省交通集團(tuán)2022年度審計業(yè)務(wù)培訓(xùn)班考試

省交通集團(tuán)2022年度審計業(yè)務(wù)培訓(xùn)班考試姓名[填空題]*_________________________________所在單位[填空題]*_________________________________1.集團(tuán)各級公司應(yīng)根據(jù)國家有關(guān)規(guī)定和企業(yè)管理需要，堅持應(yīng)審盡審、凡審必嚴(yán)，對所屬公司每（）年至少審計1次，推進(jìn)內(nèi)部審計工作全覆蓋。[單選題]*A、一B、二C、三(正確答案)D、五2.集團(tuán)各級公司應(yīng)當(dāng)建立健全審計發(fā)現(xiàn)問題整改機(jī)制，明確（）為整改第一責(zé)任人。[單選題]*A、被審計單位主要負(fù)責(zé)人(正確答案)B、被審計單位審計部門負(fù)責(zé)人C、被審計單位法人D、被審計單位董事長3.被審計領(lǐng)導(dǎo)干部對出具的經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計報告有異議的，可以自收到報告之日起（）日內(nèi)向內(nèi)部審計機(jī)構(gòu)或單位規(guī)定的相關(guān)部門申訴。[單選題]*A、10B、15C、30(正確答案)D、604.下列哪個不是企業(yè)制定戰(zhàn)略發(fā)展規(guī)劃所必要的流程（）。[單選題]*A、開展充分調(diào)查研究B、單位負(fù)責(zé)人審批決定(正確答案)C、科學(xué)分析預(yù)測和廣泛征求意見D、遵循民主討論和集體決策5.風(fēng)險管理審計不包括以下哪個方面（）。[單選題]*A、風(fēng)險管理機(jī)制的健全性和有效性B、企業(yè)內(nèi)控環(huán)境(正確答案)C、風(fēng)險評估方法的適當(dāng)性和有效性D、風(fēng)險識別的適當(dāng)性和有效性6.內(nèi)部審計機(jī)構(gòu)的負(fù)責(zé)人應(yīng)當(dāng)具備審計、會計、經(jīng)濟(jì)或者（）等工作背景，同時需具備中級及以上相應(yīng)專業(yè)技術(shù)職稱資格。[單選題]*A、管理(正確答案)B、法學(xué)C、統(tǒng)計D、證券7.審計評價應(yīng)根據(jù)被審計領(lǐng)導(dǎo)干部的履職特點(diǎn)、崗位性質(zhì)和實(shí)際需要等因素，選定適用的評價方法。審計評價方法不包括（）。[單選題]*A、縱向比較與橫向比較B、定性評價(正確答案)C、評價指標(biāo)的設(shè)置D、分項(xiàng)評價與總體評價8.經(jīng)責(zé)審計通知書無需向哪個部門送達(dá)（）。[單選題]*A、被審計領(lǐng)導(dǎo)干部及其所在單位(正確答案)B、同級紀(jì)檢監(jiān)察部門C、同級組織人事部門D、同級財務(wù)部門9.根據(jù)黨政主要領(lǐng)導(dǎo)干部和國有企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)人員經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計規(guī)定，審計機(jī)關(guān)在經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計過程中，應(yīng)當(dāng)聽?。ǎ┖捅粚徲嬵I(lǐng)導(dǎo)干部所在單位有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)同志，以及本級聯(lián)席會議有關(guān)成員單位的意見。[單選題]*A、上級黨委、政府B、本級黨委、政府(正確答案)C、下一級黨委、政府D、上級和下一級黨委、政府10.下列哪一項(xiàng)不是內(nèi)部審計機(jī)構(gòu)的主要權(quán)限（）。[單選題]*A、參與協(xié)助企業(yè)有關(guān)業(yè)務(wù)部門研究制定和修改企業(yè)有關(guān)規(guī)章制度并督促落實(shí)B、對可能轉(zhuǎn)移、隱匿、篡改、毀棄會計憑證、會計賬簿、會計報表以及與經(jīng)濟(jì)活動有關(guān)的資料，予以暫時封存(正確答案)C、要求被審計單位按時報送發(fā)展規(guī)劃、戰(zhàn)略決策、重大措施、內(nèi)部控制、風(fēng)險管理、財務(wù)收支等管理制度及相關(guān)文件資料（含相關(guān)電子數(shù)據(jù)，下同），以及必要的計算機(jī)技術(shù)文檔D、對違法違規(guī)和造成損失浪費(fèi)的被審計單位和人員提出追究責(zé)任的建議11.內(nèi)部控制評審在經(jīng)責(zé)審計的什么階段進(jìn)行（）。[單選題]*A、審計準(zhǔn)備B、審計實(shí)施(正確答案)C、審計報告D、后續(xù)審計12.經(jīng)責(zé)審計中后續(xù)審計階段主要工作不包括（）。[單選題]*A、反饋審計結(jié)果B、審計報告復(fù)查(正確答案)C、推進(jìn)責(zé)任追究D、推動落實(shí)審計整改13.下列哪項(xiàng)內(nèi)容不屬于黨風(fēng)廉政建設(shè)責(zé)任情況審計（）。[單選題]*A、黨風(fēng)廉政建設(shè)責(zé)任制的建立和落實(shí)情況B、履行黨風(fēng)廉政建設(shè)責(zé)任情況C、加強(qiáng)黨內(nèi)監(jiān)督情況D、領(lǐng)導(dǎo)人員違反廉潔紀(jì)律情況(正確答案)14.以下哪點(diǎn)不是重大資產(chǎn)處置決策和執(zhí)行情況審計過程中需要重點(diǎn)關(guān)注的事項(xiàng)（）。[單選題]*A、是否經(jīng)過單位負(fù)責(zé)人審批同意(正確答案)B、資產(chǎn)評估機(jī)構(gòu)是否具備相應(yīng)資質(zhì)，資產(chǎn)評估程序是否規(guī)范C、處置執(zhí)行是否合法、合規(guī)，是否嚴(yán)格執(zhí)行決策文件有關(guān)要求D、處置手續(xù)是否完整，實(shí)物、價值轉(zhuǎn)移以及會計處理是否符合有關(guān)規(guī)定15.單位內(nèi)部管理領(lǐng)導(dǎo)干部在任期內(nèi)發(fā)生以下何種情形，無需開展的經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計（）。[單選題]*A、調(diào)任B、免職C、留置(正確答案)D、辭職16.集團(tuán)公司《內(nèi)部審計實(shí)施辦法》規(guī)定的內(nèi)部審計，是指內(nèi)部審計機(jī)構(gòu)對本公司及下屬單位（）等實(shí)施獨(dú)立、客觀的監(jiān)督、評價和建議，促進(jìn)公司完善治理、實(shí)現(xiàn)目標(biāo)的活動。*A、財務(wù)收支(正確答案)B、經(jīng)濟(jì)活動(正確答案)C、內(nèi)部控制(正確答案)D、風(fēng)險管理(正確答案)E、損失追責(zé)17.內(nèi)部審計機(jī)構(gòu)的主要職責(zé)包括（）：*A、對公司及下屬單位貫徹落實(shí)國家重大政策措施情況進(jìn)行審計；(正確答案)B、健全內(nèi)部審計工作機(jī)制，制定完善內(nèi)部審計制度體系，確定年度內(nèi)部審計工作計劃；C、對公司及下屬單位的境外機(jī)構(gòu)、境外資產(chǎn)和境外經(jīng)濟(jì)活動進(jìn)行審計；(正確答案)D、對公司及下屬單位經(jīng)營管理中發(fā)生的各種重大異常情況進(jìn)行專項(xiàng)審計；(正確答案)E、協(xié)助本公司主要負(fù)責(zé)人督促落實(shí)審計整改工作，對審計發(fā)現(xiàn)問題開展整改督查；(正確答案)18.經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計程序一般分為（）四個階段。*A、審計準(zhǔn)備(正確答案)B、審計實(shí)施(正確答案)C、審計報告(正確答案)D、后續(xù)審計(正確答案)E、整改反饋19.抽樣核查主要針對被審計領(lǐng)導(dǎo)干部決策權(quán)限范圍內(nèi)的（）等具體事項(xiàng)進(jìn)行抽樣，特別是被審計領(lǐng)導(dǎo)干部直接參與的重大事項(xiàng)。*A、重大決策(正確答案)B、重大項(xiàng)目安排(正確答案)C、大額資金運(yùn)作(正確答案)D、重要人事任免事項(xiàng)(正確答案)E、年度工作計劃20.重大經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)決策及執(zhí)行情況審計具體包括（）大額資金運(yùn)作使用的決策和執(zhí)行情況*A、重大預(yù)算管理(正確答案)B、重大基本建設(shè)(正確答案)C、重大采購項(xiàng)目(正確答案)D、重大投資項(xiàng)目（包含境外投資）(正確答案)E、重大資產(chǎn)處置(正確答案)21.經(jīng)責(zé)審計審前調(diào)查階段，內(nèi)部審計機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)聽取協(xié)調(diào)機(jī)構(gòu)有關(guān)成員部門（機(jī)構(gòu)）的意見，及時了解與被審計領(lǐng)導(dǎo)干部履行經(jīng)濟(jì)責(zé)任有關(guān)的（）、案件查處結(jié)果等情況，并將相關(guān)情況提供給審計組。*A、考察考核(正確答案)B、群眾反映(正確答案)C、巡視巡察反饋(正確答案)D、組織約談(正確答案)E、函詢調(diào)查(正確答案)22.經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計信息化系統(tǒng)的建設(shè)主要包含兩方面的內(nèi)容（）。*A、搭建數(shù)字化看板B、建立審計信息庫(正確答案)C、搭建審計信息化作業(yè)平臺(正確答案)D、全面推進(jìn)在線審計平臺E、推進(jìn)審計檔案電子化23.領(lǐng)導(dǎo)干部經(jīng)責(zé)審計中，針對貫徹執(zhí)行重大政策措施的部署安排情況應(yīng)關(guān)注以下幾個方面（）。*A、部署安排的及時性和務(wù)實(shí)性(正確答案)B、實(shí)施方案的遵循性、健全性和可行性(正確答案)C、實(shí)施結(jié)果是否達(dá)到效果D、實(shí)施方案制定是否通過適當(dāng)?shù)某绦?正確答案)E、實(shí)施過程是否有效監(jiān)督24.財政財務(wù)管理審計主要關(guān)注被審計單位財政財務(wù)資金籌集、使用、分配等各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)活動與經(jīng)濟(jì)關(guān)系，評價領(lǐng)導(dǎo)干部任職期間財政財務(wù)資金管理的（），促進(jìn)領(lǐng)導(dǎo)干部加強(qiáng)各項(xiàng)資金收支管理，落實(shí)依法合規(guī)經(jīng)營主體責(zé)任。*A、真實(shí)性(正確答案)B、合規(guī)性(正確答案)C、效益性(正確答案)D、正確性E、有效性25.內(nèi)部審計機(jī)構(gòu)和內(nèi)部審計人員有下列情形之一的，由公司對直接負(fù)責(zé)的主管人員和其他直接責(zé)任人員進(jìn)行處理；涉嫌犯罪的，移送司法機(jī)關(guān)依法追究刑事責(zé)任：*A、隱瞞審計查出的問題或者提供虛假審計報告的；(正確答案)B、未按有關(guān)法律法規(guī)、本制度和內(nèi)部審計職業(yè)規(guī)范實(shí)施審計導(dǎo)致應(yīng)當(dāng)發(fā)現(xiàn)的問題未被發(fā)現(xiàn)并造成嚴(yán)重后果的；(正確答案)C、違反國家規(guī)定或者本公司內(nèi)部規(guī)定的其他情形；(正確答案)D、利用職權(quán)謀取私利的；(正確答案)E、泄露國家秘密或者商業(yè)秘密的；(正確答案)26.內(nèi)部控制和風(fēng)險管理情況審計主要圍繞被審計單位面臨的主要風(fēng)險，對其相關(guān)內(nèi)部控制設(shè)計的合理性和運(yùn)行的有效性，以及（）等方面進(jìn)行審查和評價，促進(jìn)被審計領(lǐng)導(dǎo)干部重視加強(qiáng)內(nèi)部控制和風(fēng)險管理，促進(jìn)被審計單位穩(wěn)健運(yùn)營和可持續(xù)發(fā)展。*A、風(fēng)險管理環(huán)境(正確答案)B、風(fēng)險識別(正確答案)C、管理機(jī)制(正確答案)D、評估和應(yīng)對(正確答案)E、風(fēng)險分析27.境外投資管理情況的審計重點(diǎn)主要包括（）：*A、關(guān)注是否結(jié)合被審計單位實(shí)際，建立健全境外投資管理制度(正確答案)B、關(guān)注境外投資負(fù)面清單管理情況，是否在國資委發(fā)布的中央企業(yè)境外投資項(xiàng)目負(fù)面清單基礎(chǔ)上，結(jié)合企業(yè)實(shí)際，制定更為嚴(yán)格、具體的境外投資項(xiàng)目負(fù)面清單(正確答案)C、關(guān)注是否定期對實(shí)施、運(yùn)營中的境外投資項(xiàng)目進(jìn)行跟蹤分析(正確答案)D、關(guān)注是否按照經(jīng)國資委確認(rèn)的主業(yè)，選擇、確定境外投資項(xiàng)目，是否存在違規(guī)在境外從事非主業(yè)投資的情況(正確答案)E、關(guān)注是否對境外投資項(xiàng)目的融資、投資、管理、退出全過程進(jìn)行研究論證(正確答案)28.在組成審計組的過程中，應(yīng)當(dāng)根據(jù)被審計單位（）等因素，合理配置審計資源，確保審計人員專業(yè)能力與被審計領(lǐng)導(dǎo)干部負(fù)責(zé)的業(yè)務(wù)相匹配。*A、財政財務(wù)收支及資產(chǎn)規(guī)模(正確答案)B、經(jīng)濟(jì)活動特點(diǎn)(正確答案)C、經(jīng)營管理目標(biāo)(正確答案)D、上級管理要求E、項(xiàng)目的特定需求(正確答案)29.參照《黨政主要領(lǐng)導(dǎo)干部和國有企事業(yè)單位主要領(lǐng)導(dǎo)人員經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計規(guī)定》，領(lǐng)導(dǎo)干部對履行經(jīng)濟(jì)責(zé)任過程中的下列行為應(yīng)當(dāng)承擔(dān)直接責(zé)任（）：*A、直接違反有關(guān)黨內(nèi)法規(guī)、法律法規(guī)、政策規(guī)定的(正確答案)B、授意、指使、強(qiáng)令、縱容、包庇下屬人員違反有關(guān)黨內(nèi)法規(guī)、法律法規(guī)、政策規(guī)定的(正確答案)C、貫徹黨和國家經(jīng)濟(jì)方針政策、決策部署不堅決不全面不到位，造成所在單位公共資金、國有資產(chǎn)、國有資源損失浪費(fèi)，生態(tài)環(huán)境破壞，公共利益損害等后果的(正確答案)D、不履行或者不正確履行職責(zé)，對造成的后果起決定性作用的其他行為(正確答案)E、未經(jīng)民主決策程序或者民主決策時在多數(shù)人不同意的情況下，直接決定、批準(zhǔn)、組織實(shí)施重大經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)，造成所在單位公共資金、國有資產(chǎn)、國有資源損失浪費(fèi)，生態(tài)環(huán)境破壞，公共利益損害等后果的(正確答案)30.調(diào)查訪談可以通過（）等方式開展。*A、問卷調(diào)查(正確答案)B、設(shè)立征求意見箱(正確答案)C、個別談話(正確答案)D、座談會(正確答案)E、設(shè)立舉報電話(正確答案)31.內(nèi)部審計機(jī)構(gòu)針對被審計領(lǐng)導(dǎo)干部任職期間在履行經(jīng)濟(jì)責(zé)任過程中存在的問題，按照權(quán)責(zé)一致的原則，根據(jù)領(lǐng)導(dǎo)干部職責(zé)分工及相關(guān)問題的歷史背景、決策過程、性質(zhì)、后果和領(lǐng)導(dǎo)干部實(shí)際所起的作用等情況，依法依規(guī)、全面客觀地認(rèn)定其應(yīng)承擔(dān)的責(zé)任。責(zé)任認(rèn)定的原則包括（）*A、權(quán)責(zé)一致原則(正確答案)B、審慎客觀原則(正確答案)C、邊界清晰原則(正確答案)D、重要事項(xiàng)原則(正確答案)E、盡職免責(zé)原則(正確答案)32.經(jīng)責(zé)審計報告基本要素（）：*A、標(biāo)題(正確答案)B、收件人(正確答案)C、正文(正確答案)D、附件(正確答案)E、簽章、報告日期(正確答案)33.單位黨委（黨組）、董事會（或主要負(fù)責(zé)人）、監(jiān)事會、高級管理層，業(yè)務(wù)管理部門以及內(nèi)部審計機(jī)構(gòu)、紀(jì)檢監(jiān)察部門、組織人事部門等協(xié)調(diào)機(jī)構(gòu)成員部門（機(jī)構(gòu)）在各自職責(zé)范圍內(nèi)應(yīng)加強(qiáng)經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計結(jié)果運(yùn)用。審計結(jié)果運(yùn)用方式主要包括（）。*A、案件線索的報告和移送(正確答案)B、情況通報(正確答案)C、責(zé)任追究(正確答案)D、整改落實(shí)(正確答案)E、專項(xiàng)或綜合分析報告(正確答案)34.領(lǐng)導(dǎo)人員經(jīng)責(zé)審計中，對于組織治理情況主要審計以下幾個方面（）。*A、組織治理結(jié)構(gòu)情況(正確答案)B、接受上級單位管理情況C、組織治理機(jī)制情況(正確答案)D、組織治理執(zhí)行情況(正確答案)E、對下屬單位管理情況(正確答案)35.審計通知書的內(nèi)容主要包括（）和被審計領(lǐng)導(dǎo)干部及其所在單位配合審計工作的要求。*A、被審計領(lǐng)導(dǎo)干部及單位名稱(正確答案)B、審計依據(jù)(正確答案)C、審計目的、范圍(正確答案)D、審計起始時間(正確答案)E、審計組組長及成員名單(正確答案)36.被審計單位若對下達(dá)的審計報告有異議的，可以提請向集團(tuán)公司審計委員會申訴。提起申訴后，原審計報告的審計意見無效。[判斷題]*對錯(正確答案)37.上市公司、下屬全資或控股子公司及分公司在3家以上的重要一級子公司應(yīng)當(dāng)單設(shè)內(nèi)部審計機(jī)構(gòu)。[判斷題]*對錯(正確答案)38.對單位內(nèi)部同一部門（機(jī)構(gòu)）、同一所屬單位的2名以上領(lǐng)導(dǎo)干部的經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計，可以同步組織實(shí)施，分別認(rèn)定責(zé)任。[判斷題]*對(正確答案)錯39.內(nèi)部審計機(jī)構(gòu)應(yīng)在實(shí)施審計3日前向被審計單位或個人送達(dá)審計通知書，特殊審計業(yè)務(wù)的審計通知書可不送達(dá)。[判斷題]*對錯(正確答案)40.各單位對所管理的領(lǐng)導(dǎo)干部開展經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計一般由本單位的內(nèi)部審計機(jī)構(gòu)實(shí)施；不能指定或授權(quán)所屬單位的內(nèi)部審計機(jī)構(gòu)實(shí)施。[判斷題]*對錯(正確答案)41.審計方案及其調(diào)整情況應(yīng)當(dāng)報內(nèi)部審計機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)后實(shí)施[判斷題]*對