大唐電信流程管理概述課件

確立制勝戰(zhàn)略，決定產(chǎn)權(quán)結(jié)構(gòu)和組織結(jié)構(gòu)–附錄機(jī)密此報告僅供客戶內(nèi)部使用。未經(jīng)麥肯錫公司的書面許可，其它任何機(jī)構(gòu)不得擅自傳閱、引用或復(fù)制。第四階段討論會(文件初稿)二OO一年四月二十六日Datang010426BJ(GB)-PR4-appendix確立制勝戰(zhàn)略，決定產(chǎn)權(quán)結(jié)構(gòu)和組織結(jié)構(gòu)–附錄機(jī)密此報告僅供管理流程是大型企業(yè)集團(tuán)高效運(yùn)作的重要保證4.資金管理新產(chǎn)品開發(fā)和商品化售后服務(wù)訂單及付費(fèi)管理1.戰(zhàn)略規(guī)劃2.財務(wù)規(guī)劃3.人力資源管理核心管理流程核心運(yùn)作流程管理流程是集團(tuán)最高管理層管理下屬業(yè)務(wù)單元的有效手段。集團(tuán)對下屬業(yè)務(wù)單元的管理是通過這些管理流程來實(shí)現(xiàn)，而不是對日常經(jīng)營活動的具體干預(yù)。這些管理流程在時間和內(nèi)容上是相互銜接、相互聯(lián)系，它們的有機(jī)組合形成了大型企業(yè)集團(tuán)對下屬業(yè)務(wù)單元管理的基本全貌第一階段內(nèi)容1Datang010426BJ(GB)-PR4-appendix管理流程是大型企業(yè)集團(tuán)高效運(yùn)作的重要保證4.資金管理新產(chǎn)品四個管理流程對大唐電信的業(yè)績至關(guān)重要管理流程目的1.戰(zhàn)略規(guī)劃制定集團(tuán)以及各業(yè)務(wù)單元未來五年的戰(zhàn)略發(fā)展目標(biāo)，包括在哪些市場競爭如何進(jìn)行競爭，以及量化的財務(wù)目標(biāo)及資源需求預(yù)測集團(tuán)領(lǐng)導(dǎo)通過對各業(yè)務(wù)單元戰(zhàn)略規(guī)劃的嚴(yán)格質(zhì)詢，指導(dǎo)各業(yè)務(wù)單元的戰(zhàn)略發(fā)展方向2.財務(wù)規(guī)劃將戰(zhàn)略規(guī)劃的第一年目標(biāo)轉(zhuǎn)化為一個詳細(xì)的經(jīng)營計劃以及相應(yīng)的財務(wù)預(yù)算計劃，作為集團(tuán)最高領(lǐng)導(dǎo)和各業(yè)務(wù)單元領(lǐng)導(dǎo)之間的“業(yè)績合同”。這個合同同時被用作各業(yè)務(wù)單元領(lǐng)導(dǎo)之責(zé)任以及權(quán)力的依據(jù)集團(tuán)領(lǐng)導(dǎo)通過對各業(yè)務(wù)單元經(jīng)營/預(yù)算計劃的嚴(yán)格質(zhì)詢和考核，指導(dǎo)各業(yè)務(wù)單元的經(jīng)營運(yùn)作3.人才資源管理(包括考核及激勵機(jī)制)“前100名”管理者的業(yè)績考核計劃能夠確保大唐有充足的管理力量、成功地實(shí)施集團(tuán)戰(zhàn)略、發(fā)展未來的中堅力量有效的薪酬及激勵系統(tǒng)是吸引及保留高素質(zhì)人才、發(fā)揮員工積極性、建立業(yè)績至上的企業(yè)文化的重要保證KPIP&L4.資金管理制定集團(tuán)整體資金籌集和使用計劃，使集團(tuán)的籌資費(fèi)用最優(yōu)并保持合理的現(xiàn)金水平明確組織中各部分在資金管理流程中的責(zé)任工作計劃目標(biāo)第一階段內(nèi)容2Datang010426BJ(GB)-PR4-appendix四個管理流程對大唐電信的業(yè)績至關(guān)重要管理流程目的1.戰(zhàn)略規(guī)通過各個管理流程中的交流和互動，完成對集團(tuán)的科學(xué)管理集團(tuán)戰(zhàn)略1.戰(zhàn)略規(guī)劃每年或必要時業(yè)務(wù)單元戰(zhàn)略完成集團(tuán)財務(wù)規(guī)劃經(jīng)營計劃預(yù)算計劃業(yè)績評估2.財務(wù)規(guī)劃每年及每季度3.人力資源管理每季度3Datang010426BJ(GB)-PR4-appendix通過各個管理流程中的交流和互動，完成對集團(tuán)的科學(xué)管理集團(tuán)戰(zhàn)略用嚴(yán)格的管理流程推動集團(tuán)的業(yè)績?nèi)∠蚰康倪h(yuǎn)大目標(biāo)環(huán)境人力資源管理財務(wù)計劃制定經(jīng)營計劃編制預(yù)算集團(tuán)戰(zhàn)略規(guī)劃決定集團(tuán)在哪些方面及如何在市場上競爭展望未來，提供由戰(zhàn)略議題驅(qū)動的方法把戰(zhàn)略轉(zhuǎn)變成下一年的計劃并最后制訂下一年的關(guān)鍵業(yè)績指標(biāo)確定下一年所用的資源和優(yōu)先行動為實(shí)施經(jīng)營計劃分配資源參照經(jīng)營計劃和預(yù)算中制定的關(guān)鍵業(yè)績指標(biāo)，確定主要經(jīng)理人員(例如100名)的考核方法及指標(biāo)制訂具體的薪酬、激勵計劃制訂人力資源計劃，支持戰(zhàn)略規(guī)劃的需求對主要經(jīng)理人員及后備管理人才進(jìn)行考核7月-9月9月-12月12月-1月4Datang010426BJ(GB)-PR4-appendix用嚴(yán)格的管理流程推動集團(tuán)的業(yè)績?nèi)∠蚰康倪h(yuǎn)大目標(biāo)環(huán)境人力資源管目錄? 管理流程概述? 戰(zhàn)略規(guī)劃流程? 財務(wù)規(guī)劃流程? 資金管理流程5Datang010426BJ(GB)-PR4-appendix目錄? 管理流程概述5Datang010426BJ(GB)-目錄1. 戰(zhàn)略規(guī)劃的要點(diǎn)與預(yù)期效果2. 戰(zhàn)略規(guī)劃的目的和原則3. 戰(zhàn)略規(guī)劃流程4. 戰(zhàn)略規(guī)劃內(nèi)容戰(zhàn)略規(guī)劃質(zhì)詢會戰(zhàn)略規(guī)劃標(biāo)準(zhǔn)模板及簡化模板6Datang010426BJ(GB)-PR4-appendix目錄1. 戰(zhàn)略規(guī)劃的要點(diǎn)與預(yù)期效果6Datang0104261.戰(zhàn)略規(guī)劃流程的要點(diǎn)與預(yù)期效果要點(diǎn)戰(zhàn)略規(guī)劃流程作為財務(wù)規(guī)劃（包括經(jīng)營和預(yù)算）、資金管理和業(yè)績管理等其他管理流程的起點(diǎn)，必須制度化、嚴(yán)格執(zhí)行戰(zhàn)略規(guī)劃必須每年滾動修訂，必須以對市場、競爭情況的嚴(yán)謹(jǐn)分析為基礎(chǔ)，充分考慮外部因素對集團(tuán)的威協(xié)及機(jī)會，并結(jié)合集團(tuán)內(nèi)部實(shí)際情況，制訂相應(yīng)的戰(zhàn)略戰(zhàn)略質(zhì)詢會作為集團(tuán)每年最重要的管理會議之一，由總裁及高層領(lǐng)導(dǎo)對各業(yè)務(wù)單元的戰(zhàn)略進(jìn)行質(zhì)詢預(yù)期效果建立必要的制度，培養(yǎng)相應(yīng)的戰(zhàn)略規(guī)劃能力，確保集團(tuán)在快速變化的市場中，制訂新的發(fā)展方向及戰(zhàn)略，以求能夠“跳躍性非常規(guī)”發(fā)展幫助總裁及高層領(lǐng)導(dǎo)將精力集中于最重要的領(lǐng)域，通過對戰(zhàn)略規(guī)劃的質(zhì)詢、指導(dǎo)來領(lǐng)導(dǎo)集團(tuán)發(fā)展，而不再是日常工作中的干預(yù)、“救火”各業(yè)務(wù)單元制定部門發(fā)展戰(zhàn)略質(zhì)詢/批準(zhǔn)/公布戰(zhàn)略規(guī)劃戰(zhàn)略議題分析及解決集團(tuán)總部制定/確認(rèn)集團(tuán)戰(zhàn)略71.戰(zhàn)略規(guī)劃流程的要點(diǎn)與預(yù)期效果要點(diǎn)預(yù)期效果各業(yè)務(wù)單元制定2.戰(zhàn)略規(guī)劃流程的目的及原則目的制定集團(tuán)以及各業(yè)務(wù)單元未來五年的戰(zhàn)略發(fā)展目標(biāo)，包括在哪些市場及如何進(jìn)行競爭，以及量化的財務(wù)目標(biāo)及資源需求預(yù)測集團(tuán)領(lǐng)導(dǎo)通過對各業(yè)務(wù)單元戰(zhàn)略規(guī)劃的嚴(yán)格質(zhì)詢，指導(dǎo)業(yè)務(wù)單元的戰(zhàn)略發(fā)展方向原則戰(zhàn)略規(guī)劃是集團(tuán)發(fā)展宏圖的體現(xiàn)及細(xì)化，是對將來的展望集團(tuán)總裁及業(yè)務(wù)單元負(fù)責(zé)人“擁有”各自的戰(zhàn)略規(guī)劃總裁及集團(tuán)高層領(lǐng)導(dǎo)投入大量時間對各業(yè)務(wù)單元提出的戰(zhàn)略規(guī)劃提出嚴(yán)格的質(zhì)詢，以確保目標(biāo)的可行性及高度集團(tuán)戰(zhàn)略規(guī)劃部門提供集團(tuán)高層領(lǐng)導(dǎo)和業(yè)務(wù)單元在規(guī)劃過程中的支持，而不是規(guī)劃的批準(zhǔn)者戰(zhàn)略規(guī)劃必需以嚴(yán)謹(jǐn)?shù)氖袌黾案偁幮蝿莘治鰹榛A(chǔ)戰(zhàn)略規(guī)劃每年要進(jìn)行審核及向前滾動修正，以適應(yīng)市場變化的需要8Datang010426BJ(GB)-PR4-appendix2.戰(zhàn)略規(guī)劃流程的目的及原則目的原則8Datang01043.戰(zhàn)略規(guī)劃流程業(yè)務(wù)單元制定部門發(fā)展戰(zhàn)略質(zhì)詢/批準(zhǔn)/公布戰(zhàn)略規(guī)劃發(fā)現(xiàn)、關(guān)注新問題；組織特別戰(zhàn)略工作小組深入調(diào)查或解決重新評價集團(tuán)發(fā)展宏圖向各業(yè)務(wù)單元下達(dá)集團(tuán)戰(zhàn)略規(guī)劃；建議各業(yè)務(wù)單元應(yīng)特別關(guān)注和解決的議題對各業(yè)務(wù)單元戰(zhàn)略規(guī)劃逐一質(zhì)詢，提供方向性指導(dǎo)集團(tuán)最高領(lǐng)導(dǎo)層進(jìn)行狀況分析；發(fā)現(xiàn)集團(tuán)戰(zhàn)略新問題在總裁領(lǐng)導(dǎo)下起草集團(tuán)戰(zhàn)略規(guī)劃；匯總、收集業(yè)務(wù)單元負(fù)責(zé)人意見

參與質(zhì)詢會，向集團(tuán)領(lǐng)導(dǎo)提供分析及技術(shù)支持總部戰(zhàn)略規(guī)劃部解決部分戰(zhàn)略問題質(zhì)詢、修改、批準(zhǔn)集團(tuán)規(guī)劃為業(yè)務(wù)單元的戰(zhàn)略規(guī)劃提供必要的建議發(fā)現(xiàn)、關(guān)注與業(yè)務(wù)單元業(yè)務(wù)相關(guān)的新問題；組織深入調(diào)查或解決提供建議在業(yè)務(wù)單元戰(zhàn)略規(guī)劃分部的支持下，起草、制定業(yè)務(wù)單元的戰(zhàn)略規(guī)劃陳述本業(yè)務(wù)單元戰(zhàn)略規(guī)劃；進(jìn)行規(guī)劃之必要修正業(yè)務(wù)單元領(lǐng)導(dǎo)人進(jìn)行現(xiàn)狀分析；發(fā)現(xiàn)本業(yè)務(wù)單元戰(zhàn)略新問題提供技術(shù)分析支持參與質(zhì)詢會議，提供領(lǐng)導(dǎo)分析及技術(shù)支持業(yè)務(wù)單元戰(zhàn)略規(guī)劃部解決新問題制訂本產(chǎn)品部的戰(zhàn)略發(fā)展規(guī)劃，輸入至業(yè)務(wù)單元的整體戰(zhàn)略規(guī)劃參與質(zhì)詢會議，陳述本產(chǎn)品部之戰(zhàn)略規(guī)劃產(chǎn)品部領(lǐng)導(dǎo)人質(zhì)詢會形成集團(tuán)及各業(yè)務(wù)單元戰(zhàn)略規(guī)劃文本戰(zhàn)略議題分析及解決集團(tuán)總部制定/確認(rèn)集團(tuán)戰(zhàn)略提供輸入不斷進(jìn)行，雙月七月八月九月董事會最終批準(zhǔn)戰(zhàn)略規(guī)劃董事會9Datang010426BJ(GB)-PR4-appendix3.戰(zhàn)略規(guī)劃流程業(yè)務(wù)單元制定部門發(fā)展戰(zhàn)略質(zhì)詢/批準(zhǔn)/公布戰(zhàn)4.集團(tuán)總體戰(zhàn)略規(guī)劃主要內(nèi)容主要內(nèi)容樣板1.集團(tuán)發(fā)展宏圖及五年戰(zhàn)略目標(biāo)2.宏觀經(jīng)濟(jì)環(huán)境及行業(yè)發(fā)展分析及對

集團(tuán)影響的評估今后五年集團(tuán)所處的各行業(yè)的發(fā)展展望宏觀經(jīng)濟(jì)和行業(yè)發(fā)展將對本集團(tuán)造成的影響主要發(fā)展機(jī)會主要威脅3.本集團(tuán)現(xiàn)狀分析各業(yè)務(wù)單元情況、業(yè)績及趨勢各業(yè)務(wù)單元在所處行業(yè)內(nèi)的地位及優(yōu)勢、弱點(diǎn)4.集團(tuán)未來五年戰(zhàn)略目標(biāo)集團(tuán)未來五年業(yè)務(wù)重組放棄哪些產(chǎn)業(yè)進(jìn)入哪些新業(yè)務(wù)行業(yè)各業(yè)務(wù)單元的發(fā)展側(cè)重點(diǎn)主要戰(zhàn)略舉措關(guān)、停、并、轉(zhuǎn)合資、兼并5.集團(tuán)財務(wù)目標(biāo)預(yù)測總銷售額投資資本回報(ROIC)6.主要資源需求預(yù)測資本投資人才7.和前一年戰(zhàn)略規(guī)劃的差異及總結(jié)10Datang010426BJ(GB)-PR4-appendix4.集團(tuán)總體戰(zhàn)略規(guī)劃主要內(nèi)容主要內(nèi)容樣板1.集團(tuán)發(fā)展宏業(yè)務(wù)單元戰(zhàn)略規(guī)劃主要內(nèi)容主要內(nèi)容樣板1.本業(yè)務(wù)單元發(fā)展宏圖及五年戰(zhàn)略目標(biāo)2.宏觀經(jīng)濟(jì)環(huán)境及行業(yè)發(fā)展分析及對本業(yè)務(wù)單元影響的評估2.1今后五內(nèi)年國內(nèi)、外宏觀經(jīng)濟(jì)環(huán)境發(fā)展變化趨勢2.2今后五內(nèi)年行業(yè)的發(fā)展展望2.2.1產(chǎn)品發(fā)展趨勢2.2.2主要法規(guī)及經(jīng)營環(huán)境變化2.3宏觀經(jīng)濟(jì)和行業(yè)發(fā)展將對本業(yè)務(wù)單元造成的影響2.3.1創(chuàng)造的主要機(jī)會22.3.2造成的主要威脅3.本業(yè)務(wù)單元現(xiàn)狀分析3.1本業(yè)務(wù)單元近年業(yè)績及發(fā)展趨勢3.2本業(yè)務(wù)單元主要競爭優(yōu)勢及弱點(diǎn)4. 業(yè)務(wù)單元面臨的主要競爭對手分析(國

內(nèi)外競爭者)4.1競爭對手近幾年業(yè)績分析(和本集團(tuán)比較)4.2競爭對手在之后五年可能采用的戰(zhàn)略舉措4.3對手戰(zhàn)略舉措對本業(yè)務(wù)單元的潛在威脅5.本業(yè)務(wù)單元五年戰(zhàn)略(方案)5.1本業(yè)務(wù)單元今后五年將在哪些市場競爭5.1.1地理市場5.1.2產(chǎn)品定位5.1.3業(yè)務(wù)模型5.2如何競爭：主要競爭手段5.3主要戰(zhàn)略舉措5.3.1市場擴(kuò)張5.3.2新客戶、渠道的建立6. 業(yè)務(wù)單元五年經(jīng)營及財務(wù)目標(biāo)預(yù)測6.1主要增長點(diǎn)預(yù)測6.2總銷售額6.3市場份額6.4投資資本回報(ROIC)7.配合業(yè)務(wù)單元戰(zhàn)略的主要資源需求預(yù)測7.1資本投資7.2人才8.和前一年戰(zhàn)略規(guī)劃的差異及總結(jié)11Datang010426BJ(GB)-PR4-appendix業(yè)務(wù)單元戰(zhàn)略規(guī)劃主要內(nèi)容主要內(nèi)容樣板1.本業(yè)務(wù)單元發(fā)展宏戰(zhàn)略規(guī)劃的主要工作內(nèi)容：1.發(fā)展宏圖及五年戰(zhàn)略目標(biāo)具體內(nèi)容1.1業(yè)務(wù)單元發(fā)展宏圖包含之議題對于未來業(yè)務(wù)單元所處的運(yùn)作空間中政府法規(guī)、競爭及經(jīng)濟(jì)環(huán)境的展望業(yè)務(wù)單元將參與的業(yè)務(wù)及地理范圍信息來源集團(tuán)戰(zhàn)略規(guī)劃業(yè)務(wù)單元戰(zhàn)略規(guī)劃業(yè)務(wù)單元領(lǐng)導(dǎo)群訪談1.2業(yè)務(wù)單元為實(shí)現(xiàn)該宏圖采取的戰(zhàn)略舉措闡述業(yè)務(wù)單元自身發(fā)展舉措業(yè)務(wù)單元競爭舉措業(yè)務(wù)單元領(lǐng)道群訪談行業(yè)協(xié)會舉例12Datang010426BJ(GB)-PR4-appendix戰(zhàn)略規(guī)劃的主要工作內(nèi)容：1.發(fā)展宏圖及五年戰(zhàn)略目標(biāo)具體內(nèi)容戰(zhàn)略規(guī)劃的主要工作內(nèi)容：2.宏觀經(jīng)濟(jì)環(huán)境及行業(yè)發(fā)展具體內(nèi)容宏觀經(jīng)濟(jì)環(huán)境包含之議題未來五年經(jīng)濟(jì)發(fā)展速度區(qū)域電信設(shè)備需求及預(yù)測電信設(shè)備需求結(jié)構(gòu)分析五年內(nèi)可能的技術(shù)變革及對大唐的影響中國加入WTO后對市場的影響(有利及不利因素)信息來源政府計劃部門專項(xiàng)調(diào)查行業(yè)協(xié)會舉例2.1今后五年內(nèi)國內(nèi)、外宏觀經(jīng)濟(jì)發(fā)展變化趨勢13Datang010426BJ(GB)-PR4-appendix戰(zhàn)略規(guī)劃的主要工作內(nèi)容：2.宏觀經(jīng)濟(jì)環(huán)境及行業(yè)發(fā)展具體內(nèi)容戰(zhàn)略規(guī)劃主要工作內(nèi)容:2.宏觀經(jīng)濟(jì)環(huán)境及行業(yè)發(fā)展具體內(nèi)容包含之議題信息來源2.2.1產(chǎn)品發(fā)展趨勢市場需求和增長模式電信設(shè)備價格趨勢潛在技術(shù)革新及影響潛在替代產(chǎn)品市場及客戶調(diào)查、訪談行業(yè)供應(yīng)特征行業(yè)內(nèi)參與者數(shù)量及各自的份額電信設(shè)備庫存量和生產(chǎn)量趨勢生產(chǎn)能力發(fā)展及計劃進(jìn)口產(chǎn)品威脅行業(yè)協(xié)會政府主管部門訪談主要競爭對手訪談、年報國際行業(yè)分析行業(yè)平衡行業(yè)內(nèi)生產(chǎn)能力利用預(yù)測預(yù)測的行業(yè)突變及可能的影響行業(yè)專家訪談行業(yè)業(yè)績行業(yè)的整體發(fā)展及利潤率行業(yè)協(xié)會主要競爭對手訪談、年報表舉例2.2.2主要法規(guī)及經(jīng)營環(huán)境變化主要法規(guī)潛在政府解控及影響電信法規(guī)融資政策稅收政策向海外投資的政策經(jīng)營環(huán)境變化政府主管部門訪談行業(yè)協(xié)會2.2今后五年內(nèi)行業(yè)的發(fā)展展望14Datang010426BJ(GB)-PR4-appendix戰(zhàn)略規(guī)劃主要工作內(nèi)容:2.宏觀經(jīng)濟(jì)環(huán)境及行業(yè)發(fā)展具體內(nèi)具體內(nèi)容包含之議題信息來源2.3.1創(chuàng)造的主要機(jī)會潛在的正向及逆向整合機(jī)會這些機(jī)會的創(chuàng)造價值的潛力行業(yè)專家訪談國際趨勢及案例分析舉例2.3宏觀經(jīng)濟(jì)和行業(yè)發(fā)展將對本業(yè)務(wù)單元造成的影響2.3.2造成的主要威脅投資需求政府政策控制區(qū)域地區(qū)基礎(chǔ)設(shè)施造成的進(jìn)入壁壘行業(yè)主管部門訪談戰(zhàn)略規(guī)劃的主要工作內(nèi)容：2.宏觀經(jīng)濟(jì)環(huán)境及行業(yè)發(fā)展15Datang010426BJ(GB)-PR4-appendix具體內(nèi)容包含之議題信息來源2.3.1創(chuàng)造的主要機(jī)會潛在的戰(zhàn)略規(guī)劃主要工作內(nèi)容:3.本業(yè)務(wù)單元現(xiàn)狀分析具體內(nèi)容包含之議題信息來源技術(shù)水平分析研究開發(fā)投入與競爭對手技術(shù)水平的比較內(nèi)部分析競爭對手調(diào)查生產(chǎn)水平分析目前的生產(chǎn)效率生產(chǎn)成本上的優(yōu)勢內(nèi)部分析國際同行/競爭對手的“參照”政策影響力分析對政府行業(yè)政策的影響力與當(dāng)?shù)卣暮献麝P(guān)系內(nèi)部分析案例分析綜合能力評估融資能力聯(lián)盟的能力資產(chǎn)組合的管理水平內(nèi)部分析案例分析國際國內(nèi)最優(yōu)做法分析市場滲透開拓能力市場占有率市場的營銷網(wǎng)絡(luò)大唐自身價值定位與終端客戶的關(guān)系評估市場營銷水平重點(diǎn)客戶訪談外部市場反饋及評估3.1本業(yè)務(wù)單元近年業(yè)績及發(fā)展趨勢16Datang010426BJ(GB)-PR4-appendix戰(zhàn)略規(guī)劃主要工作內(nèi)容:3.本業(yè)務(wù)單元現(xiàn)狀分析具體內(nèi)容包具體內(nèi)容包含之議題信息來源3.2本業(yè)務(wù)單元主要競爭優(yōu)勢及弱點(diǎn)行業(yè)成功要素行業(yè)成功的關(guān)鍵因素以及本集團(tuán)進(jìn)入該行業(yè)后的相對優(yōu)劣勢現(xiàn)有主要參與者在這些成功因素上的優(yōu)劣勢聯(lián)盟及合資的必要性行業(yè)專家訪談競爭對手訪談本集團(tuán)進(jìn)入行業(yè)后的競爭力本集團(tuán)的成本競爭力(行業(yè)的成本曲線)本集團(tuán)對付競爭對手報復(fù)性措施的能力競爭對手年報表戰(zhàn)略規(guī)劃主要工作內(nèi)容:3.本業(yè)務(wù)單元現(xiàn)狀分析17Datang010426BJ(GB)-PR4-appendix具體內(nèi)容包含之議題信息來源3.2本業(yè)務(wù)單元主要競爭優(yōu)勢及戰(zhàn)略規(guī)劃主要工作內(nèi)容:4.主要競爭對手分析具體內(nèi)容包含之議題信息來源主要競爭對手檔案競爭對手之規(guī)模、利潤率和增長競爭對手訪談、年報行業(yè)協(xié)會及公開材料近期/預(yù)期的競爭環(huán)境變化其他潛在進(jìn)入者的檔案近期內(nèi)行業(yè)內(nèi)的兼并及收購活動對新進(jìn)入行業(yè)者的大致涵義行業(yè)協(xié)會報章報道行業(yè)專家訪談4.1近幾年業(yè)績分析4.2競爭對手在之后五年可能采取的戰(zhàn)略舉措具體內(nèi)容包含之議題信息來源所采取或計劃采取的舉措競爭對手可能采取的戰(zhàn)略競爭對手訪談、年報行業(yè)協(xié)會及公開材料4.3對手戰(zhàn)略舉措對本業(yè)務(wù)單元的潛在威脅具體內(nèi)容包含之議題信息來源所采取或計劃采取的舉措競爭對手戰(zhàn)略舉措對本業(yè)務(wù)單元的潛在威脅18Datang010426BJ(GB)-PR4-appendix戰(zhàn)略規(guī)劃主要工作內(nèi)容:4.主要競爭對手分析具體內(nèi)容包含戰(zhàn)略規(guī)劃主要工作內(nèi)容:5.本業(yè)務(wù)單元五年戰(zhàn)略（方案）具體內(nèi)容包含之議題信息來源5.1今后五年將在哪些市場競爭目標(biāo)顧客、產(chǎn)品及地區(qū)市場的選擇分銷渠道選擇出口潛力評價縱向整合程度和機(jī)會市場調(diào)查分銷商訪談國際市場分析5.2如何競爭的決策原材料供應(yīng)商、分銷商、用戶訪談市場號召力競爭優(yōu)勢，本集團(tuán)獨(dú)特之處如何處理和其他制造商、分銷商、用戶等的關(guān)系5.3主要戰(zhàn)略舉措原材料供應(yīng)商、分銷商、用戶訪談市場擴(kuò)張新客戶、渠道的建立19Datang010426BJ(GB)-PR4-appendix戰(zhàn)略規(guī)劃主要工作內(nèi)容:5.本業(yè)務(wù)單元五年戰(zhàn)略（方案）具戰(zhàn)略規(guī)劃主要工作內(nèi)容:6.業(yè)務(wù)單元五年經(jīng)營及目標(biāo)預(yù)測具體內(nèi)容包含之議題信息來源業(yè)務(wù)分析6.4投資資本回報率各業(yè)務(wù)單元營業(yè)利潤率(分解)營運(yùn)資本周轉(zhuǎn)率固定資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率6.1主要增長點(diǎn)預(yù)測將來的挑戰(zhàn)及機(jī)會預(yù)期的將來挑戰(zhàn)及行業(yè)突變和對現(xiàn)金流量/銷售額的影響五年內(nèi)潛在的增長機(jī)會/投資機(jī)會大唐在新業(yè)務(wù)的銷售、成本及利潤預(yù)測經(jīng)營及投資現(xiàn)金流量測算投資計劃預(yù)期的第一年詳細(xì)樂觀及保守經(jīng)營狀況今后五年經(jīng)營狀況估計五年凈現(xiàn)值計算每種價值評估方案背后的詳細(xì)假設(shè)新業(yè)務(wù)機(jī)會價值分析6.2總銷售額6.3市場份額行業(yè)協(xié)會報章報道行業(yè)專家訪談行業(yè)協(xié)會報章報道行業(yè)專家訪談業(yè)務(wù)分析財務(wù)部門協(xié)助20Datang010426BJ(GB)-PR4-appendix戰(zhàn)略規(guī)劃主要工作內(nèi)容:6.業(yè)務(wù)單元五年經(jīng)營及目標(biāo)預(yù)測具戰(zhàn)略規(guī)劃主要工作內(nèi)容:7.主要資源需求預(yù)測具體內(nèi)容包含之議題信息來源7.1資本投資固定資產(chǎn)投資資金要求預(yù)測的融資計劃及成本各種融資渠道及方案的吸引力評價揭示可能導(dǎo)致資本需求變化的情形及條件投資計劃實(shí)施的時間建議財務(wù)部門協(xié)助7.2人才及其他資源要求技術(shù)需求及研發(fā)計劃人力資源需求其他資源要求的預(yù)測(如外部咨詢，集團(tuán)管理層時間，項(xiàng)目領(lǐng)導(dǎo)人才，及行政支持)其他資源成本的預(yù)測其他部門及人力資源部門協(xié)助21Datang010426BJ(GB)-PR4-appendix戰(zhàn)略規(guī)劃主要工作內(nèi)容:7.主要資源需求預(yù)測具體內(nèi)容包含建立財務(wù)模型的具體方法分析過去的損益表和資產(chǎn)負(fù)債表確認(rèn)損益表和資產(chǎn)負(fù)債表各項(xiàng)目的價值驅(qū)動因素對銷售收入、成本、營運(yùn)資本、資本支出、和財務(wù)費(fèi)用進(jìn)行假設(shè)預(yù)測今后10年的損益表預(yù)測今后10年的資產(chǎn)負(fù)債表計算過去和今后的投資資本回報率制作今后10年的現(xiàn)金流量表進(jìn)行加權(quán)平均資本成本假設(shè)計算今后10年的自由現(xiàn)金流量計算持續(xù)價值計算凈現(xiàn)值對投資資本回報率和凈現(xiàn)值進(jìn)行最后預(yù)測/計算進(jìn)行敏感性分析22Datang010426BJ(GB)-PR4-appendix建立財務(wù)模型的具體方法分析過去的損益表和資產(chǎn)負(fù)債表對銷售收入5.年度戰(zhàn)略規(guī)劃質(zhì)詢會–會議議程及目的會議目的：為集團(tuán)年度最重要的管理會議，對各業(yè)務(wù)單元及下屬業(yè)務(wù)單元門的戰(zhàn)略規(guī)劃進(jìn)行質(zhì)詢，提出修改意見，以確保其嚴(yán)謹(jǐn)性及可行性會議議程：議題總裁介紹集團(tuán)總體戰(zhàn)略方向及其目標(biāo)戰(zhàn)略發(fā)展副總裁介紹集團(tuán)總體戰(zhàn)略規(guī)劃(初稿)戰(zhàn)略發(fā)展副總裁宣布會議規(guī)則各業(yè)務(wù)單元呈報各業(yè)務(wù)單元戰(zhàn)略規(guī)劃，接受與會人員質(zhì)詢戰(zhàn)略發(fā)展副總裁總結(jié)發(fā)言，介紹修正后的集團(tuán)總體戰(zhàn)略規(guī)劃，明確各業(yè)務(wù)單元需修改的要點(diǎn)及時間表總裁總結(jié)/宣布閉會時間(小時)11.54X510.5

24小時參加人員：總裁，集團(tuán)戰(zhàn)略規(guī)劃、財務(wù)、人力資源、業(yè)務(wù)單元副總裁及經(jīng)理，及各業(yè)務(wù)單元下屬各產(chǎn)品部總經(jīng)理(只在質(zhì)詢本業(yè)務(wù)單元規(guī)劃時出席)時間：九月上旬，三天(在集團(tuán)以外的會議地點(diǎn)，以避免干擾)23Datang010426BJ(GB)-PR4-appendix5.年度戰(zhàn)略規(guī)劃質(zhì)詢會–會議議程及目的會議目的：會議議程：年度戰(zhàn)略規(guī)劃質(zhì)詢會–會議規(guī)則需提前準(zhǔn)備的材料：材料戰(zhàn)略發(fā)展副總裁下達(dá)的會議議程及規(guī)則，材料要求戰(zhàn)略發(fā)展副總裁下達(dá)的集團(tuán)總體戰(zhàn)略規(guī)則(初稿)各業(yè)務(wù)單元戰(zhàn)略規(guī)劃提前時間3周4~5周1周會議規(guī)則：各業(yè)務(wù)單元以及業(yè)務(wù)單元的呈報材料圖表一律用投影形式，按要求格式不超過10頁質(zhì)詢及對質(zhì)詢的應(yīng)答要求以事實(shí)及數(shù)據(jù)為基礎(chǔ)質(zhì)詢對事，不對人與會人員對各業(yè)務(wù)單元規(guī)劃有質(zhì)詢權(quán)，總裁對修正要求有終決權(quán)會后后續(xù)活動：戰(zhàn)略發(fā)展副總裁總結(jié)、分發(fā)會議上關(guān)于各業(yè)務(wù)單元規(guī)劃修改要求的要點(diǎn)，規(guī)劃完成時間表責(zé)成修改，戰(zhàn)略規(guī)劃部跟蹤進(jìn)度，總裁最終審批24Datang010426BJ(GB)-PR4-appendix年度戰(zhàn)略規(guī)劃質(zhì)詢會–會議規(guī)則需提前準(zhǔn)備的材料：提前時間會議規(guī)各業(yè)務(wù)單元戰(zhàn)略質(zhì)詢會XX業(yè)務(wù)單元戰(zhàn)略規(guī)劃他提出的這些戰(zhàn)略設(shè)想是否真有新意？是否可行？這個業(yè)務(wù)單元/業(yè)務(wù)部的領(lǐng)導(dǎo)層的目標(biāo)是不是夠高？雄心夠不夠大？他對其業(yè)務(wù)單元或業(yè)務(wù)部短期內(nèi)可采用的舉措是否都已了解并做過分析？他對其自身的競爭優(yōu)勢以及該優(yōu)勢的來源是否了解透徹？他對其所處的行業(yè)可能出現(xiàn)的各種變化、發(fā)展是否都已經(jīng)考慮周到？這個業(yè)務(wù)單元或業(yè)務(wù)部領(lǐng)導(dǎo)層是否真有能力來實(shí)施這個方案？他對提出的戰(zhàn)略舉措的實(shí)施時間表及資源需求是不是過于樂觀？他似乎對規(guī)劃的內(nèi)容不了解，很明顯這個規(guī)劃不是他主持做的，而是由規(guī)劃部門“代筆”的！25Datang010426BJ(GB)-PR4-appendix各業(yè)務(wù)單元戰(zhàn)略質(zhì)詢會XX業(yè)務(wù)單元戰(zhàn)略規(guī)劃他提出的這些戰(zhàn)略設(shè)想戰(zhàn)略質(zhì)詢會中高層領(lǐng)導(dǎo)應(yīng)關(guān)注的重點(diǎn)–對戰(zhàn)略業(yè)務(wù)單元質(zhì)詢問題舉例市場的規(guī)模多大(全市場的總交易量/收入/利潤是多少)？市場是在成長還是衰退？影響供給與需求的主要變數(shù)是什么？驅(qū)動行業(yè)成長的主要因素是什么？市場競爭對手所選定的目標(biāo)客戶群是誰？為什么？我們的成本結(jié)構(gòu)是如何的？競爭者的成本結(jié)構(gòu)如何？競爭戰(zhàn)略目標(biāo)重要發(fā)展戰(zhàn)略的目標(biāo)是如何設(shè)定的？市場競爭目標(biāo)(如：市場份額、價格等)如何？運(yùn)作目標(biāo)(如：產(chǎn)能效率、員工生產(chǎn)力等)如何？管理人員能力開發(fā)目標(biāo)？這些戰(zhàn)略目標(biāo)的加總是否能達(dá)成集團(tuán)總體的目標(biāo)？這些目標(biāo)是否具有足夠的挑戰(zhàn)性？能幫助我們?nèi)〉煤畏N市場定位？財務(wù)分析是否支持戰(zhàn)略規(guī)劃的設(shè)想？現(xiàn)金流量預(yù)測可行嗎？

投資回報率高過資本成本嗎？使用哪些關(guān)鍵假設(shè)？這些假設(shè)是否合理？行業(yè)發(fā)展前景看法的根據(jù)是什么？競爭者對于行業(yè)前景的看法如何呢？可行性26Datang010426BJ(GB)-PR4-appendix戰(zhàn)略質(zhì)詢會中高層領(lǐng)導(dǎo)應(yīng)關(guān)注的重點(diǎn)–對戰(zhàn)略業(yè)務(wù)單元質(zhì)詢問題戰(zhàn)略質(zhì)詢會中高層領(lǐng)導(dǎo)應(yīng)關(guān)注的重點(diǎn)–質(zhì)詢問題舉例價值定位我們的產(chǎn)品和服務(wù)對顧客有什么價值？為他們解決什么問題？產(chǎn)品本身有何特色？產(chǎn)品的相關(guān)服務(wù)(如：執(zhí)行和售后服務(wù))有何特色？與競爭對手相比，我們的產(chǎn)品特色如何？客戶使用我們的產(chǎn)品和服務(wù)必須要支付哪些成本？如果使用競爭對手的產(chǎn)品呢？比較客戶可得到的好處與成本，我們比競爭對手有何優(yōu)勢？我們的價值定位可以經(jīng)得住市場考驗(yàn)嗎？有沒有評估過其他更好的定位？我們的價值定位是否完全切合目標(biāo)客戶群的需求？我們使用資源的方式夠不夠有效率？還考慮過哪些更經(jīng)濟(jì)的方式而能達(dá)到幾乎相同的效果？我們的人員技能是否足以支持戰(zhàn)略舉措的要求？如果不夠，如何加強(qiáng)？資源要求與自身能力我們對顧客需求的了解程度如何？決定購買的主要因素？購買的決策人是誰？對產(chǎn)品/服務(wù)品質(zhì)的要求如何？客戶一般如何使用我們的產(chǎn)品？我們的顧客如何分類？每一類有何特殊需求？市場對顧客的需求有哪些還不能滿足的？我們?nèi)绾芜x定目標(biāo)客戶群？客戶27Datang010426BJ(GB)-PR4-appendix戰(zhàn)略質(zhì)詢會中高層領(lǐng)導(dǎo)應(yīng)關(guān)注的重點(diǎn)–質(zhì)詢問題舉例價值定位我6.戰(zhàn)略規(guī)劃報告書標(biāo)準(zhǔn)模板1、業(yè)務(wù)單元發(fā)展宏圖及五年戰(zhàn)略目標(biāo)1.1業(yè)務(wù)單元發(fā)展的宏圖及五年戰(zhàn)略目標(biāo)1.2業(yè)務(wù)單元為實(shí)現(xiàn)該戰(zhàn)略目標(biāo)采取的戰(zhàn)略舉措闡述28Datang010426BJ(GB)-PR4-appendix6.戰(zhàn)略規(guī)劃報告書標(biāo)準(zhǔn)模板1、業(yè)務(wù)單元發(fā)展宏圖及五年戰(zhàn)略目戰(zhàn)略規(guī)劃報告書標(biāo)準(zhǔn)模板2、宏觀經(jīng)濟(jì)環(huán)境與行業(yè)發(fā)展分析具體內(nèi)容2.1宏觀經(jīng)濟(jì)環(huán)境2.2今后五年行業(yè)的發(fā)展變化及經(jīng)營環(huán)境變化所含議題未來五年經(jīng)濟(jì)發(fā)展速度區(qū)域電信設(shè)備需求及預(yù)測電信設(shè)備需求結(jié)構(gòu)分析五年內(nèi)可能的技術(shù)變革及對大唐的影響中國加入WTO后對市場的影響(有利及不利因素)市場需求和增長模式電信設(shè)備價格趨勢潛在技術(shù)革新機(jī)影響潛在替代產(chǎn)品分析資料來源29Datang010426BJ(GB)-PR4-appendix戰(zhàn)略規(guī)劃報告書標(biāo)準(zhǔn)模板2、宏觀經(jīng)濟(jì)環(huán)境與行業(yè)發(fā)展分析具體內(nèi)容戰(zhàn)略規(guī)劃報告書標(biāo)準(zhǔn)模板2、宏觀經(jīng)濟(jì)環(huán)境與行業(yè)發(fā)展分析（續(xù)）行業(yè)供應(yīng)特點(diǎn)行業(yè)平衡行業(yè)業(yè)績所含議題行業(yè)內(nèi)參與者數(shù)量及各自的份額生產(chǎn)量趨勢生產(chǎn)能力發(fā)展及計劃WTO的影響行業(yè)內(nèi)生產(chǎn)能力利用預(yù)測預(yù)測的行業(yè)突變及可能的影響行業(yè)的整體發(fā)展及利潤率分析資料來源經(jīng)營環(huán)境變化具體內(nèi)容2.3.1創(chuàng)造的主要機(jī)會潛在的正向及逆向整合機(jī)會這些機(jī)會的創(chuàng)造價值的潛力行業(yè)專家訪談國際趨勢及案例分析2.3.2造成的主要威脅投資需求政府政策控制區(qū)域地區(qū)基礎(chǔ)設(shè)施造成的進(jìn)入壁壘行業(yè)主管部門訪談30Datang010426BJ(GB)-PR4-appendix戰(zhàn)略規(guī)劃報告書標(biāo)準(zhǔn)模板2、宏觀經(jīng)濟(jì)環(huán)境與行業(yè)發(fā)展分析（續(xù)）所戰(zhàn)略規(guī)劃報告書標(biāo)準(zhǔn)模板3、本業(yè)務(wù)單元現(xiàn)狀分析具體內(nèi)容包含之議題信息來源技術(shù)水平分析研究開發(fā)投入與競爭對手技術(shù)水平的比較內(nèi)部分析競爭對手調(diào)查生產(chǎn)水平分析目前的生產(chǎn)效率生產(chǎn)成本上的優(yōu)勢內(nèi)部分析國際同行/競爭對手的“參照”政策影響力分析對政府行業(yè)政策的影響力與當(dāng)?shù)卣暮献麝P(guān)系內(nèi)部分析案例分析綜合能力評估融資能力聯(lián)盟的能力資產(chǎn)組合的管理水平市場滲透開拓能力市場占有率市場的營銷網(wǎng)絡(luò)大唐自身價值定位與終端客戶的關(guān)系評估市場營銷水平重點(diǎn)客戶訪談外部市場反饋及評估3.1本業(yè)務(wù)單元近年業(yè)績及發(fā)展趨勢分析31Datang010426BJ(GB)-PR4-appendix戰(zhàn)略規(guī)劃報告書標(biāo)準(zhǔn)模板3、本業(yè)務(wù)單元現(xiàn)狀分析具體內(nèi)容包含之議行業(yè)成功要素行業(yè)成功的關(guān)鍵因素以及本集團(tuán)進(jìn)入該行業(yè)后的相對優(yōu)劣勢現(xiàn)有主要參與者在這些成功因素上的優(yōu)劣勢聯(lián)盟及合資的必要性行業(yè)專家訪談競爭對手訪談本集團(tuán)進(jìn)入行業(yè)后的競爭力本集團(tuán)的成本競爭力(行業(yè)的成本曲線)本集團(tuán)對付競爭對手報復(fù)性措施的能力競爭對手年報表3、本業(yè)務(wù)單元現(xiàn)狀分析具體內(nèi)容包含之議題信息來源3.2本業(yè)務(wù)單元主要競爭優(yōu)勢及弱點(diǎn)戰(zhàn)略規(guī)劃報告書標(biāo)準(zhǔn)模板分析32Datang010426BJ(GB)-PR4-appendix行業(yè)成功要素行業(yè)成功的關(guān)鍵因素以及本集團(tuán)進(jìn)入該行業(yè)后的相對優(yōu)戰(zhàn)略規(guī)劃報告書標(biāo)準(zhǔn)模板4、主要競爭對手分析具體內(nèi)容包含之議題信息來源主要競爭對手檔案競爭對手之規(guī)模、利潤率和增長競爭對手訪談、年報行業(yè)協(xié)會及公開材料近期/預(yù)期的競爭環(huán)境變化其他潛在進(jìn)入者的檔案近期內(nèi)行業(yè)內(nèi)的兼并及收購活動對新進(jìn)入行業(yè)者的大致涵義4.1近幾年業(yè)績分析4.2競爭對手在之后五年可能采取的戰(zhàn)略舉措具體內(nèi)容包含之議題信息來源所采取或計劃采取的舉措競爭對手可能采取的戰(zhàn)略競爭對手訪談、年報行業(yè)協(xié)會及公開材料4.3對手戰(zhàn)略舉措對本業(yè)務(wù)單元的潛在威脅具體內(nèi)容包含之議題信息來源所采取或計劃采取的舉措競爭對手戰(zhàn)略舉措對本業(yè)務(wù)單元的潛在威脅分析33Datang010426BJ(GB)-PR4-appendix戰(zhàn)略規(guī)劃報告書標(biāo)準(zhǔn)模板4、主要競爭對手分析具體內(nèi)容包含之議題戰(zhàn)略規(guī)劃報告書標(biāo)準(zhǔn)模板5、本業(yè)務(wù)單元五年戰(zhàn)略（方案）200120022003200420055.1本業(yè)務(wù)單元今后將在那些市場競爭5.1.1地理市場5.1.2產(chǎn)品市場5.1.3業(yè)務(wù)模型5.2如何競爭5.3主要戰(zhàn)略舉措5.3.1市場擴(kuò)張5.3.2新客戶、渠道的建立34Datang010426BJ(GB)-PR4-appendix戰(zhàn)略規(guī)劃報告書標(biāo)準(zhǔn)模板5、本業(yè)務(wù)單元五年戰(zhàn)略（方案）2001戰(zhàn)略規(guī)劃報告書標(biāo)準(zhǔn)模板6、戰(zhàn)略的財務(wù)分析銷售收入成本費(fèi)用稅息前利潤所得稅稅息后利潤折舊資本性支出運(yùn)營資本變動現(xiàn)金流20012002200320042005投資資本回報率35Datang010426BJ(GB)-PR4-appendix戰(zhàn)略規(guī)劃報告書標(biāo)準(zhǔn)模板6、戰(zhàn)略的財務(wù)分析現(xiàn)金流2001200戰(zhàn)略規(guī)劃報告書標(biāo)準(zhǔn)模板7、主要資源需求預(yù)測7.1資本投資資本額資本來源200120022003200420057.2人才人才需求人才來源其它資源36Datang010426BJ(GB)-PR4-appendix戰(zhàn)略規(guī)劃報告書標(biāo)準(zhǔn)模板7、主要資源需求預(yù)測200120022戰(zhàn)略規(guī)劃報告書標(biāo)準(zhǔn)模板8、與前一年戰(zhàn)略規(guī)劃的差異總結(jié)本年戰(zhàn)略規(guī)劃同上一年的差異差異解釋37Datang010426BJ(GB)-PR4-appendix戰(zhàn)略規(guī)劃報告書標(biāo)準(zhǔn)模板8、與前一年戰(zhàn)略規(guī)劃的差異總結(jié)本年戰(zhàn)略戰(zhàn)略規(guī)劃報告書簡化模板1、業(yè)務(wù)單元特殊情況戰(zhàn)略綜述業(yè)務(wù)單元特殊情況戰(zhàn)略綜述業(yè)務(wù)單元為特殊情況戰(zhàn)略采取的舉措2、業(yè)務(wù)單元特殊情況背景所含議題導(dǎo)致特殊情況的外在行業(yè)因素導(dǎo)致特殊情況的外部資產(chǎn)處理的絕佳機(jī)會導(dǎo)致特殊情況的業(yè)務(wù)單元內(nèi)部因素業(yè)務(wù)單元內(nèi)部導(dǎo)致戰(zhàn)略調(diào)整的責(zé)任人及處理辦法分析資料來源具體內(nèi)容外部因素內(nèi)部因素總體評價38Datang010426BJ(GB)-PR4-appendix戰(zhàn)略規(guī)劃報告書簡化模板1、業(yè)務(wù)單元特殊情況戰(zhàn)略綜述業(yè)務(wù)單元特戰(zhàn)略規(guī)劃報告書簡化模板3、業(yè)務(wù)單元特殊情況的影響4、業(yè)務(wù)單元特殊情況所需資源具體內(nèi)容對各方面的有利影響對各方面的不利影響具體內(nèi)容所含議題分析所含議題分析外部資源內(nèi)部資源5、業(yè)務(wù)單元特殊情況戰(zhàn)略的經(jīng)驗(yàn)總結(jié)高層公關(guān)政府支持集團(tuán)支持其他業(yè)務(wù)單元配合39Datang010426BJ(GB)-PR4-appendix戰(zhàn)略規(guī)劃報告書簡化模板3、業(yè)務(wù)單元特殊情況的影響4、業(yè)務(wù)單元目錄? 管理流程概述? 戰(zhàn)略規(guī)劃流程? 財務(wù)規(guī)劃流程? 資金管理流程40Datang010426BJ(GB)-PR4-appendix目錄? 管理流程概述40Datang010426BJ(GB)目錄1. 財務(wù)規(guī)劃要點(diǎn)與預(yù)期效果2. 財務(wù)規(guī)劃的目的和原則3. 財務(wù)規(guī)劃流程4. 財務(wù)規(guī)劃流程內(nèi)容財務(wù)規(guī)劃流程質(zhì)詢會業(yè)務(wù)單元財務(wù)規(guī)劃模板41Datang010426BJ(GB)-PR4-appendix目錄1. 財務(wù)規(guī)劃要點(diǎn)與預(yù)期效果41Datang0104261.財務(wù)規(guī)劃流程的要點(diǎn)和預(yù)期效果要點(diǎn)財務(wù)規(guī)劃包括經(jīng)營計劃和預(yù)算計劃，是一個自上而下、自下而上匯總調(diào)整的過程財務(wù)規(guī)劃由業(yè)務(wù)單元負(fù)責(zé)直接制訂、并“擁有”，而不是由財務(wù)部或計劃部“制訂”通過經(jīng)營計劃增強(qiáng)經(jīng)營的主動性經(jīng)營計劃、財務(wù)預(yù)算是一個整體的過程，其結(jié)果不光生成一系列報表，而且有詳盡的經(jīng)營舉措計劃，以作為經(jīng)營活動的指導(dǎo)財務(wù)規(guī)劃的制訂及考核以投資資本回報(ROIC)為最終目標(biāo)財務(wù)規(guī)劃執(zhí)行情況的考核以解決問題為要旨，考核與人員考評、激勵掛鉤預(yù)期效果真正有經(jīng)營指導(dǎo)意義的，為各業(yè)務(wù)單元負(fù)責(zé)人“擁有”并承諾的計劃及經(jīng)營合同通過嚴(yán)格的考核，確保業(yè)績的實(shí)現(xiàn)計劃的完成或超額完成在公司管理層中，價值創(chuàng)造及ROIC概念的建立總部下達(dá)初步的期望業(yè)績指標(biāo)業(yè)務(wù)單元制定部門計劃及財務(wù)目標(biāo)匯總/質(zhì)詢/談判/修正業(yè)務(wù)單元計劃批準(zhǔn)各業(yè)務(wù)單元計劃季度/年度經(jīng)營業(yè)績考核及半年度計劃修訂421.財務(wù)規(guī)劃流程的要點(diǎn)和預(yù)期效果要點(diǎn)預(yù)期效果總部下達(dá)初步的2.財務(wù)規(guī)劃流程的目的及原則目的將戰(zhàn)略規(guī)劃的第一年目標(biāo)轉(zhuǎn)化為一個詳細(xì)的經(jīng)營計劃以及相應(yīng)的財務(wù)預(yù)算計劃，作為集團(tuán)最高領(lǐng)導(dǎo)和各業(yè)務(wù)單元領(lǐng)導(dǎo)之間的“管理合同”。這個合同同時被用作業(yè)務(wù)單元領(lǐng)導(dǎo)之責(zé)任及權(quán)力的依據(jù)集團(tuán)領(lǐng)導(dǎo)通過對各業(yè)務(wù)單元財務(wù)規(guī)劃的嚴(yán)格質(zhì)詢和考核，指導(dǎo)各業(yè)務(wù)單元的經(jīng)營運(yùn)作原則經(jīng)營計劃的目標(biāo)來自于戰(zhàn)略規(guī)劃的第一年目標(biāo)，財務(wù)預(yù)算起點(diǎn)于經(jīng)營計劃之目標(biāo)集團(tuán)總部制定業(yè)績的期望指標(biāo)，并由總裁和高層領(lǐng)導(dǎo)通過對各業(yè)務(wù)單元經(jīng)營計劃的嚴(yán)格挑戰(zhàn)及質(zhì)詢，保證業(yè)績期望指標(biāo)盡量得以實(shí)現(xiàn)財務(wù)規(guī)劃提供明確的經(jīng)營及財務(wù)業(yè)績目標(biāo)，以作為業(yè)務(wù)單元負(fù)責(zé)人業(yè)績考核的依據(jù)季度業(yè)績考核包括對業(yè)務(wù)單元負(fù)責(zé)人的質(zhì)詢，并以解決問題為根本出發(fā)點(diǎn)，而不是解釋問題43Datang010426BJ(GB)-PR4-appendix2.財務(wù)規(guī)劃流程的目的及原則目的原則43Datang010財務(wù)規(guī)劃流程質(zhì)詢會/考核會集團(tuán)最高領(lǐng)導(dǎo)層根據(jù)集團(tuán)戰(zhàn)略規(guī)劃制定集團(tuán)財務(wù)業(yè)績期望目標(biāo)總部下達(dá)初步的期望業(yè)績指標(biāo)業(yè)務(wù)單元制定部門計劃及財務(wù)目標(biāo)匯總/質(zhì)詢/談判/修正業(yè)務(wù)單元計劃批準(zhǔn)各業(yè)務(wù)單元計劃季度/年度經(jīng)營業(yè)績考核及半年度計劃修訂分解、初定各業(yè)務(wù)單元的期望財務(wù)業(yè)績指標(biāo)，下達(dá)年度預(yù)算編制指導(dǎo)思想和要求提供各業(yè)務(wù)單元必要的技術(shù)協(xié)助及指導(dǎo)匯總各業(yè)務(wù)單元計劃；發(fā)現(xiàn)潛在問題及缺口，提出初步調(diào)整建議參與質(zhì)詢會，向集團(tuán)領(lǐng)導(dǎo)提供分析及技術(shù)支持總部財務(wù)規(guī)劃部門對各業(yè)務(wù)單元/業(yè)務(wù)單元財務(wù)規(guī)劃逐一質(zhì)詢?nèi)缬斜匾M(jìn)一步質(zhì)詢/協(xié)商；批準(zhǔn)計劃匯總修正過的各業(yè)務(wù)單元計劃，確保集團(tuán)目標(biāo)的盡量實(shí)現(xiàn)最后確定成文，形成考核依據(jù)每季度進(jìn)行各業(yè)務(wù)單元逐一考核；在實(shí)際業(yè)績和計劃差異過大時進(jìn)行干預(yù)業(yè)務(wù)單元負(fù)責(zé)人陳述本業(yè)務(wù)單元財務(wù)規(guī)劃按需要參與考核會;匯報本業(yè)務(wù)單元業(yè)績業(yè)務(wù)單元財務(wù)部門在業(yè)務(wù)單元負(fù)責(zé)人的領(lǐng)導(dǎo)下按本部門戰(zhàn)略規(guī)劃的第一年目標(biāo)和總部期望目標(biāo)，起草財務(wù)規(guī)劃，匯總下屬產(chǎn)品部計劃按需要參與質(zhì)詢會修正本業(yè)務(wù)單元計劃為考核會準(zhǔn)備材料修改/審批經(jīng)營計劃考核會了解預(yù)算執(zhí)行情況和業(yè)績差距每月就各業(yè)務(wù)單元計劃完成情況進(jìn)行跟蹤；向集團(tuán)領(lǐng)導(dǎo)匯報明顯的業(yè)績差異設(shè)立本業(yè)務(wù)單元財務(wù)規(guī)劃目標(biāo)；直接領(lǐng)導(dǎo)業(yè)務(wù)單元的財務(wù)規(guī)劃批準(zhǔn)本業(yè)務(wù)單元計劃；呈報集團(tuán)總部產(chǎn)品部負(fù)責(zé)人在業(yè)務(wù)單元負(fù)責(zé)人的直接領(lǐng)導(dǎo)下，制訂本產(chǎn)品部財務(wù)規(guī)劃，匯總下屬經(jīng)營部門計劃參與質(zhì)詢會，陳述本產(chǎn)品部計劃修正本產(chǎn)品部計劃匯報本產(chǎn)品部業(yè)績董事會批準(zhǔn)戰(zhàn)略規(guī)劃，設(shè)定初步財務(wù)業(yè)績期望九月十月十月-十一月十二月得到預(yù)算結(jié)果，以供了解44財務(wù)規(guī)劃流程質(zhì)詢會/考核會集團(tuán)最高領(lǐng)導(dǎo)層根據(jù)集團(tuán)戰(zhàn)略規(guī)劃制定4.集團(tuán)總部財務(wù)規(guī)劃匯總–主要內(nèi)容主要內(nèi)容集團(tuán)戰(zhàn)略規(guī)劃及第一年目標(biāo)概述1.1戰(zhàn)略規(guī)劃第一年目標(biāo)1.2主要經(jīng)營計劃及預(yù)算計劃前提與假設(shè)主要經(jīng)營業(yè)績指標(biāo)及計劃2.1年度及月度銷售計劃為達(dá)到戰(zhàn)略目標(biāo)以及主要經(jīng)營業(yè)績指標(biāo)的主要經(jīng)營舉措、時間表、責(zé)任人及資源需求3.1新業(yè)務(wù)的建立3.2老業(yè)務(wù)單元新市場的開拓3.3新戰(zhàn)略聯(lián)盟的建立影響經(jīng)營計劃目標(biāo)完成的主要風(fēng)險，發(fā)生可能性，影響程度和防范舉措4.1財產(chǎn)損失4.2違約4.3其他詳細(xì)的財務(wù)預(yù)算計劃5.1損益表5.2現(xiàn)金流量表5.3資產(chǎn)負(fù)債表5.4費(fèi)用預(yù)算5.5固定資產(chǎn)預(yù)算5.6融資需求預(yù)算1、2、3、4、5、45Datang010426BJ(GB)-PR4-appendix4.集團(tuán)總部財務(wù)規(guī)劃匯總–主要內(nèi)容主要內(nèi)容集團(tuán)戰(zhàn)略規(guī)劃及第業(yè)務(wù)單元財務(wù)規(guī)劃–主要內(nèi)容主要內(nèi)容1.本業(yè)務(wù)單元戰(zhàn)略規(guī)劃及第一年目標(biāo)概述1.1戰(zhàn)略規(guī)劃第一年目標(biāo)1.2經(jīng)營計劃及預(yù)算計劃前提和假設(shè)2.主要經(jīng)營業(yè)績指標(biāo)及計劃2.2年度及月度銷售計劃3.為達(dá)到戰(zhàn)略目標(biāo)以及主要經(jīng)營業(yè)績指標(biāo)的主要經(jīng)營舉措、時間表、責(zé)任人及資源需求3.1新業(yè)務(wù)的建立3.2老業(yè)務(wù)單元新市場的開拓3.3新戰(zhàn)略聯(lián)盟的建立4.現(xiàn)計劃和集團(tuán)目標(biāo)要求之間的差異及填補(bǔ)缺口之具體舉措5.影響經(jīng)營計劃目標(biāo)完成的主要風(fēng)險，發(fā)生可能性，影響程度和防范舉措6.詳細(xì)的財務(wù)預(yù)算計劃 6.1損益表6.2訂單管理報告6.3現(xiàn)金流量表6.4資產(chǎn)負(fù)債表6.5費(fèi)用預(yù)算6.6固定資產(chǎn)預(yù)算6.7融資需求預(yù)算46Datang010426BJ(GB)-PR4-appendix業(yè)務(wù)單元財務(wù)規(guī)劃–主要內(nèi)容主要內(nèi)容1.本業(yè)務(wù)單元戰(zhàn)略規(guī)5.年度財務(wù)規(guī)劃質(zhì)詢會–會議議程及目的參加人員：總裁，業(yè)務(wù)單元總經(jīng)理，財務(wù)總監(jiān)，戰(zhàn)略發(fā)展、及人力資源部門主管，財務(wù)規(guī)劃科相關(guān)人員(列席)，下屬經(jīng)營單位總經(jīng)理(只在質(zhì)詢本經(jīng)營單位計劃時列席)時間：十二月上旬，兩天會議目的：對各業(yè)務(wù)單元的年度經(jīng)營計劃及財務(wù)預(yù)算進(jìn)行質(zhì)詢，提出修改意見，以確保各業(yè)務(wù)單元的經(jīng)營目標(biāo)有相當(dāng)?shù)母叨惹覍?shí)際可行，并盡量保證集團(tuán)總體經(jīng)營目標(biāo)/財務(wù)目標(biāo)實(shí)現(xiàn)總裁介紹集團(tuán)總體財務(wù)目標(biāo)期望財務(wù)總監(jiān)介紹集團(tuán)總體財務(wù)目標(biāo)向各業(yè)務(wù)單元的初步分解財務(wù)總監(jiān)宣布會議規(guī)則各業(yè)務(wù)單元呈報業(yè)務(wù)單元的財務(wù)規(guī)劃，接受與會人員質(zhì)詢，明確修改方向財務(wù)總監(jiān)總結(jié)發(fā)言，明確各業(yè)務(wù)單元計劃修改完成時間表總裁宣布閉會0.5會議議程：議題時間(小時)13X610.521小時47Datang010426BJ(GB)-PR4-appendix5.年度財務(wù)規(guī)劃質(zhì)詢會–會議議程及目的參加人員：時間：會議年度財務(wù)規(guī)劃質(zhì)詢會–會議規(guī)則會議規(guī)則：各業(yè)務(wù)單元的呈報材料圖表一律按要求格式并不超過10頁質(zhì)詢及對質(zhì)詢的應(yīng)答要求以事實(shí)及數(shù)據(jù)為基礎(chǔ)質(zhì)詢對事，不對人與會人員對各業(yè)務(wù)單元計劃及預(yù)算有質(zhì)詢權(quán)，總裁對修正要求有終決權(quán)需提前準(zhǔn)備的材料：材料財務(wù)總監(jiān)下達(dá)會議議程及規(guī)則，材料要求財務(wù)總監(jiān)下達(dá)集團(tuán)總體財務(wù)目標(biāo)期望值各業(yè)務(wù)單元財務(wù)規(guī)劃提前量3周4~5周1周會后后續(xù)活動：財務(wù)總監(jiān)總結(jié)、分發(fā)會議關(guān)于各業(yè)務(wù)單元計劃修改的要求及時間表總部財務(wù)規(guī)劃部門跟蹤計劃的修改，重新匯總，直至與集團(tuán)要求達(dá)成一致48Datang010426BJ(GB)-PR4-appendix年度財務(wù)規(guī)劃質(zhì)詢會–會議規(guī)則會議規(guī)則：需提前準(zhǔn)備的材料：提前6.業(yè)務(wù)單元財務(wù)規(guī)劃報告樣板1、戰(zhàn)略規(guī)劃第一年目標(biāo)概述1.1戰(zhàn)略規(guī)劃第一年目標(biāo)1.2主要經(jīng)營計劃及預(yù)算計劃前提和假設(shè)49Datang010426BJ(GB)-PR4-appendix6.業(yè)務(wù)單元財務(wù)規(guī)劃報告樣板1、戰(zhàn)略規(guī)劃第一年目標(biāo)概述49業(yè)務(wù)單元財務(wù)規(guī)劃報告樣板目標(biāo)細(xì)分銷售收入單位價格銷量生產(chǎn)成本單位成本銷量毛利費(fèi)用市場費(fèi)用銷售費(fèi)用研發(fā)費(fèi)用行政管理費(fèi)用稅息前營業(yè)收益1月2月3月4月5月6月7月8月9月10月11月12月2、主要經(jīng)營業(yè)績指標(biāo)及計劃總計50Datang010426BJ(GB)-PR4-appendix業(yè)務(wù)單元財務(wù)規(guī)劃報告樣板目標(biāo)細(xì)分銷售收入1月2月3月4月5月業(yè)務(wù)單元財務(wù)規(guī)劃報告樣板目標(biāo)1月2月3月4月5月6月7月8月9月10月11月12月3、戰(zhàn)略目標(biāo)實(shí)施具體時間表舉措時間表負(fù)責(zé)人51Datang010426BJ(GB)-PR4-appendix業(yè)務(wù)單元財務(wù)規(guī)劃報告樣板目標(biāo)1月2月3月4月5月6月7月8月業(yè)務(wù)單元財務(wù)規(guī)劃報告樣板現(xiàn)有舉措目標(biāo)4、差異分析集團(tuán)設(shè)定目標(biāo)差異解釋差異彌補(bǔ)方式差異52Datang010426BJ(GB)-PR4-appendix業(yè)務(wù)單元財務(wù)規(guī)劃報告樣板現(xiàn)有舉措目標(biāo)4、差異分析集團(tuán)設(shè)定目標(biāo)業(yè)務(wù)單元財務(wù)規(guī)劃報告樣板5、預(yù)算實(shí)施風(fēng)險及規(guī)避方法主要風(fēng)險規(guī)避方式風(fēng)險來源53Datang010426BJ(GB)-PR4-appendix業(yè)務(wù)單元財務(wù)規(guī)劃報告樣板5、預(yù)算實(shí)施風(fēng)險及規(guī)避方法主要風(fēng)險規(guī)單位：人民幣萬元，僅供內(nèi)部使用

業(yè)務(wù)單元財務(wù)規(guī)劃報告樣板：6.1損益表報價的銷售收入*折扣* 銷售收入購買的硬、軟件及服務(wù)金額凈收入銷售成本(扣除購買成本)產(chǎn)品成本項(xiàng)目成本經(jīng)營部門費(fèi)用毛利毛利率產(chǎn)品部費(fèi)用研發(fā)費(fèi)用銷售費(fèi)用市場費(fèi)用行政費(fèi)用產(chǎn)品部貢獻(xiàn)利潤貢獻(xiàn)利潤率業(yè)務(wù)單元費(fèi)用業(yè)務(wù)單元銷售費(fèi)用業(yè)務(wù)單元市場費(fèi)用業(yè)務(wù)單元行政費(fèi)用經(jīng)營利潤產(chǎn)品部XX業(yè)務(wù)單元總和預(yù)算值實(shí)際值經(jīng)營投資資本投資資本回報率(ROIC)平均加權(quán)資本成本(WACC)產(chǎn)品部XX預(yù)算值實(shí)際值產(chǎn)品部XX預(yù)算值實(shí)際值預(yù)算值實(shí)際值產(chǎn)品部XX預(yù)算值實(shí)際值預(yù)算值實(shí)際值54Datang010426BJ(GB)-PR4-appendix單位：人民幣萬元，僅供內(nèi)部使用 業(yè)務(wù)單元財務(wù)規(guī)劃報告樣板：業(yè)務(wù)單元財務(wù)規(guī)劃報告樣板：6.2訂單管理報告上期未執(zhí)行訂單面額

折扣AB上期未執(zhí)行訂單實(shí)際額本期執(zhí)行百分?jǐn)?shù)C=A-BD來自上期未執(zhí)行訂單的收入E=CxD新訂單面額折扣FG新訂單實(shí)際額本期執(zhí)行百分?jǐn)?shù)H=F-GI來自新訂單的收入J=HxI訂單面額收入折扣K=AxD+FxIL=BxD+GxI毛利M=K-L100109030%27800100700670=30+64083=3+8058780%560在6.1損益表中報告

Source: McKinseyanalysis單位：人民幣萬元，僅供內(nèi)部使用

產(chǎn)品部XX業(yè)務(wù)單元總和預(yù)算值實(shí)際值產(chǎn)品部XX預(yù)算值實(shí)際值產(chǎn)品部XX預(yù)算值實(shí)際值預(yù)算值實(shí)際值產(chǎn)品部XX預(yù)算值實(shí)際值預(yù)算值實(shí)際值55Datang010426BJ(GB)-PR4-appendix業(yè)務(wù)單元財務(wù)規(guī)劃報告樣板：6.2訂單管理報告上期未執(zhí)行訂單6.7業(yè)務(wù)單元全年融資需求預(yù)測表單位：日期：項(xiàng)目匯總1業(yè)務(wù)收入金額項(xiàng)目4投資需要金額2核定的資金周轉(zhuǎn)次數(shù)3業(yè)務(wù)對資金需求總量(=1/2)5資金定額(=3+4)去年融資定額本年融資定額差異及解釋56Datang010426BJ(GB)-PR4-appendix6.7業(yè)務(wù)單元全年融資需求預(yù)測表單位：日期：項(xiàng)目匯總1業(yè)務(wù)目錄? 管理流程概述? 戰(zhàn)略規(guī)劃流程? 財務(wù)規(guī)劃流程? 資金管理流程57Datang010426BJ(GB)-PR4-appendix目錄? 管理流程概述57Datang010426BJ(GB)本文件所討論的短期資金管理內(nèi)容，是參照國際資金管理的最佳做法，并結(jié)合大唐目前在資金管理中存在的重點(diǎn)問題而確定的。本文件的資金管理主要指信貸資金管理和現(xiàn)金管理。前言58Datang010426BJ(GB)-PR4-appendix本文件所討論的短期資金管理內(nèi)容，是參照國際資金管理的最佳做法目錄資金管理的基本原則資金管理部門在新組織結(jié)構(gòu)中的位置信貸資金管理程序現(xiàn)金管理程序59Datang010426BJ(GB)-PR4-appendix目錄資金管理的基本原則59Datang010426BJ(GB資金管理的目的及原則目的對下屬業(yè)務(wù)單元的資金進(jìn)行集中管理，以控制信用的過度發(fā)放，降低融資費(fèi)用，和提高資金的使用效率原則資金管理程序必須以全集團(tuán)的整體利益為出發(fā)點(diǎn)，使全集團(tuán)利益最大化各業(yè)務(wù)單元的財務(wù)部負(fù)責(zé)匯總本業(yè)務(wù)單元的資金需求及使用情況，按程序要求向總部財務(wù)部匯報，并負(fù)責(zé)執(zhí)行總部財務(wù)部發(fā)出的資金管理指令預(yù)期效果通過集中各業(yè)務(wù)單元資金分配，來實(shí)行對現(xiàn)金的集中管理資金管理程序的實(shí)施同時會增加各業(yè)務(wù)單元資金使用的計劃性，保障其資金需求，提高其資金使用效率，因而也給各業(yè)務(wù)單元帶來收益

資料來源： 麥肯錫項(xiàng)目小組調(diào)整資金需求量跟蹤資金的使用取得資金確定資金需求量60Datang010426BJ(GB)-PR4-appendix資金管理的目的及原則目的原則預(yù)期效果 調(diào)整資金需求量跟蹤資資金管理流程的設(shè)計要點(diǎn)對集團(tuán)總部及下屬業(yè)務(wù)單元的資金進(jìn)行集中管理，以控制信用的過度發(fā)放，降低融資費(fèi)用，和提高資金的使用效率資金管理程序必須以全集團(tuán)的整體利益為出發(fā)點(diǎn)，使全集團(tuán)利益最大化通過集中各業(yè)務(wù)單元現(xiàn)金到集團(tuán)總部統(tǒng)一帳號的做法，實(shí)行對現(xiàn)金的集中管理在實(shí)行現(xiàn)金集中管理的同時，各業(yè)務(wù)單元具有獨(dú)立的損益責(zé)任。各業(yè)務(wù)單元的現(xiàn)金流轉(zhuǎn)仍計入各業(yè)務(wù)單元的財務(wù)報表，并擁有現(xiàn)金的所有權(quán)資金管理程序的實(shí)施同時會增加各業(yè)務(wù)單元資金使用的計劃性，保障其資金需求，提高其資金使用效率，有效利用其閑置資金，因而也給各業(yè)務(wù)單元帶來收益實(shí)施強(qiáng)制的利息結(jié)轉(zhuǎn)制度，并以優(yōu)惠的存貸利率激勵各業(yè)務(wù)單元進(jìn)行現(xiàn)金集中建議建立資金委員會，作為集團(tuán)資金管理的最高決策機(jī)構(gòu)，集團(tuán)總部財務(wù)部是集團(tuán)資金管理的直接負(fù)責(zé)部門各業(yè)務(wù)單元的財務(wù)部負(fù)責(zé)匯總其下屬各產(chǎn)品部的資金需求及使用情況，按程序要求向集團(tuán)總部財務(wù)部匯報，并負(fù)責(zé)執(zhí)行集團(tuán)總部財務(wù)部發(fā)出的資金管理指令61Datang010426BJ(GB)-PR4-appendix資金管理流程的設(shè)計要點(diǎn)對集團(tuán)總部及下屬業(yè)務(wù)單元的資金進(jìn)行集中集團(tuán)總部集團(tuán)總部資金管理在組織結(jié)構(gòu)方面運(yùn)作的基本原則資金的預(yù)算、分配、使用與調(diào)劑集團(tuán)總部業(yè)務(wù)單元集團(tuán)總部集團(tuán)總部產(chǎn)品部集團(tuán)總部集團(tuán)總部集團(tuán)總部子公司資金的預(yù)算、分配、使用和調(diào)劑按照總部、業(yè)務(wù)單元、產(chǎn)品部的經(jīng)營體系進(jìn)行業(yè)務(wù)群負(fù)責(zé)匯總其下屬各產(chǎn)品單元的資金需求及使用情況，協(xié)助集團(tuán)總部財務(wù)部進(jìn)行日常的資金管理工作產(chǎn)品部是集團(tuán)總部資金管理的最基本層次，是資金預(yù)算、分配、使用和調(diào)劑的基本單位資金的籌集是按照集團(tuán)總部—子公司的法人體系進(jìn)行管理的子公司是集團(tuán)總部下屬任何具有法人地位的機(jī)構(gòu)或可以融資的主體。子公司在集團(tuán)總部財務(wù)部的領(lǐng)導(dǎo)下，具體落實(shí)各項(xiàng)融資工作資金的分配、使用和調(diào)劑完全由集團(tuán)總部財務(wù)部來決定，子公司不參與任何決策過程資金的籌集62Datang010426BJ(GB)-PR4-appendix集團(tuán)總部集團(tuán)總部資金管理在組織結(jié)構(gòu)方面運(yùn)作的基本原則資金的預(yù)資金管理的兩個程序兩個程序是聯(lián)系在一起的：由集團(tuán)總部調(diào)入的現(xiàn)金是業(yè)務(wù)單元資金來源的一種集團(tuán)總部統(tǒng)一管理各業(yè)務(wù)單元資金需求量的評定、資金的取得和分配以及資金使用的跟蹤監(jiān)控集團(tuán)總部制定各業(yè)務(wù)單元的資金需求量定額集團(tuán)總部統(tǒng)一協(xié)調(diào)與主要銀行的框架性融資協(xié)議，并審定各業(yè)務(wù)單元關(guān)于資金來源結(jié)構(gòu)、融資主體和信用種類的方案信用線的取得必須由集團(tuán)總部審批集團(tuán)總部跟蹤監(jiān)控資金使用情況，并調(diào)整資金的供應(yīng)及分配集團(tuán)總部建立有效機(jī)制來調(diào)劑各業(yè)務(wù)單元的現(xiàn)金存量，以降低全集團(tuán)融資費(fèi)用，并使各業(yè)務(wù)單元受益集團(tuán)總部調(diào)劑各業(yè)務(wù)單元的現(xiàn)金余缺各業(yè)務(wù)單元必須及時執(zhí)行集團(tuán)總部的現(xiàn)金調(diào)劑要求現(xiàn)金調(diào)劑采用有償方式，通過提供比銀行更優(yōu)惠的存貸利率使業(yè)務(wù)單元直接受益信貸資金管理程序現(xiàn)金集中調(diào)劑程序63Datang010426BJ(GB)-PR4-appendix資金管理的兩個程序兩個程序是聯(lián)系在一起的：由集團(tuán)總部調(diào)入的現(xiàn)目錄資金管理的基本原則資金管理部門在新組織結(jié)構(gòu)中的位置信貸資金管理程序現(xiàn)金管理程序64Datang010426BJ(GB)-PR4-appendix目錄資金管理的基本原則64Datang010426BJ(GB資金部門在組織結(jié)構(gòu)中的位置財務(wù)部投資預(yù)算會計財務(wù)預(yù)算在總裁的直接領(lǐng)導(dǎo)下，制定集團(tuán)的財務(wù)目標(biāo)、政策及操作方法保證財務(wù)報告和溝通達(dá)到高標(biāo)準(zhǔn)保證恰當(dāng)?shù)馁Y金結(jié)構(gòu)和保證成本效益的資金管理確保集團(tuán)經(jīng)營的充足資金供應(yīng)，及最小的利息和稅務(wù)支出對業(yè)務(wù)單元的戰(zhàn)略方向提供意見制訂、管理和領(lǐng)導(dǎo)集團(tuán)年度經(jīng)營/預(yù)算計劃程序及經(jīng)營計劃、財務(wù)預(yù)算的編制分析月度、季度和年度經(jīng)營計劃和財務(wù)預(yù)算完成狀況，揭示改善效益的各項(xiàng)機(jī)會，及時向高層領(lǐng)導(dǎo)反饋為關(guān)鍵投資機(jī)會的評估提供技術(shù)支持部門使命及職責(zé)管理集團(tuán)的信用線的分配和使用執(zhí)行集團(tuán)現(xiàn)金集中調(diào)劑的政策和程序使短期盈余最大化/將短期虧控成本降至最低建議最適當(dāng)?shù)呢攧?wù)結(jié)構(gòu)政策提高長期資金采取適當(dāng)?shù)慕Y(jié)構(gòu)管理外匯風(fēng)險稅收股東關(guān)系業(yè)務(wù)單元財務(wù)部資金管理65Datang010426BJ(GB)-PR4-appendix資金部門在組織結(jié)構(gòu)中的位置財務(wù)部投資預(yù)算會計財務(wù)預(yù)算在總裁的資金委員會的職責(zé)與工作原則制定集團(tuán)在融資和資金分配、使用等各方面的政策，批準(zhǔn)具體的規(guī)章制度和管理方法審批年度資金預(yù)算計劃審批重大的單項(xiàng)融資方案批準(zhǔn)預(yù)算外的緊急融資和信用額度的增加資金委員會是非常設(shè)機(jī)構(gòu)，每季度召開例會，審批年度資金需求量定額并按季度進(jìn)行調(diào)整；重大事件發(fā)生時(如審批超過一定金額的臨時定額申請)，可召集緊急會議資金委員會在進(jìn)行決策時，應(yīng)全面聽取各方意見。財務(wù)部從財務(wù)角度提出的建議，各業(yè)務(wù)群人員從運(yùn)營角度提出建議。資金委員會應(yīng)在綜合各方意見的基礎(chǔ)上作出最終決策。使命及職責(zé)工作原則66Datang010426BJ(GB)-PR4-appendix資金委員會的職責(zé)與工作原則制定集團(tuán)在融資和資金分配、使用等各資金管理部門的工作概述執(zhí)行資金委員會制定的集團(tuán)資金、信貸政策管理集團(tuán)的信用線分配及使用確保以最低最合理的成本及時獲得需要的資金高效率地管理集團(tuán)的現(xiàn)金頭寸對全集團(tuán)的資金進(jìn)行統(tǒng)一管理，保證有效的內(nèi)部調(diào)劑根據(jù)年初全集團(tuán)和各業(yè)務(wù)單元的資金需求量定額計劃擬定全年的信用供應(yīng)計劃對資金需求定額進(jìn)行定期調(diào)整，并針對突發(fā)事件采取及時措施選擇優(yōu)秀的銀行進(jìn)行業(yè)務(wù)，并同其保持良好的合作關(guān)系根據(jù)財務(wù)部計劃部門對信用線使用情況的分析及時調(diào)整信用供應(yīng)總體融資成本：盡量降低集團(tuán)總體的融資成本，有效利用內(nèi)部閑置資金集團(tuán)總體的短期借貸風(fēng)險性(流動比率，速動比率)：保證集團(tuán)總體借貸的安全性，防止盲目的借貸行為全集團(tuán)系統(tǒng)內(nèi)余額資金的使用效率：有效調(diào)動系統(tǒng)內(nèi)資金余額同主要業(yè)務(wù)銀行的關(guān)系：保持同主要業(yè)務(wù)銀行良好的合作關(guān)系使命主要職責(zé)關(guān)鍵業(yè)績指標(biāo)67Datang010426BJ(GB)-PR4-appendix資金管理部門的工作概述執(zhí)行資金委員會制定的集團(tuán)資金、信貸政策財務(wù)預(yù)算部門在資金管理程序中的工作概述制訂、管理和領(lǐng)導(dǎo)集團(tuán)年度經(jīng)營/預(yù)算計劃程序及經(jīng)營計劃、財務(wù)預(yù)算的編制分析月度、季度和年度財務(wù)狀況，揭示改善效益的各項(xiàng)機(jī)會，及時向高層領(lǐng)導(dǎo)反饋為關(guān)鍵投資機(jī)會的評估提供技術(shù)支持匯總、分析各業(yè)務(wù)單元的資金需求預(yù)算，并將結(jié)果提交資金委員會審批跟蹤各業(yè)務(wù)單元預(yù)算執(zhí)行的情況，并進(jìn)行例外分析分析業(yè)務(wù)單元提交的定額調(diào)整申請是否合理跟蹤和分析信用線的使用情況，并進(jìn)行例外分析判斷業(yè)務(wù)單元是否有資格進(jìn)入資金集中調(diào)劑系統(tǒng)制定各業(yè)務(wù)單元在集團(tuán)總部集中帳戶的透支額度分析業(yè)務(wù)單元現(xiàn)金使用是否合理對各業(yè)務(wù)單元資金使用狀況分析評價的準(zhǔn)確性和及時性傳遞分析結(jié)果的及時性使命主要職責(zé)關(guān)鍵業(yè)績指標(biāo)68Datang010426BJ(GB)-PR4-appendix財務(wù)預(yù)算部門在資金管理程序中的工作概述制訂、管理和領(lǐng)導(dǎo)集團(tuán)年目錄資金管理的基本原則資金管理部門在新組織結(jié)構(gòu)中的位置信貸資金管理程序現(xiàn)金管理程序69Datang010426BJ(GB)-PR4-appendix目錄資金管理的基本原則69Datang010426BJ(GB資金管理流程1.確定資金需求量2.取得所需資金3. 跟蹤資金的使用根據(jù)年度資金預(yù)算，核定各業(yè)務(wù)單元的資金需求量定額根據(jù)各業(yè)務(wù)單元的資金使用情況和資金需求預(yù)測，定期調(diào)整資金需求量定額審批業(yè)務(wù)單元提出的增加資金需求量定額的申請1.11.21.3依據(jù)全集團(tuán)資金需求情況，確定全集團(tuán)的資金來源、融資主體和信用種類，然后根據(jù)各業(yè)務(wù)單元資金的需求分配資金，即確定各部門的資金來源結(jié)構(gòu)、融資主體和信用種類2.1匯總各業(yè)務(wù)單元定期提供的資金使用情況報告，對資金使用狀況進(jìn)行分析，并將結(jié)果反饋到確定資金需求量程序中的“調(diào)整資金需求量”一步3.170Datang010426BJ(GB)-PR4-appendix資金管理流程1.確定資金需求量2.取得所需資金3. 跟1.1核定年度資金需求量定額確定資金需求量程序1.2定期調(diào)整資金需求量定額根據(jù)財務(wù)預(yù)算部門提出的全集團(tuán)資金結(jié)構(gòu)與使用情況的分析與建議，定期調(diào)整全集團(tuán)資金需求量定額的總和根據(jù)各業(yè)務(wù)單元的預(yù)算執(zhí)行狀況、資金使用情況和對未來資金需求量的預(yù)測，定期調(diào)整各業(yè)務(wù)單元的資金需求量定額重大的調(diào)整報財務(wù)總監(jiān)審批全集團(tuán)資金情況的分析與建議各業(yè)務(wù)單元的預(yù)算執(zhí)行情況，資金使用情況和對未來資金需求量的預(yù)測財務(wù)總監(jiān)對重大調(diào)整的審批意見對資金需求量定額的定期調(diào)整主要工作根據(jù)年度資金預(yù)算，分析各業(yè)務(wù)單元年度資金需求量的平均值及可能的最高值確定各業(yè)務(wù)單元的資金需求量定額將各業(yè)務(wù)單元資金需求量定額報資金委員會批準(zhǔn)主要輸入資金預(yù)算計劃資金需求量可能的波動范圍分析主要輸出各業(yè)務(wù)單元的資金需求量定額1.3審批增加資金需求量定額的申請業(yè)務(wù)單元根據(jù)其業(yè)務(wù)變化(或突發(fā)事件)提出增加資金需求量定額的申請報告財務(wù)提出審批建議財務(wù)總監(jiān)提出審批建議重大(超過一定額度)的資金需求量定額增加報財務(wù)總監(jiān)審批若批準(zhǔn)通過，調(diào)整資金需求量定額資金需求量定額增加的申請財會人員人員建議財務(wù)總監(jiān)建議財務(wù)總監(jiān)審批結(jié)果按審批結(jié)果對資金需求量定額進(jìn)行調(diào)整12371Datang010426BJ(GB)-PR4-appendix1.1核定年度資金需求量定額確定資金需求量程序1.2定期部門財務(wù)總監(jiān)審批各業(yè)務(wù)單元的資金需求量定額1.1核定年度資金需求量定額確定資金需求量程序中的職責(zé)分工根據(jù)融資可能性分析，提出制定資金需求量定額的建議財會人員制定資金預(yù)算計劃提出資金需求量及可能波動范圍的分析制定全集團(tuán)各業(yè)務(wù)單元的資金需求量定額各業(yè)務(wù)單元1.2定期調(diào)整資金需求量定額定期審批重大(超過一定金額的)資金需求量定額的調(diào)整匯總、分析各業(yè)務(wù)單元的預(yù)算執(zhí)行情況、資金使用情況、和未來資金需求的預(yù)測提出資金需求量調(diào)整的建議調(diào)整各業(yè)務(wù)單元的資金需求量定額提供其資金使用情況報告和對未來資金需求的預(yù)測審批增加資金需求量定額的申請?zhí)岢鰧υ黾淤Y金需求量定額申請的審批建議增加各業(yè)務(wù)單元的資金需求量的定額向總部財會提出增加資金需求量定額的申請1231.3審批增加資金需求量定額的申請?zhí)峤毁Y金需求量預(yù)測報告根據(jù)融資可能性分析，提出調(diào)整資金需求量定額的建議根據(jù)融資可能性分析，提出增加資金需求量定額的建議72Datang010426BJ(GB)-PR4-appendix部門1.1核定年度資金需求量定額確定資金需求量程序中的職責(zé)確定資金需求量定額的組織流程業(yè)務(wù)單元提交資金需求量定額的預(yù)算和增加需求量定額的申請財務(wù)預(yù)算部門(財務(wù)預(yù)算科)資金管理部門(資金科)資金管理部門從融資可行性角度做出進(jìn)一步分析：分析總集團(tuán)是否有能力提供融資渠道或提供擔(dān)保判斷填補(bǔ)資金缺口可能的方式，包括可能的資金來源、融資主體和信用種類將分析結(jié)果和建議傳遞給資金管理部門財務(wù)預(yù)算部門應(yīng)從經(jīng)營的角度做出分析：根據(jù)業(yè)務(wù)情況判斷該部門的經(jīng)營狀況是否良好根據(jù)資產(chǎn)負(fù)債情況判斷該部門的資產(chǎn)/負(fù)債比率是否合理分析業(yè)務(wù)單元的資金需求量預(yù)測報告是否合理資金委員會分析結(jié)果和建議提交資金委員會分析結(jié)果和建議提交資金委員會意見返回給資金處，執(zhí)行融資計劃意見返回給財務(wù)預(yù)算處，調(diào)整資金需求量定額12373Datang010426BJ(GB)-PR4-appendix確定資金需求量定額的組織流程業(yè)務(wù)單元財務(wù)預(yù)算部門(財務(wù)預(yù)算科2.1 確定集團(tuán)總體信用來源的結(jié)構(gòu)2.2確定各業(yè)務(wù)單元的信用來源結(jié)構(gòu)所需資金取得的程序主要工作根據(jù)業(yè)務(wù)單元總體資金的需求，以及各銀行可能提供的服務(wù)，確定主要的合作銀行和業(yè)務(wù)在各銀行之間的分配比例與確定的合作銀行協(xié)商談判，擬定初步的信用總量安排主要輸入集團(tuán)各業(yè)務(wù)單元資金需求銀行服務(wù)情況主要輸出同銀行初步擬定的信用總量安排框架性協(xié)議制定信用總量在各業(yè)務(wù)單元之間的分配方案的框架協(xié)議根據(jù)各部門的資金需要，確定其在總體框架協(xié)議下的資金來源結(jié)構(gòu)、融資主體和信用種類確定各業(yè)務(wù)單元在總體框架協(xié)議外的信用來源信用線在各業(yè)務(wù)單元的分配方案信用線在各業(yè)務(wù)單元的分配方案各業(yè)務(wù)單元信用線的來源結(jié)構(gòu)、融資主體和信用種類方案12374Datang010426BJ(GB)-PR4-appendix2.1 確定集團(tuán)總體信用來源的結(jié)構(gòu)2.2確定各業(yè)務(wù)單元的財務(wù)總監(jiān)所需資金取得程序中的職責(zé)分工財會人員在批準(zhǔn)的資金需求量定額內(nèi)，審批各業(yè)務(wù)單元的取得資金的申請，并建議其它融資方式填寫《融資能力自我評估表》匯總分析各銀行的服務(wù)情況分析自身融資實(shí)力同銀行達(dá)成信用總量安排及其在各業(yè)務(wù)單元間分配的意向協(xié)議制定各業(yè)務(wù)單元信用線來源結(jié)構(gòu)、融資主體和信用種類的具體計劃審批與銀行的總體框架性協(xié)議業(yè)務(wù)單元向集團(tuán)總部財務(wù)部提出資金需求的申請和其它融資方式的建議1232.1確定集團(tuán)總體信用來源的結(jié)構(gòu)2.2確定各業(yè)務(wù)單元的信用來源結(jié)構(gòu)部門審批資金在各業(yè)務(wù)單元之間的分配和其信用來源結(jié)構(gòu)75Datang010426BJ(GB)-PR4-appendix財務(wù)總監(jiān)所需資金取得程序中的職責(zé)分工財會人員在批準(zhǔn)的資金需求融資能力自我評估表項(xiàng)目整體評述公司內(nèi)部因素外部因素流動比率速動比率稅息前收益加折舊和攤銷/負(fù)債應(yīng)收帳款質(zhì)量應(yīng)收款客戶集中程度客戶群的穩(wěn)定程度與主要客戶的關(guān)系債務(wù)分析債務(wù)構(gòu)成銀行信用分布商業(yè)信用分布債權(quán)人自身的穩(wěn)定性與主要債權(quán)人的關(guān)系整體融資環(huán)境集團(tuán)業(yè)務(wù)占主要業(yè)務(wù)銀行整體業(yè)務(wù)的比重集團(tuán)同主要業(yè)務(wù)銀行的關(guān)系主要業(yè)務(wù)銀行對集團(tuán)的信用評估應(yīng)收款帳齡描述結(jié)果是否大于2是否大于1是否大于2.5單個客戶應(yīng)收款占應(yīng)收款總量的比例與集團(tuán)保持穩(wěn)定業(yè)務(wù)(如2年)的客戶占客戶總量的比例銀行信用同商業(yè)信用比例主要的銀行信用來源主要的商業(yè)信用來源債權(quán)人收回債權(quán)的意愿與集團(tuán)保持穩(wěn)定業(yè)務(wù)的債權(quán)人占業(yè)務(wù)量的比例信貸寬松或緊縮是否大到有足夠的討價還價能力是否融洽(等級)超過一年的應(yīng)收款比例是否融洽76Datang010426BJ(GB)-PR4-appendix融資能力自我評估表項(xiàng)目整體評述公外流動比率速動比率稅息前收益各部門信用線細(xì)分匯總表貸款內(nèi)部產(chǎn)生信用額銀行A銀行B銀行C銀行a銀行b銀行c集團(tuán)總部提供擔(dān)保者提供抵押/質(zhì)押者總額流動資金貸款總計工程項(xiàng)目貸款流動資金貸款總計工程項(xiàng)目貸款流動資金貸款總計工程項(xiàng)目貸款流動資金貸款總計工程項(xiàng)目貸款銀行a’銀行b’銀行c’銀行授信*其它方式銀行額度工程項(xiàng)目貸款流動資金貸款總計工程項(xiàng)目貸款流動資金貸款總計工程項(xiàng)目貸款流動資金貸款總計工程項(xiàng)目貸款流動資金貸款總計工程項(xiàng)目貸款流動資金貸款總計工程項(xiàng)目貸款流動資金貸款總計工程項(xiàng)目貸款流動資金貸款總計業(yè)務(wù)單元1制表日期：_____________制表人：_____________*海外指提供通過付款知道函、安慰函取得的信用集團(tuán)總部部門…...77Datang010426BJ(GB)-PR4-appendix各部門信用線細(xì)分匯總表貸款內(nèi)部銀行A銀行B銀行C銀行a銀行b確定資金需求量取得所需資金跟蹤資金使用情況跟蹤貸款的使用主要工作匯總各業(yè)務(wù)單元每個月提供的貸款使用情況報告匯總分析各業(yè)務(wù)單元貸款的使用情況提交分析結(jié)果至財務(wù)總監(jiān)將分析結(jié)果反饋到“資金需求量調(diào)整”的流程中主要輸入各業(yè)務(wù)單元提供的貸款使用報告主要輸出各業(yè)務(wù)單元貸款使用情況的分析匯總12378Datang010426BJ(GB)-PR4-appendix確定資金需求量取得所需資金跟蹤資金使用情況跟蹤貸款的使用主要確定資金需求量取得所需資金跟蹤資金使用情況跟蹤貸款使用的職責(zé)分工部門

財務(wù)總監(jiān)根據(jù)匯總分析報告判斷目前貸款使用是否合理，不合理則進(jìn)行整體調(diào)整對各業(yè)務(wù)單元貸款使用進(jìn)行分析，并將結(jié)果提交常務(wù)管理委員會，并知會資金管理分部匯總各業(yè)務(wù)群/業(yè)務(wù)單元貸款的使用情況每兩周提供該業(yè)務(wù)單元的貸款使用匯報123財會人員業(yè)務(wù)單元79Datang010426BJ(GB)-PR4-appendix確定資金需求量取得所需資金跟蹤資金使用情況跟蹤貸款使用的職責(zé)業(yè)務(wù)單元每個月提供的信用線使用情況報告日期舉例業(yè)務(wù)單元：____________銀行金額制表人：____________編制日期：____________使用量備注：工程項(xiàng)目貸款流動資金貸款工程項(xiàng)目貸款流動資金貸款工程項(xiàng)目貸款流動資金貸款信用線額度余額工程項(xiàng)目貸款貸款信用9月6日至9月12日9月13日至9月19日9月20日至9月26日9月27日至10月3日12380Datang010426BJ(GB)-PR4-appendix業(yè)務(wù)單元每個月提供的信用線使用情況報告日期舉例業(yè)務(wù)單元：__業(yè)務(wù)單元信用線使用情況表業(yè)務(wù)單元1產(chǎn)品部產(chǎn)品部產(chǎn)品部...集團(tuán)總計實(shí)際取得的信用線與資金需求量定額比例(%)實(shí)際使用的信用線與取得的信用線比例(%)實(shí)際使用的信用線與資金需求量定額比例(%)分析評述分析員：____________日期：____________工程項(xiàng)目貸款流動資金貸款工程項(xiàng)目貸款流動資金貸款工程項(xiàng)目貸款流動資金貸款部門12381Datang010426BJ(GB)-PR4-appendix業(yè)務(wù)單元信用線使用情況表業(yè)務(wù)單元1實(shí)際取得的信用線與資金需求目錄資金管理的基本原則資金管理部門在新組織結(jié)構(gòu)中的位置信貸資金管理程序現(xiàn)金管理程序82Datang010426BJ(GB)-PR4-appendix目錄資金管理的基本原則82Datang010426BJ(GB現(xiàn)金管理的選擇方案方案一：現(xiàn)金完全封閉運(yùn)行 * 內(nèi)部存/貸款利率均優(yōu)惠于業(yè)務(wù)單元所能取得的市場利率 ** 根據(jù)現(xiàn)金預(yù)算確定閑置現(xiàn)金量 *** 可以是各地“現(xiàn)金中心”或財務(wù)集團(tuán)現(xiàn)金集中業(yè)務(wù)單元總集團(tuán)集中帳戶***現(xiàn)金集中內(nèi)部存款利息*客戶現(xiàn)金分配業(yè)務(wù)單元總集團(tuán)集中帳戶***現(xiàn)金分配內(nèi)部貸款利息*銀行方案二：集中業(yè)務(wù)單元閑置資金有閑置資金業(yè)務(wù)單元總集團(tuán)集中帳戶閑置現(xiàn)金**集中總集團(tuán)集中帳戶內(nèi)部存款利息*資金不足的業(yè)務(wù)單元銀行內(nèi)部貸款內(nèi)部貸款利息*客戶83Datang010426BJ(GB)-PR4-appendix現(xiàn)金管理的選擇方案方案一：現(xiàn)金完全封閉運(yùn)行 * 內(nèi)部存/貸款現(xiàn)金管理：選擇方案(續(xù)) * 集團(tuán)總部的一個業(yè)務(wù)單元涉及與客戶的法律糾紛，總部帳戶有被封存的危險優(yōu)點(diǎn)：高度控制，確保集團(tuán)利益最大化有效解決集團(tuán)內(nèi)部上下游拖欠款問題缺點(diǎn)：集團(tuán)總部總部承擔(dān)了所有客戶的商業(yè)風(fēng)險*和對銀行的信用風(fēng)險*業(yè)務(wù)單元缺少動力主動管理外部應(yīng)收帳款對銀行系統(tǒng)和總部資金調(diào)配的效率的要求高需要許多人力來投入現(xiàn)金管理適用：適用于分公司制體制業(yè)務(wù)單元保持較高的經(jīng)營自主權(quán)業(yè)務(wù)單元擁有對正常業(yè)務(wù)資金的控制權(quán)，自覺自動地管理貨款收付，尤其是應(yīng)收款問題可能出現(xiàn)各業(yè)務(wù)單元不愿上交閑置資金或低估閑置資金狀況，不利于集團(tuán)集中現(xiàn)金的利益最大化對現(xiàn)金預(yù)算的制定和監(jiān)控要求高適用于子集團(tuán)制體制和作為分集團(tuán)過渡期措施方案一：貸款完全封閉運(yùn)行方案二：集中業(yè)務(wù)單元閑置資金84Datang010426BJ(GB)-PR4-appendix現(xiàn)金管理：選擇方案(續(xù)) * 集團(tuán)總部的一個業(yè)務(wù)單元涉及與客現(xiàn)金管理的推薦方案優(yōu)點(diǎn)有效控制集團(tuán)總部現(xiàn)金的使用效率和內(nèi)部分配，降低融資成本業(yè)務(wù)單元確保足夠動力管理對客戶應(yīng)收款集團(tuán)總部整體的風(fēng)險最低條件保證銀行系統(tǒng)允許集團(tuán)總部各業(yè)務(wù)單元帳戶集中全集團(tuán)系統(tǒng)日交易量在總部資金部門可以承擔(dān)的范圍之內(nèi)現(xiàn)金集中現(xiàn)金分配所有業(yè)務(wù)單元總集團(tuán)集中帳戶所有業(yè)務(wù)單元總集團(tuán)集中帳戶客戶銀行現(xiàn)金集中內(nèi)部存款利息*現(xiàn)金分配內(nèi)部貸款利息*現(xiàn)金貸款 * 對