商業(yè)銀行的負(fù)債業(yè)務(wù)課件

第三章商業(yè)銀行的負(fù)債學(xué)習(xí)重點:1、我國存款種類的劃分；2、如何化解存款的風(fēng)險；3、除存款外，商業(yè)銀行還有哪些籌資方式。第三章商業(yè)銀行的負(fù)債學(xué)習(xí)重點:1案例：2015.6.30中國工商銀行資產(chǎn)負(fù)債表2016.6.30中國工商銀行資產(chǎn)負(fù)債表案例：2015.6.30中國工商銀行資產(chǎn)負(fù)債表2016.6.2§3.1商業(yè)銀行負(fù)債業(yè)務(wù)概述

商業(yè)銀行作為信用中介，負(fù)債是最基本、最主要的業(yè)務(wù)。在商業(yè)銀行的全部資金來源中，80%左右來自于負(fù)債。負(fù)債的意義：美國花旗銀行總經(jīng)理說：負(fù)債好比企業(yè)經(jīng)營中的原材料，企業(yè)沒有原材料無法進(jìn)行加工制作，銀行沒有負(fù)債則無法進(jìn)行信用活動。§3.1商業(yè)銀行負(fù)債業(yè)務(wù)概述

商業(yè)銀行作為信用中介，3商業(yè)銀行如何盈利？負(fù)債業(yè)務(wù)(低息籌錢)資產(chǎn)業(yè)務(wù)(高息用錢)非息收入業(yè)務(wù)——中間業(yè)務(wù)投資業(yè)務(wù)利差收入非息收入貨幣資金池商業(yè)銀行如何盈利？負(fù)債業(yè)務(wù)資產(chǎn)業(yè)務(wù)非息收入業(yè)務(wù)——中間業(yè)務(wù)利4§3.1商業(yè)銀行負(fù)債業(yè)務(wù)概述

3.1.1商業(yè)銀行負(fù)債的定義及其特點1.定義商業(yè)銀行負(fù)債業(yè)務(wù)是指商業(yè)銀行以債務(wù)人的身份籌措資金、借以形成資金來源的業(yè)務(wù)，是商業(yè)銀行資產(chǎn)業(yè)務(wù)和其他業(yè)務(wù)的重要資金來源。

§3.1商業(yè)銀行負(fù)債業(yè)務(wù)概述

3.1.1商業(yè)銀行負(fù)債的定5特點：1）這些經(jīng)濟(jì)義務(wù)可以用貨幣確定，即數(shù)量必須能夠用貨幣來計量。2）這些經(jīng)濟(jì)義務(wù)一定是現(xiàn)實存在且尚未了結(jié)的。過去發(fā)生的、或已經(jīng)了結(jié)的經(jīng)濟(jì)義務(wù)、或?qū)砜赡馨l(fā)生的經(jīng)濟(jì)義務(wù)都不包括在內(nèi)；3）這些經(jīng)濟(jì)義務(wù)必須在償付后才能消失。

特點：6§3.1商業(yè)銀行負(fù)債業(yè)務(wù)概述

3.1.2商業(yè)銀行負(fù)債的作用1）銀行的負(fù)債是銀行開展業(yè)務(wù)經(jīng)營的先決條件

（1）負(fù)債規(guī)模的大小決定資產(chǎn)規(guī)模的大小。（2）負(fù)債結(jié)構(gòu)，即負(fù)債的期限結(jié)構(gòu)、利率結(jié)構(gòu)、幣種結(jié)構(gòu)等決定資產(chǎn)運(yùn)用的方向和結(jié)構(gòu)特征。（3）負(fù)債業(yè)務(wù)是銀行開展中間業(yè)務(wù)的基礎(chǔ)。

§3.1商業(yè)銀行負(fù)債業(yè)務(wù)概述

3.1.2商業(yè)銀行負(fù)債的作7負(fù)債規(guī)模決定制約資產(chǎn)、中間業(yè)務(wù)規(guī)模

以貸引存（促進(jìn)）負(fù)債規(guī)模決定制約資產(chǎn)、中間業(yè)務(wù)82）銀行負(fù)債是決定銀行盈利狀況的重要因素（1）存款構(gòu)成了貸款的主要資金來源，因而是銀行利潤哈發(fā)展的源泉。（2）在資產(chǎn)價格水平一定的情況下，負(fù)債成本的高低決定銀行盈利水平的高低。2）銀行負(fù)債是決定銀行盈利狀況的重要因素9商業(yè)銀行如何盈利？負(fù)債業(yè)務(wù)(低息籌錢)資產(chǎn)業(yè)務(wù)(高息用錢)非息收入業(yè)務(wù)——中間業(yè)務(wù)投資業(yè)務(wù)利差收入非息收入貨幣資金池商業(yè)銀行如何盈利？負(fù)債業(yè)務(wù)資產(chǎn)業(yè)務(wù)非息收入業(yè)務(wù)——中間業(yè)務(wù)利103）銀行負(fù)債提供了銀行與社會各界往來的重要渠道4）銀行負(fù)債是反映和監(jiān)督社會資金流向的主要渠道3）銀行負(fù)債提供了銀行與社會各界往來的重要渠道11§3.1商業(yè)銀行負(fù)債業(yè)務(wù)概述

3.1.3商業(yè)銀行負(fù)債的種類1）以商業(yè)銀行負(fù)債的類型為依據(jù)，可分為存款負(fù)債和其他負(fù)債2）以商業(yè)銀行對負(fù)債的調(diào)控行為依據(jù)，可以分為被動負(fù)債與主動負(fù)債

3)以商業(yè)銀行負(fù)債的償還期限長短為依據(jù)，可分為短期負(fù)債、中期負(fù)債和長期負(fù)債§3.1商業(yè)銀行負(fù)債業(yè)務(wù)概述

3.1.3商業(yè)銀行負(fù)債的種12負(fù)債的構(gòu)成

存款性負(fù)債（被動負(fù)債）75-80%構(gòu)成非存款性負(fù)債（主動負(fù)債）15-20%負(fù)債的構(gòu)成存款性負(fù)債（被動負(fù)債）13提問存款性負(fù)債：被動負(fù)債？誰被動？為何？非存款性負(fù)債：主動負(fù)債？誰主動？為何？提問存款性負(fù)債：被動負(fù)債？誰被動？為何？14§3.2商業(yè)銀行的存款業(yè)務(wù)

3.2.1存款的種類

1）傳統(tǒng)的存款類型銀行統(tǒng)計上，我國傳統(tǒng)按存款人的經(jīng)濟(jì)性質(zhì)分類：

-企業(yè)存款、儲蓄存款（活期、定期、定活兩便存款）、財政存款、機(jī)關(guān)團(tuán)體存款、農(nóng)村存款（包括鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)、農(nóng)民集體和個人存款）及其他存款等1996年開始分為：活期存款、定期存款、儲蓄存款和其他存款§3.2商業(yè)銀行的存款業(yè)務(wù)

3.2.1存款的種類15西方商業(yè)銀行：按支取特征，基本的存款賬戶有兩類：活期存款（交易帳戶）儲蓄存款定期存款（非交易帳戶）

存款賬戶西方商業(yè)銀行：按支取特征，基本的存款賬戶有兩類：活期存款儲蓄16我國銀行存款負(fù)債業(yè)務(wù)分類銀行存款對公存款儲蓄存款活期存款定期存款活期儲蓄存款定期儲蓄存款按存款是公還是私來區(qū)分儲蓄存款，不簽支票我國銀行存款負(fù)債業(yè)務(wù)分類銀行存款對公存款儲蓄存款活期存17主要包括以下三大存款類型：（1）活期存款活期存款（DemandDeposits），也稱支票賬戶或交易賬戶，是指存款客戶可隨時存取或支付使用的存款。對存入的這種款項的支取，客戶與銀行之間沒有明確的時間限制，客戶事先可以不通知銀行即可提現(xiàn)。

活期存款在總存款中的比例：30%左右。

主要包括以下三大存款類型：18活期存款賬戶-活期存款賬戶的分類

1、基本存款帳戶：是企事業(yè)單位的主要存款帳戶，是辦理日常轉(zhuǎn)帳結(jié)算、工資、獎金和現(xiàn)金收付的帳戶。只能開立一個基本帳戶。2、一般存款帳戶：是企事業(yè)單位在基本存款帳戶以外的銀行因借款開立的帳戶，辦理借款轉(zhuǎn)存、支付及歸還借款的款項轉(zhuǎn)入，主要辦理轉(zhuǎn)帳結(jié)算和現(xiàn)金繳存，不能辦理現(xiàn)金支取。3、專用存款帳戶：是企事業(yè)因基本建設(shè)、更新改造或辦理信托、代理業(yè)務(wù)、政策性房地產(chǎn)開發(fā)、信用卡等特定用途需要開立的帳戶。企事業(yè)單位的銷貨款不能進(jìn)入該帳戶。該帳戶一般不能支取現(xiàn)金。4、臨時存款帳戶：是企事業(yè)單位為臨時經(jīng)濟(jì)活動或通過應(yīng)解匯款及匯票解入的款項需要所開立的帳戶，主要辦理轉(zhuǎn)帳結(jié)算和按規(guī)定辦理現(xiàn)金收付。臨時存款帳戶原則上不使用支票結(jié)算?；钇诖婵钯~戶-活期存款賬戶的分類1、基本存款帳戶：是企19課堂小測1、()是指單位類客戶在商業(yè)銀行開立結(jié)算賬戶，辦理不定期、可隨時轉(zhuǎn)賬、存取的存款類型。A、單位活期存款B、單位定期存款C、單位通知存款D、保證金存款2、單位活期存款賬戶中的一般存款賬戶不得辦理()。A、現(xiàn)金繳存B、借款業(yè)務(wù)C、轉(zhuǎn)賬結(jié)算D、現(xiàn)金支取課堂小測1、()是指單位類客戶在商業(yè)銀行開立結(jié)算賬戶，辦理20提問活期存款對商業(yè)銀行有何意義？提問活期存款對商業(yè)銀行有何意義？21活期存款對商業(yè)銀行的意義（1）由于其營業(yè)成本較高，銀行一般不對此項存款支付利息，可有效降低資金成本。（2）可以使用活期存款中形成的較穩(wěn)定的余額。（3）與客戶建立廣泛的聯(lián)系?；钇诖婵顚ι虡I(yè)銀行的意義（1）由于其營業(yè)成本較高，銀行一般不22§3.2商業(yè)銀行的存款業(yè)務(wù)（2）定期存款定期存款（timedeposits），是指存款客戶與銀行事先商定取款期限并以此獲取一定利息的存款。原則上，這種存款不準(zhǔn)提前支取，或者是允許提前支取但需要支付一定的罰金或者是按照活期存款的利率支付利息?！?.2商業(yè)銀行的存款業(yè)務(wù)（2）定期存款23定期存款對商業(yè)銀行經(jīng)營意義

（1）是銀行穩(wěn)定的資金來源。（2）定期存款因穩(wěn)定性好于活期存款，其存款準(zhǔn)備金率要低一些，因此其資金利用率高于活期存款。（3）營業(yè)成本低于活期存款。定期存款對商業(yè)銀行經(jīng)營意義24（3）儲蓄存款儲蓄存款（savingsdeposits），是指居民個人和家庭為積蓄貨幣和取得利息收益而存入銀行的款項。我國：指居民個人在銀行的存款,政府機(jī)關(guān)、企業(yè)單位的所有存款都不能稱之為儲蓄存款，公款私存則被視為違法。

（3）儲蓄存款25§3.2商業(yè)銀行的存款業(yè)務(wù)

2）創(chuàng)新的存款類型（西方銀行存款創(chuàng)新產(chǎn)品）（1）創(chuàng)新具有便利性和收益性結(jié)合的存款產(chǎn)品①可轉(zhuǎn)讓支付命令（NOW賬戶）—創(chuàng)新活期存款為何要創(chuàng)新？創(chuàng)新的思路？§3.2商業(yè)銀行的存款業(yè)務(wù)2）創(chuàng)新的存款類型（西方銀行26可轉(zhuǎn)讓支付命令（NOW賬戶）產(chǎn)生背景：20世紀(jì)70年代，當(dāng)時法律規(guī)定：除商業(yè)銀行外，其他金融機(jī)構(gòu)不允許開辦支票存款賬戶。儲蓄信貸協(xié)會便繞開這種限制，允許客戶使用可轉(zhuǎn)讓支付命令對其存款進(jìn)行支配，實質(zhì)上等同活期支票存款?？赊D(zhuǎn)讓支付命令（NOW賬戶）產(chǎn)生背景：20世紀(jì)70年代，當(dāng)時27特點：一是不使用支票的支票賬戶。該支付命令可用于提款；

二是背書后可轉(zhuǎn)讓；三是該賬戶要向客戶支付利息。主要針對個人和非盈利性機(jī)構(gòu)。特點：28NOW賬戶的意義：一是打破了商業(yè)銀行對支票存款的壟斷，打破了支票存款不支付利息的慣例；二是把儲蓄賬戶與支票賬戶合二為一，簡化了手續(xù)，方便支付；發(fā)展：后來在此基礎(chǔ)上發(fā)展了超級可轉(zhuǎn)讓支付命令賬戶。NOW賬戶的意義：29②超級可轉(zhuǎn)讓支付命令（S—NOW賬戶）又稱為優(yōu)息支票存款主要內(nèi)容：在該賬戶中保持2500美元的最低存款余額。利率高于NOW賬戶，但低于貨幣市場存款賬戶；低于2500美元按NOW賬戶利率執(zhí)行。②超級可轉(zhuǎn)讓支付命令（S—NOW賬戶）30主要特征：將利率與存款余額的多少掛鉤；存戶每月可不受限制地開出支付命令；向存戶收取一定的手續(xù)費(fèi)。主要針對非盈利性機(jī)構(gòu)。主要特征：31不支付時支付時③自動轉(zhuǎn)賬服務(wù)帳戶（ATSA）

客戶在商業(yè)銀行同時開立兩個賬戶：

活期存款賬戶儲蓄存款賬戶不支付時，存款在儲蓄賬戶內(nèi)生息；支付時，所需資金從儲蓄賬戶劃入活期存款賬戶進(jìn)行支付?；钇诖婵钯~戶儲蓄存款賬戶不支付時支付時③自動轉(zhuǎn)賬服務(wù)帳戶（ATSA）客戶在商32④股金提款單賬戶股金提款單賬戶是一種支付利息的支票賬戶。也是逃避利率管制的一種創(chuàng)新。建立股金提款單賬戶，存戶可隨時開出提款單，代替支票來提現(xiàn)或支付轉(zhuǎn)賬。在未支付或提現(xiàn)前，屬于儲蓄賬戶，可取得利息收入；需要支付或提現(xiàn)時，便可開出提款單（支付命令書），通知銀行付款，方便靈活又有利息收入。④股金提款單賬戶33（2）創(chuàng)新具有直接融資工具特點的存款產(chǎn)品①大額可轉(zhuǎn)讓定期存單（CDs）—創(chuàng)新定期存款定義：是銀行發(fā)行的到期之前可轉(zhuǎn)讓的定期存款憑證。大額存單是銀行存款的證券化。產(chǎn)生背景：20世紀(jì)60年代，市場利率不斷上揚(yáng)，各種證券收益率提高，而商業(yè)銀行對活期存款不能支付利息，定期存款利率受到限制，使得客戶存款外流。由美國花旗銀行率先開辦。

（2）創(chuàng)新具有直接融資工具特點的存款產(chǎn)品34特點①通常不記名，不能提前支取，可以在二級市場上轉(zhuǎn)讓；②大額存單按標(biāo)準(zhǔn)單位發(fā)行，面額較大；美國為10萬美元。我國對城鄉(xiāng)居民個人發(fā)行的存單面額為：1萬、2萬、5萬；對企業(yè)發(fā)行的存單面額為50萬、100萬和500萬。③發(fā)行者多是大銀行；④期限多在1年以內(nèi)。特點35案例：山西省九家銀行推出大額存單在近日的金融市場上，最火的關(guān)鍵詞除了股市，也許就是大額存單了。從2015年6月15日起，包括工行、農(nóng)行、中行、建行、交行、浦發(fā)銀行、中信銀行、招商銀行以及興業(yè)銀行在內(nèi)的9家銀行將進(jìn)行大額存單的首發(fā)。此次各大銀行發(fā)行的個人大額存單大同小異，起點金額均為30萬元，利率相比于基準(zhǔn)存款利率多數(shù)上浮40%左右。山西省居民可通過上述9家銀行在晉的任意網(wǎng)點或網(wǎng)上銀行、手機(jī)銀行渠道進(jìn)行購買。案例：山西省九家銀行推出大額存單在近日的金融市場上，36不同銀行推出的產(chǎn)品期限不同

多數(shù)利率為1.4倍基準(zhǔn)利率按照《大額存單管理暫行辦法》，作為標(biāo)準(zhǔn)化產(chǎn)品，大額存單在期限上包括1個月、3個月、6個月、9個月、1年、18個月、2年、3年和5年共9個品種，比普通存款期限的7個品種多了9個月和18個月兩個品種。在此次推出大額存單的銀行，在產(chǎn)品期限上略有差異，目前，中行和農(nóng)行已確定發(fā)行1個月、3個月、6個月和1年期這4款產(chǎn)品，工行則確定發(fā)行6個月期、1年期兩款產(chǎn)品，建行則僅發(fā)行1年期產(chǎn)品，中信銀行表示產(chǎn)品期限分為3個月、6個月和1年，根據(jù)產(chǎn)品規(guī)劃，未來還將發(fā)行1個月、9個月及18個月三種期限的大額存單產(chǎn)品。不同銀行推出的產(chǎn)品期限不同

多數(shù)利率為1.4倍基準(zhǔn)利率按照《37在投資者最關(guān)心的利率方面，此次推出大額存單的9家銀行步調(diào)基本一致，均采取固定利率模式，記者了解到，9家銀行的發(fā)行利率僅在部分期限上有略微差異，大部分銀行產(chǎn)品的利率均為1.4倍基準(zhǔn)利率。以近期余額寶收益為例，余額寶的7日年化收益率為2.34%到2.40%之間，而大額存單的1年期利率最多僅為2.10%，相比之下，余額寶、理財通等余額類的理財產(chǎn)品收益更好一些，而且流動性也不差，投資門檻低，每個月有多少結(jié)余都能存進(jìn)去。當(dāng)然，對于一些追求低風(fēng)險、高穩(wěn)定性的投資者來說，這樣保本保利的產(chǎn)品或許更適合他們，尤其是一些老年人可以適量購買。在投資者最關(guān)心的利率方面，此次推出大額存單的9家銀行步調(diào)基本38意義：1、可有效吸收存款，解決資金來源問題；2、其穩(wěn)定性比一般的定期存款要好，成為銀行從事期限較長、收益較高的資產(chǎn)業(yè)務(wù)的重要資金來源；3、不必繳付存款準(zhǔn)備金。意義：39§3.2商業(yè)銀行的存款業(yè)務(wù)②貨幣市場存款賬戶產(chǎn)生背景：1982年，隨著《加.恩特.圣吉爾門存款機(jī)構(gòu)法》頒布，取消了商業(yè)銀行存款利率上限，貨幣市場存款賬戶隨之產(chǎn)生，它介于活期存款和儲蓄存款之間?！?.2商業(yè)銀行的存款業(yè)務(wù)②貨幣市場存款賬戶40提問貨幣市場存款賬戶與NOW賬戶的區(qū)別？提問貨幣市場存款賬戶與NOW賬戶的區(qū)別？41特點利率高，沒有利率上限；存款10萬美元可得到存款保險；向第三者支付時，可使用支票或電話通知轉(zhuǎn)帳，但每月不能超過6次；帳戶要求保留2500美元的最低余額；提款時必須提前至少7天通知銀行；客戶會定期收到一份結(jié)算清單。特點利率高，沒有利率上限；42③股票指數(shù)存款賬戶該類存單的收益不是固定的，而是與證券市場的股票價格指數(shù)的變動相聯(lián)系的。③股票指數(shù)存款賬戶43④協(xié)定賬戶——自動轉(zhuǎn)賬服務(wù)的創(chuàng)新形式(AA)

這是一種可在活期存款賬戶、可轉(zhuǎn)讓支付命令賬戶、貨幣市場存款基金賬戶三個賬戶之間自動轉(zhuǎn)賬的賬戶，比自動轉(zhuǎn)賬賬戶更進(jìn)了一步。活期存款賬戶或可轉(zhuǎn)讓支付命令賬戶貨幣市場存款基金賬戶更高的利息哦不足最低余額，補(bǔ)足超出最低余額部分④協(xié)定賬戶——自動轉(zhuǎn)賬服務(wù)的創(chuàng)新形式(AA)這是一種可在活44§3.2商業(yè)銀行的存款業(yè)務(wù)（3）創(chuàng)新具有投資理財特點的存款產(chǎn)品①個人退休金賬戶個人退休金賬戶（IndividualRetirementAccount，IRA），是專為工資收入者開辦的退休金儲蓄存款賬戶，有工資收入的個人均可開立此賬戶。優(yōu)勢在于其利息所得可以免稅，且利率較高。

賬戶資金主要用于投資人退休后的養(yǎng)老用途，正常情況下，這筆資金只有在投資人退休之后能夠使用?！?.2商業(yè)銀行的存款業(yè)務(wù)（3）創(chuàng)新具有投資理財特點的存款45§3.2商業(yè)銀行的存款業(yè)務(wù)②零續(xù)定期存款零續(xù)定期存款是一種可以多次續(xù)存，期限在半年以上五年以內(nèi)的儲蓄存款賬戶，類似于我國的零存整取。其特點是：每次存入款項的數(shù)額可多可少，日期沒有限制；按定期利率計算存款利息；期滿前三個月為擱置期，既不能存也不能取。

§3.2商業(yè)銀行的存款業(yè)務(wù)②零續(xù)定期存款46§3.2商業(yè)銀行的存款業(yè)務(wù)③與物價指數(shù)掛鉤的指數(shù)存款證指數(shù)存款證是在通貨膨脹下為保證客戶的儲蓄定期存款不貶值而推出的存款賬戶。其特點是存款利率與物價上漲指數(shù)掛鉤。④特種儲蓄存款特種儲蓄存款是商業(yè)銀行針對客戶的某種特殊需求而專門設(shè)計的存款種類，品種非常多，如養(yǎng)老金儲蓄、教育儲蓄、旅游儲蓄、住房儲蓄、禮儀儲蓄等。

§3.2商業(yè)銀行的存款業(yè)務(wù)③與物價指數(shù)掛鉤的指數(shù)存款證47我國商業(yè)銀行的存款種類一、傳統(tǒng)的存款種類二、近年推出的儲蓄存款種類我國商業(yè)銀行的存款種類一、傳統(tǒng)的存款種類48一、傳統(tǒng)的存款種類儲蓄存款活期存款定期存款定活兩便整存整取整存零取零存整取存本取息經(jīng)濟(jì)組活期存款、通知存款、織存款

協(xié)定存款、定期存款個人通知存款一、傳統(tǒng)的存款種類儲蓄存款活期存款定活兩便整存整取經(jīng)濟(jì)組49我國的對公存款（單位存款）一、單位活期存款（單位活期賬戶）1、基本存款賬戶2、一般存款賬戶3、專用存款賬戶4、臨時存款賬戶二、單位定期存款（起存金額一萬元，存期3、6、12個月）三、單位通知存款（不約定存期，提取通知，1天，7天）四、單位協(xié)定存款（簽訂合同）五、單位保證金存款（銀行承兌匯票保證金、信用證保證金、黃金交易保證金、遠(yuǎn)期結(jié)售匯保證金）我國的對公存款（單位存款）一、單位活期存款（單位活期賬戶）50儲蓄業(yè)務(wù)種類（一）活期儲蓄：人民幣1元起存（二）定期儲蓄整存整?。浩鸫娼痤~為人民幣50元；整存零?。浩鸫娼痤~為人民幣1000元；零存整?。浩鸫娼痤~為5元；存期包括一年、三年、五年。

存本取息：起存點為5000元；存期包括一年、三年、五年。

定活兩便：起存金額為人民幣50元；個人通知存款：大額存款的儲蓄形式，開戶起存金額5萬元；最低支取金額為5萬元。

儲蓄業(yè)務(wù)種類（一）活期儲蓄：人民幣1元起存51商業(yè)銀行的負(fù)債業(yè)務(wù)課件52二、近年推出的儲蓄存款種類個人存款聯(lián)名賬戶個人支票存款賬戶大額可轉(zhuǎn)讓定期存單個人智能通存款教育儲蓄住房儲蓄愛心儲蓄禮儀儲蓄定活通二、近年推出的儲蓄存款種類個人存款聯(lián)名賬戶53個人存款聯(lián)名賬戶是指由2至5名個人客戶，為實現(xiàn)個人存款多人共同管理的需要，而在銀行開立的人民幣個人存款賬戶，為個人客戶提供安全、方便、快捷的資金共用和共管服務(wù)。聯(lián)名賬戶按照賬戶管理形式分為親情聯(lián)名賬戶和共管聯(lián)名賬戶，對應(yīng)賬戶介質(zhì)分別為“親情卡”和“共管卡”。

１．親情卡特點：感恩親情，孝敬長輩，我存你用。關(guān)愛親情，家庭和諧，共存共用。培育親情，關(guān)愛子女，實時關(guān)注。功能：一戶多卡，共享親情聯(lián)名賬戶具有人民幣活期和定期儲蓄及憑證式國債等賬戶的基本功能。

個人存款聯(lián)名賬戶個人存款聯(lián)名賬戶是指由2至5名個人客戶，為實現(xiàn)個人存款多人共542．共管卡特點：生意往來，暫存資金，約定共管。柜面交易，各掌密碼，安全無憂。功能：一戶一卡，共管資金聯(lián)名賬戶所有聯(lián)名人須持卡憑各自密碼到網(wǎng)點柜臺共同辦理相關(guān)取款業(yè)務(wù)

例如夫妻、兄弟姐妹以及“合伙”形式的小型企業(yè)主等，均適合申請辦理聯(lián)名賬戶。聯(lián)名賬戶每一聯(lián)名人均為賬戶戶主，每人各執(zhí)一卡，可以單獨(dú)持卡憑密碼在所有渠道辦理相關(guān)業(yè)務(wù)，避免了代辦業(yè)務(wù)受制度規(guī)定限制的不便。任何一張卡片掛失，不影響其他卡的正常使用。聯(lián)名賬戶每一聯(lián)名人均為賬戶戶主，每人各執(zhí)一卡551、聯(lián)名賬戶由兩個或兩個以上（五個以下）個人客戶共同開立。2、聯(lián)名賬戶的存款支取須按約定方式辦理。3、聯(lián)名賬戶為個人活期結(jié)算賬戶或整存整取定期儲蓄存款賬戶。到目前為止，中國國內(nèi)的銀行只有中國銀行，中國工商銀行，中國建設(shè)銀行，渤海銀行和興業(yè)銀行在逐漸推廣聯(lián)名賬戶。注意事項1、聯(lián)名賬戶由兩個或兩個以上（五個以下）個人客戶共同開立。注56§3.2商業(yè)銀行的存款業(yè)務(wù)

3.2.2商業(yè)銀行存款業(yè)務(wù)的管理1、銀行存款風(fēng)險及其防范制度

（1）存款風(fēng)險的種類

①清償性風(fēng)險：指銀行因沒有足夠的現(xiàn)金滿足客戶提取存款的需要，而使銀行蒙受信譽(yù)損失甚至被擠兌倒閉的可能性。②利率風(fēng)險:指市場利率變動給銀行帶來損失的可能性?！?.2商業(yè)銀行的存款業(yè)務(wù)3.2.2商業(yè)銀行存款業(yè)務(wù)的57

指聯(lián)網(wǎng)計算機(jī)遭遇斷電停機(jī)、電腦黑客攻擊、電腦犯罪等因素造成數(shù)據(jù)資源損失和款項丟失的風(fēng)險。③電子網(wǎng)絡(luò)風(fēng)險③電子網(wǎng)絡(luò)風(fēng)險58④存款掛失業(yè)務(wù)風(fēng)險掛失業(yè)務(wù)是銀行存款業(yè)務(wù)操作風(fēng)險高發(fā)區(qū)，外部人員詐騙、銀行柜員道德風(fēng)險與操作風(fēng)險、儲戶辦理掛失業(yè)務(wù)不規(guī)范，都是引發(fā)風(fēng)險的環(huán)節(jié)和因素。④存款掛失業(yè)務(wù)風(fēng)險59案例1：代理掛失存款引起的糾紛案情：章先生于2003年2月1日在H銀行的裕華儲蓄所開立了活期存折。2003年4月11日，趙某某（章先生妻子）來到該儲蓄所掛失，并同時出示章先生和她本人的身份證、結(jié)婚證，并按要求提供了活期存折的戶名、賬號、密碼、金額和儲戶住址。2003年4月18日，趙某某來到儲蓄所，說章先生出差不能回來，帶章先生辦理了新存折并取款。2003年5月2日，章先生帶著2003年2月1日辦理的存折取款，發(fā)現(xiàn)存款已被趙取走。案例1：代理掛失存款引起的糾紛60他告訴銀行人員，他們夫妻感情不和，正在辦理離婚手續(xù)，銀行不能在未得到本人允許的情況下將存款支付給別人，現(xiàn)存款已被趙一人占有，因此要求銀行賠償其存款本息。儲蓄負(fù)責(zé)人說，既然正在辦理離婚手續(xù)，為何將身份證交給趙，我們是按照規(guī)定在手續(xù)齊全的情況下辦理掛失手續(xù)的，不應(yīng)賠償。雙方爭執(zhí)未果，章將銀行告上法庭。他告訴銀行人員，他們夫妻感情不和，正在辦理離婚手續(xù)，銀行不能61案例分析：此案爭論焦點在于被告為原告之妻掛失、換補(bǔ)新存折支取存款是否合法。根據(jù)中國人民銀行的《關(guān)于執(zhí)行<儲蓄管理條例>的若干規(guī)定》，第37條，允許儲戶委托他人辦理掛失手續(xù)，但被委托人要出示其身份證，并且其所述存款賬號、金額、儲戶地址及輸入的密碼均無誤。被告不存在過錯。但是，若干規(guī)定允許儲戶委托他人掛失手續(xù)，卻不允許他人代理儲戶辦理補(bǔ)領(lǐng)存折或支取已掛失存款的手續(xù)。案例分析：62根據(jù)《中華人民共和國民法通則》和《中華人民共和國合同法》規(guī)定，法院判決被告銀行于判決生效后10日給付原告章某人民幣10萬元并按中國人民銀行活期存款利息支付利息。啟示：商業(yè)銀行及工作人員必須了解法律，保護(hù)自身利益。對大額存款的支付與掛失特別要警惕，防止外來風(fēng)險。根據(jù)《中華人民共和國民法通則》和《中華人民共和國合同法》規(guī)定63案例2：巨額存款被冒領(lǐng)責(zé)任應(yīng)由誰負(fù)案情1997年8月15日，潘某在某銀行?？谑惺袞|支行開設(shè)定期“一本通”存折。2000年10月16日，他用此存折在該市市西支行某分理處存入美金23181.54元，港幣2144.75元，存期均為12月。2002年7月，潘某到銀行支取這筆資金，發(fā)現(xiàn)，賬戶內(nèi)的存款不翼而飛，已被他人分別從市西支行和市中支行掛失后提取。案例2：巨額存款被冒領(lǐng)責(zé)任應(yīng)由誰負(fù)64分析：1、根據(jù)《某銀行儲蓄存款掛失業(yè)務(wù)管理辦法（試行）》，儲蓄存款掛失應(yīng)當(dāng)在原開戶行辦理。2、兩家支行接受了同一存折的兩次掛失，說明銀行在辦理存款掛失中存在疏漏，由此導(dǎo)致的損失由銀行方面負(fù)責(zé)。3、在基層銀行關(guān)于儲蓄掛失業(yè)務(wù)有關(guān)規(guī)定中，如果能加入與原開戶行核對客戶預(yù)留通訊方式，并與客戶聯(lián)系后再決定是否辦理掛失，是否可以彌補(bǔ)存款假掛失被冒領(lǐng)的風(fēng)險？分析：65§3.2商業(yè)銀行的存款業(yè)務(wù)（2）對清償性風(fēng)險的防范

①存款準(zhǔn)備金制度的建立存款準(zhǔn)備金是指商業(yè)銀行將其吸收存款的一部分繳存中央銀行用以作為彌補(bǔ)發(fā)生流動性危機(jī)時清償力不足的準(zhǔn)備。存款準(zhǔn)備金制度的初始意義在于保證商業(yè)銀行的支付和清算，之后逐漸演變成中央銀行調(diào)控貨幣供應(yīng)量的政策工具。

§3.2商業(yè)銀行的存款業(yè)務(wù)（2）對清償性風(fēng)險的防范66我國存款準(zhǔn)備金制度的主要內(nèi)容（1）各專業(yè)銀行吸收的各種存款都應(yīng)繳存存款準(zhǔn)備金。外資銀行、中外合資銀行、農(nóng)村信用合作社、城市信用合作社和區(qū)域性、地方性銀行都要繳存存款準(zhǔn)備金。（2）實行差別存款準(zhǔn)備金率制度。1984年12月31日對不同存款規(guī)定了不同的法定存款準(zhǔn)備率：企業(yè)存款為20%，城鎮(zhèn)儲蓄存款為40%，農(nóng)村存款為25%。1985年1月1日改為統(tǒng)一的法定準(zhǔn)備率，并降為10%。2004年4月25日，實行差別存款準(zhǔn)備金率制度。我國存款準(zhǔn)備金制度的主要內(nèi)容（1）各專業(yè)銀行吸收的各種存款都67差別存款準(zhǔn)備金率制度的主要內(nèi)容金融機(jī)構(gòu)適用的存款準(zhǔn)備金率與其資本充足率、資產(chǎn)質(zhì)量狀況等指標(biāo)掛鉤。金融機(jī)構(gòu)資本充足率越低、不良貸款比率越高，適用的存款準(zhǔn)備金率就越高；反之，金融機(jī)構(gòu)資本充足率越高、不良貸款比率越低，適用的存款準(zhǔn)備金率就越低。實行差別存款準(zhǔn)備金率制度可以制約資本充足率不足且資產(chǎn)質(zhì)量不高的金融機(jī)構(gòu)的貸款擴(kuò)張。差別存款準(zhǔn)備金率制度的主要內(nèi)容金融機(jī)構(gòu)適用的存款準(zhǔn)備金率與其68商業(yè)銀行的負(fù)債業(yè)務(wù)課件69（3）存款準(zhǔn)備金考核制度1998年存款準(zhǔn)備金制度改革至今，我國對金融機(jī)構(gòu)存款準(zhǔn)備金實行時點法考核，金融機(jī)構(gòu)存款準(zhǔn)備金需每日達(dá)到法定要求。即維持期內(nèi)每日營業(yè)終了時，金融機(jī)構(gòu)按法人存入的存款準(zhǔn)備金余額與準(zhǔn)備金考核基數(shù)之比，不得低于法定存款準(zhǔn)備金率。央行自2015年9月15日起改革存款準(zhǔn)備金考核制度。由現(xiàn)行的時點法改為平均法考核。即維持期內(nèi)，金融機(jī)構(gòu)按法人存入的存款準(zhǔn)備金日終余額算術(shù)平均值與準(zhǔn)備金考核基數(shù)之比，不得低于法定存款準(zhǔn)備金率。（3）存款準(zhǔn)備金考核制度70同時，為促進(jìn)金融機(jī)構(gòu)穩(wěn)健經(jīng)營，存款準(zhǔn)備金考核設(shè)每日下限。即維持期內(nèi)每日營業(yè)終了時，金融機(jī)構(gòu)按法人存入的存款準(zhǔn)備金日終余額與準(zhǔn)備金考核基數(shù)之比，可以低于法定存款準(zhǔn)備金率，但幅度應(yīng)在1個(含)百分點以內(nèi)。將存款準(zhǔn)備金時點法改為平均法考核，既可以為金融機(jī)構(gòu)管理流動性提供緩沖機(jī)制，也有利于平滑貨幣市場波動。同時，為促進(jìn)金融機(jī)構(gòu)穩(wěn)健經(jīng)營，存款準(zhǔn)備金考核設(shè)每日下限。即維71我國存款準(zhǔn)備金制度與西方國家的比較我國存款準(zhǔn)備金制度與西方國家的通行做法有兩大方面的差異：1、西方國家一般對不同流動性的存款實行不同的法定存款準(zhǔn)備金率，比如，活期存款的流動性高于定期存款和儲蓄存款，所以，活期存款的法定存款準(zhǔn)備金率要高于定期和儲蓄存款的，這主要是因為最初法定存款準(zhǔn)備金制度的實施是為了防止商業(yè)銀行過度放貸而出現(xiàn)流動性不足。我國則沒有按照商業(yè)銀行存款的類別來實施不同的法定存款準(zhǔn)備金率，而是不管活期定期還是儲蓄存款，統(tǒng)一于一個準(zhǔn)備金率。2、西方國家中央銀行一般不對商業(yè)銀行的準(zhǔn)備金存款支付利息，我國則實行對準(zhǔn)備金存款支付利息的制度。我國存款準(zhǔn)備金制度與西方國家的比較我國存款準(zhǔn)備金制度與西方國72②存款保險制度的建立

存款保險制度是指投保機(jī)構(gòu)向存款保險基金管理機(jī)構(gòu)交納保費(fèi)，形成存款保險基金，存款保險基金管理機(jī)構(gòu)依照本條例的規(guī)定向存款人償付被保險存款，并采取必要措施維護(hù)存款以及存款保險基金安全的制度。這一制度是在第一次世界大經(jīng)濟(jì)危機(jī)爆發(fā)并導(dǎo)致西方國家大批商業(yè)銀行破產(chǎn)后出現(xiàn)的。②存款保險制度的建立73案例1：美國存款保險制度的建立真正意義上的存款保險制度始于20世紀(jì)30年代的美國，當(dāng)時為了挽救在經(jīng)濟(jì)危機(jī)的沖擊下已瀕臨崩潰的銀行體系，美國國會在1933年通過《格拉斯--斯蒂格爾法》，聯(lián)邦存款保險公司（FDIC）作為一家為銀行存款保險的政府機(jī)構(gòu)于1934年成立并開始實行存款保險，以避免擠兌，保障銀行體系的穩(wěn)定。目前，運(yùn)作歷史最長、影響最大的是1934年1月1日正式實施的美國聯(lián)邦存款保險制度。20世紀(jì)50年代以來，隨著經(jīng)濟(jì)形勢和金融制度、金融創(chuàng)新等的不斷變化和發(fā)展，美國存款保險制度不斷完善，尤其是在金融監(jiān)管檢查和金融風(fēng)險控制和預(yù)警方面，F(xiàn)DIC作了大量成效顯著的探索，取得了很好的成效，從而確立了FDIC在美國金融監(jiān)管中的“三巨頭”之一的地位，存款保險制度成為美國金融體系及金融管理的重要組成部分。美國著名經(jīng)濟(jì)學(xué)家、貨幣主義的領(lǐng)袖人物弗里德曼(FriedmanM.)對美國存款保險制度給予了高度評價:“對銀行存款建立聯(lián)邦存款保險制度是1933年以來美國貨幣領(lǐng)域最重要的一件大事。”案例1：美國存款保險制度的建立真正意義上的存款保險制度始于274案例2：我國存款保險制度的實施中國存款保險制度正式出臺，2015年5月1日起實施。《存款保險條例》主要內(nèi)容：第一條為了建立和規(guī)范存款保險制度，依法保護(hù)存款人的合法權(quán)益，及時防范和化解金融風(fēng)險，維護(hù)金融穩(wěn)定，制定本條例。第二條在中華人民共和國境內(nèi)設(shè)立的商業(yè)銀行、農(nóng)村合作銀行、農(nóng)村信用合作社等吸收存款的銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)（以下統(tǒng)稱投保機(jī)構(gòu)），應(yīng)當(dāng)依照本條例的規(guī)定投保存款保險。

投保機(jī)構(gòu)在中華人民共和國境外設(shè)立的分支機(jī)構(gòu)，以及外國銀行在中華人民共和國境內(nèi)設(shè)立的分支機(jī)構(gòu)不適用前款規(guī)定。但是，中華人民共和國與其他國家或者地區(qū)之間對存款保險制度另有安排的除外。第三條本條例所稱存款保險，是指投保機(jī)構(gòu)向存款保險基金管理機(jī)構(gòu)交納保費(fèi)，形成存款保險基金，存款保險基金管理機(jī)構(gòu)依照本條例的規(guī)定向存款人償付被保險存款，并采取必要措施維護(hù)存款以及存款保險基金安全的制度。案例2：我國存款保險制度的實施中國存款保險制度正式出臺，2075第四條被保險存款包括投保機(jī)構(gòu)吸收的人民幣存款和外幣存款。但是，金融機(jī)構(gòu)同業(yè)存款、投保機(jī)構(gòu)的高級管理人員在本投保機(jī)構(gòu)的存款以及存款保險基金管理機(jī)構(gòu)規(guī)定不予保險的其他存款除外。第五條存款保險實行限額償付，最高償付限額為人民幣50萬元。中國人民銀行會同國務(wù)院有關(guān)部門可以根據(jù)經(jīng)濟(jì)發(fā)展、存款結(jié)構(gòu)變化、金融風(fēng)險狀況等因素調(diào)整最高償付限額，報國務(wù)院批準(zhǔn)后公布執(zhí)行。同一存款人在同一家投保機(jī)構(gòu)所有被保險存款賬戶的存款本金和利息合并計算的資金數(shù)額在最高償付限額以內(nèi)的，實行全額償付；超出最高償付限額的部分，依法從投保機(jī)構(gòu)清算財產(chǎn)中受償。存款保險基金管理機(jī)構(gòu)償付存款人的被保險存款后，即在償付金額范圍內(nèi)取得該存款人對投保機(jī)構(gòu)相同清償順序的債權(quán)。社會保險基金、住房公積金存款的償付辦法由中國人民銀行會同國務(wù)院有關(guān)部門另行制定，報國務(wù)院批準(zhǔn)。第四條被保險存款包括投保機(jī)構(gòu)吸收的人民幣存款和外幣存款。但76新聞鏈接：存款保險波及逾百萬富人，北上廣浙面臨存款搬家

2014-12-0206:50:24來源:證券日報-資本證券網(wǎng)(北京)根據(jù)中金固定收益研究院計算，境內(nèi)銀行每年所需繳納的保費(fèi)在200億元左右，對銀行整體的利潤影響并不是很大。根據(jù)胡潤研究院的數(shù)據(jù)，截至2013年年末，中國擁有1000萬元資產(chǎn)以上的富豪有109萬人，如果以此為分界線推算，存款保險制度將影響百萬名富人。興業(yè)銀行首席經(jīng)濟(jì)學(xué)家魯政委則表示，在當(dāng)前和未來一段時間，經(jīng)濟(jì)金融形勢總體穩(wěn)定，即便客戶在單一存款機(jī)構(gòu)的存款本息超過50萬元，也不用急著搬家。當(dāng)然，對于少數(shù)過分謹(jǐn)慎的客戶來說，可能仍然會將存款搬家，他們?yōu)樽非蟀踩?，會把存款分散在多個金融機(jī)構(gòu)。由此將令金融機(jī)構(gòu)之間的存款分布更加均勻，從而對大型金融機(jī)構(gòu)的存款造成分流，而對中小金融機(jī)構(gòu)則會相對增加存款。一般來說，即便在一家金融機(jī)構(gòu)存款超過50萬元的保險額度，這家機(jī)構(gòu)出問題后也不意味著儲戶超過50萬元的存款都沒了。如果該機(jī)構(gòu)被兼并收購，客戶的所有存款仍是全部安全的；如果該機(jī)構(gòu)破產(chǎn)，則金融機(jī)構(gòu)破產(chǎn)清算的殘值還可以部分補(bǔ)償客戶損失。新聞鏈接：存款保險波及逾百萬富人，北上廣浙面臨存款搬家

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存款保險制度的作用

1、保護(hù)存款人的利益，提高社會公眾對銀行體系的信心。2、可有效提高金融體系的穩(wěn)定性，維持正常的金融秩序。3、促進(jìn)銀行業(yè)適度競爭，為公眾提供質(zhì)優(yōu)價廉的服務(wù)。4、存款保險機(jī)構(gòu)可通過對有問題銀行提供擔(dān)保，補(bǔ)貼或融資支持等方式對其進(jìn)行挽救，或促使其被實力較強(qiáng)的銀行兼并，減少社會震蕩，有助于社會的安定。

存款保險制度的作用

1、保護(hù)存款人的利益，提高社會公眾對銀78§3.2商業(yè)銀行的存款業(yè)務(wù)2、存款吸收策略銀行對吸收存款的管理，要考慮有哪些因素將會影響銀行對存款的吸收。通常情況下，影響商業(yè)銀行存款的因素很多，也比較復(fù)雜，但主要包括宏觀因素和微觀因素兩大類：宏觀因素包括宏觀經(jīng)濟(jì)的發(fā)展水平、金融監(jiān)管當(dāng)局的貨幣政策及其目標(biāo)和金融監(jiān)管的松緊程度等方面。

§3.2商業(yè)銀行的存款業(yè)務(wù)2、存款吸收策略79§3.2商業(yè)銀行的存款業(yè)務(wù)

存款吸收策略1）創(chuàng)新存款品種，提供優(yōu)質(zhì)服務(wù)

2）為存款產(chǎn)品合理定價

3）做好存款產(chǎn)品的宣傳推廣工作

§3.2商業(yè)銀行的存款業(yè)務(wù)存款吸收策略80§3.2商業(yè)銀行的存款業(yè)務(wù)3、存款的成本管理與控制1）存款成本的構(gòu)成

存款成本由兩部分構(gòu)成，一是利息成本，是指銀行按約定的存款利率，以貨幣形式的報酬付款給存款人的開支。二是非利息成本，又稱經(jīng)營成本。是指利息以外的所有開支。包括工資、折舊、辦公費(fèi)用、廣告宣傳費(fèi)用等?！?.2商業(yè)銀行的存款業(yè)務(wù)3、存款的成本管理與控制81§3.2商業(yè)銀行的存款業(yè)務(wù)銀行在進(jìn)行存款成本管理時還會使用如下幾個成本概念：

（1）資金成本。資金成本是指為吸收存款而支付的一切費(fèi)用，即利息成本和營業(yè)費(fèi)用之和。資金成本率=×100%§3.2商業(yè)銀行的存款業(yè)務(wù)銀行在進(jìn)行存款成本管理時還會使用82（2）可用資金成本可用資金成本是指可以實際用于貸款和投資的資金成本?？捎觅Y金=總資金-存款準(zhǔn)備金（2）可用資金成本可用資金成本是指可以實際用于貸款和投資的資83可用資金成本

——指銀行可用資金所負(fù)擔(dān)的全部成本?？捎觅Y金成本率=利息成本+營業(yè)費(fèi)用吸收的存款額-法定存款準(zhǔn)備金-超額存款準(zhǔn)備金×100%可用資金成本率可用資金成本——指銀行可用資金所負(fù)擔(dān)的全部成本?？?4例如：

100億元的存款，其中：庫存現(xiàn)金和準(zhǔn)備金比率為20%。投入房產(chǎn)等非盈利資產(chǎn)比率為10%。非可用資金占30%。利息與營業(yè)成本占3%。資金成本=3億元可用資金率=1-30%=70%?？捎觅Y金=70億元可用資金成本率=資金成本/可用資金總額=3/70=4.29%。例如：85（3）相關(guān)成本相關(guān)成本是指吸收存款的相關(guān)因素可能帶來的支出，包括以下兩類成本：一是風(fēng)險成本，二是連鎖反應(yīng)成本。（3）相關(guān)成本86

（3）相關(guān)成本①風(fēng)險成本，即因存款增加引起銀行風(fēng)險增加而必須付出的代價如:增加利率敏感性存款會增加利率風(fēng)險.

可變利率存款取決于市場利率變動的風(fēng)險等等

②連鎖反應(yīng)成本，指銀行因?qū)π挛沾婵钤黾拥姆?wù)和利息支出，而引起對原有存款增加的開支.（3）相關(guān)成本87§3.2商業(yè)銀行的存款業(yè)務(wù)（4）加權(quán)平均成本。加權(quán)平均成本指的是所有存款資金每單位的平均成本。加權(quán)平均成本＝×100%（5）邊際存款成本。指銀行增加一個單位存款資金所支付的成本。邊際存款成本＝×100%

§3.2商業(yè)銀行的存款業(yè)務(wù)（4）加權(quán)平均成本。加權(quán)平均成本88+新增經(jīng)營成本新增可用資金邊際成本=新增利息成本新增存款資金×〔1-非盈利使用的比例〕+新增經(jīng)營成本新增可用資金邊際成本=新增利息成本新增存款資金89

假設(shè)某銀行開辦了某種新的存款種類，由此使存款數(shù)量增加了9000萬元，這些資金的利息成本為270萬元，其它成本為135萬元，新增資金的20%用于非盈利資產(chǎn)，則該銀行的邊際成本計算如下：例子假設(shè)某銀行開辦了某種新的存款種類，由此使存款數(shù)量增90資金邊際成本=

（270+135）/9000=4.5%新增可用資金邊際成本=

（270+135）/9000×（1-20%）

=5.625%資金邊際成本=91邊際成本法的意義：只有當(dāng)收益率大于資金的邊際成本時，銀行才能獲得利潤。因此，銀行把資金的邊際成本作為確定貸款價格和選擇金融資產(chǎn)的標(biāo)準(zhǔn)。當(dāng)銀行資金邊際成本一定時，銀行就只能選擇那些邊際收益率大于或等于邊際成本的資產(chǎn)，貸款的價格也必須高于或等于資金邊際成本。當(dāng)資金的邊際收益大于邊際成本時，可以吸收資金來支持資產(chǎn)擴(kuò)張，否則就應(yīng)放棄。商業(yè)銀行的負(fù)債業(yè)務(wù)課件92§3.2商業(yè)銀行的存款業(yè)務(wù)（6）可用資金的歷史平均成本?？捎觅Y金的歷史平均成本對評價銀行過去的經(jīng)營狀況有重要意義。如把某銀行與同等規(guī)模的其它銀行的平均成本和資產(chǎn)收益率進(jìn)行比較，可以從成本方面說明該銀行的支出和利潤與其它銀行不同的原因。但這種分析也有不足之處，即沒有考慮到未來利息成本的變動?！?.2商業(yè)銀行的存款業(yè)務(wù)（6）可用資金的歷史平均成本。93§3.2商業(yè)銀行的存款業(yè)務(wù)2）存款成本控制

搞好成本的控制，需要了解存款成本相關(guān)的多種因素。思考：存款成本與哪些因素有關(guān)？

存款總量（規(guī)模）、存款結(jié)構(gòu)、利息成本和營業(yè)成本占總成本的比重、存款管理等?！?.2商業(yè)銀行的存款業(yè)務(wù)2）存款成本控制94（1）理性控制存款總量（規(guī)模）分析存款成本與存款總量的關(guān)系：①同向組合模式，即存款總量增長，成本隨之上升；②逆向組合模式，即存款總量增長，成本隨之下降；③總量單項變化模式，即存款總量增長，成本不變；④成本單項變化模式，即存款總量不變，成本增加。（1）理性控制存款總量（規(guī)模）95由此可見，存款總量與存款成本并非正相關(guān)關(guān)系。銀行在經(jīng)營過程中應(yīng)努力實現(xiàn)逆向組合模式和總量單向變化模式，在不增加貨幣投入、不增加開支的情況下盡可能組織更多的存款，走內(nèi)涵擴(kuò)大再生產(chǎn)之路，在實踐中不能單純依靠提高存款利率、增設(shè)營業(yè)網(wǎng)點、增加員工的辦法來擴(kuò)大存款市場，而應(yīng)在改善存款結(jié)構(gòu)、創(chuàng)新存款品種、提高服務(wù)質(zhì)量和服務(wù)效率上下工夫。

由此可見，存款總量與存款成本并非正相關(guān)關(guān)系。96

案例：“互聯(lián)網(wǎng)+”時代我國金融IC卡將迎爆發(fā)式

發(fā)展

2015年以來，在人民銀行的指導(dǎo)下，金融IC卡作為芯片化遷移的重要載體，憑借更高便捷性與安全性，正在逐步取代磁條卡，成為老百姓辦卡、用卡的首選。根據(jù)人民銀行公布的數(shù)據(jù)，截至2015年底全國金融IC卡累計發(fā)行超過21億張。中國銀聯(lián)表示，金融IC卡快速增長的同時，受理環(huán)境日益優(yōu)化，百姓日常消費(fèi)行業(yè)應(yīng)用廣泛覆蓋，成為金融普惠民生的重要基礎(chǔ)。根據(jù)2015年底統(tǒng)計，北京、杭州、貴陽、長沙等地數(shù)萬臺出租車已實現(xiàn)銀聯(lián)卡“閃付”，預(yù)計至2016年底還將陸續(xù)覆蓋更多地區(qū)；公交領(lǐng)域，廣東、安徽、浙江、江蘇、重慶等省市數(shù)十個城市實現(xiàn)公交車“閃付”應(yīng)用；臺州、嘉興、義烏、廣州、蚌埠等地區(qū)的數(shù)百個農(nóng)貿(mào)菜市場均可以銀聯(lián)卡“閃付”。目前，全國銀聯(lián)“閃付”受理終端已超過600萬臺，正在加速優(yōu)化受理流程并加強(qiáng)收銀員培訓(xùn)。

案例：“互聯(lián)網(wǎng)+”時代我國金融IC卡將迎爆發(fā)式

發(fā)展

97中國銀聯(lián)專家表示，未來幾年金融IC卡將迎爆發(fā)式發(fā)展?！敖鹑谥悄芸óa(chǎn)業(yè)的發(fā)展離不開行業(yè)合作和應(yīng)用，經(jīng)過這幾年的發(fā)展，金融智能卡在社保、公交、醫(yī)療、教育、電力、鐵路等行業(yè)的應(yīng)用越來越多，未來銀聯(lián)將繼續(xù)和合作伙伴一起，發(fā)揮優(yōu)勢資源，探索多種合作模式，在更多的行業(yè)領(lǐng)域開展合作，為持卡人提供更多的普惠服務(wù)”。中國銀聯(lián)專家表示，未來幾年金融IC卡將迎爆發(fā)式發(fā)展?！敖鹑谥?8補(bǔ)充知識：金融IC卡的優(yōu)勢金融IC卡的外形與磁條卡相似，不同的地方在于數(shù)據(jù)存儲的媒介。磁條卡是通過卡上磁條的磁場變化來存儲信息的，而金融IC卡則是通過嵌入卡中的集成電路芯片來存儲數(shù)據(jù)信息的。與傳統(tǒng)的磁條卡相比，金融IC卡具有更明顯的優(yōu)勢：1、具備一卡多用的革命性優(yōu)勢。金融IC卡的存儲容量是傳統(tǒng)磁條卡的數(shù)百倍，可植入更多的應(yīng)用程序，比如社保、公交、零售、醫(yī)院、自助售票及售貨等。從而使金融IC卡被廣泛應(yīng)用除銀行外的各個合作領(lǐng)域，真正實現(xiàn)“一卡多用、一卡通行”。2、安全保密性好。相比磁條卡，金融IC卡具備很強(qiáng)的抗攻擊能力，很難被復(fù)制與偽造。3、“閃付”快捷消費(fèi)。不同于傳統(tǒng)的磁條卡中只能有一個賬戶,IC卡芯片中還可以增加電子現(xiàn)金賬戶（即“電子錢包”），該賬戶余額上限1000元，可通過“閃付”實現(xiàn)脫機(jī)快速消費(fèi)。補(bǔ)充知識：金融IC卡的優(yōu)勢金融IC卡的外形與磁條卡相似，不同99（2）改善和優(yōu)化存款結(jié)構(gòu)

從存款的期限結(jié)構(gòu)和利率結(jié)構(gòu)來看，存款的期限越長，利率越高，成本也就越高；相反，存款的期限越短，利率越低，成本也就越低。銀行在經(jīng)營過程中，不應(yīng)片面地認(rèn)為低息存款好或高息存款好，并由此決定了對存款成本的控制，需要正確處理好以下兩個方面的關(guān)系：

（2）改善和優(yōu)化存款結(jié)構(gòu)

100①正確處理低息、中息、高息存款各自占存款總量的比重關(guān)系，通過擴(kuò)大低息和中息存款的吸收，降低利息成本的相對數(shù)；②正確處理不同存款的利息成本和營業(yè)成本的關(guān)系，力求不斷降低營業(yè)成本的支出。

①正確處理低息、中息、高息存款各自占存款總量的比重關(guān)系，通過101§3.2商業(yè)銀行的存款業(yè)務(wù)

3）存款規(guī)模適度（1）從宏觀角度看，一國的銀行存款總量主要取決于該國國民經(jīng)濟(jì)發(fā)展的總體水平，而其增減受多種主客觀因素制約。因此，任何類型的存款都存在一個正常狀態(tài)下的適度問題。（2）從微觀角度看，一家銀行的存款規(guī)模應(yīng)該限制在其吸收存款的成本、管理存款負(fù)擔(dān)的承受能力和銀行資產(chǎn)運(yùn)用的能力范圍內(nèi)，如果超越這一能力范圍，就屬于不適度的增長，可能會給銀行經(jīng)營帶來困難。

§3.2商業(yè)銀行的存款業(yè)務(wù)3）存款規(guī)模適度102§3.3商業(yè)銀行的其他負(fù)債3.3.1商業(yè)銀行其他負(fù)債的成因

1）商業(yè)銀行的最主要資金來源是吸收存款，但由于貨幣市場與資本市場的日益發(fā)達(dá)，直接融資的地位不斷提高，商業(yè)銀行的儲蓄存款資金被分流，銀行吸收存款的優(yōu)勢降低。銀行需要拓展不同于銀行存款負(fù)債的新融資渠道?！?.3商業(yè)銀行的其他負(fù)債3.3.1商業(yè)銀行其他負(fù)債的成103§3.3商業(yè)銀行的其他負(fù)債2）非銀行金融機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)范圍不斷擴(kuò)大，給商業(yè)銀行的發(fā)展帶來沖擊，銀行為了實現(xiàn)流動性和盈利性的要求，并避免或減少因緊急出售資產(chǎn)而遭受損失，也需要開展吸收存款方式以外的籌資業(yè)務(wù)。3）20世紀(jì)60年代后，負(fù)債經(jīng)營成為實現(xiàn)資產(chǎn)流動性和盈利性均衡的工具，因而非存款負(fù)債不斷增長?！?.3商業(yè)銀行的其他負(fù)債2）非銀行金融機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)范圍不斷擴(kuò)104§3.3商業(yè)銀行的其他負(fù)債3.3.2商業(yè)銀行其他負(fù)債的作用

1）其他負(fù)債中的短期借入資金是滿足銀行周轉(zhuǎn)金需要的重要手段

短期負(fù)債具有以下作用：（1）主要用于短期頭寸不足的需要;（2）提高資金的管理效率；(3）短期負(fù)債的增加使銀行資產(chǎn)和負(fù)債的流動性相應(yīng)提高；（4）短期資金借入也可以加強(qiáng)商業(yè)銀行與同業(yè)，商業(yè)銀行與中央銀行的聯(lián)系。

§3.3商業(yè)銀行的其他負(fù)債3.3.2商業(yè)銀行其他負(fù)債的作105§3.3商業(yè)銀行的其他負(fù)債2）其他負(fù)債中的長期借入資金是滿足銀行經(jīng)營需要的重要途徑

長期借入資金的主要形式是發(fā)行金融債券。金融債券的發(fā)行對銀行負(fù)債經(jīng)營的發(fā)展有較大的積極意義。

§3.3商業(yè)銀行的其他負(fù)債2）其他負(fù)債中的長期借入資金是滿1063.3.3商業(yè)銀行其他負(fù)債的構(gòu)成

短期負(fù)債業(yè)務(wù)向中央銀行借款同業(yè)拆借轉(zhuǎn)貼現(xiàn)回購協(xié)議向歐洲貨幣市場借款發(fā)行金融債券長期負(fù)債業(yè)務(wù)構(gòu)成3.3.3商業(yè)銀行其他負(fù)債的構(gòu)成短期負(fù)債業(yè)務(wù)向中央銀行借款107一、短期負(fù)債業(yè)務(wù)（一）同業(yè)拆借流動性盈余的銀行流動性短缺的銀行

銀行間資金拆借系統(tǒng)資金資金1、產(chǎn)生的原因（1）西方商業(yè)銀行：央行對存款準(zhǔn)備金不支付利息/商業(yè)銀行對一部分活期存款也不支付利息將閑置資金頭寸投放到同業(yè)拆借市場獲利（2）我國商業(yè)銀行：補(bǔ)充準(zhǔn)備金的不足和保持銀行的流動性Interbank一、短期負(fù)債業(yè)務(wù)（一）同業(yè)拆借銀行間資金資金資金1、產(chǎn)生的1082、市場運(yùn)作原理（1）存款準(zhǔn)備金制度：中央銀行制度下，規(guī)定所有接受存款的機(jī)構(gòu)（商業(yè)銀行、儲蓄機(jī)構(gòu)等），都必須按所收存款提出一定的百分比，存在中央銀行，作為法定存款準(zhǔn)備金。（2）法定存款準(zhǔn)備金率是相對不變的，但是存款準(zhǔn)備金每天隨著銀行的業(yè)務(wù)活動量的變化而變化。

有的銀行超額準(zhǔn)備金，有的銀行準(zhǔn)備金不足2、市場運(yùn)作原理109

（3）不足時當(dāng)天必須補(bǔ)足，但一定要用“立即可用”的資金補(bǔ)足。

“立即可用”現(xiàn)金向中央銀行借款向同業(yè)拆借超額準(zhǔn)備金，一般是隔夜拆借

PS我國規(guī)定：對于拆入的資金只能用于解決調(diào)度頭寸過程中的臨時資金困難，不能用于彌補(bǔ)信貸缺口、長期占用，更不能用于固定資產(chǎn)投資。（3）不足時當(dāng)天必須補(bǔ)足，但一定要用“立即可用”1103、特點（1）期限短：半天、1天、7天、1個月、4個月（中國），其中7天以內(nèi)占71.4%

（2）資金量大，不需擔(dān)保，交易簡便;（3）利率由雙方協(xié)商決定隨行就市，按日計息。上海銀行同業(yè)拆借利率（SHIBOR）倫敦銀行同業(yè)拆借利率（LIBOR）新加坡銀行同業(yè)拆借利率（SIBOR）香港銀行同業(yè)拆借利率（HIBOR)準(zhǔn)確反映貨幣市場資金的供求狀況（LondonInterbankOfferedRate)3、特點準(zhǔn)確反映貨幣市場資金的供求狀況（LondonInt111（二）回購協(xié)議1、商業(yè)銀行在出售證券等金融資產(chǎn)時簽訂協(xié)議，約定在一定期限后按原定價格或約定價格購回所賣證券，以獲得即時可用資金。（我國買賣對象主要為國債）（二）回購協(xié)議112AB出售證券6天，4％1000萬1000萬證券6天后：AB1000萬證券1000萬證券1000＋1000萬×（4％×6/360）＝1000.67萬1000萬證券A以1000萬證券為抵押向B借入資金AB出售證券6天，4％1000萬1000萬證券6天后：A113

2、回購協(xié)議利率較低，如果銀行以此融資用于收益較高的投資，則會帶來更高的盈利。

3、交易對象對為商業(yè)銀行持有的流動性強(qiáng)、安全性高的政府債券。（三）轉(zhuǎn)貼現(xiàn)商業(yè)銀行將貼現(xiàn)收進(jìn)的未到期票據(jù)向其他商業(yè)銀行或貼現(xiàn)機(jī)構(gòu)進(jìn)行貼現(xiàn)的融資行為。第二準(zhǔn)備2、回購協(xié)議利率較低，如果銀行以此融資用于收益114（四）向中央銀行借款1、再貸款商業(yè)銀行從中央銀行獲得貸款，我國央行再貸款主要針對國有商業(yè)銀行發(fā)放。基本類型包括以下三種：年度性貸款：1年，最長不會超過2年季節(jié)性貸款：2個月，最長不超過4個月日拆性貸款：10天，最長不超過20天2、再貼現(xiàn)Rediscount

商業(yè)銀行將貼現(xiàn)收進(jìn)的未到期票據(jù)向中央銀行再辦理貼現(xiàn)的融資行為。（再貼現(xiàn)率）用于調(diào)劑頭寸、補(bǔ)充儲備不足，不能用于貸款和證券投資（四）向中央銀行借款年度性貸款：1年，最長不會超過2年2、115票據(jù)持有人金融機(jī)構(gòu)中央銀行其他金融機(jī)構(gòu)貼現(xiàn)轉(zhuǎn)貼現(xiàn)再貼現(xiàn)貼現(xiàn)銀行按票面金額向票據(jù)債務(wù)人收回款項票據(jù)到期時票據(jù)持有人金融機(jī)構(gòu)中央銀行其他金融機(jī)構(gòu)貼現(xiàn)轉(zhuǎn)貼現(xiàn)116（五）歐洲貨幣市場借款1、歐洲貨幣Euro-currency：指由貨幣發(fā)行國境外銀行體系所創(chuàng)造的該種貨幣存貸款業(yè)務(wù)。既包括歐洲也包括其他國家銀行中的各國貨幣。

2、

歐洲貨幣市場：在貨幣發(fā)行國境外存儲和貸放該國貨幣的市場。目前，歐洲貨幣市場是國際金融市場的核心。重點集中在倫敦、盧森堡、巴哈馬等金融中心，亞洲地區(qū)則集中在新加坡。

貨幣批發(fā)市場（五）歐洲貨幣市場借款1、歐洲貨幣Euro-currenc1172、特點（1）管制少，資金來源廣泛（2）金額大：主要是銀行間的批發(fā)市場（3）獨(dú)特的利率體系：存款利率略高于國內(nèi)金融市場，貸款利率略低于國內(nèi)金融市場。（經(jīng)營歐洲貨幣的銀行享受免稅和免交存款準(zhǔn)備金待遇，且不受利率上限限制）2、特點118二、長期負(fù)債業(yè)務(wù)：發(fā)行金融債券發(fā)行金融債券的積極意義第一，金融債券突破了銀行原有存貸關(guān)系的束縛，它面向社會籌資，籌資的范圍廣泛；第二，債券的高利率和流動性相結(jié)合，對客戶有較強(qiáng)的吸引力，有利于提高銀行籌資的速度和數(shù)量；第三，發(fā)行債券所籌的資金不用繳納法定存款準(zhǔn)備金，這有利于提高銀行資金的利用率；第四，發(fā)行金融債券作為商業(yè)銀行長期資金來源的主要途經(jīng)，使銀行能根據(jù)資金運(yùn)用在期限上保持對稱，從而成為商業(yè)銀行資產(chǎn)負(fù)債管理的重要工具。

二、長期負(fù)債業(yè)務(wù)：發(fā)行金融債券119第一，金融債券除利率較高外，還要承擔(dān)相應(yīng)的發(fā)行費(fèi)用，籌資成本較高，受銀行成本負(fù)擔(dān)能力的限制；第二，金融債券發(fā)行的數(shù)量、利率、期限都要受到管理當(dāng)局有關(guān)規(guī)定的嚴(yán)格限制，銀行籌資的自主性不強(qiáng)；第三，債券的流動性受市場發(fā)達(dá)程度的制約。發(fā)行金融債券的局限性第一，金融債券除利率較高外，還要承擔(dān)相應(yīng)的發(fā)行費(fèi)用，籌資成本120一般性金融債券:信用債券/擔(dān)保債券固定利率債券/浮動利率債券附息金融債券/貼現(xiàn)金融債券普通金融債券/累進(jìn)利息金融債券/貼息金融債券資本性債券:介于存款負(fù)債和股票資本之間,構(gòu)成銀行資本,如優(yōu)先股、長期次級債務(wù)等。國際金融債券:歐洲債券/外國債券金融債券的種類金融債券的種類121A中國日本發(fā)行以日元計價的債券A中國日本發(fā)行以美元計價的債券你能區(qū)分下面的國際債券類型嗎？？外國債券武士債券歐洲美元債券A中國日本發(fā)行以日元計價的債券A中國日本發(fā)行以美元122國際債券1、外國債券是指借款人在其本國以外的某一個國家發(fā)行的、以發(fā)行地所在國的貨幣為面值的債券。它的發(fā)行必須經(jīng)發(fā)行地所在國政府的批準(zhǔn)，并受該國金融法令的管轄。在美國發(fā)行的外國債券（美元）稱為揚(yáng)基債券；在日本發(fā)行的外國債券（日元）稱為武士債券。國際債券1、外國債券是指借款人在其本國以外的某一個國家發(fā)行的1232、歐洲債券是在國外債券市場上以第三國貨幣為面值發(fā)行的債券。例如，法國一家機(jī)構(gòu)在英國債券市場上發(fā)行的以美元為面值的債券即是歐洲債券。歐洲債券的發(fā)行人、發(fā)行地以及面值貨幣分別屬于三個不同的國家。歐洲債券不受任何國家資本市場的限制。

2、歐洲債券是在國外債券市場上以第三國貨幣為面值發(fā)行的債券。1241、有時候讀書是一種巧妙地避開思考的方法。2022/12/152022/12/15Thursday,December15,20222、閱讀一切好書如同和過去最杰出的人談話。2022/12/152022/12/152022/12/1512/15/202210:35:33PM3、越是沒有本領(lǐng)的就越加自命不凡。2022/12/152022/12/152022/12/15Dec-2215-Dec-224、越是無能的人，越喜歡挑剔別人的錯兒。2022/12/152022/12/152022/12/15Thursday,December15,20225、知人者智，自知者明。勝人者有力，自勝者強(qiáng)。2022/12/152022/12/152022/12/152022/12/1512/15/20226、意志堅強(qiáng)的人能把世界放在手中像泥塊一樣任意揉捏。15十二月20222022/12/152022/12/152022/12/157、最具挑戰(zhàn)性的挑戰(zhàn)莫過于提升自我。。十二月222022/12/152022/12/152022/12/1512/15/20228、業(yè)余生活要有意義，不要越軌。2022/12/152022/12/1515December20229、一個人即使已登上頂峰，也仍要自強(qiáng)不息。2022/12/152022/12/152022/12/152022/12/1510、你要做多大的事情，就該承受多大的壓力。12/15/202210:35:33PM2022/12/1515-12月-2211、自己要先看得起自己，別人才會看得起你。12/15/202210:35PM12/15/202210:35PM2022/12/152022/12/1512、這一秒不放棄，下一秒就會有希望。15-Dec-2215December20222022/12/1513、無論才能知識多么卓著，如果缺乏熱情，則無異紙上畫餅充饑，無補(bǔ)于事。Thursday,December15,202215-Dec-222022/12/1514、我只是自己不放過自己而已，現(xiàn)在我不會再逼自己眷戀了。2022/12/152022/12/1515December202222:35謝謝大家1、有時候讀書是一種巧妙地避開思考的方法。2022/12/1125第三章商業(yè)銀行的負(fù)債學(xué)習(xí)重點:1、我國存款種類的劃分；2、如何化解存款的風(fēng)險；3、除存款外，商業(yè)銀行還有哪些籌資方式。第三章商業(yè)銀行的負(fù)債學(xué)習(xí)重點:126案例：2015.6.30中國工商銀行資產(chǎn)負(fù)債表2016.6.30中國工商銀行資產(chǎn)負(fù)債表案例：2015.6.30中國工商銀行資產(chǎn)負(fù)債表2016.6.127§3.1商業(yè)銀行負(fù)債業(yè)務(wù)概述

商業(yè)銀行作為信用中介，負(fù)債是最基本、最主要的業(yè)務(wù)。在商業(yè)銀行的全部資金來源中，80%左右來自于負(fù)債。負(fù)債的意義：美國花旗銀行總經(jīng)理說：負(fù)債好比企業(yè)經(jīng)營中的原材料，企業(yè)沒有原材料無法進(jìn)行加工制作，銀行沒有負(fù)債則無法進(jìn)行信用活動。§3.1商業(yè)銀行負(fù)債業(yè)務(wù)概述

商業(yè)銀行作為信用中介，128商業(yè)銀行如何盈利？負(fù)債業(yè)務(wù)(低息籌錢)資產(chǎn)業(yè)務(wù)(高息用錢)非息收入業(yè)務(wù)——中間業(yè)務(wù)投資業(yè)務(wù)利差收入非息收入貨幣資金池商業(yè)銀行如何盈利？負(fù)債業(yè)務(wù)資產(chǎn)業(yè)務(wù)非息收入業(yè)務(wù)——中間業(yè)務(wù)利129§3.1商業(yè)銀行負(fù)債業(yè)務(wù)概述

3.1.1商業(yè)銀行負(fù)債的定義及其特點1.定義商業(yè)銀行負(fù)債業(yè)務(wù)是指商業(yè)銀行以債務(wù)人的身份籌措資金、借以形成資金來源的業(yè)務(wù)，是商業(yè)銀行資產(chǎn)業(yè)務(wù)和其他業(yè)務(wù)的重要資金來源。

§3.1商業(yè)銀行負(fù)債業(yè)務(wù)概述

3.1.1商業(yè)銀行負(fù)債的定130特點：1）這些經(jīng)濟(jì)義務(wù)可以用貨幣確定，即數(shù)量必須能夠用貨幣來計量。2）這些經(jīng)濟(jì)義務(wù)一定是現(xiàn)實存在且尚未了結(jié)的。過去發(fā)生的、或已經(jīng)了結(jié)的經(jīng)濟(jì)義務(wù)、或?qū)砜赡馨l(fā)生的經(jīng)濟(jì)義務(wù)都不包括在內(nèi)；3）這些經(jīng)濟(jì)義務(wù)必須在償付后才能消失。

特點：131§3.1商業(yè)銀行負(fù)債業(yè)務(wù)概述

3.1.2商業(yè)銀行負(fù)債的作用1）銀行的負(fù)債是銀行開展業(yè)務(wù)經(jīng)營的先決條件

（1）負(fù)債規(guī)模的大小決定資產(chǎn)規(guī)模的大小。（2）負(fù)債結(jié)構(gòu)，即負(fù)債的期限結(jié)構(gòu)、利率結(jié)構(gòu)、幣種結(jié)構(gòu)等決定資產(chǎn)運(yùn)用的方向和結(jié)構(gòu)特征。（3）負(fù)債業(yè)務(wù)是銀行開展中間業(yè)務(wù)的基礎(chǔ)。

§3.1商業(yè)銀行負(fù)債業(yè)務(wù)概述

3.1.2商業(yè)銀行負(fù)債的作132負(fù)債規(guī)模決定制約資產(chǎn)、中間業(yè)務(wù)規(guī)模

以貸引存（促進(jìn)）負(fù)債規(guī)模決定制約資產(chǎn)、中間業(yè)務(wù)1332）銀行負(fù)債是決定銀行盈利狀況的重要因素（1）存款構(gòu)成了貸款的主要資金來源，因而是銀行利潤哈發(fā)展的源泉。（2）在資產(chǎn)價格水平一定的情況下，負(fù)債成本的高低決定銀行盈利水平的高低。2）銀行負(fù)債是決定銀行盈利狀況的重要因素134商業(yè)銀行如何盈利？負(fù)債業(yè)務(wù)(低息籌錢)資產(chǎn)業(yè)務(wù)(高息用錢)非息收入業(yè)務(wù)——中間業(yè)務(wù)投資業(yè)務(wù)利差收入非息收入貨幣資金池商業(yè)銀行如何盈利？負(fù)債業(yè)務(wù)資產(chǎn)業(yè)務(wù)非息收入業(yè)務(wù)——中間業(yè)務(wù)利1353）銀行負(fù)債提供了銀行與社會各界往來的重要渠道4）銀行負(fù)債是反映和監(jiān)督社會資金流向的主要渠道3）銀行負(fù)債提供了銀行與社會各界往來的重要渠道136§3.1商業(yè)銀行負(fù)債業(yè)務(wù)概述

3.1.3商業(yè)銀行負(fù)債的種類1）以商業(yè)銀行負(fù)債的類型為依據(jù)，可分為存款負(fù)債和其他負(fù)債2）以商業(yè)銀行對負(fù)債的調(diào)控行為依據(jù)，可以分為被動負(fù)債與主動負(fù)債

3)以商業(yè)銀行負(fù)債的償還期限長短為依據(jù)，可分為短期負(fù)債、中期負(fù)債和長期負(fù)債§3.1商業(yè)銀行負(fù)債業(yè)務(wù)概述

3.1.3商業(yè)銀行負(fù)債的種137負(fù)債的構(gòu)成

存款性負(fù)債（被動負(fù)債）75-80%構(gòu)成非存款性負(fù)債（主動負(fù)債）15-20%負(fù)債的構(gòu)成存款性負(fù)債（被動負(fù)債）138提問存款性負(fù)債：被動負(fù)債？誰被動？為何？非存款性負(fù)債：主動負(fù)債？誰主動？為何？提問存款性負(fù)債：被動負(fù)債？誰被動？為何？139§3.2商業(yè)銀行的存款業(yè)務(wù)

3.2.1存款的種類

1）傳統(tǒng)的存款類型銀行統(tǒng)計上，我國傳統(tǒng)按存款人的經(jīng)濟(jì)性質(zhì)分類：

-企業(yè)存款、儲蓄存款（活期、定期、定活兩便存款）、財政存款、機(jī)關(guān)團(tuán)體存款、農(nóng)村存款（包括鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)、農(nóng)民集體和個人存款）及其他存款等1996年開始分為：活期存款、定期存款、儲蓄存款和其他存款§3.2商業(yè)銀行的存款業(yè)務(wù)

3.2.1存款的種類140西方商業(yè)銀行：按支取特征，基本的存款賬戶有兩類：活期存款（交易帳戶）儲蓄存款定期存款（非交易帳戶）

存款賬戶西方商業(yè)銀行：按支取特征，基本的存款賬戶有兩類：活期存款儲蓄141我國銀行存款負(fù)債業(yè)務(wù)分類銀行存款對公存款儲蓄存款活期存款定期存款活期儲蓄存款定期儲蓄存款按存款是公還是私來區(qū)分儲蓄存款，不簽支票我國銀行存款負(fù)債業(yè)務(wù)分類銀行存款對公存款儲蓄存款活期存142主要包括以下三大存款類型：（1）活期存款活期存款（DemandDeposits），也稱支票賬戶或交易賬戶，是指存款客戶可隨時存取或支付使用的存款。對存入的這種款項的支取，客戶與銀行之間沒有明確的時間限制，客戶事先可以不通知銀行即可提現(xiàn)。

活期存款在總存款中的比例：30%左右。

主要包括以下三大存款類型：143活期存款賬戶-活期存款賬戶的分類

1、基本存款帳戶：是企事業(yè)單位的主要存款帳戶，是辦理日常轉(zhuǎn)帳結(jié)算、工資、獎金和現(xiàn)金收付的帳戶。只能開立一個基本帳戶。2、一般存款帳戶：是企事業(yè)單位在基本存款帳戶以外的銀行因借款開立的帳戶，辦理借款轉(zhuǎn)存、支付及歸還借款的款項轉(zhuǎn)入，主要辦理轉(zhuǎn)帳結(jié)算和現(xiàn)金繳存，不能辦理現(xiàn)金支取。3、專用存款帳戶：是企事業(yè)因基本建設(shè)、更新改造或辦理信托、代理業(yè)務(wù)、政策性房地產(chǎn)開發(fā)、信用卡等特定用途需要開立的帳戶。企事業(yè)單位的銷貨款不能進(jìn)入該帳戶。該帳戶一般不能支取現(xiàn)金。4、臨時存款帳戶：是企事業(yè)單位為臨時經(jīng)濟(jì)活動或通過應(yīng)解匯款及匯票解入的款項需要所開立的帳戶，主要辦理轉(zhuǎn)帳結(jié)算和按規(guī)定辦理現(xiàn)金收付。臨時存款帳戶原則上不使用支票結(jié)算?；钇诖婵钯~戶-活期存款賬戶的分類1、基本存款帳戶：是企144課堂小測1、()是指單位類客戶在商業(yè)銀行開立結(jié)算賬戶，辦理不定期、可隨時轉(zhuǎn)賬、存取的存款類型。A、單位活期存款B、單位定期存款C、單位通知存款D、保證金存款2、單位活期存款賬戶中的一般存款賬戶不得辦理()。A、現(xiàn)金繳存B、借款業(yè)務(wù)C、轉(zhuǎn)賬結(jié)算D、現(xiàn)金支取課堂小測1、()是指單位類客戶在商業(yè)銀行開立結(jié)算賬戶，辦理145提問活期存款對商業(yè)銀行有何意義？提問活期存款對商業(yè)銀行有何意義？146活期存款對商業(yè)銀行的意義（1）由于其營業(yè)成本較高，銀行一般不對此項存款支付利息，可有效降低資金成本。（2）可以使用活期存款中形成的較穩(wěn)定的余額。（3）與客戶建立廣泛的聯(lián)系。活期存款對商業(yè)銀行的意義（1）由于其營業(yè)成本較高，銀行一般不147§3.2商業(yè)銀行的存款業(yè)務(wù)（2）定期存款定期存款（timedeposits），是指存款客戶與銀行事先商定取款期限并以此獲取一定利息的存款。原則上，這種存款不準(zhǔn)提前支取，或者是允許提前支取但需要支付一定的罰金或者是按照活期存款的利率支付利息。§3