備用金及借款管理制度模板

7/7備用金及借款管理制度備用金管理制度一、目的本管理資料文件明確了公司關于項目備用金設立、使用和銷帳的管理要求與操作規(guī)范，以規(guī)范備用金業(yè)務的基本程序。

二、范圍本程序管理資料文件規(guī)范了公司備用金業(yè)務，適用于會計部、財務管理部及使用備用金的部門。

三、相關程序及制度費用報銷管理制度

四、業(yè)務流程步驟涉及部門及崗位崗位崗步驟說明1經(jīng)辦人依據(jù)項目需要，起草《項目備用金申請報告》，提交部門部長、財務管理部部長、會計部部長2部門部長/財務管理部部長/會計部部長審核《項目備用金申請報告》，檢查申請金額和用途是否符合項目需要，由部門部長提交總經(jīng)理3總經(jīng)理審批《項目備用金申請報告》4經(jīng)辦人持經(jīng)總經(jīng)理《項目備用金申請報告》，到會計部辦理備用金借款手續(xù)，詳見《借款管理制度》之“1、借款環(huán)節(jié)管理”。借款履行后建立定額備用金5經(jīng)辦人使用備用金作日常、小額支出后，持相關單據(jù)到會計部辦理費用報銷手續(xù)，詳見《費用報銷管理制度》。購買設備、大批量物料采購等業(yè)務執(zhí)行供應管理相關制度，不允許從備用金中開支6經(jīng)辦人項目履行后一個月內(nèi)，最長不超過三個月，起草《項目備用金撤銷申請》，交部門部長7部門部長確認無需繼續(xù)保留備用金，審批《項目備用金撤銷申請》8經(jīng)辦人持《項目備用金撤銷申請》，到會計部辦理撤銷備用金手續(xù)，繳回所領取的備用金，詳見《現(xiàn)金管理制度》之“1、現(xiàn)金收入管理”；如有從備用金中開支尚未報銷的費用，撤銷備用金同時辦理費用報銷手續(xù)，詳見《費用報銷管理制度》5、單據(jù)及報告《項目備用金申請報告》《項目備用金撤銷申請》借款管理制度一、目的本管理資料文件明確了公司各部門借款及銷帳過程的管理要求與操作規(guī)范，以規(guī)范借款業(yè)務的基本程序。

二、范圍本程序管理資料文件規(guī)范公司借款業(yè)務，適用于會計部、結(jié)算中心及發(fā)生借款的各部門。

三、相關程序及制度資金使用方案制度現(xiàn)金管理制度銀行存款管理制度費用報銷管理制度結(jié)算中心管理制度其他應收款管理制度

四、業(yè)務流程1、借款環(huán)節(jié)管理步驟涉及部門及崗位崗位崗步驟說明1借款人填制《資金使用請示報告單（現(xiàn)金）》或《資金使用請示報告（支票）》，注明資金用途，如為出差借款，應填寫《出差報告單》，附于請示報告單之后，交部門部長。使用資金在一萬元以上（含一萬元），原則上應使用支票2部門部長對于金額在一萬元以上（含一萬元）的借款，審核相關單據(jù)，由借款人交總經(jīng)理；對于金額在一萬元以下的借款，如已列入《周付款方案》，檢查申請使用金額與方案是否全都，核實全都批準該借款；如申請使用金額超出方案，審核關于單據(jù)，由經(jīng)辦人交主管副總；如該借款未列入《周付款方案》，審核關于單據(jù)，由經(jīng)辦人交主管副總3主管副總審批金額超出《周付款方案》或未列入《周付款方案》，且在一萬元以下的借款4總經(jīng)理審批一萬元以上（含一萬元）借款5經(jīng)辦人將經(jīng)授權審批的《資金使用請示報告單（現(xiàn)金）》或《資金使用請示報告單（支票）》及《出差報告單》等相關單據(jù)交制單會計6制單會計核實申請使用資金是否列入《周付款方案》，是否經(jīng)授權審批，相關單據(jù)是否齊全。核實無誤交會計部部長7會計部部長審核借款相關單據(jù)是否經(jīng)過授權審批，審核無誤在單據(jù)上簽字8經(jīng)辦人將經(jīng)授權審批及會計部部長簽字的《資金使用請示報告單（現(xiàn)金）》或《資金使用請示報告單（支票）》及《出差報告單》等相關單據(jù)交出納9出納核實單據(jù)各欄目是否填寫齊全，是否已經(jīng)授權審批和會計部部長簽字；核實無誤后，借支現(xiàn)金的，依照《資金使用請示報告單（現(xiàn)金）》填報金額支付現(xiàn)金；借用支票的，當金額在十萬元以下時，依照《資金使用請示報告單（支票）》填報金額簽發(fā)支票交借款人；當金額在十萬元以上（含十萬元）時，開具《支票付款通知書》，到結(jié)算中心辦理付款，詳見《結(jié)算中心管理制度》之“6－1公司付款管理”10經(jīng)辦人借支現(xiàn)金的，收取現(xiàn)金，在《資金使用請示報告單（現(xiàn)金）》上簽字確認；借用支票的，在《資金使用請示報告（支票）》上簽字確認。當會計部出納簽發(fā)支票時，在支票登記簿上簽收；《出差報告單》自行保存，待出差終止報銷費用時使用11出納/結(jié)算中心如自行簽發(fā)支票的，應填制《支票付款通知書》，連同支票根交結(jié)算中心會計，辦理領取空白支票的銷帳手續(xù)。帶回結(jié)算中心蓋章的《支票付款通知書》兩聯(lián)，一聯(lián)留作存根當結(jié)算中心簽發(fā)支票時，結(jié)算中心將《支票付款通知書》兩聯(lián)交會計部制單會計；12出納在《資金使用請示報告（現(xiàn)金）》或《資金使用請示報告（支票）》上加蓋“付訖”章，交制單會計13制單會計制作并打印電腦記帳憑證。如為備用金借款，應單獨列示14主管會計審核記帳憑證15出納依據(jù)審核后記帳憑證及相關原始憑證登記現(xiàn)金日記帳或銀行存款日記帳2、借款銷帳管理步驟涉及部門及崗位崗位崗步驟說明1借款人原則上應于相關業(yè)務終止后一個月內(nèi)清償借款，最多不超過三個月；其中出差借款應于回公司后七日內(nèi)報帳，最多不超過十五日2借款人/會計部以現(xiàn)金償還借款，詳見《現(xiàn)金管理制度》之“現(xiàn)金收入管理”；以報