中的相關(guān)4產(chǎn)品接口注意事項(xiàng)（2）從存貨核算系統(tǒng)取數(shù)約束條件：從存貨讀取的材料數(shù)據(jù)允許修改，系統(tǒng)對同一材料多次的出庫數(shù)據(jù)自動匯總。采用全月平均計(jì)價(jià)方式的存貨必須在存貨系統(tǒng)對其所在倉庫進(jìn)行了月末處理之后才能向成本系統(tǒng)傳遞數(shù)據(jù)。采用計(jì)劃價(jià)計(jì)價(jià)方式的存貨必須在存貨系統(tǒng)對其所在倉庫進(jìn)行了差異率計(jì)算和分?jǐn)傊蟛拍芟虺杀鞠到y(tǒng)傳遞材料的實(shí)際價(jià)格數(shù)據(jù)，否則為計(jì)劃價(jià)格。如果重新取數(shù)，手工錄入或修改的數(shù)據(jù)將被無法保存。

存貨系統(tǒng)-材料出庫單（不啟用生產(chǎn)制造數(shù)據(jù)來源）部門需為成本系統(tǒng)中定義為成本核算的基本部門。材料出庫期間與成本的取數(shù)期間一致。出庫類別與成本設(shè)置時(shí)存貨來源選項(xiàng)中定義的出庫類別一致。如為專用材料則應(yīng)選擇成本對象項(xiàng)目大類中的項(xiàng)目。如成本核算方法采用分批法時(shí)，還應(yīng)輸入生產(chǎn)批號。產(chǎn)品接口注意事項(xiàng)（2）從存貨核算系統(tǒng)取數(shù)約束條件：5產(chǎn)品接口注意事項(xiàng)（3）存貨系統(tǒng)-材料出庫單（啟用生產(chǎn)制造數(shù)據(jù)來源）部門需為成本系統(tǒng)中定義為成本核算的基本部門。材料出庫期間與成本的取數(shù)期間一致。出庫類別與成本設(shè)置時(shí)存貨來源選項(xiàng)中定義的出庫類別一致。如為專用材料則須對應(yīng)相應(yīng)的生產(chǎn)訂單號信息。成本系統(tǒng)檢查（材料出庫單）：不分批的共用材料：領(lǐng)料部門+期間+出庫類別分批的共用材料：領(lǐng)料部門+期間+出庫類別+批號不分批的專用材料（不啟用生產(chǎn)制造數(shù)據(jù)來源）：領(lǐng)料部門+期間+出庫類別+成本對象（成本對象與產(chǎn)品的對應(yīng)關(guān)系須在項(xiàng)目檔案中預(yù)先定義，存貨材料出庫單上的"項(xiàng)目"字段須在單據(jù)設(shè)計(jì)中預(yù)先增加。）不分批的專用材料（啟用生產(chǎn)制造數(shù)據(jù)來源）：領(lǐng)料部門+期間+出庫類別+生產(chǎn)訂單信息分批的專用材料：領(lǐng)料部門+期間+出庫類別+成本對象（成本對象與產(chǎn)品的對應(yīng)關(guān)系須在項(xiàng)目檔案中預(yù)先定義）。產(chǎn)品接口注意事項(xiàng)（3）存貨系統(tǒng)-材料出庫單（啟用生產(chǎn)制造數(shù)據(jù)6產(chǎn)品接口注意事項(xiàng)（4）存貨系統(tǒng)-產(chǎn)成品入庫單（不啟用生產(chǎn)制造數(shù)據(jù)來源）部門需為成本系統(tǒng)中定義為成本核算的基本部門。產(chǎn)品入庫期間與成本的取數(shù)期間一致。產(chǎn)品入庫類別與成本設(shè)置時(shí)存貨來源選項(xiàng)中定義的入庫類別一致。須對應(yīng)選擇成本對象項(xiàng)目大類中的項(xiàng)目。如成本核算方法采用分批法時(shí)，還應(yīng)輸入生產(chǎn)批號。存貨系統(tǒng)-產(chǎn)成品入庫單（啟用生產(chǎn)制造數(shù)據(jù)來源）部門需為成本系統(tǒng)中定義為成本核算的基本部門。產(chǎn)品入庫期間與成本的取數(shù)期間一致。產(chǎn)品入庫類別與成本設(shè)置時(shí)存貨來源選項(xiàng)中定義的入庫類別一致。須對應(yīng)生產(chǎn)訂單號信息（啟用庫存系統(tǒng)）。成本系統(tǒng)檢查（產(chǎn)成品入庫單）：分批的產(chǎn)品：部門+期間+入庫類別+批號+成本對象（成本對象與產(chǎn)品的對應(yīng)關(guān)系須在項(xiàng)目檔案中預(yù)先定義，存貨產(chǎn)成品入庫單上的"項(xiàng)目"字段須在單據(jù)設(shè)計(jì)中預(yù)先增加。）不分批的產(chǎn)品（不啟用生產(chǎn)制造數(shù)據(jù)來源）：部門+期間+入庫類別+成本對象（成本對象與產(chǎn)品的對應(yīng)關(guān)系須在項(xiàng)目檔案中預(yù)先定義，存貨材料出庫單上的"項(xiàng)目"字段須在單據(jù)設(shè)計(jì)中預(yù)先增加。）不分批的產(chǎn)品（啟用生產(chǎn)制造數(shù)據(jù)來源）：部門+期間+入庫類別+生產(chǎn)訂單信息產(chǎn)品接口注意事項(xiàng)（4）存貨系統(tǒng)-產(chǎn)成品入庫單（不啟用生產(chǎn)制造7產(chǎn)品接口注意事項(xiàng)（5）與生產(chǎn)制造的接口：可從生產(chǎn)制造中讀取生產(chǎn)訂單、完工產(chǎn)量、工時(shí)數(shù)據(jù)和廢品數(shù)。讀取生產(chǎn)訂單的前提條件：選中此選項(xiàng)后，無論是否選中“核算工序產(chǎn)品成本”，均是在經(jīng)過下列步驟后，相關(guān)產(chǎn)品才會顯示在“定義產(chǎn)品屬性”列表：該存貨已編制物料清單；該存貨已有工藝路線（在“車間管理”系統(tǒng)）；（如果未啟用車間管理，此步可不操作）該存貨已填寫過生產(chǎn)訂單，且訂單上要具有相應(yīng)的工藝路線資料；（注意：訂單上必須要錄“領(lǐng)用車間”，且該車間為定義的成本中心）生產(chǎn)訂單審核；進(jìn)入“車間管理”系統(tǒng)執(zhí)行“生產(chǎn)訂單工序計(jì)劃生成”。（如果未啟用車間管理，此步可不操作）產(chǎn)品接口注意事項(xiàng)（5）與生產(chǎn)制造的接口：可從生產(chǎn)制造中讀取生8產(chǎn)品接口注意事項(xiàng)（6）與生產(chǎn)制造的接口關(guān)系，需要注意幾點(diǎn)：以前月份已關(guān)閉的生產(chǎn)訂單，在當(dāng)前月份不顯示；當(dāng)前月份關(guān)閉或者以后月份關(guān)閉的生產(chǎn)訂單，在當(dāng)前月份顯示；某產(chǎn)品已填制生產(chǎn)訂單，之后刪除過產(chǎn)品BOM又增加的，該生產(chǎn)訂單上的該產(chǎn)品不能顯示。因?yàn)锽OM在保存時(shí)，BOMID號是自動編寫的，雖然后增加的BOM結(jié)構(gòu)與原來的一樣，但BOMID號不一致，導(dǎo)致成本系統(tǒng)也無法讀取過來該訂單上的該產(chǎn)品。從制造讀取工時(shí)數(shù)據(jù)時(shí)，取不過來工時(shí)數(shù)據(jù)，原因是“生產(chǎn)訂單工時(shí)記錄表”中，錄入的委外工時(shí)，成本不支持對委外工時(shí)的取數(shù)。產(chǎn)品接口注意事項(xiàng)（6）與生產(chǎn)制造的接口關(guān)系，需要注意幾點(diǎn)：9內(nèi)容提綱產(chǎn)品接口關(guān)系應(yīng)用流程各種費(fèi)用分配率介紹在產(chǎn)品分配率介紹成本計(jì)算常見問題介紹內(nèi)容提綱產(chǎn)品接口關(guān)系10初始設(shè)置流程初始設(shè)置準(zhǔn)備工作部門檔案產(chǎn)品結(jié)構(gòu)（或物料清單）初始設(shè)置流程選項(xiàng)－＞定義成本中心－＞定義產(chǎn)品屬性－＞定義費(fèi)用明細(xì)與總賬接口－＞定義分配率－＞定額管理－＞建賬期初余額初始設(shè)置流程初始設(shè)置準(zhǔn)備工作11日常操作流程成本資料錄入成本計(jì)算生成憑證月末結(jié)賬日常操作流程成本資料錄入成本計(jì)算生成憑證月末結(jié)賬12初始設(shè)置注意事項(xiàng)成本模塊的期初設(shè)置節(jié)點(diǎn)是需要逐一設(shè)置后激活的，即當(dāng)缺少某一節(jié)點(diǎn)或某一節(jié)點(diǎn)打不開時(shí)，除了權(quán)限的原因外，即是因?yàn)榍懊娴哪承┎僮鳑]有做，即使不需要做的工作，也要進(jìn)入再退出。選項(xiàng)：需要特別注意，進(jìn)入一次后，成本計(jì)算方法則不再允許修改。成本計(jì)算方法：當(dāng)選中“分批法”時(shí)，不能啟用與生產(chǎn)制造的接口。定義產(chǎn)品屬性：如果刷新不出產(chǎn)品，則后續(xù)的任何操作都不能執(zhí)行。刷新規(guī)則：未啟用生產(chǎn)制造來源：只要BOM中設(shè)置了領(lǐng)料部門，即可刷新出來。多部門生產(chǎn)的情況：將子件的領(lǐng)料部門設(shè)置成不同的領(lǐng)料部門即可實(shí)現(xiàn)。啟用生產(chǎn)制造來源：同“產(chǎn)品接口注意事項(xiàng)（5）”中讀取生產(chǎn)訂單的條件。初始設(shè)置注意事項(xiàng)成本模塊的期初設(shè)置節(jié)點(diǎn)是需要逐一設(shè)置后激活的13初始設(shè)置注意事項(xiàng)定義分配率：參見第三和第四部分內(nèi)容。定額管理：從BOM上讀取，讀取規(guī)則：BOM上必須錄入領(lǐng)料部門。建賬期初余額：如果期初已記賬，則不會再顯示“記賬”的功能按鈕。剛執(zhí)行過記賬，還未執(zhí)行其他操作時(shí)，想取消期初記賬，可將ca_cbsys表中的binitleft字段從1改成0。初始設(shè)置注意事項(xiàng)定義分配率：參見第三和第四部分內(nèi)容。14成本資料錄入生產(chǎn)批號表月初余額：期初在產(chǎn)調(diào)整表費(fèi)用來源表：材料及外購半成品耗用表、人工費(fèi)用表、折舊費(fèi)用表、制造費(fèi)用表、輔助費(fèi)用耗用表、其他費(fèi)用表分配標(biāo)準(zhǔn)表及產(chǎn)量表：工時(shí)日報(bào)表、完工產(chǎn)品日報(bào)表、廢品回收表、在產(chǎn)品盤點(diǎn)表、產(chǎn)品耗用日報(bào)表、完工產(chǎn)品處理表其他分配標(biāo)準(zhǔn)：在產(chǎn)品每月變動約當(dāng)數(shù)、分配標(biāo)準(zhǔn)表、產(chǎn)品材料定額每月變動表成本資料錄入生產(chǎn)批號表15成本資料錄入期初在產(chǎn)調(diào)整表提供盤點(diǎn)的剩余專用材料及共用材料在不同成本中心或不同成本對象之間的調(diào)撥轉(zhuǎn)移，以及上月在產(chǎn)品成本在不同成本對象之間的調(diào)撥轉(zhuǎn)移。滿足用戶由于生產(chǎn)計(jì)劃或市場變化的原因，經(jīng)常需要在下月對此部分在產(chǎn)數(shù)據(jù)進(jìn)行成本對象的再次調(diào)整，且不通過出入庫單進(jìn)行，而是直接在車間內(nèi)調(diào)整負(fù)擔(dān)的成本對象。同時(shí)提供期初在產(chǎn)調(diào)整明細(xì)表，用戶可查詢數(shù)據(jù)調(diào)整記錄。注意：如果上月的“在產(chǎn)品盤點(diǎn)表”中錄入了“完工數(shù)量”，則此部分?jǐn)?shù)據(jù)是不會結(jié)轉(zhuǎn)到“期初在產(chǎn)調(diào)整表”的。材料及外購半成品耗用表用于材料消耗數(shù)據(jù)錄入或從存貨出庫單讀取數(shù)據(jù)，是必須錄入的數(shù)據(jù)表。從存貨系統(tǒng)取數(shù)規(guī)則：參見產(chǎn)品接口注意事項(xiàng)。成本資料錄入期初在產(chǎn)調(diào)整表16成本資料錄入人工費(fèi)用表用于錄入各成本中心的人工費(fèi)用消耗數(shù)據(jù)，或從薪資管理系統(tǒng)讀取工資分?jǐn)偨Y(jié)果數(shù)據(jù)。從薪資管理系統(tǒng)取數(shù)查詢條件包括：部門+期間+工資類別+工資分?jǐn)傤愋?人員類別（直接人工或管理人員工資）。工資分?jǐn)偨Y(jié)果必須生成憑證后的，數(shù)據(jù)才可以讀取過來。折舊費(fèi)用表本表用于錄入各成本中心的折舊費(fèi)用消耗數(shù)據(jù)，或從固定資產(chǎn)系統(tǒng)讀取固定資產(chǎn)計(jì)提結(jié)果數(shù)據(jù)。如果在"選項(xiàng)"中選擇"制造費(fèi)用無明細(xì)"，則本菜單不顯示。從固定資產(chǎn)取數(shù)查詢條件包括：部門+期間。注意：必須是固定資產(chǎn)系統(tǒng)計(jì)提折舊的，數(shù)據(jù)才可以讀取過來。成本資料錄入人工費(fèi)用表17成本資料錄入制造費(fèi)用本表用于錄入各成本中心的制造費(fèi)用消耗數(shù)據(jù)，或從總帳系統(tǒng)讀取科目數(shù)據(jù)。注意：必須是已記帳憑證，數(shù)據(jù)才可以讀取過來。該表有兩種格式，根據(jù)"選項(xiàng)"中是否選擇"制造費(fèi)用無明細(xì)"而定。其中"折舊"和"管理人員工資"兩欄目的數(shù)據(jù)分別來自"人工費(fèi)用表和折舊費(fèi)用表"且不允許修改，如果要修改，必須到上述兩表中去修改。制造費(fèi)用表允許錄入負(fù)數(shù)，以解決按成本中心統(tǒng)計(jì)的廢品回收費(fèi)用分配問題。輔助費(fèi)用耗用表用于錄入輔助服務(wù)的消耗數(shù)量。如果未定義輔助成本中心，則本表不可使用。其他費(fèi)用表如果在【選項(xiàng)】中選擇“無此費(fèi)用項(xiàng)”，則本表不顯示。本表用于錄入各成本中心產(chǎn)品的其他費(fèi)用消耗數(shù)據(jù)，或從總帳系統(tǒng)讀取科目數(shù)據(jù)。注意：必須是已記帳憑證，數(shù)據(jù)才可以讀取過來。成本資料錄入制造費(fèi)用18成本資料錄入工時(shí)日報(bào)表用于錄入各產(chǎn)品的實(shí)際生產(chǎn)工時(shí)統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)。體現(xiàn)的是完工產(chǎn)品和在產(chǎn)品的總工時(shí)數(shù)據(jù)，“在產(chǎn)品盤點(diǎn)表”上的工時(shí)是在產(chǎn)工時(shí)，完工工時(shí)是“工時(shí)日報(bào)表”上的工時(shí)數(shù)減“在產(chǎn)品盤點(diǎn)表”上的工時(shí)得來的。如果您在【定義分配率】中所有的成本中心均未選擇"按實(shí)際工時(shí)"分配費(fèi)用，則此表可以不錄入。如果您在【選項(xiàng)】中選擇成本核算方法為"完全分批法"，則未定義"生產(chǎn)批號表"之前本表不能操作。用戶若在【選項(xiàng)】中選擇“是否啟用“生產(chǎn)制造”數(shù)據(jù)來源”，則工時(shí)日報(bào)表中各成本中心所屬產(chǎn)品列表中，僅顯示“生產(chǎn)制造”中已做生產(chǎn)訂單的產(chǎn)品，篩選條件為：該生產(chǎn)訂單狀態(tài)為已審核且上月未關(guān)閉，產(chǎn)品的生產(chǎn)日期符合成本會計(jì)期間。成本資料錄入工時(shí)日報(bào)表19成本資料錄入完工產(chǎn)品日報(bào)表用于錄入各產(chǎn)品的實(shí)際完工數(shù)量統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)。用于統(tǒng)計(jì)在一個(gè)會計(jì)期間內(nèi)，各個(gè)基本生產(chǎn)成本中心所生產(chǎn)完工的產(chǎn)品數(shù)量，以及統(tǒng)計(jì)每種產(chǎn)品的廢品數(shù)，此表是日報(bào)表，由系統(tǒng)自動匯總成月報(bào)表。體現(xiàn)的是包含已完工未入庫的產(chǎn)品，已完工未入庫數(shù)據(jù)是“在產(chǎn)品盤點(diǎn)表”上的“完工數(shù)量”，成本計(jì)算時(shí)，將這部分?jǐn)?shù)量計(jì)入在產(chǎn)品的成本中，完工并入庫的產(chǎn)量是通過“完工產(chǎn)品日報(bào)表”的完工數(shù)減去“在產(chǎn)品盤點(diǎn)表”上的完工數(shù)量得來的。如果未啟用車間管理系統(tǒng)，可以直接從存貨系統(tǒng)取數(shù)，清除當(dāng)月所有數(shù)據(jù)，把匯總的產(chǎn)成品入庫數(shù)量，直接寫入到所選定日期的產(chǎn)量列中，取數(shù)規(guī)則同完工產(chǎn)品處理表。如果啟用車間管理系統(tǒng)，可以從“生產(chǎn)訂單工時(shí)記錄表”取出與成本中心對應(yīng)的訂單完工數(shù)量?！皬U品”列可從“車間管理”-“交易處理”-“生產(chǎn)訂單工時(shí)記錄單”中的“報(bào)廢數(shù)量”列中自動取數(shù)。從存貨系統(tǒng)取數(shù)：可參見產(chǎn)品接口注意事項(xiàng)。如果在【選項(xiàng)】中選擇成本核算方法為"完全分批法"，則未定義"生產(chǎn)批號表"之前本表不能操作。成本資料錄入完工產(chǎn)品日報(bào)表20成本資料錄入在產(chǎn)品盤點(diǎn)表用于錄入各產(chǎn)品的期末在產(chǎn)品數(shù)量和原材料剩余數(shù)量數(shù)據(jù)?！巴旯?shù)量”在成本計(jì)算后還是體現(xiàn)在“在產(chǎn)品”成本中，指已完工但未入庫的產(chǎn)品數(shù)量。產(chǎn)品耗用日報(bào)表本表用于錄入產(chǎn)品間（即產(chǎn)品結(jié)構(gòu)或物料清單中的母子件產(chǎn)品之間）或工序間的相互領(lǐng)用數(shù)量，本處的領(lǐng)用數(shù)量是指企業(yè)車間內(nèi)部的物品直接轉(zhuǎn)移，而不是通過倉庫收發(fā)來核算的。根據(jù)產(chǎn)品結(jié)構(gòu)（或物料清單）或工序，自動形成產(chǎn)品間相互領(lǐng)用數(shù)量關(guān)系，可以實(shí)現(xiàn)"逐步結(jié)轉(zhuǎn)分步法"的成本核算模式，核算出半成品的成本，但如果用戶無半成品成本核算情況（產(chǎn)品結(jié)構(gòu)或物料清單中僅兩層母子件關(guān)系），或半成品間的耗用通過倉庫收發(fā)來核算，則不應(yīng)錄入本表數(shù)據(jù)，而通過"材料及外購半成品耗用表"來實(shí)現(xiàn)半成品的出庫領(lǐng)用核算；在啟用生產(chǎn)制造數(shù)據(jù)來源且核算工序產(chǎn)品成本時(shí)，通過此表的產(chǎn)品工序間相互領(lǐng)用數(shù)量關(guān)系，可以核算出工序成品的成本。對于采用分批法核算的情況，如果領(lǐng)用產(chǎn)品帶批號，則被領(lǐng)用產(chǎn)品會自動帶上同樣的批號。只有啟用生產(chǎn)制造數(shù)據(jù)來源且核算到工序時(shí)才可以進(jìn)行取數(shù)操作，系統(tǒng)只提供通過車間管理模塊中形成的工序取數(shù)，其余領(lǐng)用耗用量需要手工錄入。成本資料錄入在產(chǎn)品盤點(diǎn)表21成本資料錄入完工產(chǎn)品處理表本表實(shí)質(zhì)上是數(shù)據(jù)錄入后的平衡校驗(yàn)表，用于驗(yàn)證確認(rèn)已錄入的完工、在產(chǎn)、領(lǐng)用的數(shù)量邏輯關(guān)系的正確性。系統(tǒng)自動計(jì)算的欄目為"差異總額"，計(jì)算方法為：將本會計(jì)期間的"完工產(chǎn)品日報(bào)表"按成本中心進(jìn)行匯總，得出本期完工產(chǎn)品匯總表，本期完工產(chǎn)品匯總表中的"產(chǎn)量凈值"加上相應(yīng)產(chǎn)品的上月末"在產(chǎn)品盤點(diǎn)表"中的"完工數(shù)量"，減去本月末"在產(chǎn)品盤點(diǎn)表"中"完工數(shù)量"，再減去"產(chǎn)品耗用日報(bào)表"中該產(chǎn)品被其他產(chǎn)品領(lǐng)用數(shù)量的匯總數(shù)據(jù)，得出的結(jié)果就是"差異總額"。此處計(jì)算出的“差異總額”一般應(yīng)是產(chǎn)品的完工入庫數(shù)量，因此應(yīng)錄入“入庫數(shù)量”欄目（該數(shù)據(jù)也可以從存貨系統(tǒng)的入庫單讀?。?，如果還存在數(shù)據(jù)差異，則有可能是前面各表的數(shù)據(jù)錄入有誤，或確實(shí)有盤盈、盤虧的情況出現(xiàn)，由用戶根據(jù)實(shí)際情況處理。損益數(shù)量＝差異總額－入庫數(shù)量，結(jié)果如果為正數(shù)則為損失；結(jié)果是負(fù)數(shù)為盤盈。目前系統(tǒng)不能處理盤盈數(shù)據(jù)倒沖成本的情況，所以在"損失計(jì)入當(dāng)期成本"中輸入的數(shù)據(jù)必須大于等于零，如果"損失計(jì)入當(dāng)期成本"中未輸入數(shù)據(jù)，退出后，系統(tǒng)自動將損失數(shù)量中的數(shù)據(jù)記入"損失計(jì)入待處理損失"中。成本資料錄入完工產(chǎn)品處理表22成本資料錄入分配標(biāo)準(zhǔn)表分配標(biāo)準(zhǔn)表中所顯示的“分配標(biāo)準(zhǔn)”項(xiàng)目，是用戶在“分配率自定義”中增加的所有標(biāo)準(zhǔn)項(xiàng)目，用戶在錄入本表內(nèi)數(shù)據(jù)時(shí)，可以根據(jù)計(jì)算所選擇的標(biāo)準(zhǔn)來錄入相關(guān)數(shù)據(jù)，對于未使用的分配標(biāo)準(zhǔn)，不必錄入數(shù)據(jù)。如果在“分配率自定義”中將某一分配標(biāo)準(zhǔn)刪除，則該標(biāo)準(zhǔn)已錄入的所有期間的數(shù)據(jù)都無法保存，必須謹(jǐn)慎處理。產(chǎn)品材料定額每月變動表本表用于在產(chǎn)品分配率選擇"按材料倒擠法"時(shí)，必須錄入的數(shù)據(jù)表。進(jìn)入此表可以進(jìn)行全展自動取數(shù)，全展前要先錄入相應(yīng)完工產(chǎn)量，否則全展后材料耗量顯示為0。對應(yīng)產(chǎn)量或BOM發(fā)生變化時(shí)，需要重新進(jìn)入此表調(diào)整數(shù)據(jù)。共用材料定額需要每月在此處手工加入。成本資料錄入分配標(biāo)準(zhǔn)表23成本計(jì)算成本計(jì)算檢查：提供成本計(jì)算前的數(shù)據(jù)校驗(yàn)功能。用戶在計(jì)算成本前可在此進(jìn)行成本數(shù)據(jù)合理性校驗(yàn)，系統(tǒng)將發(fā)現(xiàn)的所有不符合計(jì)算要求的數(shù)據(jù)問題以列表的形式顯示出來，以方便您查找修改，提高成本計(jì)算效率。成本計(jì)算：分為"自動完成"和"分步完成"兩種模式，其計(jì)算的算法和結(jié)果是完全相同的，只不過在"分步完成"狀態(tài)下，計(jì)算的過程有用戶來控制進(jìn)行，允許查詢計(jì)算分配的中間結(jié)果，以便于及時(shí)的發(fā)現(xiàn)問題，重新修正數(shù)據(jù)或設(shè)置分配率。成本計(jì)算成本計(jì)算檢查：提供成本計(jì)算前的數(shù)據(jù)校驗(yàn)功能。用戶在計(jì)24成本計(jì)算成本計(jì)算流程第一步，對直接費(fèi)用進(jìn)行歸集，將直接費(fèi)用直接歸集到各產(chǎn)品下。第二步，對間接費(fèi)用在各成本中心內(nèi)進(jìn)行歸集。第三步，對歸集到成本中心下的費(fèi)用，依據(jù)分配率在不同產(chǎn)品間進(jìn)行分配。第四步，進(jìn)行完工產(chǎn)品與在產(chǎn)品間進(jìn)行分配。成本計(jì)算成本計(jì)算流程25成本計(jì)算成本計(jì)算約束條件：只要用戶錄入的成本資料滿足成本計(jì)算的需要，用戶可以隨時(shí)進(jìn)行成本計(jì)算，但只有成本數(shù)據(jù)有效時(shí)的計(jì)算結(jié)果可以定義憑證。系統(tǒng)判斷數(shù)據(jù)是否有效的依據(jù)是：除總賬和存貨系統(tǒng)以外的所有本系統(tǒng)讀取數(shù)據(jù)的其他子系統(tǒng)（薪資管理、固定資產(chǎn)）均已經(jīng)進(jìn)行了月末結(jié)賬，即數(shù)據(jù)不再發(fā)生變更，同時(shí)用戶必須在成本系統(tǒng)的相關(guān)資料錄入表中重新執(zhí)行了〖取數(shù)〗功能。

以有效數(shù)據(jù)計(jì)算成本后，不能再進(jìn)行本期的成本計(jì)算。但是，用戶可以通過執(zhí)行主菜單【成本計(jì)算】下的【恢復(fù)結(jié)賬前狀態(tài)】功能，將"占用其他系統(tǒng)數(shù)據(jù)"的標(biāo)志取消；同時(shí)需將已經(jīng)生成的憑證全部刪除（如果憑證已經(jīng)記賬，可以在【憑證處理】功能中做紅字沖銷憑證，并將該紅字憑證記賬），才可以重新執(zhí)行【成本計(jì)算】功能。成本計(jì)算成本計(jì)算約束條件：26成本項(xiàng)目分配說明成本項(xiàng)目分配說明27憑證處理本系統(tǒng)提供的轉(zhuǎn)帳憑證業(yè)務(wù)種類有五種：結(jié)轉(zhuǎn)制造費(fèi)用、結(jié)轉(zhuǎn)輔助費(fèi)用、結(jié)轉(zhuǎn)盤點(diǎn)損失、結(jié)轉(zhuǎn)產(chǎn)品耗用、結(jié)轉(zhuǎn)直接人工費(fèi)用。結(jié)轉(zhuǎn)制造費(fèi)用：系統(tǒng)提供的數(shù)據(jù)是成本計(jì)算分配后，各產(chǎn)品或輔助服務(wù)應(yīng)負(fù)擔(dān)的制造費(fèi)用數(shù)據(jù)結(jié)轉(zhuǎn)輔助費(fèi)用：系統(tǒng)提供的數(shù)據(jù)是成本計(jì)算分配后，各產(chǎn)品、管理部門、或輔助服務(wù)應(yīng)負(fù)擔(dān)的輔助費(fèi)用數(shù)據(jù)（如果未設(shè)置輔助部門，則本處無數(shù)據(jù)）結(jié)轉(zhuǎn)盤點(diǎn)損失：系統(tǒng)提供的數(shù)據(jù)是成本計(jì)算后，完工產(chǎn)品處理表錄入的"記入待處理損溢"欄目中，盤贏、盤虧產(chǎn)量應(yīng)負(fù)擔(dān)的成本數(shù)據(jù)，正數(shù)表示盤贏，負(fù)數(shù)表示盤虧。一般應(yīng)做分錄如下：（如果無盤贏、盤虧情況，則本處無數(shù)據(jù)，或如果有數(shù)據(jù)，但是否處理本業(yè)務(wù)憑證有用戶靈活控制，并不影響成本系統(tǒng)數(shù)據(jù)。）憑證處理本系統(tǒng)提供的轉(zhuǎn)帳憑證業(yè)務(wù)種類有五種：結(jié)轉(zhuǎn)制造費(fèi)用、結(jié)28憑證處理結(jié)轉(zhuǎn)產(chǎn)品耗用：系統(tǒng)提供的數(shù)據(jù)是成本計(jì)算后，產(chǎn)品間通過“產(chǎn)品耗用日報(bào)表”相互領(lǐng)用的半成品，應(yīng)結(jié)轉(zhuǎn)的成本費(fèi)用數(shù)據(jù)，（如果無產(chǎn)品間通過“產(chǎn)品耗用日報(bào)表”相互領(lǐng)用的情況，本處無數(shù)據(jù)，或如果有領(lǐng)用數(shù)據(jù)，但總帳的生產(chǎn)成本科目未按產(chǎn)品設(shè)置明細(xì)，則也可以不處理本業(yè)務(wù)憑證。）結(jié)轉(zhuǎn)直接人工費(fèi)用：提供了直接人工費(fèi)用的分?jǐn)倯{證設(shè)置后，可以在工資系統(tǒng)中做如下憑證：借：基本生產(chǎn)-工資分?jǐn)偅ㄗ远x末級結(jié)轉(zhuǎn)科目）貸：應(yīng)付工資然后在成本系統(tǒng)取工資數(shù)據(jù)進(jìn)行計(jì)算，計(jì)算結(jié)果生成分部門、按產(chǎn)品品種顯示的直接人工費(fèi)用的分?jǐn)倯{證，此時(shí)可以做如下憑證：借：基本生產(chǎn)--A產(chǎn)品借：基本生產(chǎn)---B產(chǎn)品

貸：基本生產(chǎn)-工資分?jǐn)倯{證處理結(jié)轉(zhuǎn)產(chǎn)品耗用：系統(tǒng)提供的數(shù)據(jù)是成本計(jì)算后，產(chǎn)品間通過29內(nèi)容提綱產(chǎn)品接口關(guān)系應(yīng)用流程各種費(fèi)用分配率介紹在產(chǎn)品分配率介紹成本計(jì)算常見問題介紹內(nèi)容提綱產(chǎn)品接口關(guān)系30“平均分配”法費(fèi)用分配時(shí)，所講到的產(chǎn)量，是指完工量+在產(chǎn)量，下面如不特別指明，提到產(chǎn)量時(shí)均可同此理解。如果還有C產(chǎn)品，而C產(chǎn)品當(dāng)月產(chǎn)量為0，則成本分配后，A、B、C產(chǎn)品各負(fù)擔(dān)400元費(fèi)用。此時(shí)，在成本計(jì)算檢查時(shí)就會有錯(cuò)誤提示“XXX產(chǎn)品完工成本不為零，負(fù)擔(dān)的完工數(shù)量不能為零”，因?yàn)椤捌骄峙洹辈徽摦a(chǎn)品有沒有產(chǎn)量，都要承擔(dān)成本費(fèi)用，但又沒有產(chǎn)品產(chǎn)量可以負(fù)擔(dān)，因此會有此提示。解決的方法：1、輸入C產(chǎn)品的產(chǎn)量；2、如C產(chǎn)品當(dāng)月確無產(chǎn)量，建議不要使用此種分配方法，改其他分配方法?！捌骄峙洹狈ㄙM(fèi)用分配時(shí)，所講到的產(chǎn)量，是指完工量+在產(chǎn)量，31“按實(shí)際工時(shí)”指按各產(chǎn)品發(fā)生的實(shí)際工時(shí)數(shù)據(jù)進(jìn)行成本分配，也就是說，某一產(chǎn)品有實(shí)際工時(shí)數(shù)據(jù)時(shí)，必定會分?jǐn)偝杀举M(fèi)用，有了成本費(fèi)用，就必定要有產(chǎn)量。工時(shí)數(shù)據(jù)來源：工時(shí)日報(bào)表、在產(chǎn)品盤點(diǎn)表分配率公式：費(fèi)用/∑各產(chǎn)品實(shí)際工時(shí)舉例：一車間發(fā)生某種共用材料A的費(fèi)用100，該車間當(dāng)月生產(chǎn)C、D兩種產(chǎn)品，C產(chǎn)品實(shí)際工時(shí)20小時(shí)，D產(chǎn)品實(shí)際工時(shí)30小時(shí)，則分配算法為100/（20+30），然后C負(fù)擔(dān)2*20=40費(fèi)用，D負(fù)擔(dān)100-40=60費(fèi)用?！鞍磳?shí)際工時(shí)”指按各產(chǎn)品發(fā)生的實(shí)際工時(shí)數(shù)據(jù)進(jìn)行成本分配，也就32“按實(shí)際工時(shí)”容易出現(xiàn)的幾種錯(cuò)誤：某產(chǎn)品只錄入了實(shí)際工時(shí)數(shù)，而未錄入產(chǎn)量：

此種情況的錯(cuò)誤提示為“XXX產(chǎn)品完工產(chǎn)品成本不為零，負(fù)擔(dān)的完工數(shù)量不能為零”解決方法：清空此產(chǎn)品的實(shí)際工時(shí)數(shù)據(jù)，或?qū)a(chǎn)量錄入。某產(chǎn)品只錄入了產(chǎn)量，而未錄入實(shí)際工時(shí)數(shù)：

此種情況系統(tǒng)不會有任何錯(cuò)誤提示，因您的費(fèi)用是按實(shí)際工時(shí)分配，而該產(chǎn)品沒有實(shí)際工時(shí)數(shù)，也就不進(jìn)行分配費(fèi)用，即使有產(chǎn)量，系統(tǒng)將該產(chǎn)品的成本計(jì)為0。某車間有費(fèi)用發(fā)生（材料、人工、制造費(fèi)用），但該車間下的所有產(chǎn)品均沒有實(shí)際工時(shí)數(shù)據(jù)：

此種情況的錯(cuò)誤提示為“成本中心XXX的費(fèi)用（直接人工或材料或制造費(fèi)用）有發(fā)生卻沒有被耗用”解決方法：錄入工時(shí)日報(bào)表的數(shù)據(jù)即可?！鞍磳?shí)際工時(shí)”容易出現(xiàn)的幾種錯(cuò)誤：33“按定額工時(shí)”指按各產(chǎn)品的定額工時(shí)數(shù)據(jù)進(jìn)行成本分配，但此種方法是當(dāng)產(chǎn)品有產(chǎn)量時(shí)，系統(tǒng)才會去找對應(yīng)產(chǎn)品的定額工時(shí)數(shù)據(jù)進(jìn)行分配，如果沒有產(chǎn)量，即使有定額工時(shí)數(shù)據(jù)，系統(tǒng)也不會分配費(fèi)用的。工時(shí)數(shù)據(jù)來源：定額管理－＞定額工時(shí)分配率公式：費(fèi)用/∑（各產(chǎn)品產(chǎn)量*單位定額工時(shí)）舉例：假設(shè)一車間發(fā)生直接人工100，該車間當(dāng)月生產(chǎn)C、D兩種產(chǎn)品，C產(chǎn)品單位定額工時(shí)2小時(shí)，當(dāng)月產(chǎn)量100，D產(chǎn)品單位定額工時(shí)4小時(shí)，當(dāng)月產(chǎn)量50，則分配算法為100/（2*100+4*50），然后C負(fù)擔(dān)2*100*0.25=50費(fèi)用，D負(fù)擔(dān)100-50=50費(fèi)用?！鞍炊~工時(shí)”指按各產(chǎn)品的定額工時(shí)數(shù)據(jù)進(jìn)行成本分配，但此種方34“按產(chǎn)品產(chǎn)量”指按錄入的產(chǎn)品產(chǎn)量進(jìn)行成本分配，即有產(chǎn)量就分配，沒有產(chǎn)量就不分配。此種方法比較簡單，也基本上很少有錯(cuò)誤提示。分配率公式：費(fèi)用/∑各產(chǎn)品產(chǎn)量舉例：假設(shè)一車間發(fā)生直接人工費(fèi)用100，該車間當(dāng)月生產(chǎn)C、D兩種產(chǎn)品，C產(chǎn)品當(dāng)月產(chǎn)量100，D產(chǎn)品當(dāng)月產(chǎn)量300，則分配算法為100/（100+300），然后C負(fù)擔(dān)100*0.25=25費(fèi)用，D負(fù)擔(dān)100-25=75費(fèi)用?！鞍串a(chǎn)品產(chǎn)量”指按錄入的產(chǎn)品產(chǎn)量進(jìn)行成本分配，即有產(chǎn)量就分配35“按產(chǎn)品權(quán)重系數(shù)”指按產(chǎn)品產(chǎn)量*產(chǎn)品權(quán)重系數(shù)進(jìn)行成本分配。分配率公式：費(fèi)用/∑（各產(chǎn)品產(chǎn)量*產(chǎn)品權(quán)重系數(shù)）注意：權(quán)重系數(shù)為0時(shí)，認(rèn)為此種產(chǎn)品不參與共用費(fèi)用的分配。舉例：假設(shè)一車間發(fā)生直接人工費(fèi)用100，該車間當(dāng)月生產(chǎn)C、D兩種產(chǎn)品，C產(chǎn)品當(dāng)月產(chǎn)量100，產(chǎn)量約當(dāng)系數(shù)1，D產(chǎn)品當(dāng)月產(chǎn)量100，產(chǎn)量約當(dāng)系數(shù)3，則分配算法為100/（100*1+100*3），然后C負(fù)擔(dān)100*1*0.25=25費(fèi)用，D負(fù)擔(dān)100-25=75費(fèi)用?！鞍串a(chǎn)品權(quán)重系數(shù)”指按產(chǎn)品產(chǎn)量*產(chǎn)品權(quán)重系數(shù)進(jìn)行成本分配。36“按材料定額”此方法只適用共用材料的分配方法，是指按消耗材料的定額成本進(jìn)行分?jǐn)偟姆椒?。分配率公式：費(fèi)用/∑（各產(chǎn)品產(chǎn)量*單位材料定額）舉例：假設(shè)一車間發(fā)生某種共用材料A的費(fèi)用100，該車間當(dāng)月生產(chǎn)C、D、E三種產(chǎn)品，C產(chǎn)品當(dāng)月產(chǎn)量100，D產(chǎn)品當(dāng)月產(chǎn)量50，E產(chǎn)品當(dāng)月產(chǎn)量200，同時(shí)在"定額管理"中制定的材料定額為：C產(chǎn)品單位消耗A為2，D產(chǎn)品單位消耗A為4，E產(chǎn)品不消耗A材料。則分配算法為100/（100*2+50*4），然后C負(fù)擔(dān)100*2*0.25=50費(fèi)用，D負(fù)擔(dān)100-50=50費(fèi)用，E產(chǎn)品因?yàn)槲聪腁材料，所以不參與分配?！鞍床牧隙~”此方法只適用共用材料的分配方法，是指按消耗材料37“按材料定額總成本”此方法適用于人工費(fèi)及制造費(fèi)用的分配，是指以（各產(chǎn)品當(dāng)期的）“完工數(shù)量”*“材料消耗定額數(shù)量”*“材料計(jì)劃價(jià)”來進(jìn)行成本分配的。數(shù)據(jù)來源：材料消耗定額數(shù)量－＞定額管理材料計(jì)劃價(jià)－＞存貨檔案分配率公式：費(fèi)用/∑（各產(chǎn)品完工數(shù)量*材料消耗定額數(shù)量*材料計(jì)劃價(jià)）注意：材料計(jì)劃價(jià)允許為空，當(dāng)為空時(shí)，系統(tǒng)自動默認(rèn)為0，這時(shí)，這種材料不參與成本計(jì)算?！鞍床牧隙~總成本”此方法適用于人工費(fèi)及制造費(fèi)用的分配，是指38“按材料定額總成本”舉例：假設(shè)一車間發(fā)生直接人工費(fèi)用100，該車間當(dāng)月生產(chǎn)C、D、E三種產(chǎn)品，C產(chǎn)品當(dāng)月產(chǎn)量100，D產(chǎn)品當(dāng)月產(chǎn)量50，E產(chǎn)品當(dāng)月產(chǎn)量200，同時(shí)在"定額管理"中制定的材料定額為：C產(chǎn)品單位消耗A為2，D產(chǎn)品單位消耗A為4，E產(chǎn)品消耗B為5。在"存貨檔案"中定義的材料計(jì)劃價(jià)為：材料A單價(jià)為10；材料B單價(jià)為1。分配算法為100/（100*2*10+50*4*10+200*5*1），然后C負(fù)擔(dān)100*2*10*0.02=40費(fèi)用，D負(fù)擔(dān)50*4*10*0.02=40費(fèi)用，E負(fù)擔(dān)200*5*1*0.02=20費(fèi)用?！鞍床牧隙~總成本”舉例：假設(shè)一車間發(fā)生直接人工費(fèi)用100，39其他說明“按材料定額”和“按材料定額總成本”、“按定額工時(shí)”這三種方法中，如果某一產(chǎn)品沒有產(chǎn)量，系統(tǒng)是不會去找相關(guān)的定額數(shù)據(jù)去分配的，只有有產(chǎn)量的情況下，才會找相關(guān)的定額數(shù)據(jù)參與成本分配。其他說明“按材料定額”和“按材料定額總成本”、“按定額工時(shí)”40內(nèi)容提綱產(chǎn)品接口關(guān)系應(yīng)用流程各種費(fèi)用分配率介紹在產(chǎn)品分配率介紹成本計(jì)算常見問題介紹內(nèi)容提綱產(chǎn)品接口關(guān)系41不計(jì)算在產(chǎn)品成本這種方法適用于各月末在產(chǎn)品數(shù)量很小，算不算在產(chǎn)品成本對于完工產(chǎn)品成本的影響很小，管理上不要求計(jì)算在產(chǎn)品成本，為了簡化核算工作，可以不計(jì)算在產(chǎn)品成本。是指“在產(chǎn)品”不負(fù)擔(dān)任何成本，本月所歸集的該產(chǎn)品全部成本費(fèi)用由“完工產(chǎn)品”負(fù)擔(dān)。不計(jì)算在產(chǎn)品成本這種方法適用于各月末在產(chǎn)品數(shù)量很小，算不算在42只計(jì)算材料成本指“在產(chǎn)品”只分配材料費(fèi)用，人工、折舊、制造、其他及輔助費(fèi)用均不分配。注：產(chǎn)量約當(dāng)系數(shù)取自“在產(chǎn)品分配率”－＞“只計(jì)算材料成本”－＞點(diǎn)擊放大鏡中輸入的數(shù)據(jù)只計(jì)算材料成本指“在產(chǎn)品”只分配材料費(fèi)用，人工、折舊、制造43按年初固定數(shù)指“在產(chǎn)品”成本按年初設(shè)置的固定數(shù)計(jì)入，實(shí)際發(fā)生的總成本減固定數(shù)后的數(shù)據(jù)，計(jì)入“完工產(chǎn)品”成本。說明：當(dāng)在產(chǎn)品年初數(shù)大于當(dāng)月總成本時(shí)，系統(tǒng)在成本計(jì)算時(shí)會提示用戶選擇“總費(fèi)用全部給在產(chǎn)品”或“在產(chǎn)品不分配費(fèi)用”按年初固定數(shù)指“在產(chǎn)品”成本按年初設(shè)置的固定數(shù)計(jì)入，實(shí)際發(fā)生44按定額是按照預(yù)先制定的定額成本計(jì)算月末在產(chǎn)品成本，即月末在產(chǎn)品成本按其數(shù)量和單位定額成本計(jì)算。說明：當(dāng)在產(chǎn)品定額成本大于當(dāng)月總成本時(shí)，系統(tǒng)在成本計(jì)算時(shí)會提示用戶選擇“總費(fèi)用全部給在產(chǎn)品”或“在產(chǎn)品不分配費(fèi)用”注：在產(chǎn)品材料費(fèi)用單位額定成本＝（某一材料費(fèi)用本期合計(jì)/某一材料耗量本期合計(jì)）*材料定額某一材料費(fèi)用本期合計(jì)＝期初該產(chǎn)品該材料費(fèi)用金額＋材料及外購半成品耗用表中的該材料金額某一材料耗量本期合計(jì)＝期初該產(chǎn)品該材料耗量＋材料及外購半成品耗用表中的該材料耗量材料定額＝在產(chǎn)品分配率設(shè)置中，選擇“按定額”分配后的放大鏡中錄入的定額數(shù)據(jù)按定額是按照預(yù)先制定的定額成本計(jì)算月末在產(chǎn)品成本，即月末在產(chǎn)45按產(chǎn)品約當(dāng)產(chǎn)量是指將月末在產(chǎn)品數(shù)量按照完工程度折算為相當(dāng)于完工產(chǎn)品的產(chǎn)量，即約當(dāng)產(chǎn)量，然后按照完工產(chǎn)品產(chǎn)量與在產(chǎn)品的約當(dāng)產(chǎn)量的比例分配計(jì)算完工與在產(chǎn)費(fèi)用。在成本管理中提供按照成本費(fèi)用項(xiàng)目設(shè)置約當(dāng)系數(shù)的功能，以解決原料一次投放或費(fèi)用發(fā)生不統(tǒng)一的情況。按產(chǎn)品約當(dāng)產(chǎn)量是指將月末在產(chǎn)品數(shù)量按照完工程度折算為相當(dāng)于46按實(shí)際工時(shí)指按在產(chǎn)品與完工產(chǎn)品實(shí)際發(fā)生的工時(shí)數(shù)進(jìn)行成本分配。注意：“工時(shí)日報(bào)表”中的“實(shí)際工時(shí)”列，記錄的是完工產(chǎn)品與在產(chǎn)品的合計(jì)工時(shí)數(shù)，系統(tǒng)在計(jì)算完工產(chǎn)品的實(shí)際工時(shí)數(shù)時(shí)，是用此表的工時(shí)數(shù)據(jù)減去“在產(chǎn)品盤點(diǎn)表”的“在產(chǎn)工時(shí)”數(shù)進(jìn)行計(jì)算的。按實(shí)際工時(shí)指按在產(chǎn)品與完工產(chǎn)品實(shí)際發(fā)生的工時(shí)數(shù)進(jìn)行成本分配47按當(dāng)期投入單位成本留存計(jì)算在產(chǎn)品成本時(shí)，先分成本構(gòu)成項(xiàng)目加總計(jì)算當(dāng)期投入的產(chǎn)品總成本，即：扣除上期結(jié)存的數(shù)據(jù)，然后以當(dāng)期投入數(shù)量來分成本構(gòu)成項(xiàng)目計(jì)算單位成本（包括數(shù)量成本和金額成本），最后以在產(chǎn)品數(shù)量分成本構(gòu)成項(xiàng)目乘以該單位成本計(jì)算應(yīng)留存的在產(chǎn)品成本。如果出現(xiàn)當(dāng)期投入的產(chǎn)品總成本數(shù)據(jù)小于應(yīng)留存的在產(chǎn)品成本時(shí)，則按照“按綜合單位成本”（即：按產(chǎn)品產(chǎn)量計(jì)算的單位成本）乘以負(fù)擔(dān)在產(chǎn)品數(shù)量計(jì)算應(yīng)留存的在產(chǎn)品成本。按當(dāng)期投入單位成本留存計(jì)算在產(chǎn)品成本時(shí)，先分成本構(gòu)成項(xiàng)目加48按材料倒擠指在產(chǎn)品不負(fù)擔(dān)制造費(fèi)用、人工費(fèi)用、輔助費(fèi)用、其他費(fèi)用，全部由完工產(chǎn)品負(fù)擔(dān)；在產(chǎn)品只負(fù)擔(dān)材料費(fèi)用。完工產(chǎn)品應(yīng)負(fù)擔(dān)材料費(fèi)用=耗量（產(chǎn)品材料定額每月變動表）*實(shí)際材料平均單價(jià)在產(chǎn)品應(yīng)負(fù)擔(dān)材料費(fèi)用=投入產(chǎn)品材料總費(fèi)用-完工產(chǎn)品應(yīng)負(fù)擔(dān)材料費(fèi)用。按材料倒擠指在產(chǎn)品不負(fù)擔(dān)制造費(fèi)用、人工費(fèi)用、輔助費(fèi)用、其他49內(nèi)容提綱產(chǎn)品接口關(guān)系應(yīng)用流程各種費(fèi)用分配率介紹在產(chǎn)品分配率介紹成本計(jì)算常見問題介紹內(nèi)容提綱產(chǎn)品接口關(guān)系50成本計(jì)算注意事項(xiàng)可參考27號工程師的PPT（成本計(jì)算檢查的幾個(gè)問題）成本計(jì)算注意事項(xiàng)可參考27號工程師的PPT（成本計(jì)算檢查的幾51謝謝大家！謝謝大家！52用友U8-成本管理培訓(xùn)

用友U8-成本管理培訓(xùn)53內(nèi)容提綱產(chǎn)品接口關(guān)系應(yīng)用流程各種費(fèi)用分配率介紹在產(chǎn)品分配率介紹成本計(jì)算常見問題介紹內(nèi)容提綱產(chǎn)品接口關(guān)系54產(chǎn)品接口關(guān)系成本管理總賬薪資管理固定資產(chǎn)UFO報(bào)表存貨核算生產(chǎn)制造各種成本費(fèi)用憑證工資分?jǐn)傉叟f應(yīng)用函數(shù)生產(chǎn)訂單完工產(chǎn)量工時(shí)數(shù)據(jù)材料成本入庫數(shù)量產(chǎn)成品成本廢品產(chǎn)品接口關(guān)系成本管理總賬薪資管理固定資產(chǎn)UFO報(bào)表存貨核算生55產(chǎn)品接口注意事項(xiàng)（1）與總賬的接口：成本系統(tǒng)讀取總賬中的相關(guān)數(shù)據(jù)，總賬的憑證必須記賬的情況下，才可正確取數(shù)。與薪資、固定資產(chǎn)的接口：如果把工作中心定義為成本中心，不能從固定資產(chǎn)和薪資系統(tǒng)取數(shù)，因?yàn)槟壳按藘上到y(tǒng)不能支持按工作中心計(jì)提折舊或分?jǐn)偣べY。解決方式：1)從總賬中取數(shù)。2)修改成本中心為部門，可以支持取數(shù)。產(chǎn)品接口注意事項(xiàng)（1）與總賬的接口：成本系統(tǒng)讀取總賬中的相關(guān)56產(chǎn)品接口注意事項(xiàng)（2）從存貨核算系統(tǒng)取數(shù)約束條件：從存貨讀取的材料數(shù)據(jù)允許修改，系統(tǒng)對同一材料多次的出庫數(shù)據(jù)自動匯總。采用全月平均計(jì)價(jià)方式的存貨必須在存貨系統(tǒng)對其所在倉庫進(jìn)行了月末處理之后才能向成本系統(tǒng)傳遞數(shù)據(jù)。采用計(jì)劃價(jià)計(jì)價(jià)方式的存貨必須在存貨系統(tǒng)對其所在倉庫進(jìn)行了差異率計(jì)算和分?jǐn)傊蟛拍芟虺杀鞠到y(tǒng)傳遞材料的實(shí)際價(jià)格數(shù)據(jù)，否則為計(jì)劃價(jià)格。如果重新取數(shù)，手工錄入或修改的數(shù)據(jù)將被無法保存。

存貨系統(tǒng)-材料出庫單（不啟用生產(chǎn)制造數(shù)據(jù)來源）部門需為成本系統(tǒng)中定義為成本核算的基本部門。材料出庫期間與成本的取數(shù)期間一致。出庫類別與成本設(shè)置時(shí)存貨來源選項(xiàng)中定義的出庫類別一致。如為專用材料則應(yīng)選擇成本對象項(xiàng)目大類中的項(xiàng)目。如成本核算方法采用分批法時(shí)，還應(yīng)輸入生產(chǎn)批號。產(chǎn)品接口注意事項(xiàng)（2）從存貨核算系統(tǒng)取數(shù)約束條件：57產(chǎn)品接口注意事項(xiàng)（3）存貨系統(tǒng)-材料出庫單（啟用生產(chǎn)制造數(shù)據(jù)來源）部門需為成本系統(tǒng)中定義為成本核算的基本部門。材料出庫期間與成本的取數(shù)期間一致。出庫類別與成本設(shè)置時(shí)存貨來源選項(xiàng)中定義的出庫類別一致。如為專用材料則須對應(yīng)相應(yīng)的生產(chǎn)訂單號信息。成本系統(tǒng)檢查（材料出庫單）：不分批的共用材料：領(lǐng)料部門+期間+出庫類別分批的共用材料：領(lǐng)料部門+期間+出庫類別+批號不分批的專用材料（不啟用生產(chǎn)制造數(shù)據(jù)來源）：領(lǐng)料部門+期間+出庫類別+成本對象（成本對象與產(chǎn)品的對應(yīng)關(guān)系須在項(xiàng)目檔案中預(yù)先定義，存貨材料出庫單上的"項(xiàng)目"字段須在單據(jù)設(shè)計(jì)中預(yù)先增加。）不分批的專用材料（啟用生產(chǎn)制造數(shù)據(jù)來源）：領(lǐng)料部門+期間+出庫類別+生產(chǎn)訂單信息分批的專用材料：領(lǐng)料部門+期間+出庫類別+成本對象（成本對象與產(chǎn)品的對應(yīng)關(guān)系須在項(xiàng)目檔案中預(yù)先定義）。產(chǎn)品接口注意事項(xiàng)（3）存貨系統(tǒng)-材料出庫單（啟用生產(chǎn)制造數(shù)據(jù)58產(chǎn)品接口注意事項(xiàng)（4）存貨系統(tǒng)-產(chǎn)成品入庫單（不啟用生產(chǎn)制造數(shù)據(jù)來源）部門需為成本系統(tǒng)中定義為成本核算的基本部門。產(chǎn)品入庫期間與成本的取數(shù)期間一致。產(chǎn)品入庫類別與成本設(shè)置時(shí)存貨來源選項(xiàng)中定義的入庫類別一致。須對應(yīng)選擇成本對象項(xiàng)目大類中的項(xiàng)目。如成本核算方法采用分批法時(shí)，還應(yīng)輸入生產(chǎn)批號。存貨系統(tǒng)-產(chǎn)成品入庫單（啟用生產(chǎn)制造數(shù)據(jù)來源）部門需為成本系統(tǒng)中定義為成本核算的基本部門。產(chǎn)品入庫期間與成本的取數(shù)期間一致。產(chǎn)品入庫類別與成本設(shè)置時(shí)存貨來源選項(xiàng)中定義的入庫類別一致。須對應(yīng)生產(chǎn)訂單號信息（啟用庫存系統(tǒng)）。成本系統(tǒng)檢查（產(chǎn)成品入庫單）：分批的產(chǎn)品：部門+期間+入庫類別+批號+成本對象（成本對象與產(chǎn)品的對應(yīng)關(guān)系須在項(xiàng)目檔案中預(yù)先定義，存貨產(chǎn)成品入庫單上的"項(xiàng)目"字段須在單據(jù)設(shè)計(jì)中預(yù)先增加。）不分批的產(chǎn)品（不啟用生產(chǎn)制造數(shù)據(jù)來源）：部門+期間+入庫類別+成本對象（成本對象與產(chǎn)品的對應(yīng)關(guān)系須在項(xiàng)目檔案中預(yù)先定義，存貨材料出庫單上的"項(xiàng)目"字段須在單據(jù)設(shè)計(jì)中預(yù)先增加。）不分批的產(chǎn)品（啟用生產(chǎn)制造數(shù)據(jù)來源）：部門+期間+入庫類別+生產(chǎn)訂單信息產(chǎn)品接口注意事項(xiàng)（4）存貨系統(tǒng)-產(chǎn)成品入庫單（不啟用生產(chǎn)制造59產(chǎn)品接口注意事項(xiàng)（5）與生產(chǎn)制造的接口：可從生產(chǎn)制造中讀取生產(chǎn)訂單、完工產(chǎn)量、工時(shí)數(shù)據(jù)和廢品數(shù)。讀取生產(chǎn)訂單的前提條件：選中此選項(xiàng)后，無論是否選中“核算工序產(chǎn)品成本”，均是在經(jīng)過下列步驟后，相關(guān)產(chǎn)品才會顯示在“定義產(chǎn)品屬性”列表：該存貨已編制物料清單；該存貨已有工藝路線（在“車間管理”系統(tǒng)）；（如果未啟用車間管理，此步可不操作）該存貨已填寫過生產(chǎn)訂單，且訂單上要具有相應(yīng)的工藝路線資料；（注意：訂單上必須要錄“領(lǐng)用車間”，且該車間為定義的成本中心）生產(chǎn)訂單審核；進(jìn)入“車間管理”系統(tǒng)執(zhí)行“生產(chǎn)訂單工序計(jì)劃生成”。（如果未啟用車間管理，此步可不操作）產(chǎn)品接口注意事項(xiàng)（5）與生產(chǎn)制造的接口：可從生產(chǎn)制造中讀取生60產(chǎn)品接口注意事項(xiàng)（6）與生產(chǎn)制造的接口關(guān)系，需要注意幾點(diǎn)：以前月份已關(guān)閉的生產(chǎn)訂單，在當(dāng)前月份不顯示；當(dāng)前月份關(guān)閉或者以后月份關(guān)閉的生產(chǎn)訂單，在當(dāng)前月份顯示；某產(chǎn)品已填制生產(chǎn)訂單，之后刪除過產(chǎn)品BOM又增加的，該生產(chǎn)訂單上的該產(chǎn)品不能顯示。因?yàn)锽OM在保存時(shí)，BOMID號是自動編寫的，雖然后增加的BOM結(jié)構(gòu)與原來的一樣，但BOMID號不一致，導(dǎo)致成本系統(tǒng)也無法讀取過來該訂單上的該產(chǎn)品。從制造讀取工時(shí)數(shù)據(jù)時(shí)，取不過來工時(shí)數(shù)據(jù)，原因是“生產(chǎn)訂單工時(shí)記錄表”中，錄入的委外工時(shí)，成本不支持對委外工時(shí)的取數(shù)。產(chǎn)品接口注意事項(xiàng)（6）與生產(chǎn)制造的接口關(guān)系，需要注意幾點(diǎn)：61內(nèi)容提綱產(chǎn)品接口關(guān)系應(yīng)用流程各種費(fèi)用分配率介紹在產(chǎn)品分配率介紹成本計(jì)算常見問題介紹內(nèi)容提綱產(chǎn)品接口關(guān)系62初始設(shè)置流程初始設(shè)置準(zhǔn)備工作部門檔案產(chǎn)品結(jié)構(gòu)（或物料清單）初始設(shè)置流程選項(xiàng)－＞定義成本中心－＞定義產(chǎn)品屬性－＞定義費(fèi)用明細(xì)與總賬接口－＞定義分配率－＞定額管理－＞建賬期初余額初始設(shè)置流程初始設(shè)置準(zhǔn)備工作63日常操作流程成本資料錄入成本計(jì)算生成憑證月末結(jié)賬日常操作流程成本資料錄入成本計(jì)算生成憑證月末結(jié)賬64初始設(shè)置注意事項(xiàng)成本模塊的期初設(shè)置節(jié)點(diǎn)是需要逐一設(shè)置后激活的，即當(dāng)缺少某一節(jié)點(diǎn)或某一節(jié)點(diǎn)打不開時(shí)，除了權(quán)限的原因外，即是因?yàn)榍懊娴哪承┎僮鳑]有做，即使不需要做的工作，也要進(jìn)入再退出。選項(xiàng)：需要特別注意，進(jìn)入一次后，成本計(jì)算方法則不再允許修改。成本計(jì)算方法：當(dāng)選中“分批法”時(shí)，不能啟用與生產(chǎn)制造的接口。定義產(chǎn)品屬性：如果刷新不出產(chǎn)品，則后續(xù)的任何操作都不能執(zhí)行。刷新規(guī)則：未啟用生產(chǎn)制造來源：只要BOM中設(shè)置了領(lǐng)料部門，即可刷新出來。多部門生產(chǎn)的情況：將子件的領(lǐng)料部門設(shè)置成不同的領(lǐng)料部門即可實(shí)現(xiàn)。啟用生產(chǎn)制造來源：同“產(chǎn)品接口注意事項(xiàng)（5）”中讀取生產(chǎn)訂單的條件。初始設(shè)置注意事項(xiàng)成本模塊的期初設(shè)置節(jié)點(diǎn)是需要逐一設(shè)置后激活的65初始設(shè)置注意事項(xiàng)定義分配率：參見第三和第四部分內(nèi)容。定額管理：從BOM上讀取，讀取規(guī)則：BOM上必須錄入領(lǐng)料部門。建賬期初余額：如果期初已記賬，則不會再顯示“記賬”的功能按鈕。剛執(zhí)行過記賬，還未執(zhí)行其他操作時(shí)，想取消期初記賬，可將ca_cbsys表中的binitleft字段從1改成0。初始設(shè)置注意事項(xiàng)定義分配率：參見第三和第四部分內(nèi)容。66成本資料錄入生產(chǎn)批號表月初余額：期初在產(chǎn)調(diào)整表費(fèi)用來源表：材料及外購半成品耗用表、人工費(fèi)用表、折舊費(fèi)用表、制造費(fèi)用表、輔助費(fèi)用耗用表、其他費(fèi)用表分配標(biāo)準(zhǔn)表及產(chǎn)量表：工時(shí)日報(bào)表、完工產(chǎn)品日報(bào)表、廢品回收表、在產(chǎn)品盤點(diǎn)表、產(chǎn)品耗用日報(bào)表、完工產(chǎn)品處理表其他分配標(biāo)準(zhǔn)：在產(chǎn)品每月變動約當(dāng)數(shù)、分配標(biāo)準(zhǔn)表、產(chǎn)品材料定額每月變動表成本資料錄入生產(chǎn)批號表67成本資料錄入期初在產(chǎn)調(diào)整表提供盤點(diǎn)的剩余專用材料及共用材料在不同成本中心或不同成本對象之間的調(diào)撥轉(zhuǎn)移，以及上月在產(chǎn)品成本在不同成本對象之間的調(diào)撥轉(zhuǎn)移。滿足用戶由于生產(chǎn)計(jì)劃或市場變化的原因，經(jīng)常需要在下月對此部分在產(chǎn)數(shù)據(jù)進(jìn)行成本對象的再次調(diào)整，且不通過出入庫單進(jìn)行，而是直接在車間內(nèi)調(diào)整負(fù)擔(dān)的成本對象。同時(shí)提供期初在產(chǎn)調(diào)整明細(xì)表，用戶可查詢數(shù)據(jù)調(diào)整記錄。注意：如果上月的“在產(chǎn)品盤點(diǎn)表”中錄入了“完工數(shù)量”，則此部分?jǐn)?shù)據(jù)是不會結(jié)轉(zhuǎn)到“期初在產(chǎn)調(diào)整表”的。材料及外購半成品耗用表用于材料消耗數(shù)據(jù)錄入或從存貨出庫單讀取數(shù)據(jù)，是必須錄入的數(shù)據(jù)表。從存貨系統(tǒng)取數(shù)規(guī)則：參見產(chǎn)品接口注意事項(xiàng)。成本資料錄入期初在產(chǎn)調(diào)整表68成本資料錄入人工費(fèi)用表用于錄入各成本中心的人工費(fèi)用消耗數(shù)據(jù)，或從薪資管理系統(tǒng)讀取工資分?jǐn)偨Y(jié)果數(shù)據(jù)。從薪資管理系統(tǒng)取數(shù)查詢條件包括：部門+期間+工資類別+工資分?jǐn)傤愋?人員類別（直接人工或管理人員工資）。工資分?jǐn)偨Y(jié)果必須生成憑證后的，數(shù)據(jù)才可以讀取過來。折舊費(fèi)用表本表用于錄入各成本中心的折舊費(fèi)用消耗數(shù)據(jù)，或從固定資產(chǎn)系統(tǒng)讀取固定資產(chǎn)計(jì)提結(jié)果數(shù)據(jù)。如果在"選項(xiàng)"中選擇"制造費(fèi)用無明細(xì)"，則本菜單不顯示。從固定資產(chǎn)取數(shù)查詢條件包括：部門+期間。注意：必須是固定資產(chǎn)系統(tǒng)計(jì)提折舊的，數(shù)據(jù)才可以讀取過來。成本資料錄入人工費(fèi)用表69成本資料錄入制造費(fèi)用本表用于錄入各成本中心的制造費(fèi)用消耗數(shù)據(jù)，或從總帳系統(tǒng)讀取科目數(shù)據(jù)。注意：必須是已記帳憑證，數(shù)據(jù)才可以讀取過來。該表有兩種格式，根據(jù)"選項(xiàng)"中是否選擇"制造費(fèi)用無明細(xì)"而定。其中"折舊"和"管理人員工資"兩欄目的數(shù)據(jù)分別來自"人工費(fèi)用表和折舊費(fèi)用表"且不允許修改，如果要修改，必須到上述兩表中去修改。制造費(fèi)用表允許錄入負(fù)數(shù)，以解決按成本中心統(tǒng)計(jì)的廢品回收費(fèi)用分配問題。輔助費(fèi)用耗用表用于錄入輔助服務(wù)的消耗數(shù)量。如果未定義輔助成本中心，則本表不可使用。其他費(fèi)用表如果在【選項(xiàng)】中選擇“無此費(fèi)用項(xiàng)”，則本表不顯示。本表用于錄入各成本中心產(chǎn)品的其他費(fèi)用消耗數(shù)據(jù)，或從總帳系統(tǒng)讀取科目數(shù)據(jù)。注意：必須是已記帳憑證，數(shù)據(jù)才可以讀取過來。成本資料錄入制造費(fèi)用70成本資料錄入工時(shí)日報(bào)表用于錄入各產(chǎn)品的實(shí)際生產(chǎn)工時(shí)統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)。體現(xiàn)的是完工產(chǎn)品和在產(chǎn)品的總工時(shí)數(shù)據(jù)，“在產(chǎn)品盤點(diǎn)表”上的工時(shí)是在產(chǎn)工時(shí)，完工工時(shí)是“工時(shí)日報(bào)表”上的工時(shí)數(shù)減“在產(chǎn)品盤點(diǎn)表”上的工時(shí)得來的。如果您在【定義分配率】中所有的成本中心均未選擇"按實(shí)際工時(shí)"分配費(fèi)用，則此表可以不錄入。如果您在【選項(xiàng)】中選擇成本核算方法為"完全分批法"，則未定義"生產(chǎn)批號表"之前本表不能操作。用戶若在【選項(xiàng)】中選擇“是否啟用“生產(chǎn)制造”數(shù)據(jù)來源”，則工時(shí)日報(bào)表中各成本中心所屬產(chǎn)品列表中，僅顯示“生產(chǎn)制造”中已做生產(chǎn)訂單的產(chǎn)品，篩選條件為：該生產(chǎn)訂單狀態(tài)為已審核且上月未關(guān)閉，產(chǎn)品的生產(chǎn)日期符合成本會計(jì)期間。成本資料錄入工時(shí)日報(bào)表71成本資料錄入完工產(chǎn)品日報(bào)表用于錄入各產(chǎn)品的實(shí)際完工數(shù)量統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)。用于統(tǒng)計(jì)在一個(gè)會計(jì)期間內(nèi)，各個(gè)基本生產(chǎn)成本中心所生產(chǎn)完工的產(chǎn)品數(shù)量，以及統(tǒng)計(jì)每種產(chǎn)品的廢品數(shù)，此表是日報(bào)表，由系統(tǒng)自動匯總成月報(bào)表。體現(xiàn)的是包含已完工未入庫的產(chǎn)品，已完工未入庫數(shù)據(jù)是“在產(chǎn)品盤點(diǎn)表”上的“完工數(shù)量”，成本計(jì)算時(shí)，將這部分?jǐn)?shù)量計(jì)入在產(chǎn)品的成本中，完工并入庫的產(chǎn)量是通過“完工產(chǎn)品日報(bào)表”的完工數(shù)減去“在產(chǎn)品盤點(diǎn)表”上的完工數(shù)量得來的。如果未啟用車間管理系統(tǒng)，可以直接從存貨系統(tǒng)取數(shù)，清除當(dāng)月所有數(shù)據(jù)，把匯總的產(chǎn)成品入庫數(shù)量，直接寫入到所選定日期的產(chǎn)量列中，取數(shù)規(guī)則同完工產(chǎn)品處理表。如果啟用車間管理系統(tǒng)，可以從“生產(chǎn)訂單工時(shí)記錄表”取出與成本中心對應(yīng)的訂單完工數(shù)量?！皬U品”列可從“車間管理”-“交易處理”-“生產(chǎn)訂單工時(shí)記錄單”中的“報(bào)廢數(shù)量”列中自動取數(shù)。從存貨系統(tǒng)取數(shù)：可參見產(chǎn)品接口注意事項(xiàng)。如果在【選項(xiàng)】中選擇成本核算方法為"完全分批法"，則未定義"生產(chǎn)批號表"之前本表不能操作。成本資料錄入完工產(chǎn)品日報(bào)表72成本資料錄入在產(chǎn)品盤點(diǎn)表用于錄入各產(chǎn)品的期末在產(chǎn)品數(shù)量和原材料剩余數(shù)量數(shù)據(jù)?！巴旯?shù)量”在成本計(jì)算后還是體現(xiàn)在“在產(chǎn)品”成本中，指已完工但未入庫的產(chǎn)品數(shù)量。產(chǎn)品耗用日報(bào)表本表用于錄入產(chǎn)品間（即產(chǎn)品結(jié)構(gòu)或物料清單中的母子件產(chǎn)品之間）或工序間的相互領(lǐng)用數(shù)量，本處的領(lǐng)用數(shù)量是指企業(yè)車間內(nèi)部的物品直接轉(zhuǎn)移，而不是通過倉庫收發(fā)來核算的。根據(jù)產(chǎn)品結(jié)構(gòu)（或物料清單）或工序，自動形成產(chǎn)品間相互領(lǐng)用數(shù)量關(guān)系，可以實(shí)現(xiàn)"逐步結(jié)轉(zhuǎn)分步法"的成本核算模式，核算出半成品的成本，但如果用戶無半成品成本核算情況（產(chǎn)品結(jié)構(gòu)或物料清單中僅兩層母子件關(guān)系），或半成品間的耗用通過倉庫收發(fā)來核算，則不應(yīng)錄入本表數(shù)據(jù)，而通過"材料及外購半成品耗用表"來實(shí)現(xiàn)半成品的出庫領(lǐng)用核算；在啟用生產(chǎn)制造數(shù)據(jù)來源且核算工序產(chǎn)品成本時(shí)，通過此表的產(chǎn)品工序間相互領(lǐng)用數(shù)量關(guān)系，可以核算出工序成品的成本。對于采用分批法核算的情況，如果領(lǐng)用產(chǎn)品帶批號，則被領(lǐng)用產(chǎn)品會自動帶上同樣的批號。只有啟用生產(chǎn)制造數(shù)據(jù)來源且核算到工序時(shí)才可以進(jìn)行取數(shù)操作，系統(tǒng)只提供通過車間管理模塊中形成的工序取數(shù)，其余領(lǐng)用耗用量需要手工錄入。成本資料錄入在產(chǎn)品盤點(diǎn)表73成本資料錄入完工產(chǎn)品處理表本表實(shí)質(zhì)上是數(shù)據(jù)錄入后的平衡校驗(yàn)表，用于驗(yàn)證確認(rèn)已錄入的完工、在產(chǎn)、領(lǐng)用的數(shù)量邏輯關(guān)系的正確性。系統(tǒng)自動計(jì)算的欄目為"差異總額"，計(jì)算方法為：將本會計(jì)期間的"完工產(chǎn)品日報(bào)表"按成本中心進(jìn)行匯總，得出本期完工產(chǎn)品匯總表，本期完工產(chǎn)品匯總表中的"產(chǎn)量凈值"加上相應(yīng)產(chǎn)品的上月末"在產(chǎn)品盤點(diǎn)表"中的"完工數(shù)量"，減去本月末"在產(chǎn)品盤點(diǎn)表"中"完工數(shù)量"，再減去"產(chǎn)品耗用日報(bào)表"中該產(chǎn)品被其他產(chǎn)品領(lǐng)用數(shù)量的匯總數(shù)據(jù)，得出的結(jié)果就是"差異總額"。此處計(jì)算出的“差異總額”一般應(yīng)是產(chǎn)品的完工入庫數(shù)量，因此應(yīng)錄入“入庫數(shù)量”欄目（該數(shù)據(jù)也可以從存貨系統(tǒng)的入庫單讀?。?，如果還存在數(shù)據(jù)差異，則有可能是前面各表的數(shù)據(jù)錄入有誤，或確實(shí)有盤盈、盤虧的情況出現(xiàn)，由用戶根據(jù)實(shí)際情況處理。損益數(shù)量＝差異總額－入庫數(shù)量，結(jié)果如果為正數(shù)則為損失；結(jié)果是負(fù)數(shù)為盤盈。目前系統(tǒng)不能處理盤盈數(shù)據(jù)倒沖成本的情況，所以在"損失計(jì)入當(dāng)期成本"中輸入的數(shù)據(jù)必須大于等于零，如果"損失計(jì)入當(dāng)期成本"中未輸入數(shù)據(jù)，退出后，系統(tǒng)自動將損失數(shù)量中的數(shù)據(jù)記入"損失計(jì)入待處理損失"中。成本資料錄入完工產(chǎn)品處理表74成本資料錄入分配標(biāo)準(zhǔn)表分配標(biāo)準(zhǔn)表中所顯示的“分配標(biāo)準(zhǔn)”項(xiàng)目，是用戶在“分配率自定義”中增加的所有標(biāo)準(zhǔn)項(xiàng)目，用戶在錄入本表內(nèi)數(shù)據(jù)時(shí)，可以根據(jù)計(jì)算所選擇的標(biāo)準(zhǔn)來錄入相關(guān)數(shù)據(jù)，對于未使用的分配標(biāo)準(zhǔn)，不必錄入數(shù)據(jù)。如果在“分配率自定義”中將某一分配標(biāo)準(zhǔn)刪除，則該標(biāo)準(zhǔn)已錄入的所有期間的數(shù)據(jù)都無法保存，必須謹(jǐn)慎處理。產(chǎn)品材料定額每月變動表本表用于在產(chǎn)品分配率選擇"按材料倒擠法"時(shí)，必須錄入的數(shù)據(jù)表。進(jìn)入此表可以進(jìn)行全展自動取數(shù)，全展前要先錄入相應(yīng)完工產(chǎn)量，否則全展后材料耗量顯示為0。對應(yīng)產(chǎn)量或BOM發(fā)生變化時(shí)，需要重新進(jìn)入此表調(diào)整數(shù)據(jù)。共用材料定額需要每月在此處手工加入。成本資料錄入分配標(biāo)準(zhǔn)表75成本計(jì)算成本計(jì)算檢查：提供成本計(jì)算前的數(shù)據(jù)校驗(yàn)功能。用戶在計(jì)算成本前可在此進(jìn)行成本數(shù)據(jù)合理性校驗(yàn)，系統(tǒng)將發(fā)現(xiàn)的所有不符合計(jì)算要求的數(shù)據(jù)問題以列表的形式顯示出來，以方便您查找修改，提高成本計(jì)算效率。成本計(jì)算：分為"自動完成"和"分步完成"兩種模式，其計(jì)算的算法和結(jié)果是完全相同的，只不過在"分步完成"狀態(tài)下，計(jì)算的過程有用戶來控制進(jìn)行，允許查詢計(jì)算分配的中間結(jié)果，以便于及時(shí)的發(fā)現(xiàn)問題，重新修正數(shù)據(jù)或設(shè)置分配率。成本計(jì)算成本計(jì)算檢查：提供成本計(jì)算前的數(shù)據(jù)校驗(yàn)功能。用戶在計(jì)76成本計(jì)算成本計(jì)算流程第一步，對直接費(fèi)用進(jìn)行歸集，將直接費(fèi)用直接歸集到各產(chǎn)品下。第二步，對間接費(fèi)用在各成本中心內(nèi)進(jìn)行歸集。第三步，對歸集到成本中心下的費(fèi)用，依據(jù)分配率在不同產(chǎn)品間進(jìn)行分配。第四步，進(jìn)行完工產(chǎn)品與在產(chǎn)品間進(jìn)行分配。成本計(jì)算成本計(jì)算流程77成本計(jì)算成本計(jì)算約束條件：只要用戶錄入的成本資料滿足成本計(jì)算的需要，用戶可以隨時(shí)進(jìn)行成本計(jì)算，但只有成本數(shù)據(jù)有效時(shí)的計(jì)算結(jié)果可以定義憑證。系統(tǒng)判斷數(shù)據(jù)是否有效的依據(jù)是：除總賬和存貨系統(tǒng)以外的所有本系統(tǒng)讀取數(shù)據(jù)的其他子系統(tǒng)（薪資管理、固定資產(chǎn)）均已經(jīng)進(jìn)行了月末結(jié)賬，即數(shù)據(jù)不再發(fā)生變更，同時(shí)用戶必須在成本系統(tǒng)的相關(guān)資料錄入表中重新執(zhí)行了〖取數(shù)〗功能。

以有效數(shù)據(jù)計(jì)算成本后，不能再進(jìn)行本期的成本計(jì)算。但是，用戶可以通過執(zhí)行主菜單【成本計(jì)算】下的【恢復(fù)結(jié)賬前狀態(tài)】功能，將"占用其他系統(tǒng)數(shù)據(jù)"的標(biāo)志取消；同時(shí)需將已經(jīng)生成的憑證全部刪除（如果憑證已經(jīng)記賬，可以在【憑證處理】功能中做紅字沖銷憑證，并將該紅字憑證記賬），才可以重新執(zhí)行【成本計(jì)算】功能。成本計(jì)算成本計(jì)算約束條件：78成本項(xiàng)目分配說明成本項(xiàng)目分配說明79憑證處理本系統(tǒng)提供的轉(zhuǎn)帳憑證業(yè)務(wù)種類有五種：結(jié)轉(zhuǎn)制造費(fèi)用、結(jié)轉(zhuǎn)輔助費(fèi)用、結(jié)轉(zhuǎn)盤點(diǎn)損失、結(jié)轉(zhuǎn)產(chǎn)品耗用、結(jié)轉(zhuǎn)直接人工費(fèi)用。結(jié)轉(zhuǎn)制造費(fèi)用：系統(tǒng)提供的數(shù)據(jù)是成本計(jì)算分配后，各產(chǎn)品或輔助服務(wù)應(yīng)負(fù)擔(dān)的制造費(fèi)用數(shù)據(jù)結(jié)轉(zhuǎn)輔助費(fèi)用：系統(tǒng)提供的數(shù)據(jù)是成本計(jì)算分配后，各產(chǎn)品、管理部門、或輔助服務(wù)應(yīng)負(fù)擔(dān)的輔助費(fèi)用數(shù)據(jù)（如果未設(shè)置輔助部門，則本處無數(shù)據(jù)）結(jié)轉(zhuǎn)盤點(diǎn)損失：系統(tǒng)提供的數(shù)據(jù)是成本計(jì)算后，完工產(chǎn)品處理表錄入的"記入待處理損溢"欄目中，盤贏、盤虧產(chǎn)量應(yīng)負(fù)擔(dān)的成本數(shù)據(jù)，正數(shù)表示盤贏，負(fù)數(shù)表示盤虧。一般應(yīng)做分錄如下：（如果無盤贏、盤虧情況，則本處無數(shù)據(jù)，或如果有數(shù)據(jù)，但是否處理本業(yè)務(wù)憑證有用戶靈活控制，并不影響成本系統(tǒng)數(shù)據(jù)。）憑證處理本系統(tǒng)提供的轉(zhuǎn)帳憑證業(yè)務(wù)種類有五種：結(jié)轉(zhuǎn)制造費(fèi)用、結(jié)80憑證處理結(jié)轉(zhuǎn)產(chǎn)品耗用：系統(tǒng)提供的數(shù)據(jù)是成本計(jì)算后，產(chǎn)品間通過“產(chǎn)品耗用日報(bào)表”相互領(lǐng)用的半成品，應(yīng)結(jié)轉(zhuǎn)的成本費(fèi)用數(shù)據(jù)，（如果無產(chǎn)品間通過“產(chǎn)品耗用日報(bào)表”相互領(lǐng)用的情況，本處無數(shù)據(jù)，或如果有領(lǐng)用數(shù)據(jù)，但總帳的生產(chǎn)成本科目未按產(chǎn)品設(shè)置明細(xì)，則也可以不處理本業(yè)務(wù)憑證。）結(jié)轉(zhuǎn)直接人工費(fèi)用：提供了直接人工費(fèi)用的分?jǐn)倯{證設(shè)置后，可以在工資系統(tǒng)中做如下憑證：借：基本生產(chǎn)-工資分?jǐn)偅ㄗ远x末級結(jié)轉(zhuǎn)科目）貸：應(yīng)付工資然后在成本系統(tǒng)取工資數(shù)據(jù)進(jìn)行計(jì)算，計(jì)算結(jié)果生成分部門、按產(chǎn)品品種顯示的直接人工費(fèi)用的分?jǐn)倯{證，此時(shí)可以做如下憑證：借：基本生產(chǎn)--A產(chǎn)品借：基本生產(chǎn)---B產(chǎn)品

貸：基本生產(chǎn)-工資分?jǐn)倯{證處理結(jié)轉(zhuǎn)產(chǎn)品耗用：系統(tǒng)提供的數(shù)據(jù)是成本計(jì)算后，產(chǎn)品間通過81內(nèi)容提綱產(chǎn)品接口關(guān)系應(yīng)用流程各種費(fèi)用分配率介紹在產(chǎn)品分配率介紹成本計(jì)算常見問題介紹內(nèi)容提綱產(chǎn)品接口關(guān)系82“平均分配”法費(fèi)用分配時(shí)，所講到的產(chǎn)量，是指完工量+在產(chǎn)量，下面如不特別指明，提到產(chǎn)量時(shí)均可同此理解。如果還有C產(chǎn)品，而C產(chǎn)品當(dāng)月產(chǎn)量為0，則成本分配后，A、B、C產(chǎn)品各負(fù)擔(dān)400元費(fèi)用。此時(shí)，在成本計(jì)算檢查時(shí)就會有錯(cuò)誤提示“XXX產(chǎn)品完工成本不為零，負(fù)擔(dān)的完工數(shù)量不能為零”，因?yàn)椤捌骄峙洹辈徽摦a(chǎn)品有沒有產(chǎn)量，都要承擔(dān)成本費(fèi)用，但又沒有產(chǎn)品產(chǎn)量可以負(fù)擔(dān)，因此會有此提示。解決的方法：1、輸入C產(chǎn)品的產(chǎn)量；2、如C產(chǎn)品當(dāng)月確無產(chǎn)量，建議不要使用此種分配方法，改其他分配方法?！捌骄峙洹狈ㄙM(fèi)用分配時(shí)，所講到的產(chǎn)量，是指完工量+在產(chǎn)量，83“按實(shí)際工時(shí)”指按各產(chǎn)品發(fā)生的實(shí)際工時(shí)數(shù)據(jù)進(jìn)行成本分配，也就是說，某一產(chǎn)品有實(shí)際工時(shí)數(shù)據(jù)時(shí)，必定會分?jǐn)偝杀举M(fèi)用，有了成本費(fèi)用，就必定要有產(chǎn)量。工時(shí)數(shù)據(jù)來源：工時(shí)日報(bào)表、在產(chǎn)品盤點(diǎn)表分配率公式：費(fèi)用/∑各產(chǎn)品實(shí)際工時(shí)舉例：一車間發(fā)生某種共用材料A的費(fèi)用100，該車間當(dāng)月生產(chǎn)C、D兩種產(chǎn)品，C產(chǎn)品實(shí)際工時(shí)20小時(shí)，D產(chǎn)品實(shí)際工時(shí)30小時(shí)，則分配算法為100/（20+30），然后C負(fù)擔(dān)2*20=40費(fèi)用，D負(fù)擔(dān)100-40=60費(fèi)用。“按實(shí)際工時(shí)”指按各產(chǎn)品發(fā)生的實(shí)際工時(shí)數(shù)據(jù)進(jìn)行成本分配，也就84“按實(shí)際工時(shí)”容易出現(xiàn)的幾種錯(cuò)誤：某產(chǎn)品只錄入了實(shí)際工時(shí)數(shù)，而未錄入產(chǎn)量：

此種情況的錯(cuò)誤提示為“XXX產(chǎn)品完工產(chǎn)品成本不為零，負(fù)擔(dān)的完工數(shù)量不能為零”解決方法：清空此產(chǎn)品的實(shí)際工時(shí)數(shù)據(jù)，或?qū)a(chǎn)量錄入。某產(chǎn)品只錄入了產(chǎn)量，而未錄入實(shí)際工時(shí)數(shù)：

此種情況系統(tǒng)不會有任何錯(cuò)誤提示，因您的費(fèi)用是按實(shí)際工時(shí)分配，而該產(chǎn)品沒有實(shí)際工時(shí)數(shù)，也就不進(jìn)行分配費(fèi)用，即使有產(chǎn)量，系統(tǒng)將該產(chǎn)品的成本計(jì)為0。某車間有費(fèi)用發(fā)生（材料、人工、制造費(fèi)用），但該車間下的所有產(chǎn)品均沒有實(shí)際工時(shí)數(shù)據(jù)：

此種情況的錯(cuò)誤提示為“成本中心XXX的費(fèi)用（直接人工或材料或制造費(fèi)用）有發(fā)生卻沒有被耗用”解決方法：錄入工時(shí)日報(bào)表的數(shù)據(jù)即可?！鞍磳?shí)際工時(shí)”容易出現(xiàn)的幾種錯(cuò)誤：85“按定額工時(shí)”指按各產(chǎn)品的定額工時(shí)數(shù)據(jù)進(jìn)行成本分配，但此種方法是當(dāng)產(chǎn)品有產(chǎn)量時(shí)，系統(tǒng)才會去找對應(yīng)產(chǎn)品的定額工時(shí)數(shù)據(jù)進(jìn)行分配，如果沒有產(chǎn)量，即使有定額工時(shí)數(shù)據(jù)，系統(tǒng)也不會分配費(fèi)用的。工時(shí)數(shù)據(jù)來源：定額管理－＞定額工時(shí)分配率公式：費(fèi)用/∑（各產(chǎn)品產(chǎn)量*單位定額工時(shí)）舉例：假設(shè)一車間發(fā)生直接人工100，該車間當(dāng)月生產(chǎn)C、D兩種產(chǎn)品，C產(chǎn)品單位定額工時(shí)2小時(shí)，當(dāng)月產(chǎn)量100，D產(chǎn)品單位定額工時(shí)4小時(shí)，當(dāng)月產(chǎn)量50，則分配算法為100/（2*100+4*50），然后C負(fù)擔(dān)2*100*0.25=50費(fèi)用，D負(fù)擔(dān)100-50=50費(fèi)用。“按定額工時(shí)”指按各產(chǎn)品的定額工時(shí)數(shù)據(jù)進(jìn)行成本分配，但此種方86“按產(chǎn)品產(chǎn)量”指按錄入的產(chǎn)品產(chǎn)量進(jìn)行成本分配，即有產(chǎn)量就分配，沒有產(chǎn)量就不分配。此種方法比較簡單，也基本上很少有錯(cuò)誤提示。分配率公式：費(fèi)用/∑各產(chǎn)品產(chǎn)量舉例：假設(shè)一車間發(fā)生直接人工費(fèi)用100，該車間當(dāng)月生產(chǎn)C、D兩種產(chǎn)品，C產(chǎn)品當(dāng)月產(chǎn)量100，D產(chǎn)品當(dāng)月產(chǎn)量300，則分配算法為100/（100+300），然后C負(fù)擔(dān)100*0.25=25費(fèi)用，D負(fù)擔(dān)100-25=75費(fèi)用?！鞍串a(chǎn)品產(chǎn)量”指按錄入的產(chǎn)品產(chǎn)量進(jìn)行成本分配，即有產(chǎn)量就分配87“按產(chǎn)品權(quán)重系數(shù)”指按產(chǎn)品產(chǎn)量*產(chǎn)品權(quán)重系數(shù)進(jìn)行成本分配。分配率公式：費(fèi)用/∑（各產(chǎn)品產(chǎn)量*產(chǎn)品權(quán)重系數(shù)）注意：權(quán)重系數(shù)為0時(shí)，認(rèn)為此種產(chǎn)品不參與共用費(fèi)用的分配。舉例：假設(shè)一車間發(fā)生直接人工費(fèi)用100，該車間當(dāng)月生產(chǎn)C、D兩種產(chǎn)品，C產(chǎn)品當(dāng)月產(chǎn)量100，產(chǎn)量約當(dāng)系數(shù)1，D產(chǎn)品當(dāng)月產(chǎn)量100，產(chǎn)量約當(dāng)系數(shù)3，則分配算法為100/（100*1+100*3），然后C負(fù)擔(dān)100*1*0.25=25費(fèi)用，D負(fù)擔(dān)100-25=75費(fèi)用。“按產(chǎn)品權(quán)重系數(shù)”指按產(chǎn)品產(chǎn)量*產(chǎn)品權(quán)重系數(shù)進(jìn)行成本分配。88“按材料定額”此方法只適用共用材料的分配方法，是指按消耗材料的定額成本進(jìn)行分?jǐn)偟姆椒?。分配率公式：費(fèi)用/∑（各產(chǎn)品產(chǎn)量*單位材料定額）舉例：假設(shè)一車間發(fā)生某種共用材料A的費(fèi)用100，該車間當(dāng)月生產(chǎn)C、D、E三種產(chǎn)品，C產(chǎn)品當(dāng)月產(chǎn)量100，D產(chǎn)品當(dāng)月產(chǎn)量50，E產(chǎn)品當(dāng)月產(chǎn)量200，同時(shí)在"定額管理"中制定的材料定額為：C產(chǎn)品單位消耗A為2，D產(chǎn)品單位消耗A為4，E產(chǎn)品不消耗A材料。則分配算法為100/（100*2+50*4），然后C負(fù)擔(dān)100*2*0.25=