2023年銀行從業(yè)人員考試《個(gè)人理財(cái)》（中級(jí)）考試基礎(chǔ)知識(shí)必備

2023年銀行從業(yè)人員考試《個(gè)人理財(cái)》（中級(jí)）考試基礎(chǔ)知識(shí)必備1.下列選項(xiàng)中影響退休規(guī)劃的因素有（）。（1）退休年齡（2）性別差異（3）通貨膨脹率（4）子女受教育程度A.

（1）、（2）、（4）B.

（1）、（2）、（3）C.

（1）、（3）、（4）D.

（2）、（3）、（4）【答案】:

B【解析】:在進(jìn)行退休規(guī)劃安排時(shí)，需要考慮七方面的因素：①退休年齡；②壽命長(zhǎng)短；③性別差異；④通貨膨脹率；⑤預(yù)期生活方式；⑥現(xiàn)有資產(chǎn)狀況；⑦預(yù)期投資回報(bào)率。2.一份標(biāo)準(zhǔn)專業(yè)理財(cái)規(guī)劃書(shū)應(yīng)具備的主要特點(diǎn)有（）。A.

通俗性B.

一致性C.

可讀性D.

實(shí)用性E.

完整性【答案】:

B|C|D|E【解析】:一份標(biāo)準(zhǔn)專業(yè)理財(cái)規(guī)劃書(shū)應(yīng)具備的主要特點(diǎn)有：①可讀性；②實(shí)用性；③完整性；④邏輯性；⑤一致性；⑥專業(yè)性。3.張先生夫婦今年均已40歲，家里存款在50萬(wàn)元左右。他和妻子兩個(gè)人每月收入大約1萬(wàn)元，月花費(fèi)近4000元。張先生和妻子計(jì)劃在10年后退休，假設(shè)他們退休后再生存30年，且他們每年花費(fèi)18萬(wàn)元（注：這筆錢(qián)在每年年初拿出），減掉基本養(yǎng)老保險(xiǎn)和保險(xiǎn)公司給予的保險(xiǎn)金3萬(wàn)元，每年還需要15萬(wàn)元。假設(shè)張先生在退休前后的投資收益率均為5%。根據(jù)以上材料回答（1）～（6）題。(1)張先生在50歲時(shí)需準(zhǔn)備（）元退休基金才能實(shí)現(xiàn)自己的生活目標(biāo)。A.

1614107B.

1721445C.

1998419D.

2421161【答案】:

D【解析】:張先生在50歲時(shí)需準(zhǔn)備的退休基金為：PV（FV＝0，PMT＝－150000，i＝5%，n＝30，期初年金）＝2421161（元）。(2)張先生40歲時(shí)的50萬(wàn)元的存款在退休后會(huì)變成（）元。A.

338013B.

172144C.

628894D.

814447【答案】:

D【解析】:張先生的50萬(wàn)元儲(chǔ)蓄到50歲時(shí)總額為：500000×（1＋5%）10＝814447（元）。(3)張先生將現(xiàn)在每月的結(jié)余6000元存入銀行在退休后會(huì)變成（）元。A.

338013B.

931694C.

291653D.

94595【答案】:

B【解析】:張先生將現(xiàn)在每月的結(jié)余6000元存入銀行在退休后總額為：FV（PV＝0，PMT＝－6000，i＝5%/12，n＝10×12＝120）＝931694（元）。(4)根據(jù)上面的準(zhǔn)備方法，張先生的退休資金的缺口為（）元。A.

338013B.

272144C.

352199D.

675020【答案】:

D【解析】:根據(jù)上面的準(zhǔn)備方法，張先生的退休資金的缺口＝2421161－814447－931694＝675020（元）。(5)如果張先生夫婦堅(jiān)持退休后生活質(zhì)量不下調(diào)，那么張先生夫婦需要再工作（）年后才能退休。（假設(shè)張先生夫婦退休后仍然再生存30年）A.

15B.

10C.

14D.

20【答案】:

C【解析】:計(jì)算為了保持退休后的生活質(zhì)量不下調(diào)，張先生夫婦需要工作的時(shí)間：PV＝500000，F(xiàn)V＝2421161，PMT＝－6000，i＝5%/12，得到：n＝166（月）＝14（年）。(6)假設(shè)張先生如果還想在50歲退休的話，那么他需要每月追加存款（）元。A.

3644B.

4347C.

4678D.

4912【答案】:

B【解析】:如果張先生在50歲退休，計(jì)算他需要每月追加存款：PV＝0，F(xiàn)V＝675020，i＝5%/12，n＝10×12＝120，PMT＝－4347元。4.下列屬于稿酬所得的是（）。A.

個(gè)人提供著作權(quán)的使用權(quán)取得的所得B.

個(gè)人因其作品以圖書(shū)發(fā)表而取得的所得C.

作者將自己文字作品手稿原件公開(kāi)拍賣所得D.

作者將自己文字作品手稿復(fù)印件公開(kāi)拍賣所得【答案】:

B【解析】:稿酬所得是指?jìng)€(gè)人因其作品以圖書(shū)、報(bào)紙形式出版、發(fā)表而取得的所得。這里所說(shuō)的“作品”，是指包括中外文字、圖片、樂(lè)譜等能以圖書(shū)、報(bào)刊方式出版、發(fā)表的作品；“個(gè)人作品”包括本人的著作、翻譯的作品等。個(gè)人取得遺作稿酬，應(yīng)按稿酬所得項(xiàng)目計(jì)稅。A項(xiàng)，個(gè)人提供專利權(quán)、著作權(quán)、商標(biāo)權(quán)、非專利技術(shù)以及其他特許權(quán)的使用權(quán)取得的所得屬于特許權(quán)使用費(fèi)所得；CD兩項(xiàng)，作者將自己文字作品手稿原件或復(fù)印件公開(kāi)拍賣（競(jìng)價(jià)）取得的所得，應(yīng)按特許權(quán)使用費(fèi)所得項(xiàng)目計(jì)稅。5.（）使風(fēng)險(xiǎn)的可能性轉(zhuǎn)化為現(xiàn)實(shí)性。A.

風(fēng)險(xiǎn)因素B.

風(fēng)險(xiǎn)事故C.

潛在風(fēng)險(xiǎn)D.

風(fēng)險(xiǎn)損失【答案】:

B【解析】:風(fēng)險(xiǎn)事故是指造成人身傷害或財(cái)產(chǎn)損失的偶發(fā)事件，是造成損失的直接的或外在的原因。風(fēng)險(xiǎn)只有通過(guò)風(fēng)險(xiǎn)事故的發(fā)生，才能導(dǎo)致?lián)p失。6.（）的保險(xiǎn)關(guān)系產(chǎn)生于國(guó)家或政府的法律效力。A.

共同保險(xiǎn)B.

自愿保險(xiǎn)C.

法定保險(xiǎn)D.

普通保險(xiǎn)【答案】:

C【解析】:商業(yè)保險(xiǎn)按照實(shí)施方式可分為強(qiáng)制保險(xiǎn)和自愿保險(xiǎn)。強(qiáng)制保險(xiǎn)（又稱“法定保險(xiǎn)”）是由國(guó)家（政府）通過(guò)法律或行政手段強(qiáng)制實(shí)施的一種保險(xiǎn)。7.對(duì)中小企業(yè)而言，在風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避方面需要考慮的內(nèi)容包括（）。A.

為保障人才競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)為員工提供養(yǎng)老保險(xiǎn)、醫(yī)療保險(xiǎn)和企業(yè)年金等B.

通過(guò)使用遠(yuǎn)期結(jié)售匯等金融工具鎖定匯率波動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)C.

為降低成本盡量減少保險(xiǎn)支出D.

為降低意外災(zāi)害，通過(guò)事先防范購(gòu)買(mǎi)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)E.

為股東和企業(yè)關(guān)鍵人物的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行管理【答案】:

A|B|D【解析】:中小企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避方面的內(nèi)容包括：①匯率波動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)，很多銀行有遠(yuǎn)期結(jié)售匯、期權(quán)、掉期業(yè)務(wù)，可以讓企業(yè)鎖定匯率成本，既能滿足企業(yè)的資金需求，又能達(dá)到規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)的目的；②財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)，可以讓中小企業(yè)在遭受意外災(zāi)害時(shí)，通過(guò)事先防范的措施，減輕企業(yè)在意外中所受的損失；③補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)、醫(yī)療保險(xiǎn)及企業(yè)年金，隨著人才競(jìng)爭(zhēng)的加劇，企業(yè)有沒(méi)有補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)和補(bǔ)充醫(yī)療保險(xiǎn)和企業(yè)年金，已經(jīng)成為吸引人才的重要條件。8.增值稅征收范圍包括（）。A.

進(jìn)口貨物B.

銷售電器C.

有償提供加工服務(wù)D.

銷售雜志E.

銷售家具【答案】:

A|B|C|D|E【解析】:增值稅是以銷售貨物、勞務(wù)和服務(wù)為征稅對(duì)象，以增值額為計(jì)稅依據(jù)征收的一種稅。納稅人與課稅范圍：在中華人民共和國(guó)境內(nèi)銷售貨物或者加工、修理修配勞務(wù)，銷售服務(wù)、無(wú)形資產(chǎn)、不動(dòng)產(chǎn)以及進(jìn)口貨物的單位和個(gè)人，為增值稅的納稅人。9.遺產(chǎn)的特征不包括（）。A.

必須是公民死亡時(shí)遺留的財(cái)產(chǎn)B.

必須是公民個(gè)人所有的財(cái)產(chǎn)C.

必須是合法財(cái)產(chǎn)D.

必須是有確定繼承人的財(cái)產(chǎn)【答案】:

D【解析】:根據(jù)《繼承法》的有關(guān)規(guī)定，遺產(chǎn)必須符合三個(gè)特征：①必須是公民死亡時(shí)遺留的財(cái)產(chǎn)；②必須是公民個(gè)人所有的財(cái)產(chǎn)；③必須是合法財(cái)產(chǎn)。這三個(gè)條件必須同時(shí)具備，才能稱為遺產(chǎn)。10.關(guān)于基本養(yǎng)老保險(xiǎn)，下列說(shuō)法錯(cuò)誤的是（）。A.

企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的資金籌集來(lái)源于企業(yè)繳費(fèi)和個(gè)人薪酬扣除B.

職工應(yīng)當(dāng)繳納的社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)由用人單位代扣代繳C.

企業(yè)繳費(fèi)比例部分，每個(gè)省、市、自治區(qū)之間不盡相同，一般在20%左右D.

個(gè)人養(yǎng)老保險(xiǎn)的繳費(fèi)比例通常為上年度本人月平均工資的8%【答案】:

A【解析】:A項(xiàng)，企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的資金籌集來(lái)源主要包含五個(gè)方面：企業(yè)繳費(fèi)、個(gè)人薪酬扣除、財(cái)政支付、基金運(yùn)營(yíng)收入和其他補(bǔ)貼。其中企業(yè)繳費(fèi)和個(gè)人薪酬扣除為資金籌集最為重要的來(lái)源，財(cái)政支付是指政府財(cái)政對(duì)基本養(yǎng)老保險(xiǎn)的補(bǔ)貼。11.《保險(xiǎn)法》規(guī)定保險(xiǎn)利益原則的作用在于（）。A.

可以減少道德風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生B.

可以保障投保人的利益C.

可使危險(xiǎn)因素相對(duì)穩(wěn)定D.

限制賠償程度E.

有消除賭博的可能性【答案】:

A|C|D|E【解析】:保險(xiǎn)利益原則作為《保險(xiǎn)法》的一項(xiàng)基本原則，有它的重要作用：①可以減少道德風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生；②可使危險(xiǎn)因素相對(duì)穩(wěn)定；③限制賠償程度；④有消除賭博的可能性。12.財(cái)產(chǎn)的種類不包括（）。A.

動(dòng)產(chǎn)B.

不動(dòng)產(chǎn)C.

知識(shí)產(chǎn)權(quán)D.

經(jīng)營(yíng)使用權(quán)【答案】:

D【解析】:財(cái)產(chǎn)是指擁有的金錢(qián)、物資、房屋、土地等物質(zhì)財(cái)富。國(guó)家財(cái)產(chǎn)、私人財(cái)產(chǎn)，是具有金錢(qián)價(jià)值、并受到法律保護(hù)的權(quán)利的總稱。大體上，財(cái)產(chǎn)有三種，即動(dòng)產(chǎn)、不動(dòng)產(chǎn)和知識(shí)財(cái)產(chǎn)（即知識(shí)產(chǎn)權(quán)）。13.企業(yè)經(jīng)營(yíng)中的稅收籌劃措施包括（）。A.

采購(gòu)對(duì)象首選一般納稅人B.

采取賒銷的方式C.

采取訂單銷售，確認(rèn)時(shí)間以交付貨物為準(zhǔn)D.

適度負(fù)債經(jīng)營(yíng)E.

盡量增加成本費(fèi)用扣除項(xiàng)目【答案】:

A|B|C【解析】:D項(xiàng)屬于投融資中的稅收籌劃措施；E項(xiàng)屬于利潤(rùn)分配中的稅收籌劃措施。14.（）是客戶對(duì)某一企業(yè)、某一品牌的產(chǎn)品或服務(wù)認(rèn)同和信賴，它是客戶滿意不斷強(qiáng)化的結(jié)果。A.

客戶忠誠(chéng)B.

客戶認(rèn)同C.

客戶滿意D.

客戶信任【答案】:

D【解析】:客戶信任是指客戶對(duì)某一企業(yè)、某一品牌的產(chǎn)品或服務(wù)認(rèn)同和信賴，它是客戶滿意不斷強(qiáng)化的結(jié)果，與客戶滿意傾向于感性感覺(jué)不同，客戶信任是客戶在理性分析基礎(chǔ)上的肯定、認(rèn)同和信賴。15.蔣先生準(zhǔn)備以現(xiàn)有資金作為啟動(dòng)資金，為準(zhǔn)備兒子的教育費(fèi)用進(jìn)行投資。則以下投資組合中最為合理的是（）。A.

80%的股票，20%的債券型基金B(yǎng).

60%的股票，30%的股票型基金，10%的國(guó)債C.

50%的貨幣型基金，50%的定期存款D.

30%的股票型基金，40%的分紅基金，30%的債券型基金【答案】:

D【解析】:在眾多投資理財(cái)產(chǎn)品中，基金是教育投資規(guī)劃比較常用的工具。基金產(chǎn)品作為教育投資的工具，具有品種選擇多、專家理財(cái)、靈活方便、基金定期定額投資的優(yōu)勢(shì)。AB兩項(xiàng)，由于教育開(kāi)支屬于剛性需求、彈性較小，所以教育金投資的目的不是獲取短期的高額回報(bào)，而是著重在分散風(fēng)險(xiǎn)、安全穩(wěn)健的基礎(chǔ)上，力求長(zhǎng)期的預(yù)期收益和教育規(guī)劃目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)，因此理財(cái)師制定子女教育規(guī)劃時(shí)并不鼓勵(lì)客戶投資于風(fēng)險(xiǎn)過(guò)高的股票；C項(xiàng)，安全性和流動(dòng)性很高，但收益性比較低。16.關(guān)于教育投資規(guī)劃的流程，以下正確的排列是（）。（1）明確客戶的教育投資目標(biāo)（2）制訂教育投資規(guī)劃方案（3）接觸客戶，建立信任關(guān)系（4）收集、整理和分析客戶的家庭財(cái)務(wù)狀況（5）教育投資規(guī)劃方案的執(zhí)行（6）后續(xù)跟蹤服務(wù)A.

（4）-（1）-（3）-（2）-（6）-（5）B.

（3）-（4）-（1）-（2）-（5）-（6）C.

（4）-（3）-（6）-（1）-（2）-（5）D.

（3）-（2）-（4）-（1）-（5）-（6）【答案】:

B【解析】:教育投資規(guī)劃的流程一般包括以下6個(gè)步驟：①接觸客戶，建立信任關(guān)系；②收集、整理和分析客戶的家庭財(cái)務(wù)狀況；③明確客戶的教育投資目標(biāo)；④制訂教育投資規(guī)劃方案；⑤教育投資規(guī)劃方案的執(zhí)行；⑥后續(xù)跟蹤服務(wù)。17.下列關(guān)于繳費(fèi)確認(rèn)型與待遇確定型企業(yè)年金的說(shuō)法，正確的是（）。A.

待遇確定型企業(yè)年金是一種完全積累類型的退休金計(jì)劃B.

兩者的繳費(fèi)模式相同C.

待遇確定型企業(yè)年金風(fēng)險(xiǎn)全部由雇主承擔(dān)D.

繳費(fèi)確認(rèn)型企業(yè)年金養(yǎng)老金取決于個(gè)人賬戶余額E.

兩者的雇主責(zé)任和發(fā)放方式都相同【答案】:

C|D【解析】:A項(xiàng)，繳費(fèi)確認(rèn)型企業(yè)年金是一種完全積累類型的退休金計(jì)劃。B項(xiàng)，待遇確定型企業(yè)年金參保員工個(gè)人一般不繳費(fèi)，雇主提供全部繳費(fèi)；繳費(fèi)確認(rèn)型企業(yè)年金參保員工繳費(fèi)，雇主提供匹配繳費(fèi)。E項(xiàng)，待遇確定型企業(yè)年金雇主提供承諾水平養(yǎng)老金的責(zé)任，承擔(dān)積累基金投資運(yùn)營(yíng)的風(fēng)險(xiǎn)，發(fā)放方式為一次性發(fā)放或以年金的形式發(fā)放；繳費(fèi)確認(rèn)型企業(yè)年金雇主負(fù)責(zé)按事先確定的標(biāo)準(zhǔn)向企業(yè)年金計(jì)劃繳費(fèi)、向參保員工提供個(gè)人賬戶積累基金投資組合選擇的專業(yè)知識(shí)培訓(xùn)、信息披露職責(zé)等，發(fā)放方式為一次性發(fā)放或以年金的形式發(fā)放，可能允許退休前提前提款。18.李升的生父李剛于2013年去世，李升的繼父（未形成撫養(yǎng)教育關(guān)系）王成于2014年去世，則李升（）。A.

只能繼承李剛的遺產(chǎn)B.

既能繼承李剛的遺產(chǎn)，又能繼承王成的遺產(chǎn)C.

只能繼承王成的遺產(chǎn)D.

只能選擇其一繼承【答案】:

A【解析】:繼子女只有與其繼父母形成了撫養(yǎng)教育關(guān)系，才有權(quán)繼承其繼父母的遺產(chǎn)。19.若給定一組證券，那么對(duì)于某一個(gè)特定的投資者來(lái)說(shuō)，最佳證券組合應(yīng)當(dāng)位于（）。A.

其無(wú)差異曲線族中的任意一條曲線上B.

其無(wú)差異曲線族與該組證券所對(duì)應(yīng)的有效集的切點(diǎn)上C.

無(wú)差異曲線族中位置最高的一條曲線上D.

該組證券所對(duì)應(yīng)的有效邊緣上的任意一點(diǎn)【答案】:

B【解析】:由于有效集是市場(chǎng)上可供選擇的一系列組合，那么，投資者究竟會(huì)選擇哪一個(gè)組合就需要根據(jù)投資者自己的無(wú)差異曲線來(lái)進(jìn)行判斷，從而得到投資效用最大化的最優(yōu)投資組合。這個(gè)組合位于無(wú)差異曲線與有效集的相切點(diǎn)。20.某被保險(xiǎn)人投保100萬(wàn)元的財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)，在保險(xiǎn)期限內(nèi)，由于第三者的責(zé)任導(dǎo)致被保險(xiǎn)人的財(cái)產(chǎn)損失50萬(wàn)元，被保險(xiǎn)人從第三者那里獲得賠款40萬(wàn)元，同時(shí)被保險(xiǎn)人又向保險(xiǎn)人要求賠付50萬(wàn)元，對(duì)此保險(xiǎn)人的處理方式是（）。A.

不予賠付B.

賠10萬(wàn)元C.

賠50萬(wàn)元D.

賠40萬(wàn)元【答案】:

B【解析】:保險(xiǎn)的補(bǔ)償原則是指當(dāng)被保險(xiǎn)人發(fā)生損失時(shí)，通過(guò)保險(xiǎn)人的補(bǔ)償使被保險(xiǎn)人的經(jīng)濟(jì)利益恢復(fù)到原來(lái)水平，被保險(xiǎn)人不能因損失而得到額外收益的原則。保險(xiǎn)補(bǔ)償原則包含兩個(gè)基本含義：①只有保險(xiǎn)事故發(fā)生造成保險(xiǎn)標(biāo)的毀損致使被保險(xiǎn)人遭受經(jīng)濟(jì)損失時(shí)，保險(xiǎn)人才承擔(dān)損失補(bǔ)償?shù)呢?zé)任；②被保險(xiǎn)人可獲得的補(bǔ)償量，僅以其保險(xiǎn)標(biāo)的遭受的實(shí)際損失為限，即保險(xiǎn)人的補(bǔ)償恰好能使保險(xiǎn)標(biāo)的在經(jīng)濟(jì)上恢復(fù)到保險(xiǎn)事故發(fā)生之前的狀態(tài)，而不能使被保險(xiǎn)人獲得多于損失的補(bǔ)償，尤其是不能讓被保險(xiǎn)人通過(guò)保險(xiǎn)獲得額外的利益，這是保險(xiǎn)補(bǔ)償原則的量的限定。本題中，保險(xiǎn)人實(shí)際損失50萬(wàn)元，已獲第三者賠償40萬(wàn)元，按補(bǔ)償原則，保險(xiǎn)公司只需賠付10萬(wàn)元。21.關(guān)于家庭收支狀況的分析，說(shuō)法正確的有（）。A.

緊急預(yù)備金額度通常為家庭月支出的2～3倍B.

如果統(tǒng)計(jì)年度出現(xiàn)“其他收入”，則應(yīng)該考慮排除“其他收入”后，當(dāng)年收支是否能夠得以平衡或出現(xiàn)盈余C.

包括收支盈余情況分析、財(cái)務(wù)自由度的分析、收入支出結(jié)構(gòu)分析和應(yīng)急能力分析D.

工作收入的占比越大，說(shuō)明家庭對(duì)工作收入的依賴性就越大E.

自由結(jié)余占比越大，客戶的結(jié)余使用效率越高【答案】:

B|C|D【解析】:A項(xiàng)，緊急預(yù)備金額度通常為家庭月支出的3～6倍為宜；E項(xiàng)，通常而言，自由結(jié)余占比越大，客戶的結(jié)余使用效率越低。22.一般而言，下列符合教育支出特點(diǎn)的有（）。A.

費(fèi)用彈性較大B.

費(fèi)用逐年增長(zhǎng)C.

投資周期長(zhǎng)、金額大D.

支出時(shí)間相對(duì)剛性E.

費(fèi)用相對(duì)剛性【答案】:

B|C|D|E【解析】:教育投資規(guī)劃是針對(duì)家庭成員的教育目標(biāo)制定的財(cái)務(wù)規(guī)劃，包括明確教育需求、計(jì)算教育成本、選擇理財(cái)產(chǎn)品和儲(chǔ)蓄、投資方案等內(nèi)容。教育支出具有以下特點(diǎn)：①教育投資周期長(zhǎng)、金額大；②教育支出時(shí)間及費(fèi)用相對(duì)剛性；③教育費(fèi)用逐年增長(zhǎng)；④不確定因素多。23.隨著通脹預(yù)期增加，客戶找到理財(cái)經(jīng)理小王，希望能夠推薦一款具有抵御通脹影響的壽險(xiǎn)產(chǎn)品，小王應(yīng)推薦該客戶購(gòu)買(mǎi)（）。A.

保額遞減定期壽險(xiǎn)B.

定額定期壽險(xiǎn)C.

定額不定期壽險(xiǎn)D.

保額遞增定期壽險(xiǎn)【答案】:

D【解析】:保額遞增定期壽險(xiǎn)的保險(xiǎn)金額會(huì)隨著時(shí)間的推移而增加。該類保險(xiǎn)通常被作為一種附加險(xiǎn)，用來(lái)抵御通貨膨脹對(duì)保單持有人支付能力的不利影響。該類保險(xiǎn)的保額通常根據(jù)權(quán)威的生活費(fèi)用調(diào)整指數(shù)（如消費(fèi)者價(jià)格指數(shù)）來(lái)進(jìn)行調(diào)整。當(dāng)物價(jià)指數(shù)上升時(shí)保額自動(dòng)增加，如果物價(jià)指數(shù)回落，保額則保持不變。24.下列關(guān)于計(jì)算資金缺口的說(shuō)法，正確的是（）。A.

客戶應(yīng)該自籌的退休資金，即為退休規(guī)劃的資金缺口B.

退休養(yǎng)老基金的“大缺口”＝PV退休需求－PV退休后既定養(yǎng)老金C.

“小缺口”＝“大缺口”－已經(jīng)積累退休養(yǎng)老金基金的現(xiàn)值D.

養(yǎng)老金赤字＝養(yǎng)老金總需求－養(yǎng)老金總供給E.

“小缺口”＝PV退休需求－（FV退休前資金積累＋PV退休后既定養(yǎng)老金）【答案】:

A|B|D|E【解析】:C項(xiàng)，“大缺口”減去已經(jīng)積累退休養(yǎng)老金在退休時(shí)刻的總價(jià)值，這樣就得到了退休養(yǎng)老基金的小缺口，簡(jiǎn)稱“小缺口”，又稱“養(yǎng)老金赤字”。25.沈先生在理財(cái)規(guī)劃師的介紹下，剛剛購(gòu)買(mǎi)了兩全壽險(xiǎn)，關(guān)于此種保險(xiǎn)的說(shuō)法不正確的是（）。A.

被保險(xiǎn)人在保險(xiǎn)期間死亡或在保險(xiǎn)期屆滿時(shí)仍然生存，保險(xiǎn)人均給付保險(xiǎn)金B(yǎng).

繳費(fèi)期限越長(zhǎng)，年繳保費(fèi)越便宜C.

繳費(fèi)期限變長(zhǎng)，合計(jì)總繳保費(fèi)會(huì)高于短期繳費(fèi)方式D.

可以被認(rèn)為是終身壽險(xiǎn)和生存保險(xiǎn)的結(jié)合【答案】:

D【解析】:D項(xiàng)，兩全壽險(xiǎn)可以被認(rèn)為是定期壽險(xiǎn)和生存保險(xiǎn)的結(jié)合。26.在企業(yè)經(jīng)營(yíng)過(guò)程中，中小企業(yè)主往往采用（）形式來(lái)經(jīng)營(yíng)，且企業(yè)的商業(yè)伙伴比較集中，因此面臨來(lái)自于這兩個(gè)方面的信用風(fēng)險(xiǎn)對(duì)中小企業(yè)主影響巨大。A.

合伙B.

個(gè)人獨(dú)資C.

有限責(zé)任D.

無(wú)限責(zé)任【答案】:

A【解析】:在企業(yè)經(jīng)營(yíng)過(guò)程中，中小企業(yè)主往往采用合伙形式來(lái)經(jīng)營(yíng)，且企業(yè)的商業(yè)伙伴比較集中，因此面臨來(lái)自這兩個(gè)方面的信用風(fēng)險(xiǎn)對(duì)中小企業(yè)主影響巨大。此外，企業(yè)的組織形式也會(huì)給中小企業(yè)主帶來(lái)風(fēng)險(xiǎn)。如果企業(yè)采用無(wú)限責(zé)任公司的形式，那么中小企業(yè)主將會(huì)對(duì)企業(yè)的債務(wù)承擔(dān)連帶責(zé)任。如果采用有限責(zé)任公司的形式，注冊(cè)資金不實(shí)、利用公司的設(shè)立、變更逃避債務(wù)、財(cái)產(chǎn)混同、業(yè)務(wù)混同也會(huì)造成對(duì)公司債務(wù)承擔(dān)連帶責(zé)任。27.張?jiān)祁A(yù)計(jì)其子10年后上大學(xué)，屆時(shí)需學(xué)費(fèi)55萬(wàn)，張?jiān)泼磕晖顿Y4萬(wàn)元于年投資報(bào)酬率6%的平衡型基金，則10年后張?jiān)苹I備的學(xué)費(fèi)（）。A.

夠，還多約2.28萬(wàn)B.

夠，還多約0.8萬(wàn)C.

不夠，還少約2.28萬(wàn)D.

不夠，還少約0.8萬(wàn)【答案】:

C【解析】:計(jì)算張?jiān)?0年后的投資收益總額：PV＝0，PMT＝－4，i＝6%，n＝10，得到：FV＝52.72（萬(wàn)元）；資金缺口為：55－52.72＝2.28（萬(wàn)元）。28.小馬在嬰兒時(shí)期即被養(yǎng)父母抱養(yǎng)，后來(lái)養(yǎng)父與養(yǎng)母離婚，小馬跟著養(yǎng)父生活。2011年小馬10歲時(shí)養(yǎng)父與趙女士再婚。再婚后趙女士對(duì)小馬照顧有加。2015年趙女士突發(fā)意外去世，則趙女士的法定繼承人是（）。A.

養(yǎng)父B.

小馬C.

趙女士的前夫D.

養(yǎng)父、小馬【答案】:

D【解析】:我國(guó)繼承法確定的法定繼承人具體包括：①配偶；②子女（包括婚生子女、非婚生子女、養(yǎng)子女、繼子女）；③父母（包括生父母、養(yǎng)父母和形成撫養(yǎng)教育關(guān)系的繼父母）；④兄弟姐妹；⑤祖父母、外祖父母；⑥對(duì)公、婆盡了主要贍養(yǎng)義務(wù)的喪偶兒媳和對(duì)岳父、岳母盡了主要贍養(yǎng)義務(wù)的喪偶女婿。29.下列事件中，屬于由非系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)造成證券價(jià)格變化的是（）。A.

人民幣升值趨勢(shì)明顯，熱錢(qián)加速流入，受此影響，某銀行股票價(jià)格大幅上漲B.

中國(guó)人民銀行突然宣布提高基準(zhǔn)利率，受此影響，某地產(chǎn)公司股票價(jià)格大幅下降C.

受歐債危機(jī)影響，全球股票市場(chǎng)均出現(xiàn)不同幅度下跌D.

某上市公司董事長(zhǎng)被司法部門(mén)調(diào)查，受此影響，該公司股票價(jià)格大幅下跌【答案】:

D【解析】:投資風(fēng)險(xiǎn)是指投資收益率的不確定性，按照風(fēng)險(xiǎn)可否分散，可將風(fēng)險(xiǎn)分為系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)和非系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)。系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)是由那些影響整個(gè)投資市場(chǎng)的風(fēng)險(xiǎn)因素所引起的，這些因素包括經(jīng)濟(jì)周期、國(guó)家宏觀經(jīng)濟(jì)政策的變動(dòng)等。非系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)是一種與特定公司或行業(yè)相關(guān)的風(fēng)險(xiǎn)。ABC三項(xiàng)是系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)。30.我國(guó)中小企業(yè)類型有（）。A.

大型企業(yè)B.

中型企業(yè)C.

小型企業(yè)D.

微型企業(yè)E.

小微型企業(yè)【答案】:

B|C|D【解析】:2011年，工業(yè)和信息化部、國(guó)家統(tǒng)計(jì)局、國(guó)家發(fā)展和改革委員會(huì)、財(cái)政部聯(lián)合印發(fā)了《關(guān)于印發(fā)中小企業(yè)劃型標(biāo)準(zhǔn)規(guī)定的通知》，將中小企業(yè)劃分為中型、小型、微型三種類型，具體標(biāo)準(zhǔn)根據(jù)企業(yè)從業(yè)人員、營(yíng)業(yè)收入、資產(chǎn)總額等指標(biāo)，結(jié)合行業(yè)特點(diǎn)制定。31.（）是反映證券或組合的收益水平對(duì)市場(chǎng)平均收益水平變化的敏感性，是衡量證券承擔(dān)系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)水平的系數(shù)。A.

β系數(shù)B.

證券組合的期望收益率C.

證券各自的權(quán)重D.

證券間的相關(guān)系數(shù)【答案】:

A【解析】:β系數(shù)是特定資產(chǎn)（或資產(chǎn)組合）的系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)度量。換句話說(shuō)，β系數(shù)就是一種評(píng)估證券系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)的工具，用于度量一種證券或一個(gè)投資證券組合相對(duì)總體市場(chǎng)的波動(dòng)性。32.證券X實(shí)際收益率為0.12，貝塔值是1.5。無(wú)風(fēng)險(xiǎn)收益率為0.05，市場(chǎng)期望收益率為0.12。根據(jù)資本資產(chǎn)定價(jià)模型，這個(gè)證券（）。A.

被低估B.

被高估C.

定價(jià)公平D.

價(jià)格無(wú)法判斷【答案】:

B【解析】:期望收益率＝Rf＋β[E（RM）－Rf]＝0.05＋1.5×（0.12－0.05）＝0.155，大于證券的市場(chǎng)期望收益率0.12，說(shuō)明該證券價(jià)格被高估。33.某運(yùn)輸公司有從事?tīng)I(yíng)運(yùn)的客車、貨車若干輛。某日因驟降暴雨造成路面積水，行車?yán)щy，該運(yùn)輸公司一輛在長(zhǎng)江大橋上行駛的貨車與相向駛來(lái)的一輛轎車相撞，造成雙方車輛損失嚴(yán)重和轎車車上人員傷亡。該運(yùn)輸公司貨車上雖然僥幸無(wú)人員傷亡，但由于車輛損失嚴(yán)重，無(wú)法繼續(xù)履行其承運(yùn)合同，因而，不得不臨時(shí)租賃一輛貨車。根據(jù)以上材料回答（1）～（2）題。(1)根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)管理中損失的定義，構(gòu)成該公司損失的是（）。A.

財(cái)產(chǎn)損毀B.

折舊C.

公司信譽(yù)降低D.

公司職工對(duì)車禍的恐懼【答案】:

A【解析】:損失是指標(biāo)的物因某種特定事件的發(fā)生導(dǎo)致經(jīng)濟(jì)單位或個(gè)人非故意的、非預(yù)期的、非計(jì)劃的經(jīng)濟(jì)價(jià)值的減少。本案例中，該公司的損失主要是財(cái)產(chǎn)損毀。(2)此案中運(yùn)輸公司另租貨車的租金支出屬于（）。A.

直接損失B.

間接損失C.

無(wú)形損失D.

有形損失【答案】:

B【解析】:損失是指標(biāo)的物因某種特定事件的發(fā)生導(dǎo)致經(jīng)濟(jì)單位或個(gè)人非故意的、非預(yù)期的、非計(jì)劃的經(jīng)濟(jì)價(jià)值的減少。損失通常包括直接損失和間接損失兩種形態(tài)。直接損失是指與風(fēng)險(xiǎn)事故有必然因果關(guān)系的、在量上可以確認(rèn)或界定的損失。間接損失是指風(fēng)險(xiǎn)事故的發(fā)生觸發(fā)了新的風(fēng)險(xiǎn)事故，或改變了風(fēng)險(xiǎn)事故的既定狀態(tài)，而導(dǎo)致的損失。本案例中，運(yùn)輸公司另租貨車的租金支出屬于間接損失。34.與其他短期理財(cái)目標(biāo)相關(guān)的現(xiàn)金流支出預(yù)算屬于（）。A.

日常生活支出預(yù)算B.

特殊用途支出預(yù)算C.

專項(xiàng)支出預(yù)算D.

其他支出預(yù)算【答案】:

C【解析】:支出預(yù)算項(xiàng)目通常包括但不限于日常生活支出預(yù)算項(xiàng)目和專項(xiàng)支出預(yù)算，與其他短期理財(cái)目標(biāo)相關(guān)的現(xiàn)金流支出預(yù)算屬于專項(xiàng)支出預(yù)算。35.A公司為自己100萬(wàn)元的設(shè)備向甲保險(xiǎn)公司投保50萬(wàn)元，然后就該設(shè)備同樣的風(fēng)險(xiǎn)向乙保險(xiǎn)公司投保30萬(wàn)元。根據(jù)以上材料回答（1）～（2）題。(1)若發(fā)生保險(xiǎn)范圍內(nèi)的事故，設(shè)備損失40萬(wàn)元，則甲和乙應(yīng)分別賠償A公司（）。A.

甲賠償10萬(wàn)元，乙賠償30萬(wàn)元B.

甲賠償20萬(wàn)元，乙賠償20萬(wàn)元C.

甲賠償25萬(wàn)元，乙賠償15萬(wàn)元D.

甲賠償40萬(wàn)元，乙賠償0萬(wàn)元【答案】:

C【解析】:財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)的保險(xiǎn)金額根據(jù)保險(xiǎn)價(jià)值確定，不能超過(guò)投保人保險(xiǎn)標(biāo)的的保險(xiǎn)價(jià)值。如果投保人以保險(xiǎn)價(jià)值全部投保，保險(xiǎn)金額與保險(xiǎn)價(jià)值相等；如果投保人以保險(xiǎn)價(jià)值中的一部分投保，保險(xiǎn)人賠付時(shí)一般是以保險(xiǎn)金額與保險(xiǎn)價(jià)值的比例賠償。甲賠償25萬(wàn)元（＝40×50/80），乙賠償15萬(wàn)元（＝40×30/80）。(2)上題中，保險(xiǎn)范圍內(nèi)的事故發(fā)生時(shí)，A公司進(jìn)行及時(shí)搶救，相關(guān)費(fèi)用為4萬(wàn)元，則甲和乙應(yīng)分別賠償（）。A.

甲賠償22萬(wàn)元，乙賠償22萬(wàn)元B.

甲賠償14萬(wàn)元，乙賠償30萬(wàn)元C.

甲賠償40萬(wàn)元，乙賠償4萬(wàn)元D.

甲賠償27.5萬(wàn)元，乙賠償16.5萬(wàn)元【答案】:

D【解析】:發(fā)生保險(xiǎn)事故時(shí)，被保險(xiǎn)人所支付的必要的、合理的施救費(fèi)用的賠償金額在保險(xiǎn)財(cái)產(chǎn)損失以外另行計(jì)算，最高不超過(guò)保險(xiǎn)金額，若受損保險(xiǎn)財(cái)產(chǎn)按比例賠償時(shí)，該項(xiàng)費(fèi)用也按相同比例進(jìn)行賠償。對(duì)于重復(fù)保險(xiǎn)中的不足額保險(xiǎn)，各承保公司應(yīng)當(dāng)按照所承保的比例賠付施救費(fèi)用，即甲賠償27.5萬(wàn)元（＝25＋4×50/80），乙賠償16.5萬(wàn)元（＝15＋4×30/80）。36.與其他的家庭理財(cái)計(jì)劃相比，子女教育金要事先進(jìn)行規(guī)劃，下列選項(xiàng)中錯(cuò)誤的是（）。A.

子女教育金沒(méi)有費(fèi)用彈性B.

子女教育金沒(méi)有時(shí)間彈性C.

子女教育金必須靠父母來(lái)準(zhǔn)備D.

子女教育金支出時(shí)間長(zhǎng)、金額大【答案】:

C【解析】:教育投資規(guī)劃是針對(duì)家庭的教育需求所做的財(cái)務(wù)安排，主要涉及投資工具的選擇、儲(chǔ)蓄和投資計(jì)劃、管理。教育投資規(guī)劃具有以下特點(diǎn)：①教育投資周期長(zhǎng)、金額大；②教育支出時(shí)間及費(fèi)用相對(duì)剛性；③教育費(fèi)用逐年增長(zhǎng)；④不確定因素多。37.基金產(chǎn)品作為教育投資規(guī)劃的工具，其優(yōu)勢(shì)有哪些？（）A.

品種選擇多B.

專家理財(cái)C.

靈活方便D.

基金定期定額投資E.

強(qiáng)制儲(chǔ)蓄【答案】:

A|B|C|D【解析】:基金產(chǎn)品作為教育投資的工具，有如下優(yōu)勢(shì)：①品種選擇多；②專家理財(cái)；③靈活方便；④基金定期定額投資。38.某IT企業(yè)職員2019年每月稅前月薪6000元，另有1000元住房及交通補(bǔ)助。如果每月個(gè)人繳納的“三險(xiǎn)”合計(jì)為500元。則每年應(yīng)納所得稅（）元。A.

180B.

360C.

540D.

720【答案】:

C【解析】:居民個(gè)人的綜合所得，以每一納稅年度的收入額減除費(fèi)用6萬(wàn)元以及專項(xiàng)扣除、專項(xiàng)附加扣除和依法確定的其他扣除后的余額，為應(yīng)納稅所得額。其中，專項(xiàng)扣除包括居民個(gè)人按照國(guó)家規(guī)定的范圍和標(biāo)準(zhǔn)繳納的基本養(yǎng)老保險(xiǎn)、基本醫(yī)療保險(xiǎn)、失業(yè)保險(xiǎn)等社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)和住房公積金等。故個(gè)人所得稅年應(yīng)納稅所得額＝扣除三險(xiǎn)一金后年收入－扣除標(biāo)準(zhǔn)＝（6000＋1000－500）×12－60000＝18000（元）。應(yīng)納稅額＝應(yīng)納稅所得額×適用稅率－速算扣除數(shù)＝18000×3%＝540（元）。39.一個(gè)家庭決定送子女出國(guó)留學(xué)時(shí)，理財(cái)師應(yīng)提醒家長(zhǎng)關(guān)注的問(wèn)題有（）。A.

子女的語(yǔ)言能力B.

家庭經(jīng)濟(jì)條件C.

子女對(duì)國(guó)外社會(huì)生活和學(xué)習(xí)的適應(yīng)能力D.

其他隱性風(fēng)險(xiǎn)E.

出國(guó)留學(xué)時(shí)間安排【答案】:

A|B|C|D|E【解析】:子女獨(dú)身一人去往海外留學(xué)，必然會(huì)遇到很多問(wèn)題?？傮w來(lái)看，理財(cái)師應(yīng)該提醒家長(zhǎng)在子女出國(guó)留學(xué)規(guī)劃決策時(shí)，關(guān)注下列幾個(gè)問(wèn)題：①家庭經(jīng)濟(jì)條件；②子女對(duì)國(guó)外社會(huì)生活和學(xué)習(xí)的適應(yīng)能力；③子女語(yǔ)言能力；④出國(guó)留學(xué)時(shí)間安排；⑤其他隱性風(fēng)險(xiǎn)。40.關(guān)于家庭債務(wù)管理狀況的分析，下列說(shuō)法正確的有（）。A.

消費(fèi)負(fù)債比率占比較高，說(shuō)明家庭的生活品質(zhì)已經(jīng)到了一定的水平B.

償債能力分析包括平均負(fù)債利率分析和債務(wù)負(fù)擔(dān)率分析C.

杠桿投資的風(fēng)險(xiǎn)較大，對(duì)家庭債務(wù)管理的要求相對(duì)較高D.

平均負(fù)債利率的合理區(qū)間為基準(zhǔn)貸款利率的30%以下E.

家庭債務(wù)管理狀況的分析是理財(cái)師提供相關(guān)專業(yè)建議的基礎(chǔ)和前提【答案】:

B|C|E【解析】:A項(xiàng)，根據(jù)經(jīng)驗(yàn)法則，當(dāng)投資性負(fù)債比率占比較高或者只有投資性負(fù)債，說(shuō)明家庭的生活品質(zhì)已經(jīng)達(dá)到了一定的水平；D項(xiàng)，如果平均負(fù)債利率高于基準(zhǔn)貸款利率的20%以上，理財(cái)師一方面需提醒客戶關(guān)注自己的財(cái)務(wù)負(fù)擔(dān)，另一方面則可根據(jù)實(shí)際情況，在負(fù)債管理計(jì)劃中提出債務(wù)重組的建議。41.債務(wù)量化管理的重點(diǎn)有（）。A.

財(cái)務(wù)自由度分析B.

定期分析債務(wù)結(jié)構(gòu)的合理性并提供調(diào)整建議C.

債務(wù)重組D.

還款計(jì)劃及信用管理措施E.

通過(guò)家庭收支管理保證還貸活動(dòng)的持續(xù)性【答案】:

B|C|E【解析】:家庭債務(wù)管理包括了借貸活動(dòng)的決策、債務(wù)的量化管理。債務(wù)的量化管理重點(diǎn)包括以下三個(gè)方面的內(nèi)容：①定期分析債務(wù)結(jié)構(gòu)的合理性并提供調(diào)整建議；②債務(wù)重組；③通過(guò)家庭收支管理保證還貸活動(dòng)的持續(xù)性。A項(xiàng)是家庭收支管理狀況分析的重點(diǎn)內(nèi)容；D項(xiàng)是借貸活動(dòng)的決策過(guò)程中，借貸前的決策的內(nèi)容。42.理財(cái)規(guī)劃書(shū)的主要結(jié)構(gòu)不包括（）。A.

開(kāi)場(chǎng)白B.

主要內(nèi)容C.

其他內(nèi)容D.

結(jié)尾【答案】:

D【解析】:一份專業(yè)理財(cái)規(guī)劃書(shū)一般由以下幾方面的內(nèi)容構(gòu)成：①開(kāi)場(chǎng)白；②主要內(nèi)容；③其他內(nèi)容。43.資本資產(chǎn)定價(jià)模型中的β系數(shù)，下列敘述正確的是（）。A.

β系數(shù)的絕對(duì)值越小，則證券或證券組合的非系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)越大B.

β系數(shù)越小，則證券或證券組合的總體風(fēng)險(xiǎn)越小C.

β系數(shù)的絕對(duì)值越大，則證券或證券組合的收益水平對(duì)于市場(chǎng)平均收益水平的變動(dòng)敏感性越小D.

β系數(shù)越小，則證券或證券組合的系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)越大【答案】:

B【解析】:A項(xiàng)，β系數(shù)是特定資產(chǎn)（或資產(chǎn)組合）的系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)度量；C項(xiàng)，β系數(shù)的絕對(duì)值越大，則證券或證券組合的收益水平對(duì)于市場(chǎng)平均收益水平的變動(dòng)敏感性越大；D項(xiàng)，β系數(shù)絕對(duì)值越小，顯示其收益變化幅度相對(duì)于大盤(pán)越小，資產(chǎn)組合凈值的波動(dòng)小于全體市場(chǎng)的波動(dòng)幅度。44.下列關(guān)于應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率的說(shuō)法，不正確的是（）。A.

應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率是反映企業(yè)獲利能力的指標(biāo)B.

應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率包括應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)次數(shù)和應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)兩個(gè)指標(biāo)C.

應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)次數(shù)＝企業(yè)銷售收入凈額/應(yīng)收賬款平均余額D.

應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)次數(shù)越多，說(shuō)明企業(yè)應(yīng)收賬款變現(xiàn)能力越強(qiáng)【答案】:

A【解析】:A項(xiàng)，應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率是反映企業(yè)資產(chǎn)運(yùn)營(yíng)能力的指標(biāo)。45.下列選項(xiàng)中，不屬于代理的特征的是（）。A.

代理人須在代理權(quán)限內(nèi)實(shí)施代理行為B.

代理人須以被代理人的名義實(shí)施代理行為C.

代理行為必須是具有法律效力的行為D.

代理行為須間接對(duì)被代理人發(fā)生效力【答案】:

D【解析】:代理的特征包括：①代理人須在代理權(quán)限內(nèi)實(shí)施代理行為；②代理人須以被代理人的名義實(shí)施代理行為；③代理行為必須是具有法律效力的行為；④代理行為須直接對(duì)被代理人發(fā)生效力；⑤代理人在代理活動(dòng)中具有獨(dú)立的法律地位。46.下列對(duì)于不同客戶的需求特點(diǎn)表述不正確的是（）。A.

企業(yè)主客戶多以金融資產(chǎn)為主要財(cái)產(chǎn)傳承的方式B.

許多高端客戶，尤其私營(yíng)企業(yè)主在財(cái)富積累到一定程度之后，更加關(guān)注生活品質(zhì)的享受，以求盡快步入“有錢(qián)階層”C.

高端客戶都有被尊重、被服務(wù)的心理D.

私營(yíng)企業(yè)主比較關(guān)注財(cái)富保障、傳承和子女教育等方面的規(guī)劃服務(wù)【答案】:

B【解析】:B項(xiàng)，許多高端客戶，尤其私營(yíng)企業(yè)主在財(cái)富積累到一定程度之后，更加關(guān)注生活品質(zhì)的享受，以求盡快步入“貴族階層”而非“有錢(qián)階層”。而銀行能為客戶提供的信息或服務(wù)可謂方方面面，當(dāng)下以留學(xué)、移民、旅游、藝術(shù)品收藏、養(yǎng)生、風(fēng)水國(guó)學(xué)講座、奢侈品鑒賞、家族信托、全球資產(chǎn)配置等最為熱門(mén)話題。47.在理財(cái)規(guī)劃服務(wù)中，涉及的大量相關(guān)信息包括（）。A.

客戶的家庭信息B.

客戶的財(cái)務(wù)信息C.

理財(cái)師對(duì)財(cái)務(wù)信息的整理和分析D.

理財(cái)師對(duì)家庭信息的整理和分析E.

財(cái)商教育【答案】:

A|B|C|D|E【解析】:在理財(cái)規(guī)劃服務(wù)中，理財(cái)師會(huì)接觸大量信息，包括客戶基本家庭信息和財(cái)務(wù)信息；也包含理財(cái)師對(duì)這些信息的整理和分析，為客戶提供的專業(yè)分析結(jié)果和建議；有時(shí)還包含投資者教育的內(nèi)容。48.常用的償債能力分析指標(biāo)包括（）。A.

流動(dòng)比率B.

利息保障倍數(shù)C.

應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率和平均回收天數(shù)D.

負(fù)債比率E.

長(zhǎng)期負(fù)債比率【答案】:

A|B|C【解析】:除ABC三項(xiàng)外，常用的償債能力分析指標(biāo)還包括：①速動(dòng)比率；②現(xiàn)金比率。DE兩項(xiàng)屬于常用的資本結(jié)構(gòu)分析指標(biāo)。49.資產(chǎn)運(yùn)營(yíng)能力指企業(yè)資產(chǎn)及其組成要素在生產(chǎn)過(guò)程中的運(yùn)營(yíng)能力。分析指標(biāo)主要包括（）。A.

流動(dòng)比率B.

應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率C.

現(xiàn)金比率D.

存貨周轉(zhuǎn)率E.

資產(chǎn)負(fù)債率【答案】:

B|D【解析】:資產(chǎn)運(yùn)營(yíng)能力主要包括應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率和存貨周轉(zhuǎn)率兩大類財(cái)務(wù)指標(biāo)。ACE三項(xiàng)屬于償債能力分析指標(biāo)。50.中小企業(yè)融資需求特征一般具有（）的特點(diǎn)。A.

周期長(zhǎng)、頻率高、額度小B.

周期長(zhǎng)、頻率低、額度小C.

周期短、頻率低、額度小D.

周期短、頻率高、額度小【答案】:

D【解析】:中小企業(yè)融資需求一般具有“周期短、頻率高、額度小”的特點(diǎn)。由于生產(chǎn)規(guī)模小，企業(yè)自身的資產(chǎn)規(guī)模不大，相對(duì)而言，信用級(jí)別較低是造成中小企業(yè)融資難的關(guān)鍵。從銀行角度來(lái)看，中小企業(yè)信貸成本效益低，中小企業(yè)單體小，對(duì)銀行消耗的人力、物力、財(cái)力相對(duì)比較大，回報(bào)較小，這影響了銀行對(duì)中小企業(yè)貸款的積極性。同時(shí)，由于資產(chǎn)規(guī)模不大，中小企業(yè)普遍缺乏抵押物，因此很多中小企業(yè)都是因此被擋在了銀行的大門(mén)之外。51.王先生由于車禍死亡，生前并沒(méi)有立遺囑，請(qǐng)問(wèn)他的遺產(chǎn)應(yīng)當(dāng)按照（）方式繼承。A.

法定繼承B.

協(xié)商繼承C.

撫養(yǎng)繼承D.

推定繼承【答案】:

A【解析】:法定繼承又稱為無(wú)遺囑繼承或非遺囑繼承，是指全體繼承人按照《繼承法》規(guī)定的繼承人范圍、繼承人順序、遺產(chǎn)分配原則等繼承遺產(chǎn)的一種繼承方式。當(dāng)被繼承人生前未立遺囑處分其財(cái)產(chǎn)或遺囑無(wú)效時(shí)，應(yīng)按法定繼承的規(guī)定繼承。52.財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)是保險(xiǎn)人對(duì)財(cái)產(chǎn)或其有關(guān)利益，在發(fā)生保險(xiǎn)責(zé)任范圍內(nèi)的災(zāi)害事故所遭受的經(jīng)濟(jì)損失給予補(bǔ)償?shù)谋ｋU(xiǎn)。財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)中的財(cái)產(chǎn)，指一切物質(zhì)財(cái)富，包括一切動(dòng)產(chǎn)、不動(dòng)產(chǎn)、固定的或在流動(dòng)中的財(cái)產(chǎn)，以及在制造的或制成的，因而財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)的范圍很廣泛，除了人身保險(xiǎn)以外的各種保險(xiǎn)均可列入其中。財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)的保險(xiǎn)標(biāo)的也有其特點(diǎn)。如工廠機(jī)器設(shè)備因火災(zāi)受損而被迫停工停產(chǎn)引起的生產(chǎn)利潤(rùn)及各項(xiàng)有關(guān)費(fèi)用的損失等，都屬財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)標(biāo)的。根據(jù)以上材料回答（1）～（3）題。(1)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)的保險(xiǎn)標(biāo)的是（）。A.

有形財(cái)產(chǎn)B.

物質(zhì)財(cái)產(chǎn)C.

財(cái)產(chǎn)的相關(guān)利益D.

財(cái)產(chǎn)及其有關(guān)利益【答案】:

D【解析】:財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)是以財(cái)產(chǎn)及其有關(guān)利益為保險(xiǎn)標(biāo)的的保險(xiǎn)。包括財(cái)產(chǎn)損失保險(xiǎn)、責(zé)任保險(xiǎn)、信用保險(xiǎn)等保險(xiǎn)業(yè)務(wù)。(2)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)的保險(xiǎn)標(biāo)的（）。A.

必須是可以用貨幣衡量其價(jià)值的有形財(cái)產(chǎn)B.

必須是可以用貨幣衡量其價(jià)值的財(cái)產(chǎn)或利益C.

有些可以用貨幣衡量其價(jià)值，有些則不能D.

是現(xiàn)存的財(cái)產(chǎn)或利益【答案】:

B【解析】:可保利益必須是有經(jīng)濟(jì)價(jià)值的利益，可以用貨幣衡量。(3)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)對(duì)保險(xiǎn)標(biāo)的的保障功能表現(xiàn)為（）。A.

經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償B.

利益的保護(hù)C.

行政管制D.

法律制裁【答案】:

A【解析】:與壽險(xiǎn)提供保障功能不同，財(cái)險(xiǎn)更多的是起到財(cái)產(chǎn)損失補(bǔ)償功能。53.在對(duì)客戶的基本情況進(jìn)行數(shù)據(jù)分析后，根據(jù)下列情形可以初步判斷客戶具有較