資本占用暨風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)計(jì)算課件

資本占用暨風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)計(jì)算

資本占用暨風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)計(jì)算

1資本約束背景2004年中國(guó)銀監(jiān)會(huì)頒布了資本充足率管理辦法，開(kāi)始在銀行業(yè)的監(jiān)管之中引入巴塞爾協(xié)議I的內(nèi)容，其中資本充足率在我國(guó)的監(jiān)管要求為8%，核心資本充足率4%。對(duì)低于監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)的商業(yè)銀行，銀監(jiān)會(huì)在資本充足率辦法中規(guī)定了由松到嚴(yán)程度逐步增強(qiáng)的11條糾正措施，涵蓋暫停業(yè)務(wù)、停止新業(yè)務(wù)審批到責(zé)令調(diào)整董事和高級(jí)管理人員等各個(gè)方面。資本約束背景2004年中國(guó)銀監(jiān)會(huì)頒布了資本充足率管理辦法，開(kāi)2前期回顧*2004年前無(wú)需達(dá)標(biāo)；2005年持續(xù)在監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)上下波動(dòng)；2006年因未達(dá)標(biāo)，年末未分紅；2007年6月的大幅上升是定向增發(fā)的結(jié)果。前期回顧*2004年前無(wú)需達(dá)標(biāo)；2005年持續(xù)在監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)上下3資本約束下的考核2008年考核工作中將以資本收益率為主要指標(biāo)，用來(lái)衡量行業(yè)金融事業(yè)部的盈利能力，從而達(dá)到提高資本收益，加強(qiáng)資本使用效率，約束資本占用的目的。資本收益率=考核收益/資本占用資本占用=（表內(nèi)加權(quán)風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)+表外加權(quán)風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)）*8%資本約束下的考核2008年考核工作中將以資本收益率為主要指標(biāo)4表內(nèi)資產(chǎn)業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)自身風(fēng)險(xiǎn)類別：中央政府、央行0%政策性銀行0%國(guó)有金融資產(chǎn)公司0%or100%商業(yè)銀行

20%其他金融機(jī)構(gòu)

100%中央政府投資共用企業(yè)

50%其他共用企業(yè)

100%個(gè)人和公司

100%其他

100%風(fēng)險(xiǎn)緩釋因素：現(xiàn)金類資產(chǎn)國(guó)債（AA－）央票（AA－)政策性銀行商業(yè)銀行金融資產(chǎn)公司收購(gòu)國(guó)有銀行債中央投資公用企業(yè)多邊開(kāi)發(fā)銀行表內(nèi)資產(chǎn)業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)自身風(fēng)險(xiǎn)類別：風(fēng)險(xiǎn)緩釋因素：5事例1：某中央政府投資公用企業(yè)在我行貸款1000萬(wàn)元，該企業(yè)以存款100萬(wàn)元、國(guó)債50萬(wàn)元質(zhì)押，另有一政策性銀行為其擔(dān)保850萬(wàn)元，則此筆貸款的風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)計(jì)算如下：資產(chǎn)類別余額現(xiàn)金類資產(chǎn)0%中央政府0%政策性銀行0%中央政府投資公用企業(yè)50%100010050850風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)010001000-100*（1-0%）=900900-50*（1-0%）

=850850-850×（1-0%）=0事例1：某中央政府投資公用企業(yè)在我行貸款1000萬(wàn)元，該企業(yè)6事例1附注：關(guān)于中央政府投資共用企業(yè)的定義：我行依照1994年國(guó)家工商行政管理局的定義來(lái)界定公用企業(yè)，即，“公用企業(yè)是指涉及公用事業(yè)的經(jīng)營(yíng)者，包括供水、供電、供熱、供氣、郵政、電訊、交通運(yùn)輸?shù)刃袠I(yè)的經(jīng)營(yíng)者

”，而對(duì)于中央政府投資的公用企業(yè)，則是以以上企業(yè)經(jīng)營(yíng)者是否有中央政府直接投資為界定條件。事例1附注：關(guān)于中央政府投資共用企業(yè)的定義：7事例2：某工商企業(yè)在我行貸款2000萬(wàn)元，該企業(yè)以國(guó)債350萬(wàn)元，另有評(píng)估價(jià)值為1000萬(wàn)元的土地質(zhì)押，以及另一企業(yè)為其擔(dān)保，則此筆貸款的風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)計(jì)算如下：資產(chǎn)類別余額中央政府0%其他公司和個(gè)人100%2000350風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)1650*100%=165020002000-350*（1-0%）=1650事例2：某工商企業(yè)在我行貸款2000萬(wàn)元，該企業(yè)以國(guó)債3508事例3：某工商企業(yè)向我行申請(qǐng)銀票貼現(xiàn)500萬(wàn)元，商票貼現(xiàn)300萬(wàn)元，兩筆業(yè)務(wù)的加權(quán)風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)計(jì)算如下：資產(chǎn)類別余額商業(yè)銀行20%其他公司和個(gè)人100%500500其他公司和個(gè)人100%3000風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)400*100%＝400500+300=800800-500*（1-20%）＝400事例3：某工商企業(yè)向我行申請(qǐng)銀票貼現(xiàn)500萬(wàn)元，商票貼現(xiàn)309表外資產(chǎn)業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)自身風(fēng)險(xiǎn)類別：等同于貸款的授信100%與交易相關(guān)的或有項(xiàng)目50%承諾100%信用風(fēng)險(xiǎn)仍在銀行的銷售和購(gòu)買協(xié)議100%衍生產(chǎn)品0%其他表外項(xiàng)目0%風(fēng)險(xiǎn)緩釋：保證金存款國(guó)債風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重：政府等

0%商業(yè)銀行

20%中央公用企業(yè)

50%一般企業(yè)和個(gè)人

100%表外資產(chǎn)業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)自身風(fēng)險(xiǎn)類別：風(fēng)險(xiǎn)緩釋：10事例4：某一一般企業(yè)向我行申請(qǐng)開(kāi)出金額為1000萬(wàn)元的銀行承兌匯票，該企業(yè)繳納保證金200萬(wàn)元，并以銀行存款100萬(wàn)元，商業(yè)銀行債100萬(wàn)元，我國(guó)中央政府投資的公用企業(yè)債100萬(wàn)元，其他公用企業(yè)債100萬(wàn)元，一般企業(yè)債100萬(wàn)元做質(zhì)押，并以另一一般企業(yè)做擔(dān)保。則此筆業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)計(jì)算如下：余額

1000現(xiàn)金

200+100=300-0%商業(yè)銀行

100-20%中央公用

100-50%其他共用

100-100%一般企業(yè)

100-100%剩余金額

1000-300-100-100-100-100=300-100%事例4：某一一般企業(yè)向我行申請(qǐng)開(kāi)出金額為1000萬(wàn)元的銀行承11事例4：資產(chǎn)類別余額風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重轉(zhuǎn)換系數(shù)保證金銀行承兌匯票10002003000%100%10020%100%10050%100%500100%100%500+100*50%+100*20%+300*0%=570事例4：資產(chǎn)類別余額風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重轉(zhuǎn)換系數(shù)保證金銀行承兌匯票10012事例5：某一中央公用企業(yè)向我行申請(qǐng)開(kāi)出金額為1000萬(wàn)元的融資性保函，該企業(yè)繳納保證金200萬(wàn)元，并以銀行存款100萬(wàn)元，商業(yè)銀行債100萬(wàn)元，我國(guó)中央政府投資的公用企業(yè)債100萬(wàn)元，其他公用企業(yè)債200萬(wàn)元，一般企業(yè)債200萬(wàn)元做質(zhì)押。則此筆業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)計(jì)算如下：余額

1000現(xiàn)金

200＋100=300-0%商業(yè)銀行

100-20%中央公用

100-50%其他共用

200-100%*一般企業(yè)

200-100%*剩余金額

1000-300-100=600-50%事例5：某一中央公用企業(yè)向我行申請(qǐng)開(kāi)出金額為1000萬(wàn)元的融13事例4：資產(chǎn)類別余額風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重轉(zhuǎn)換系數(shù)保證金融資性保函10002003000%100%10020%100%60050%100%0100%100%600*50%+100*20%+300*0%=380事例4：資產(chǎn)類別余額風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重轉(zhuǎn)換系數(shù)保證金融資性保函100014計(jì)算原則表內(nèi)資產(chǎn)：1、交易對(duì)手的風(fēng)險(xiǎn)類別2、抵質(zhì)押品和擔(dān)保的所屬風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重3、專項(xiàng)準(zhǔn)備表外資產(chǎn)：1、業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)類別（轉(zhuǎn)換系數(shù)）2、抵質(zhì)押和擔(dān)保的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重3、保證金、存款和國(guó)債計(jì)算原則表內(nèi)資產(chǎn)：15EndEnd16資本占用暨風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)計(jì)算

資本占用暨風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)計(jì)算

17資本約束背景2004年中國(guó)銀監(jiān)會(huì)頒布了資本充足率管理辦法，開(kāi)始在銀行業(yè)的監(jiān)管之中引入巴塞爾協(xié)議I的內(nèi)容，其中資本充足率在我國(guó)的監(jiān)管要求為8%，核心資本充足率4%。對(duì)低于監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)的商業(yè)銀行，銀監(jiān)會(huì)在資本充足率辦法中規(guī)定了由松到嚴(yán)程度逐步增強(qiáng)的11條糾正措施，涵蓋暫停業(yè)務(wù)、停止新業(yè)務(wù)審批到責(zé)令調(diào)整董事和高級(jí)管理人員等各個(gè)方面。資本約束背景2004年中國(guó)銀監(jiān)會(huì)頒布了資本充足率管理辦法，開(kāi)18前期回顧*2004年前無(wú)需達(dá)標(biāo)；2005年持續(xù)在監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)上下波動(dòng)；2006年因未達(dá)標(biāo)，年末未分紅；2007年6月的大幅上升是定向增發(fā)的結(jié)果。前期回顧*2004年前無(wú)需達(dá)標(biāo)；2005年持續(xù)在監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)上下19資本約束下的考核2008年考核工作中將以資本收益率為主要指標(biāo)，用來(lái)衡量行業(yè)金融事業(yè)部的盈利能力，從而達(dá)到提高資本收益，加強(qiáng)資本使用效率，約束資本占用的目的。資本收益率=考核收益/資本占用資本占用=（表內(nèi)加權(quán)風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)+表外加權(quán)風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)）*8%資本約束下的考核2008年考核工作中將以資本收益率為主要指標(biāo)20表內(nèi)資產(chǎn)業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)自身風(fēng)險(xiǎn)類別：中央政府、央行0%政策性銀行0%國(guó)有金融資產(chǎn)公司0%or100%商業(yè)銀行

20%其他金融機(jī)構(gòu)

100%中央政府投資共用企業(yè)

50%其他共用企業(yè)

100%個(gè)人和公司

100%其他

100%風(fēng)險(xiǎn)緩釋因素：現(xiàn)金類資產(chǎn)國(guó)債（AA－）央票（AA－)政策性銀行商業(yè)銀行金融資產(chǎn)公司收購(gòu)國(guó)有銀行債中央投資公用企業(yè)多邊開(kāi)發(fā)銀行表內(nèi)資產(chǎn)業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)自身風(fēng)險(xiǎn)類別：風(fēng)險(xiǎn)緩釋因素：21事例1：某中央政府投資公用企業(yè)在我行貸款1000萬(wàn)元，該企業(yè)以存款100萬(wàn)元、國(guó)債50萬(wàn)元質(zhì)押，另有一政策性銀行為其擔(dān)保850萬(wàn)元，則此筆貸款的風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)計(jì)算如下：資產(chǎn)類別余額現(xiàn)金類資產(chǎn)0%中央政府0%政策性銀行0%中央政府投資公用企業(yè)50%100010050850風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)010001000-100*（1-0%）=900900-50*（1-0%）

=850850-850×（1-0%）=0事例1：某中央政府投資公用企業(yè)在我行貸款1000萬(wàn)元，該企業(yè)22事例1附注：關(guān)于中央政府投資共用企業(yè)的定義：我行依照1994年國(guó)家工商行政管理局的定義來(lái)界定公用企業(yè)，即，“公用企業(yè)是指涉及公用事業(yè)的經(jīng)營(yíng)者，包括供水、供電、供熱、供氣、郵政、電訊、交通運(yùn)輸?shù)刃袠I(yè)的經(jīng)營(yíng)者

”，而對(duì)于中央政府投資的公用企業(yè)，則是以以上企業(yè)經(jīng)營(yíng)者是否有中央政府直接投資為界定條件。事例1附注：關(guān)于中央政府投資共用企業(yè)的定義：23事例2：某工商企業(yè)在我行貸款2000萬(wàn)元，該企業(yè)以國(guó)債350萬(wàn)元，另有評(píng)估價(jià)值為1000萬(wàn)元的土地質(zhì)押，以及另一企業(yè)為其擔(dān)保，則此筆貸款的風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)計(jì)算如下：資產(chǎn)類別余額中央政府0%其他公司和個(gè)人100%2000350風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)1650*100%=165020002000-350*（1-0%）=1650事例2：某工商企業(yè)在我行貸款2000萬(wàn)元，該企業(yè)以國(guó)債35024事例3：某工商企業(yè)向我行申請(qǐng)銀票貼現(xiàn)500萬(wàn)元，商票貼現(xiàn)300萬(wàn)元，兩筆業(yè)務(wù)的加權(quán)風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)計(jì)算如下：資產(chǎn)類別余額商業(yè)銀行20%其他公司和個(gè)人100%500500其他公司和個(gè)人100%3000風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)400*100%＝400500+300=800800-500*（1-20%）＝400事例3：某工商企業(yè)向我行申請(qǐng)銀票貼現(xiàn)500萬(wàn)元，商票貼現(xiàn)3025表外資產(chǎn)業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)自身風(fēng)險(xiǎn)類別：等同于貸款的授信100%與交易相關(guān)的或有項(xiàng)目50%承諾100%信用風(fēng)險(xiǎn)仍在銀行的銷售和購(gòu)買協(xié)議100%衍生產(chǎn)品0%其他表外項(xiàng)目0%風(fēng)險(xiǎn)緩釋：保證金存款國(guó)債風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重：政府等

0%商業(yè)銀行

20%中央公用企業(yè)

50%一般企業(yè)和個(gè)人

100%表外資產(chǎn)業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)自身風(fēng)險(xiǎn)類別：風(fēng)險(xiǎn)緩釋：26事例4：某一一般企業(yè)向我行申請(qǐng)開(kāi)出金額為1000萬(wàn)元的銀行承兌匯票，該企業(yè)繳納保證金200萬(wàn)元，并以銀行存款100萬(wàn)元，商業(yè)銀行債100萬(wàn)元，我國(guó)中央政府投資的公用企業(yè)債100萬(wàn)元，其他公用企業(yè)債100萬(wàn)元，一般企業(yè)債100萬(wàn)元做質(zhì)押，并以另一一般企業(yè)做擔(dān)保。則此筆業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)計(jì)算如下：余額

1000現(xiàn)金

200+100=300-0%商業(yè)銀行

100-20%中央公用

100-50%其他共用

100-100%一般企業(yè)

100-100%剩余金額

1000-300-100-100-100-100=300-100%事例4：某一一般企業(yè)向我行申請(qǐng)開(kāi)出金額為1000萬(wàn)元的銀行承27事例4：資產(chǎn)類別余額風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重轉(zhuǎn)換系數(shù)保證金銀行承兌匯票10002003000%100%10020%100%10050%100%500100%100%500+100*50%+100*20%+300*0%=570事例4：資產(chǎn)類別余額風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重轉(zhuǎn)換系數(shù)保證金銀行承兌匯票10028事例5：某一中央公用企