企業(yè)內(nèi)部審計(jì)及內(nèi)部控制

企業(yè)內(nèi)部審計(jì)及內(nèi)部控制與財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理開課時(shí)間：2012-03-03至2012-03-04日2600元

總共課時(shí)：16課時(shí)優(yōu)惠價(jià)：2600元

上課地點(diǎn)：深圳人氣指數(shù)：222課程內(nèi)容：時(shí)間地點(diǎn)：20120303-04日深圳時(shí)間地點(diǎn)：20120309-10日上海時(shí)間地點(diǎn)：20120414-15日深圳時(shí)間地點(diǎn)：20120421-22日上海標(biāo)準(zhǔn)費(fèi)用：2600元/人（含培訓(xùn)、指定培訓(xùn)教材、2天午餐、茶點(diǎn)費(fèi)等）參課對(duì)象：董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)成員;負(fù)責(zé)內(nèi)部控制和內(nèi)部審計(jì)部門的經(jīng)理、主管;總經(jīng)理、財(cái)務(wù)副總經(jīng)理以及其他高級(jí)經(jīng)營(yíng)管理人員;財(cái)務(wù)總監(jiān)、財(cái)務(wù)經(jīng)理、財(cái)務(wù)主管、稅務(wù)經(jīng)理、稅務(wù)主管、總帳會(huì)計(jì)、稅務(wù)會(huì)計(jì)等具體操作人士。課程背景：如何確保企業(yè)經(jīng)營(yíng)的效率和效果？如何確保企業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)告的可靠性？如何保證企業(yè)始終遵守法律法規(guī)？如何保證企業(yè)資產(chǎn)的安全？如何評(píng)估與防范財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，保證企業(yè)永續(xù)經(jīng)營(yíng)？如何通過(guò)內(nèi)部審計(jì)發(fā)現(xiàn)企業(yè)經(jīng)營(yíng)異常并及時(shí)采取有效措施？……為了實(shí)現(xiàn)上述目標(biāo)，企業(yè)必須建立有效的內(nèi)部控制體系，有效的內(nèi)部控制體系已成為企業(yè)可持續(xù)發(fā)展的關(guān)鍵。改革開放以來(lái)中國(guó)諸多企業(yè)的興衰成敗也從某個(gè)側(cè)面揭示了內(nèi)部控制與采取風(fēng)險(xiǎn)管理的必要性，特別是近年來(lái)德隆集團(tuán)、格林柯?tīng)柕绕髽I(yè)的覆滅，更是凸顯其重要性。培訓(xùn)收益：1PAGEPAGE7同時(shí)深刻理解內(nèi)部審計(jì)、財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理與內(nèi)部控制之間的關(guān)系，具體可以概括為以下幾點(diǎn)：一、通過(guò)生動(dòng)的案例分析幫助學(xué)員建立對(duì)內(nèi)部控制制度完整而系統(tǒng)的認(rèn)識(shí)二、掌握快速診斷企業(yè)內(nèi)部控制缺陷的方法，評(píng)價(jià)內(nèi)部控制的效果并進(jìn)行改進(jìn)三、掌握內(nèi)部審計(jì)的具體實(shí)施程序以及關(guān)鍵操作要點(diǎn)四、掌握財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估方法，并有效采取措施控制與防范風(fēng)險(xiǎn)五、深刻理解內(nèi)部審計(jì)、財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理與內(nèi)部控制之間的關(guān)系，打造系統(tǒng)“防火墻”課程內(nèi)容：內(nèi)部審計(jì)篇一、內(nèi)部審計(jì)的基本概念（一）內(nèi)部審計(jì)的概念概念目的內(nèi)部審計(jì)與外部審計(jì)的比較（二）內(nèi)部審計(jì)的發(fā)展階段控制控制結(jié)構(gòu)企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理流程（三）內(nèi)部審計(jì)的角色監(jiān)督者檢察員協(xié)助者咨詢師（四）內(nèi)部審計(jì)過(guò)程理解期望分析經(jīng)營(yíng)狀況確認(rèn)程序與風(fēng)險(xiǎn)分析程序與風(fēng)險(xiǎn)匯報(bào)與跟蹤（五）基本審計(jì)方法與管理層討論實(shí)地觀察審閱書面資料抽樣測(cè)試二、內(nèi)部審計(jì)與外部審計(jì)共同涉及的幾大專業(yè)問(wèn)題審計(jì)通知書與審計(jì)業(yè)務(wù)約定書審計(jì)計(jì)劃重要性與審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)外部審計(jì)的評(píng)價(jià)、協(xié)調(diào)與專家的使用審計(jì)抽樣審計(jì)證據(jù)審計(jì)工作底稿審計(jì)報(bào)告審計(jì)質(zhì)量控制三、內(nèi)部審計(jì)具體準(zhǔn)則講解內(nèi)部控制審計(jì)舞弊的預(yù)防檢查與報(bào)告后續(xù)審計(jì)內(nèi)部審計(jì)督導(dǎo)結(jié)果溝通遵循性審計(jì)分析性復(fù)核風(fēng)險(xiǎn)管理審計(jì)人際關(guān)系內(nèi)部審計(jì)的控制自我評(píng)估法內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)與董事會(huì)或最高管理層的關(guān)系內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)的管理經(jīng)濟(jì)性審計(jì)效果性審計(jì)效率性審計(jì)四、內(nèi)部審計(jì)實(shí)施中需要關(guān)注的幾個(gè)問(wèn)題符合性測(cè)試與實(shí)質(zhì)性測(cè)試重要性、審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)與審計(jì)抽樣內(nèi)部控制篇一、內(nèi)部控制概論（一）內(nèi)部控制的概念內(nèi)部控制的一般概念COSO報(bào)告的定義內(nèi)部控制的種類（二）內(nèi)部控制的屬性職責(zé)分工實(shí)物接觸控制內(nèi)部核查充分的書面記錄恰當(dāng)?shù)氖跈?quán)（三）內(nèi)部控制的種類按控制性質(zhì)分按控制內(nèi)容分按控制地位分按控制功能分按控制時(shí)序分（四）內(nèi)部控制的設(shè)計(jì)原則相互牽制協(xié)調(diào)配合崗位匹配成本效益整體結(jié)構(gòu)（四）控制點(diǎn)與控制技巧一般控制點(diǎn)應(yīng)建立在盡可能接近行動(dòng)發(fā)生之處一般控制技巧總結(jié)：內(nèi)部控制的局限二、內(nèi)部控制規(guī)范總攬（一）內(nèi)部控制基本規(guī)范總則內(nèi)部環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估控制活動(dòng)信息與溝通內(nèi)部監(jiān)督（二）內(nèi)部控制評(píng)價(jià)指引總則內(nèi)部控制評(píng)價(jià)的內(nèi)容和標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)部控制評(píng)價(jià)的程序和方法內(nèi)部控制缺陷認(rèn)定和評(píng)價(jià)報(bào)告（三）內(nèi)部控制應(yīng)用指引資金采購(gòu)存貨銷售工程項(xiàng)目固定資產(chǎn)無(wú)形資產(chǎn)長(zhǎng)期股權(quán)投資籌資預(yù)算成本費(fèi)用擔(dān)保合同協(xié)議業(yè)務(wù)外包對(duì)子公司的控制財(cái)務(wù)報(bào)告編制與披露人力資源政策信息系統(tǒng)一般控制衍生工具