會(huì)計(jì)專業(yè)《會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)》試題及答案B

《 會(huì) 計(jì) 信 息 系 統(tǒng) 》 試 題 （ B ）一、名詞解釋（24分，每題4分）1、賬套2、完善性維護(hù)3、操作員4、按科目排序明細(xì)賬5、自動(dòng)對(duì)賬6、扣零二、單項(xiàng)選擇（40分，每題2分）1、會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)是（ ）中的一個(gè)核心子系統(tǒng)。A.OA系統(tǒng) B.管理信息系統(tǒng)C.人事管理系統(tǒng) D.生產(chǎn)管理系2、數(shù)據(jù)處理的基本工作環(huán)節(jié)是（ 。A、數(shù)據(jù)的存儲(chǔ)、輸出B、數(shù)據(jù)的加工、傳送和輸出CD、數(shù)據(jù)的輸入、加工、輸出3、系統(tǒng)的主要特點(diǎn)是目標(biāo)性、層次性、獨(dú)立性和（ 。A、開放性B、靜止性C、整體性D、封閉4、具有人員分工操作權(quán)限的是（ 。A、電算維護(hù)員B、賬套主管C、軟件操作員D、審核記賬5（ ）有權(quán)在系統(tǒng)中建立企業(yè)賬套。A、企業(yè)總經(jīng)理B、系統(tǒng)管理員C、賬套主管D、銷售總監(jiān)6（ ）區(qū)分不同賬套數(shù)據(jù)的唯一標(biāo)志。A、賬套號(hào)B、賬套名稱C、單位名稱D、賬套主7、年度數(shù)據(jù)結(jié)轉(zhuǎn)時(shí)（ ）結(jié)轉(zhuǎn)最后完成。A、購(gòu)銷存系統(tǒng)B、固定資產(chǎn)管理C、工資管理D、總8、操作員初始密碼由（ ）指定。A、企業(yè)總經(jīng)理B、系統(tǒng)管理員C、賬套主管D、銷售總、通常（ ）科目需由出納簽字。A、庫(kù)存現(xiàn)金、銀行存款 B、應(yīng)收、應(yīng)付 C、負(fù)債類 D、資產(chǎn)10、若憑證類別只設(shè)置一種，通常為（ 。A、記賬憑證 B、收款憑證 C、現(xiàn)金憑證 D、銀行憑證11、若希望某類憑證的借方必須出現(xiàn)某一科目，可選擇（ ）限制類型。A、憑證必有 B、借方必有 C、貸主必有 D、憑證必?zé)o12、若某一科目既有一級(jí)科目又有二級(jí)科目，輸入科目余額時(shí)應(yīng)（ 。A、只輸入一級(jí)科目余額 B、只輸入二級(jí)科目余額 C、兩者都輸入 D、輸哪個(gè)都可以13、在編制報(bào)表時(shí)發(fā)生數(shù)據(jù)溢出是因?yàn)楸頇诘膶挾龋?）數(shù)據(jù)的實(shí)際長(zhǎng)度。A．大于B.小于C.等于D.不等于14、構(gòu)成報(bào)表的基本單位元是（ 。A.單元B.組合單元C.變動(dòng)單元D.表體15、報(bào)表的單元是指（ 。A.行B.列C.由行和列確定的方格D.區(qū)域16、在設(shè)置工資項(xiàng)目的計(jì)算公式時(shí)，凡涉及工資項(xiàng)目時(shí)應(yīng)（ 。A、手工輸入 B、在參照列表中選擇輸入 C、A、B兩種方式都行 D、沒有限制17、在設(shè)置工資項(xiàng)目時(shí)，對(duì)系統(tǒng)提供的各單位都使用的固定項(xiàng)目，下列敘述正確的是（ 。A、不允許修改 B、允許修改項(xiàng)目的名稱C、允許修改項(xiàng)目數(shù)據(jù)的性質(zhì) D、允許修改項(xiàng)目數(shù)據(jù)的類18、對(duì)固定資產(chǎn)卡片項(xiàng)目進(jìn)行修改時(shí)可以修改（ 。A、名稱 B、數(shù)據(jù)類型 C、整數(shù)位長(zhǎng) D、小數(shù)位19.銷售與應(yīng)收子系統(tǒng)中使用的庫(kù)存產(chǎn)品代碼（ 。兩組代碼是不相同的概念不允許在銷售系統(tǒng)中進(jìn)行設(shè)置必須與庫(kù)存管理子系統(tǒng)中的代碼保持一致兩組代碼互不相關(guān)為了方便用戶使用和保持?jǐn)?shù)據(jù)一致性 ,對(duì)銷售訂單、銷售發(fā)票、收款單等應(yīng)該（ 。允許互相生成不允許互相生成允許單向生成不允許單向生成三、多項(xiàng)選擇（20分，每題2分）1、會(huì)計(jì)檔案管理主要是建立會(huì)計(jì)檔案立卷（ ）等制度。A、歸檔 B、保管 C、調(diào)閱 D、銷毀2、建立賬套完成之后（ ）的信息不能修改。A.賬套號(hào)B.賬套名稱C.啟用會(huì)計(jì)期D.賬套主管3、增加系統(tǒng)操作員時(shí)，必須指定的基本信息有（ 。A、操作員編號(hào) B、操作員姓名 C、所屬賬套 D、操作員密4、對(duì)于設(shè)置操作員密碼，以下說法正確的有（ 。A、不能為空 B、必須輸入兩次 C、可以輸入數(shù)字 D、不能修5、屬于賬務(wù)系統(tǒng)任務(wù)的是（ 。A.填制和審核憑證B.記賬C.成本計(jì)算和編制報(bào)表D.輸出各種日記賬、明細(xì)賬和總賬、輔助賬6、下列哪些情況可以實(shí)現(xiàn)憑證的無痕跡修改（ 。審核并經(jīng)過記賬的憑證憑證輸入后，未審核或?qū)徍宋赐ㄟ^的憑證已審核但未記賬的憑證經(jīng)過結(jié)賬后的憑證7、在進(jìn)行工資數(shù)據(jù)維護(hù)時(shí)，為了減少數(shù)據(jù)的錯(cuò)誤，提高工作效率，系統(tǒng)提供的快速作功能主要有（ 。A、指定需要輸入的項(xiàng)目 B、成批替換某項(xiàng)目數(shù)C、逐項(xiàng)快速修改 D、按指定條件快速查找8、固定資產(chǎn)子系統(tǒng)使用前的準(zhǔn)備工作主要有（ 。A.規(guī)范基礎(chǔ)數(shù)據(jù)和歷史數(shù)據(jù)B.確定折舊方法C.規(guī)范計(jì)算機(jī)系統(tǒng)的工作程序D.規(guī)范數(shù)據(jù)的收集方法銷售與應(yīng)收子系統(tǒng)的日常數(shù)據(jù)輸入主要是（ ）輸入A.發(fā)貨單和退貨單 B.銷售訂單 C.銷售發(fā)票 D.收款單10、對(duì)于輸入錯(cuò)誤的銷售發(fā)票以下敘述正確的是（ 。A.已打印的錯(cuò)誤發(fā)票可以銷毀 B.已打印的錯(cuò)誤發(fā)票可以作廢C.已打印的錯(cuò)誤發(fā)票可以用紅字發(fā)票沖銷D.四、簡(jiǎn)答（16分，每題4分）1、簡(jiǎn)述內(nèi)部控制制度的具體目標(biāo)。2、報(bào)表編制的基本要點(diǎn)是什么？3、工資系統(tǒng)自動(dòng)轉(zhuǎn)帳憑證編制和傳遞時(shí)應(yīng)注意哪些問題？4、銷售與應(yīng)收子系統(tǒng)中,應(yīng)收帳款和發(fā)票管理的處理方法是什么?《會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)》試題答案（B）一、名詞解釋（24分，每題4分）1、賬套：把一套完整的賬簿體系建立在計(jì)算機(jī)系統(tǒng)中就稱為一個(gè)賬套。2、完善性維護(hù)：指為了改進(jìn)現(xiàn)有應(yīng)用而做的與軟件相關(guān)的工作。3、操作員：指有權(quán)登錄系統(tǒng)并對(duì)系統(tǒng)進(jìn)行操作的人員。4、按科目排序明細(xì)賬：按非末級(jí)科目查詢，按其有發(fā)生額的末級(jí)科目排序的明細(xì)賬。5、自動(dòng)對(duì)賬：計(jì)算機(jī)根據(jù)對(duì)賬依據(jù)自動(dòng)進(jìn)行核對(duì)、勾銷。6二、單項(xiàng)選擇（40分，每題2分）1B、2C3C4B5B6A7D8B9A10A11B12B13B14A15C16B17C18A19C20A三、多項(xiàng)選擇（20分，每題2分）1ABCD2AC3ABCD4BC5ABD6BC7ABD8ABCD9ABCD10BD四、簡(jiǎn)答（164分）1（1）合法性合理性適應(yīng)性安全性正確性及時(shí)性答：報(bào)表編制的基本要點(diǎn)是：報(bào)表的編制是由計(jì)算機(jī)在人的控制下自動(dòng)完成的，它的作用是使系統(tǒng)運(yùn)行載有設(shè)置好的報(bào)表結(jié)構(gòu)的文件，使其中的運(yùn)算公式能從相應(yīng)的數(shù)據(jù)源中調(diào)取數(shù)據(jù)填入相應(yīng)的表單元中，系統(tǒng)將自動(dòng)生成一個(gè)文件用以保存得到的數(shù)據(jù)表，每次用戶都要輸入關(guān)鍵字的值，以作區(qū)分月份，在編制過程中，系統(tǒng)將對(duì)公式的格式進(jìn)行檢查，如有錯(cuò)誤，系統(tǒng)將給予提示。每月編制報(bào)表前，首先應(yīng)將當(dāng)月業(yè)務(wù)處理完畢（即包括日常業(yè)務(wù)的處理和包括月末攤、提、給轉(zhuǎn)業(yè)務(wù)的處理），并結(jié)帳。工資系統(tǒng)自動(dòng)轉(zhuǎn)帳憑證編制和傳遞時(shí)應(yīng)注意哪些問題？據(jù)文件自動(dòng)生成的結(jié)帳憑證需傳送到帳務(wù)系統(tǒng)進(jìn)行帳務(wù)處理。為了保證數(shù)據(jù)的一致目在財(cái)務(wù)系統(tǒng)是否存在。銷售與應(yīng)收子系統(tǒng)中,應(yīng)收帳款和發(fā)票管理的處理方法是什么?答:（1）在銷售與應(yīng)收子系統(tǒng)中一般不單獨(dú)設(shè)置應(yīng)收帳款的核銷功能.核銷的處理有輸入收款單時(shí)進(jìn)行.具體的處理方法是:在銷售確認(rèn)后收款時(shí),系統(tǒng)根據(jù)輸入的銷售發(fā)票號(hào)調(diào)取銷售發(fā)票數(shù)據(jù)自動(dòng)生成收款單,當(dāng)輸入收款金額后系統(tǒng)顯示:應(yīng)收金額,已收金額及尚欠金額.若該