銀行承兌匯票風(fēng)險(xiǎn)防范課件

銀行承兌匯票風(fēng)險(xiǎn)防范

1銀行承兌匯票風(fēng)險(xiǎn)防范

1銀行承兌匯票風(fēng)險(xiǎn)防范

一、票據(jù)真假鑒別二、票面審查三、銀行承兌匯票信用風(fēng)險(xiǎn)四、銀行承兌匯票貿(mào)易背景風(fēng)險(xiǎn)五、銀行承兌匯票保管、交接風(fēng)險(xiǎn)六、銀行承兌匯票假票特征案例2銀行承兌匯票風(fēng)險(xiǎn)防范

一、票據(jù)真假鑒別2銀行承兌匯票票樣3銀行承兌匯票票樣3一、銀行承兌匯票真假鑒別A：紙張防偽B:油墨防偽C:印刷防偽D:其它防偽

4一、銀行承兌匯票真假鑒別A：紙張防偽4一、銀行承兌匯票真假鑒別A：紙張防偽

1、采用證券紙印刷，與紙幣性質(zhì)相同，規(guī)格：100mmx175mm（公差范圍：±1mm）：（1）以熒光燈照射，不反射熒光；（2）手感挺闊，搖動(dòng)聲音清脆(假票薄,手感綿軟或者厚且生硬并且有熒光反應(yīng))；（3）防涂改，遇酸、堿、氧化劑起化學(xué)反應(yīng)。5一、銀行承兌匯票真假鑒別A：紙張防偽5一、銀行承兌匯票真假鑒別

2、防偽水?。骸癏P”和梅花圖案黑白水印，在匯票滿版隨機(jī)分布，逆光清晰可見(jiàn)：規(guī)律性左右間隔、上下顛倒。6一、銀行承兌匯票真假鑒別

2、防偽水?。?銀行承兌匯票水印圖樣7銀行承兌匯票水印圖樣7一、銀行承兌匯票真假鑒別A：紙張防偽

3、有色纖維和無(wú)色熒光纖維有色纖維：非印刷，在紙中，可以挑出（假票多為印刷）；無(wú)色熒光纖維（日光下不可見(jiàn)）在熒光燈照射下，呈現(xiàn)彩色熒光反應(yīng)，多少不一，分布自然。

8一、銀行承兌匯票真假鑒別A：紙張防偽8（三）背書(shū)連續(xù)性審核

銀行承兌匯票背面9（三）背書(shū)連續(xù)性審核

銀行承兌匯票背面9一、銀行承兌匯票真假鑒別B：油墨防偽1、有色熒光油墨－“銀行承兌匯票”名稱左側(cè)承兌銀行的有色行徽（城市商行CH，農(nóng)信社XH）：在熒光燈長(zhǎng)波照射下有桔紅色的熒光反應(yīng)。2、無(wú)色熒光油墨－“銀行承兌匯票”名稱右側(cè)亮綠色行徽（不顯形），工行為“CBIC”的英文縮寫(xiě)。10一、銀行承兌匯票真假鑒別B：油墨防偽10銀行承兌匯票票樣11銀行承兌匯票票樣11一、銀行承兌匯票真假鑒別B：油墨防偽3、水溶性熒光油墨－大寫(xiě)金額欄的紅水紋（拾行）在熒光燈下呈紅色熒光反應(yīng)，遇水溶解（沾水或背書(shū)時(shí)的油墨都會(huì)使其失去熒光效果）。具有防涂改功能：使用各種酸性、堿性涂改液，顏色將改變，防止變?cè)旖痤~。4、滲透性油墨－匯票號(hào)碼垂直滲透，正面呈棕黑色，背面有紅色滲透效果，防止涂改號(hào)碼、制造克隆票據(jù)。一定要特別注意匯票號(hào)碼的滲透效果及凹凸感，號(hào)碼中數(shù)字1、7特殊字體；8位數(shù)字中左起4位數(shù)字是否挖補(bǔ)。12一、銀行承兌匯票真假鑒別B：油墨防偽12銀行承兌匯票票樣

13銀行承兌匯票票樣

13一、銀行承兌匯票真假鑒別C：印刷防偽1、彩虹印刷：采用隔色技術(shù)，底紋色彩由左至右過(guò)渡自然，票據(jù)中部由中間色隔開(kāi)。各行的銀行承兌匯票顏色各異，工行為藍(lán)色、農(nóng)行是綠色、中行鵝黃色、建行紫灰色、其他股份制商業(yè)銀行及城市商業(yè)銀行等為桔黃色。2、變形曲線：構(gòu)成底紋的變形曲線為由左至右首尾貫通的整條曲線，注意觀察匯票顏色過(guò)渡處曲線的銜接是否錯(cuò)開(kāi)。仿造憑證多通過(guò)電子掃描分色技術(shù),利用放大鏡觀察可發(fā)現(xiàn)變形曲線是由色點(diǎn)組成。14一、銀行承兌匯票真假鑒別C：印刷防偽14銀行承兌匯票票樣15銀行承兌匯票票樣15一、銀行承兌匯票真假鑒別C：印刷防偽3、縮微文字：銀行承兌匯票的微縮文字共有三處（1）“銀行承兌匯票”名稱下劃線：縮微“HUIPIAO”字樣，23組；（2）匯票正面從左下至右上的平行四邊形區(qū)域內(nèi)縮微“HUIPIAO”25行，與底邊成45度角；（3）右下角花心縮微“h”字樣且外圓周下方錯(cuò)開(kāi)，（左上角花心圓周上方錯(cuò)開(kāi)）。假票的縮微文字有時(shí)會(huì)出現(xiàn)空當(dāng)，粗細(xì)不均，歪斜等。

16一、銀行承兌匯票真假鑒別C：印刷防偽16一、銀行承兌匯票真假鑒別C：其它防偽1、號(hào)碼編排防偽：組合號(hào)碼：G

AO1(1)左上角字母代表銀行:

“A”:中國(guó)人民銀行,“B”:中國(guó)工商銀行,“C”:中國(guó)農(nóng)業(yè)銀行,“D”:中國(guó)銀行,“E”:中國(guó)建設(shè)銀行,“F”:中國(guó)農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行,“G”:其他商業(yè)銀行,(2)右上角代表印刷廠:由人民銀行統(tǒng)一組織印制A上海證券印制有限公司，B西安西鈔證券印制有限責(zé)任公司，C保定五四三印刷廠，D天津市人民印刷廠。（3）橫線下數(shù)字代表票種：左下：某年版本O：2000年版右下：1-匯票，2－支票，3－本票。17一、銀行承兌匯票真假鑒別C：其它防偽17一、銀行承兌匯票真假鑒別C：其它防偽18一、銀行承兌匯票真假鑒別18C：其它防偽

暗記分布在匯票的左上角和右下角的團(tuán)花之中分別有虛線、切線、拋物線、空心線、過(guò)頭線共五種暗記19C：其它防偽

暗記分布在匯票的左上角和右下角的團(tuán)花之中19二、票面審查

A：票面記載要素審核B：簽章是否符合規(guī)定審核C：背書(shū)連續(xù)性審核D：票據(jù)無(wú)效的六種情況

20二、票面審查

A：票面記載要素審核20A：票面記載要素審核

銀行承兌匯票票樣

21A：票面記載要素審核

銀行承兌匯票票樣21A：票面記載要素審核

1、票據(jù)正面未標(biāo)明“不得轉(zhuǎn)讓”字樣；《支付結(jié)算辦法》第三十條規(guī)定：票據(jù)出票人在票據(jù)正面記載“不得轉(zhuǎn)讓”字樣的，票據(jù)不得轉(zhuǎn)讓；其直接后手再背書(shū)轉(zhuǎn)讓的，出票人對(duì)其直接后手的被背書(shū)人不承擔(dān)保證責(zé)任，對(duì)被背書(shū)人提示付款或委托收款的票據(jù)，銀行不予受理。2、必須記載事項(xiàng)是否齊全；

22A：票面記載要素審核

1、票據(jù)正面未標(biāo)明“不得轉(zhuǎn)讓”字樣；A：票面記載要素審核

2、必須記載事項(xiàng)是否齊全；必須記載的事項(xiàng):《票據(jù)法》(1)表明票據(jù)的字樣；(2)無(wú)條件支付的委托（任何票據(jù)不得附有條件，如附有條件不具票據(jù)上的效力）；(3)確定的金額；(4)付款人的名稱；(5)收款人的名稱；(6)出票日期；(7)出票人簽章。

23A：票面記載要素審核

2、必須記載事項(xiàng)是否齊全；23A：票面記載要素審核

3、日期是否規(guī)范，是否到期；《支付結(jié)算辦法》規(guī)定出票日及到期日必須大寫(xiě)，期限不能超過(guò)6個(gè)月：按月計(jì)算期限的,按到期月的對(duì)日,無(wú)對(duì)日的,月末日為到期日。有可能出現(xiàn)超過(guò)180天的情況?！霸聻橐?、貳和壹拾的，日為壹至玖和壹拾、貳拾、叁拾的在前加‘零’，日為十一至十九的在前加壹，”“出票日期小寫(xiě)銀行不予受理，大寫(xiě)日期未按要求規(guī)范填寫(xiě)的可以受理，因此造成損失的由出票人自行承擔(dān)”。24A：票面記載要素審核

3、日期是否規(guī)范，是否到期；24A：票面記載要素審核

4、出票人名稱與簽章是否相符，收款人名稱與背書(shū)是否相符；5、作為經(jīng)驗(yàn)掌握，非必須記載事項(xiàng)：農(nóng)行票面記載四位密押，建行為十三位密押，建行匯票核押也是一個(gè)風(fēng)險(xiǎn)防范手段。有時(shí)存在漏押的情況，可發(fā)查詢要求承兌行補(bǔ)押。25A：票面記載要素審核

4、出票人名稱與簽章是否相符，收款人名B：簽章是否符合規(guī)定審核

1、出票人、背書(shū)人的簽章為該單位的財(cái)務(wù)專用章或者公章加其法定代表人或者其授權(quán)的代理人的簽名或者蓋章。發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題：在票據(jù)背書(shū)中，有時(shí)會(huì)出現(xiàn)加蓋“營(yíng)業(yè)用章”、“工程專用章”甚至“發(fā)票專用章”的現(xiàn)象。2、銀行承兌匯票的簽章為該銀行的匯票專用章加其法定代表人或者其授權(quán)代理人的簽名或者蓋章（農(nóng)行的匯票專用章為鋼印）。26B：簽章是否符合規(guī)定審核

1、出票人、背書(shū)人的簽章為該單位的C：背書(shū)連續(xù)性審核

銀行承兌匯票背面27C：背書(shū)連續(xù)性審核

銀行承兌匯票背面27一張票據(jù)上可以有多少次背書(shū)，票據(jù)法無(wú)限制，理論上認(rèn)為，在票據(jù)付款提示期限屆滿前，轉(zhuǎn)讓多少次都是有可能的。在轉(zhuǎn)讓過(guò)程中，每一次背書(shū)的實(shí)質(zhì)原因?yàn)楹?，不影響背?shū)的法律效力，而每一次背書(shū)的真假，原則上也不影響持票人的票據(jù)權(quán)利，除非持票人取得票據(jù)時(shí)在假背書(shū)問(wèn)題上有惡意或者重大過(guò)失。票據(jù)法既不要求持票人審查背書(shū)的實(shí)質(zhì)原因，也不要求持票人審查背書(shū)的真假（除了其直接前手的背書(shū)（注：如我國(guó)《票據(jù)法》第32條的規(guī)定。））。但票據(jù)法要求持票人必須審查背書(shū)在形式上是否連續(xù)，28一張票據(jù)上可以有多少次背書(shū)，票據(jù)法無(wú)限制，理論上C：背書(shū)連續(xù)性審核

1、不含有質(zhì)押背書(shū)和委托收款背書(shū)；2、背書(shū)必須連續(xù)；所謂背書(shū)連續(xù)是指，轉(zhuǎn)讓票據(jù)的背書(shū)人與受讓票據(jù)的被背書(shū)人在票據(jù)上的簽章具有不間斷性，即在票據(jù)上作第一次背書(shū)的人應(yīng)當(dāng)是票據(jù)上記載的收款人，自第二次背書(shū)起，每一次背書(shū)的背書(shū)人必須是上一次背書(shū)的被背書(shū)人，最后的持票人必須是最后一次背書(shū)的被背書(shū)人。29C：背書(shū)連續(xù)性審核

1、不含有質(zhì)押背書(shū)和委托收款背書(shū)；29C：背書(shū)連續(xù)性審核

背書(shū)不連續(xù)的六種表現(xiàn)形式：一是前次背書(shū)轉(zhuǎn)讓的被背書(shū)人與后一次背書(shū)轉(zhuǎn)讓的背書(shū)人完全不同，如：A轉(zhuǎn)讓給B，而在后手簽章處卻蓋了C的印鑒；二是在被背書(shū)人一欄誤填寫(xiě)了背書(shū)人名稱，從形式上看，顯示為背書(shū)人自己對(duì)自己背書(shū)轉(zhuǎn)讓；三是被背書(shū)人名稱記載得過(guò)于簡(jiǎn)單，與其簽章產(chǎn)生不符點(diǎn)；四是被背書(shū)人名稱填寫(xiě)不規(guī)范、錯(cuò)誤或涂改造成背書(shū)不連續(xù)；五是被背書(shū)人名稱填寫(xiě)出格，條章蓋出格外或蓋反等，六是背書(shū)人欄、被背書(shū)人欄的記載事項(xiàng)更改未經(jīng)原記載人簽章。

30C：背書(shū)連續(xù)性審核

背書(shū)不連續(xù)的六種表現(xiàn)形式：30C：背書(shū)連續(xù)性審核

發(fā)生背書(shū)不連續(xù)時(shí)，可由造成背書(shū)不連續(xù)的背書(shū)人出具證明，說(shuō)明情況，并表明由此引發(fā)的任何經(jīng)濟(jì)責(zé)任由其負(fù)責(zé)，加蓋公章及做該筆票據(jù)背書(shū)時(shí)所使用的財(cái)務(wù)印鑒。3、背書(shū)必須記載被背書(shū)人名稱，應(yīng)當(dāng)記載單位和銀行全稱或者規(guī)范化簡(jiǎn)稱；《票據(jù)法》規(guī)定背書(shū)人未記載被背書(shū)人名稱即交付票據(jù)的，持票人在票據(jù)被背書(shū)人欄內(nèi)記載自己的名稱與背書(shū)人記載具有同等法律效力。31C：背書(shū)連續(xù)性審核

發(fā)生背書(shū)不連續(xù)時(shí)，可由造成背書(shū)不連續(xù)的背C：背書(shū)連續(xù)性審核

4、必須在背書(shū)欄內(nèi)簽章，簽章清晰可辨認(rèn)，不能壓章，主要問(wèn)題：背書(shū)人簽章位置錯(cuò)：背書(shū)章大部分在后手欄內(nèi)，名章蓋在被背書(shū)人欄，或壓住前手簽章等；簽章不清：邊緣不全、某個(gè)字不清楚等。5、背書(shū)使用粘單的，必須使用兩欄式規(guī)范粘單，粘單上的第一記載人必須在匯票和粘單的粘結(jié)處簽章，粘結(jié)處簽章與背書(shū)簽章必須一致，主要瑕疵：（1）不規(guī)范粘單：字錯(cuò)“被書(shū)人”、名稱錯(cuò)、格式錯(cuò)、位置錯(cuò)、背書(shū)人欄空白；（2）騎縫章沒(méi)蓋在騎縫處；（3）粘單的第一手背書(shū)人簽章與騎縫簽章不符等。審驗(yàn)票據(jù)時(shí)，對(duì)光觀察貼粘單處，有無(wú)重復(fù)蓋章，防止二次粘單。32C：背書(shū)連續(xù)性審核

32C：背書(shū)連續(xù)性審核

6、背書(shū)記載日期的，必須在出票日期之后，且后手的背書(shū)日期不能早于前手；7、如果注明"不得轉(zhuǎn)讓"字樣；(背書(shū)人在票據(jù)上記載“不得轉(zhuǎn)讓”字樣，其后手再背書(shū)轉(zhuǎn)讓的，原背書(shū)人對(duì)后手的被背書(shū)人不承擔(dān)保證責(zé)任)8、將匯票金額部分轉(zhuǎn)讓或分別轉(zhuǎn)讓給二人以上的背書(shū)無(wú)效；33C：背書(shū)連續(xù)性審核

6、背書(shū)記載日期的，必須在出票日期之后，C：背書(shū)連續(xù)性審核10、自開(kāi)自貼存在較大的政策風(fēng)險(xiǎn)，特別注意：收款人直接背書(shū)給出票人關(guān)聯(lián)企業(yè)之間來(lái)回背書(shū)后,票據(jù)回流至出票人.正常的自開(kāi)自貼---在一個(gè)業(yè)務(wù)鏈條上,有時(shí)間跨度出票人收款人出票人（即貼現(xiàn)申請(qǐng)人）其他企業(yè)34C：背書(shū)連續(xù)性審核10、自開(kāi)自貼存在較大的政策風(fēng)險(xiǎn)，特別C：背書(shū)連續(xù)性審核11、回頭背書(shū)：收款人回頭背書(shū)給出票人,證實(shí)承兌環(huán)節(jié)背景的虛假性,一旦票據(jù)到期而出票人帳戶資金不足,承兌行有可能提出拒付。出票人收款人出票人其他企業(yè)35C：背書(shū)連續(xù)性審核11、回頭背書(shū)：收款人回頭背書(shū)給出票D：票據(jù)無(wú)效的六種情況1．未記載必須記載事項(xiàng)之一的票據(jù)無(wú)效；2．標(biāo)明使票據(jù)無(wú)效的不得記載事項(xiàng),如支付附有條件,則票據(jù)無(wú)效；3．票據(jù)金額、日期、收款人名稱不得更改，更改的票據(jù)無(wú)效；對(duì)票據(jù)上的其他記載事項(xiàng)原記載人可以更改，更改時(shí)應(yīng)當(dāng)由原記載人簽章證明。4．票據(jù)金額必須以中文大寫(xiě)和數(shù)碼同時(shí)記載，二者必須一致，不一致的票據(jù)無(wú)效；5.如果票據(jù)上出現(xiàn)實(shí)際不存在的日期，如零五年二月二十九日、九月三十一日等，票據(jù)無(wú)效；6.出票人在票據(jù)上的簽章不符合規(guī)定的票據(jù)無(wú)效。只要不是致使票據(jù)無(wú)效的事項(xiàng)，票據(jù)正面的問(wèn)題可以打電話或發(fā)查詢與承兌行聯(lián)系解決。

36D：票據(jù)無(wú)效的六種情況1．未記載必須記載事項(xiàng)之一的票據(jù)無(wú)效；三、銀行承兌匯票信用風(fēng)險(xiǎn)

我國(guó)具有簽發(fā)銀行承兌匯票資格的金融機(jī)構(gòu)眾多，主要有四大國(guó)有商業(yè)銀行、全國(guó)性股份制銀行、大大小小的地方城市商業(yè)銀行、農(nóng)村商業(yè)銀行、農(nóng)村信用合作社等160多家，由于不同的金融機(jī)構(gòu)的實(shí)力、信譽(yù)及抗風(fēng)險(xiǎn)能力不一樣，因而不同的金融機(jī)構(gòu)簽發(fā)的銀行承兌匯票其“風(fēng)險(xiǎn)”含量也不一樣。因此，各單位在接收銀行承兌匯票時(shí)也要多加注意與選擇，以預(yù)防到期不能承兌的風(fēng)險(xiǎn)。37三、銀行承兌匯票信用風(fēng)險(xiǎn)

我國(guó)具有簽發(fā)銀行承兌匯票資格的金融可以貼現(xiàn)的承兌銀行范圍38可以貼現(xiàn)的承兌銀行范圍38四、銀行承兌匯票貿(mào)易背景風(fēng)險(xiǎn)

A：克隆票、偽造票等風(fēng)險(xiǎn)票據(jù)一般都游離于真實(shí)貿(mào)易背景之外。眾多真實(shí)貿(mào)易背景的前后手一般都會(huì)認(rèn)真審查、辨別B：背書(shū)章的真?zhèn)螁螐钠泵嫔蠠o(wú)從辨別。C：確保一點(diǎn)：是你的交易前手簽章背書(shū)給你；必須確保是他們的真章。39四、銀行承兌匯票貿(mào)易背景風(fēng)險(xiǎn)

A：克隆票、偽造票等風(fēng)險(xiǎn)票據(jù)一五、銀行承兌匯票保管、交接風(fēng)險(xiǎn)

A：銀行承兌匯票是重要單證。理論上不管你是否加蓋了背書(shū)章，只要行形式上是背書(shū)連續(xù)的，它就是支付手段，視同現(xiàn)金。B：為了主張權(quán)力，一般要求加蓋單位背書(shū)章，或者在被背書(shū)人欄填寫(xiě)單位名稱。然后復(fù)印留存它處。一旦丟棄，立即掛失止付。40五、銀行承兌匯票保管、交接風(fēng)險(xiǎn)

A：銀行承兌匯票是重要單證。六、銀行承兌匯票假票特征案例案例一、**年4月23日，四川省分行票據(jù)中心受理了深圳發(fā)展銀行成都分行請(qǐng)求為其辨別真?zhèn)蔚囊粡堛y行承兌匯票。該匯票的承兌行是建行山東省榮成市支行，出票日：2003年3月3日，到期日：2003年9月3日，出票人：榮成華泰汽車有限公司，收款人：包頭稀土高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)開(kāi)發(fā)區(qū)恒通進(jìn)出口貿(mào)易有限公司。匯票金額為：貳佰萬(wàn)元整，密押為：0342738072040（已核押正確）。經(jīng)電話向榮成市支行查證，他們確已簽發(fā)過(guò)要素與該票一致的銀行承兌匯票，并且已有多行查詢。出票人是榮成市一正規(guī)單位，其銀行帳戶收支情況正常。后與榮成建行所傳匯票底卡仔細(xì)核對(duì)后發(fā)現(xiàn)字跡十分相似，位置也幾乎一致，只有很細(xì)微的差別。底卡上有承兌協(xié)議編號(hào)，而該票上卻沒(méi)有。經(jīng)仔細(xì)甄別，有如下可疑特征：41六、銀行承兌匯票假票特征案例案例一、**年4月23日，四川省銀行承兌匯票假票特征案例1．從該票表面看：票面發(fā)亮，顏色較票樣深，花紋較票樣明顯，行徽在自然光下反光。用手摸該票正反面均感過(guò)于光滑，有打過(guò)蠟的感覺(jué)。用票證定位對(duì)比器看，票面紋路非線條狀，而是有無(wú)數(shù)小顆粒組成。2．從微縮文字看：出票日期上方的一排微縮文字印刷模糊，而貫穿票面中央的25行斜線微縮文字過(guò)于清晰，且仔細(xì)核對(duì)后發(fā)現(xiàn)為27行。3．從花紋暗記看：該票左上角和右下角的兩朵花心周圍圓圈無(wú)切線伸出，右下角花心中也無(wú)“h”字樣。4．從票號(hào)看：英文字母及數(shù)字大小與票樣基本一致，但從筆劃來(lái)看，則比票樣細(xì)。且票號(hào)從背面看無(wú)滲透感，號(hào)碼周圍完全是白色的，用手摸十分光滑無(wú)凹凸感。5．從匯票專用章看：比印模略偏大，仔細(xì)對(duì)比后發(fā)現(xiàn)“中國(guó)建設(shè)銀行”這五個(gè)字離該章邊緣間距大于正常間距，經(jīng)折角驗(yàn)印完全無(wú)法吻合，確認(rèn)系偽造的匯票專用章。42銀行承兌匯票假票特征案例1．從該票表面看：票面發(fā)亮，顏色較銀行承兌匯票假票特征案例

6．從票據(jù)背面看：綠色二維標(biāo)識(shí)碼顏色比票樣深得多，水印平光看較明顯，且折痕發(fā)白發(fā)亮，象有一層蠟質(zhì)覆蓋。7．在紫光燈下看：匯票名稱右邊的行徽明顯，且整個(gè)票面上有多色熒光纖維條，但是用針無(wú)法將其挑出，確認(rèn)該纖維條是印刷的。金額大寫(xiě)處的保險(xiǎn)杠熒光特別亮，沾水后保險(xiǎn)杠依然十分清晰，熒光也未增強(qiáng)。43銀行承兌匯票假票特征案例6．從票據(jù)背面看：綠色二維標(biāo)識(shí)碼顏銀行承兌匯票假票特征案例案例二、*5年4月10日上午10時(shí)許，遼寧省沈陽(yáng)票據(jù)中心成功堵截了一起企圖利用“克隆”銀行承兌匯票貼現(xiàn)進(jìn)行詐騙的案件。該筆“克隆”匯票的承兌行為中國(guó)銀行、金額500萬(wàn)元、匯票號(hào)碼01401798，經(jīng)票據(jù)中心工作人員初步審查，具有如下特征：一、該銀行承兌匯票紙張略薄而輕；二、此銀承號(hào)碼凹凸感不強(qiáng)，并且無(wú)滲透感；三、25行匯票斜線拼音中有一行不連續(xù)；四、中國(guó)銀行匯票專用章與我們收集的中行印模不符；五、黑水印生硬無(wú)過(guò)渡感，無(wú)白水?。涣?、印刷廠字體不對(duì)，有涂刮；七、右下角花心處“h”不清晰。

44銀行承兌匯票假票特征案例案例二、*5年4月10日上午10時(shí)許謝謝大家!45謝謝大家!45銀行承兌匯票風(fēng)險(xiǎn)防范

46銀行承兌匯票風(fēng)險(xiǎn)防范

1銀行承兌匯票風(fēng)險(xiǎn)防范

一、票據(jù)真假鑒別二、票面審查三、銀行承兌匯票信用風(fēng)險(xiǎn)四、銀行承兌匯票貿(mào)易背景風(fēng)險(xiǎn)五、銀行承兌匯票保管、交接風(fēng)險(xiǎn)六、銀行承兌匯票假票特征案例47銀行承兌匯票風(fēng)險(xiǎn)防范

一、票據(jù)真假鑒別2銀行承兌匯票票樣48銀行承兌匯票票樣3一、銀行承兌匯票真假鑒別A：紙張防偽B:油墨防偽C:印刷防偽D:其它防偽

49一、銀行承兌匯票真假鑒別A：紙張防偽4一、銀行承兌匯票真假鑒別A：紙張防偽

1、采用證券紙印刷，與紙幣性質(zhì)相同，規(guī)格：100mmx175mm（公差范圍：±1mm）：（1）以熒光燈照射，不反射熒光；（2）手感挺闊，搖動(dòng)聲音清脆(假票薄,手感綿軟或者厚且生硬并且有熒光反應(yīng))；（3）防涂改，遇酸、堿、氧化劑起化學(xué)反應(yīng)。50一、銀行承兌匯票真假鑒別A：紙張防偽5一、銀行承兌匯票真假鑒別

2、防偽水?。骸癏P”和梅花圖案黑白水印，在匯票滿版隨機(jī)分布，逆光清晰可見(jiàn)：規(guī)律性左右間隔、上下顛倒。51一、銀行承兌匯票真假鑒別

2、防偽水印：6銀行承兌匯票水印圖樣52銀行承兌匯票水印圖樣7一、銀行承兌匯票真假鑒別A：紙張防偽

3、有色纖維和無(wú)色熒光纖維有色纖維：非印刷，在紙中，可以挑出（假票多為印刷）；無(wú)色熒光纖維（日光下不可見(jiàn)）在熒光燈照射下，呈現(xiàn)彩色熒光反應(yīng)，多少不一，分布自然。

53一、銀行承兌匯票真假鑒別A：紙張防偽8（三）背書(shū)連續(xù)性審核

銀行承兌匯票背面54（三）背書(shū)連續(xù)性審核

銀行承兌匯票背面9一、銀行承兌匯票真假鑒別B：油墨防偽1、有色熒光油墨－“銀行承兌匯票”名稱左側(cè)承兌銀行的有色行徽（城市商行CH，農(nóng)信社XH）：在熒光燈長(zhǎng)波照射下有桔紅色的熒光反應(yīng)。2、無(wú)色熒光油墨－“銀行承兌匯票”名稱右側(cè)亮綠色行徽（不顯形），工行為“CBIC”的英文縮寫(xiě)。55一、銀行承兌匯票真假鑒別B：油墨防偽10銀行承兌匯票票樣56銀行承兌匯票票樣11一、銀行承兌匯票真假鑒別B：油墨防偽3、水溶性熒光油墨－大寫(xiě)金額欄的紅水紋（拾行）在熒光燈下呈紅色熒光反應(yīng)，遇水溶解（沾水或背書(shū)時(shí)的油墨都會(huì)使其失去熒光效果）。具有防涂改功能：使用各種酸性、堿性涂改液，顏色將改變，防止變?cè)旖痤~。4、滲透性油墨－匯票號(hào)碼垂直滲透，正面呈棕黑色，背面有紅色滲透效果，防止涂改號(hào)碼、制造克隆票據(jù)。一定要特別注意匯票號(hào)碼的滲透效果及凹凸感，號(hào)碼中數(shù)字1、7特殊字體；8位數(shù)字中左起4位數(shù)字是否挖補(bǔ)。57一、銀行承兌匯票真假鑒別B：油墨防偽12銀行承兌匯票票樣

58銀行承兌匯票票樣

13一、銀行承兌匯票真假鑒別C：印刷防偽1、彩虹印刷：采用隔色技術(shù)，底紋色彩由左至右過(guò)渡自然，票據(jù)中部由中間色隔開(kāi)。各行的銀行承兌匯票顏色各異，工行為藍(lán)色、農(nóng)行是綠色、中行鵝黃色、建行紫灰色、其他股份制商業(yè)銀行及城市商業(yè)銀行等為桔黃色。2、變形曲線：構(gòu)成底紋的變形曲線為由左至右首尾貫通的整條曲線，注意觀察匯票顏色過(guò)渡處曲線的銜接是否錯(cuò)開(kāi)。仿造憑證多通過(guò)電子掃描分色技術(shù),利用放大鏡觀察可發(fā)現(xiàn)變形曲線是由色點(diǎn)組成。59一、銀行承兌匯票真假鑒別C：印刷防偽14銀行承兌匯票票樣60銀行承兌匯票票樣15一、銀行承兌匯票真假鑒別C：印刷防偽3、縮微文字：銀行承兌匯票的微縮文字共有三處（1）“銀行承兌匯票”名稱下劃線：縮微“HUIPIAO”字樣，23組；（2）匯票正面從左下至右上的平行四邊形區(qū)域內(nèi)縮微“HUIPIAO”25行，與底邊成45度角；（3）右下角花心縮微“h”字樣且外圓周下方錯(cuò)開(kāi)，（左上角花心圓周上方錯(cuò)開(kāi)）。假票的縮微文字有時(shí)會(huì)出現(xiàn)空當(dāng)，粗細(xì)不均，歪斜等。

61一、銀行承兌匯票真假鑒別C：印刷防偽16一、銀行承兌匯票真假鑒別C：其它防偽1、號(hào)碼編排防偽：組合號(hào)碼：G

AO1(1)左上角字母代表銀行:

“A”:中國(guó)人民銀行,“B”:中國(guó)工商銀行,“C”:中國(guó)農(nóng)業(yè)銀行,“D”:中國(guó)銀行,“E”:中國(guó)建設(shè)銀行,“F”:中國(guó)農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行,“G”:其他商業(yè)銀行,(2)右上角代表印刷廠:由人民銀行統(tǒng)一組織印制A上海證券印制有限公司，B西安西鈔證券印制有限責(zé)任公司，C保定五四三印刷廠，D天津市人民印刷廠。（3）橫線下數(shù)字代表票種：左下：某年版本O：2000年版右下：1-匯票，2－支票，3－本票。62一、銀行承兌匯票真假鑒別C：其它防偽17一、銀行承兌匯票真假鑒別C：其它防偽63一、銀行承兌匯票真假鑒別18C：其它防偽

暗記分布在匯票的左上角和右下角的團(tuán)花之中分別有虛線、切線、拋物線、空心線、過(guò)頭線共五種暗記64C：其它防偽

暗記分布在匯票的左上角和右下角的團(tuán)花之中19二、票面審查

A：票面記載要素審核B：簽章是否符合規(guī)定審核C：背書(shū)連續(xù)性審核D：票據(jù)無(wú)效的六種情況

65二、票面審查

A：票面記載要素審核20A：票面記載要素審核

銀行承兌匯票票樣

66A：票面記載要素審核

銀行承兌匯票票樣21A：票面記載要素審核

1、票據(jù)正面未標(biāo)明“不得轉(zhuǎn)讓”字樣；《支付結(jié)算辦法》第三十條規(guī)定：票據(jù)出票人在票據(jù)正面記載“不得轉(zhuǎn)讓”字樣的，票據(jù)不得轉(zhuǎn)讓；其直接后手再背書(shū)轉(zhuǎn)讓的，出票人對(duì)其直接后手的被背書(shū)人不承擔(dān)保證責(zé)任，對(duì)被背書(shū)人提示付款或委托收款的票據(jù)，銀行不予受理。2、必須記載事項(xiàng)是否齊全；

67A：票面記載要素審核

1、票據(jù)正面未標(biāo)明“不得轉(zhuǎn)讓”字樣；A：票面記載要素審核

2、必須記載事項(xiàng)是否齊全；必須記載的事項(xiàng):《票據(jù)法》(1)表明票據(jù)的字樣；(2)無(wú)條件支付的委托（任何票據(jù)不得附有條件，如附有條件不具票據(jù)上的效力）；(3)確定的金額；(4)付款人的名稱；(5)收款人的名稱；(6)出票日期；(7)出票人簽章。

68A：票面記載要素審核

2、必須記載事項(xiàng)是否齊全；23A：票面記載要素審核

3、日期是否規(guī)范，是否到期；《支付結(jié)算辦法》規(guī)定出票日及到期日必須大寫(xiě)，期限不能超過(guò)6個(gè)月：按月計(jì)算期限的,按到期月的對(duì)日,無(wú)對(duì)日的,月末日為到期日。有可能出現(xiàn)超過(guò)180天的情況?！霸聻橐?、貳和壹拾的，日為壹至玖和壹拾、貳拾、叁拾的在前加‘零’，日為十一至十九的在前加壹，”“出票日期小寫(xiě)銀行不予受理，大寫(xiě)日期未按要求規(guī)范填寫(xiě)的可以受理，因此造成損失的由出票人自行承擔(dān)”。69A：票面記載要素審核

3、日期是否規(guī)范，是否到期；24A：票面記載要素審核

4、出票人名稱與簽章是否相符，收款人名稱與背書(shū)是否相符；5、作為經(jīng)驗(yàn)掌握，非必須記載事項(xiàng)：農(nóng)行票面記載四位密押，建行為十三位密押，建行匯票核押也是一個(gè)風(fēng)險(xiǎn)防范手段。有時(shí)存在漏押的情況，可發(fā)查詢要求承兌行補(bǔ)押。70A：票面記載要素審核

4、出票人名稱與簽章是否相符，收款人名B：簽章是否符合規(guī)定審核

1、出票人、背書(shū)人的簽章為該單位的財(cái)務(wù)專用章或者公章加其法定代表人或者其授權(quán)的代理人的簽名或者蓋章。發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題：在票據(jù)背書(shū)中，有時(shí)會(huì)出現(xiàn)加蓋“營(yíng)業(yè)用章”、“工程專用章”甚至“發(fā)票專用章”的現(xiàn)象。2、銀行承兌匯票的簽章為該銀行的匯票專用章加其法定代表人或者其授權(quán)代理人的簽名或者蓋章（農(nóng)行的匯票專用章為鋼?。?。71B：簽章是否符合規(guī)定審核

1、出票人、背書(shū)人的簽章為該單位的C：背書(shū)連續(xù)性審核

銀行承兌匯票背面72C：背書(shū)連續(xù)性審核

銀行承兌匯票背面27一張票據(jù)上可以有多少次背書(shū)，票據(jù)法無(wú)限制，理論上認(rèn)為，在票據(jù)付款提示期限屆滿前，轉(zhuǎn)讓多少次都是有可能的。在轉(zhuǎn)讓過(guò)程中，每一次背書(shū)的實(shí)質(zhì)原因?yàn)楹危挥绊懕硶?shū)的法律效力，而每一次背書(shū)的真假，原則上也不影響持票人的票據(jù)權(quán)利，除非持票人取得票據(jù)時(shí)在假背書(shū)問(wèn)題上有惡意或者重大過(guò)失。票據(jù)法既不要求持票人審查背書(shū)的實(shí)質(zhì)原因，也不要求持票人審查背書(shū)的真假（除了其直接前手的背書(shū)（注：如我國(guó)《票據(jù)法》第32條的規(guī)定。））。但票據(jù)法要求持票人必須審查背書(shū)在形式上是否連續(xù)，73一張票據(jù)上可以有多少次背書(shū)，票據(jù)法無(wú)限制，理論上C：背書(shū)連續(xù)性審核

1、不含有質(zhì)押背書(shū)和委托收款背書(shū)；2、背書(shū)必須連續(xù)；所謂背書(shū)連續(xù)是指，轉(zhuǎn)讓票據(jù)的背書(shū)人與受讓票據(jù)的被背書(shū)人在票據(jù)上的簽章具有不間斷性，即在票據(jù)上作第一次背書(shū)的人應(yīng)當(dāng)是票據(jù)上記載的收款人，自第二次背書(shū)起，每一次背書(shū)的背書(shū)人必須是上一次背書(shū)的被背書(shū)人，最后的持票人必須是最后一次背書(shū)的被背書(shū)人。74C：背書(shū)連續(xù)性審核

1、不含有質(zhì)押背書(shū)和委托收款背書(shū)；29C：背書(shū)連續(xù)性審核

背書(shū)不連續(xù)的六種表現(xiàn)形式：一是前次背書(shū)轉(zhuǎn)讓的被背書(shū)人與后一次背書(shū)轉(zhuǎn)讓的背書(shū)人完全不同，如：A轉(zhuǎn)讓給B，而在后手簽章處卻蓋了C的印鑒；二是在被背書(shū)人一欄誤填寫(xiě)了背書(shū)人名稱，從形式上看，顯示為背書(shū)人自己對(duì)自己背書(shū)轉(zhuǎn)讓；三是被背書(shū)人名稱記載得過(guò)于簡(jiǎn)單，與其簽章產(chǎn)生不符點(diǎn)；四是被背書(shū)人名稱填寫(xiě)不規(guī)范、錯(cuò)誤或涂改造成背書(shū)不連續(xù)；五是被背書(shū)人名稱填寫(xiě)出格，條章蓋出格外或蓋反等，六是背書(shū)人欄、被背書(shū)人欄的記載事項(xiàng)更改未經(jīng)原記載人簽章。

75C：背書(shū)連續(xù)性審核

背書(shū)不連續(xù)的六種表現(xiàn)形式：30C：背書(shū)連續(xù)性審核

發(fā)生背書(shū)不連續(xù)時(shí)，可由造成背書(shū)不連續(xù)的背書(shū)人出具證明，說(shuō)明情況，并表明由此引發(fā)的任何經(jīng)濟(jì)責(zé)任由其負(fù)責(zé)，加蓋公章及做該筆票據(jù)背書(shū)時(shí)所使用的財(cái)務(wù)印鑒。3、背書(shū)必須記載被背書(shū)人名稱，應(yīng)當(dāng)記載單位和銀行全稱或者規(guī)范化簡(jiǎn)稱；《票據(jù)法》規(guī)定背書(shū)人未記載被背書(shū)人名稱即交付票據(jù)的，持票人在票據(jù)被背書(shū)人欄內(nèi)記載自己的名稱與背書(shū)人記載具有同等法律效力。76C：背書(shū)連續(xù)性審核

發(fā)生背書(shū)不連續(xù)時(shí)，可由造成背書(shū)不連續(xù)的背C：背書(shū)連續(xù)性審核

4、必須在背書(shū)欄內(nèi)簽章，簽章清晰可辨認(rèn)，不能壓章，主要問(wèn)題：背書(shū)人簽章位置錯(cuò)：背書(shū)章大部分在后手欄內(nèi)，名章蓋在被背書(shū)人欄，或壓住前手簽章等；簽章不清：邊緣不全、某個(gè)字不清楚等。5、背書(shū)使用粘單的，必須使用兩欄式規(guī)范粘單，粘單上的第一記載人必須在匯票和粘單的粘結(jié)處簽章，粘結(jié)處簽章與背書(shū)簽章必須一致，主要瑕疵：（1）不規(guī)范粘單：字錯(cuò)“被書(shū)人”、名稱錯(cuò)、格式錯(cuò)、位置錯(cuò)、背書(shū)人欄空白；（2）騎縫章沒(méi)蓋在騎縫處；（3）粘單的第一手背書(shū)人簽章與騎縫簽章不符等。審驗(yàn)票據(jù)時(shí)，對(duì)光觀察貼粘單處，有無(wú)重復(fù)蓋章，防止二次粘單。77C：背書(shū)連續(xù)性審核

32C：背書(shū)連續(xù)性審核

6、背書(shū)記載日期的，必須在出票日期之后，且后手的背書(shū)日期不能早于前手；7、如果注明"不得轉(zhuǎn)讓"字樣；(背書(shū)人在票據(jù)上記載“不得轉(zhuǎn)讓”字樣，其后手再背書(shū)轉(zhuǎn)讓的，原背書(shū)人對(duì)后手的被背書(shū)人不承擔(dān)保證責(zé)任)8、將匯票金額部分轉(zhuǎn)讓或分別轉(zhuǎn)讓給二人以上的背書(shū)無(wú)效；78C：背書(shū)連續(xù)性審核

6、背書(shū)記載日期的，必須在出票日期之后，C：背書(shū)連續(xù)性審核10、自開(kāi)自貼存在較大的政策風(fēng)險(xiǎn)，特別注意：收款人直接背書(shū)給出票人關(guān)聯(lián)企業(yè)之間來(lái)回背書(shū)后,票據(jù)回流至出票人.正常的自開(kāi)自貼---在一個(gè)業(yè)務(wù)鏈條上,有時(shí)間跨度出票人收款人出票人（即貼現(xiàn)申請(qǐng)人）其他企業(yè)79C：背書(shū)連續(xù)性審核10、自開(kāi)自貼存在較大的政策風(fēng)險(xiǎn)，特別C：背書(shū)連續(xù)性審核11、回頭背書(shū)：收款人回頭背書(shū)給出票人,證實(shí)承兌環(huán)節(jié)背景的虛假性,一旦票據(jù)到期而出票人帳戶資金不足,承兌行有可能提出拒付。出票人收款人出票人其他企業(yè)80C：背書(shū)連續(xù)性審核11、回頭背書(shū)：收款人回頭背書(shū)給出票D：票據(jù)無(wú)效的六種情況1．未記載必須記載事項(xiàng)之一的票據(jù)無(wú)效；2．標(biāo)明使票據(jù)無(wú)效的不得記載事項(xiàng),如支付附有條件,則票據(jù)無(wú)效；3．票據(jù)金額、日期、收款人名稱不得更改，更改的票據(jù)無(wú)效；對(duì)票據(jù)上的其他記載事項(xiàng)原記載人可以更改，更改時(shí)應(yīng)當(dāng)由原記載人簽章證明。4．票據(jù)金額必須以中文大寫(xiě)和數(shù)碼同時(shí)記載，二者必須一致，不一致的票據(jù)無(wú)效；5.如果票據(jù)上出現(xiàn)實(shí)際不存在的日期，如零五年二月二十九日、九月三十一日等，票據(jù)無(wú)效；6.出票人在票據(jù)上的簽章不符合規(guī)定的票據(jù)無(wú)效。只要不是致使票據(jù)無(wú)效的事項(xiàng)，票據(jù)正面的問(wèn)題可以打電話或發(fā)查詢與承兌行聯(lián)系解決。

81D：票據(jù)無(wú)效的六種情況1．未記載必須記載事項(xiàng)之一的票據(jù)無(wú)效；三、銀行承兌匯票信用風(fēng)險(xiǎn)

我國(guó)具有簽發(fā)銀行承兌匯票資格的金融機(jī)構(gòu)眾多，主要有四大國(guó)有商業(yè)銀行、全國(guó)性股份制銀行、大大小小的地方城市商業(yè)銀行、農(nóng)村商業(yè)銀行、農(nóng)村信用合作社等160多家，由于不同的金融機(jī)構(gòu)的實(shí)力、信譽(yù)及抗風(fēng)險(xiǎn)能力不一樣，因而不同的金融機(jī)構(gòu)簽發(fā)的銀行承兌匯票其“風(fēng)險(xiǎn)”含量也不一樣。因此，各單位在接收銀行承兌匯票時(shí)也要多加注意與選擇，以預(yù)防到期不能承兌的風(fēng)險(xiǎn)。82三、銀行承兌匯票信用風(fēng)險(xiǎn)

我國(guó)具有簽發(fā)銀行承兌匯票資格的金融可以貼現(xiàn)的承兌銀行范圍83可以貼現(xiàn)的承兌銀行范圍38四、銀行承兌匯票貿(mào)易背景風(fēng)險(xiǎn)

A：克隆票、偽造票等風(fēng)險(xiǎn)票據(jù)一般都游離于真實(shí)貿(mào)易背景之外。眾多真實(shí)貿(mào)易背景的前后手一般都會(huì)認(rèn)真審查、辨別B：背書(shū)章的真?zhèn)螁螐钠泵嫔蠠o(wú)從辨別。C：確保一點(diǎn)：是你的交易前手簽章背書(shū)給你；必須確保是他們的真章。84四、銀行承兌匯票貿(mào)易背景風(fēng)險(xiǎn)

A：克隆票、偽造票等風(fēng)險(xiǎn)票據(jù)一五、銀行承兌匯票保管、交接風(fēng)險(xiǎn)

A：銀行承兌匯票是重要單證。理論上不管你是否加蓋了背書(shū)章，只要行形式上是背書(shū)連續(xù)的，它就是支付手段，視同現(xiàn)金。B：為了主張權(quán)力，一般要求加蓋單位背書(shū)章，