上市企業(yè)評估報告

403公司資產(chǎn)評估報告書XX所評報003403資產(chǎn)評估公司2001年X月XX日本冊目錄TOC\h\z\t"樣式1,1,樣式2,2"摘要 3資產(chǎn)評估報告書正文 5一、委托方與資產(chǎn)占有方簡介 5二、評估目的 5三、評估范圍 5四、評估基準日 6五、評估原則 6六、評估依據(jù) 7七、評估方法 8八、評估過程 9九、評估結(jié)論 10十、特別事項說明 12十一、評估報告評估基準日期后重大事項 12十二、評估報告法律效力 12備查文件清單 15

403公司資產(chǎn)評估報告書摘要403資產(chǎn)評估公司受XX403公司委托，根據(jù)中國證券監(jiān)督管理委員會《關(guān)于XXXX的批復》（證監(jiān)機構(gòu)字[2000]XX號），依據(jù)國家有關(guān)法律、法規(guī)，本著客觀、獨立、公正、科學的原則，運用資產(chǎn)評估法定或公允的方法和程序，及我們認為必要的其他程序，對403公司的資產(chǎn)和負債在評估基準日2011年10月30日的市場價值作出了公允評估。本次評估以持續(xù)經(jīng)營和公開市場為前提，根據(jù)本次評估的目的，采用重置成本法進行評估。遵循客觀、公正的原則，按照必要的評估程序，經(jīng)過清查核實和評定估算，得出了如下評估結(jié)論：在評估基準日2011年10月30日，403公司擁有：總資產(chǎn)：賬面值20,043.87萬元，調(diào)整后賬面值13,920.29萬元，評估值6,223.19萬元。增值額-7,697.10萬元，增值率-55.29%。負債：賬面值19,300.84萬元，調(diào)整后賬面值19,562.39萬元，評估值19,626.76萬元。增值額為64.37。凈資產(chǎn)：賬面值743.04萬元，調(diào)整后賬面值-5,642.10萬元，評估值-13,403.57萬元。增值額-7,761.47萬元，增值率-137.56%。以上內(nèi)容摘自資產(chǎn)評估報告書，欲了解本評估項目的全面情況，應認真閱讀報告書全文。403資產(chǎn)評估公司評估機構(gòu)法定代表人：高薩日娜賴圖雅評估項目負責人：白烏云麗梅注冊資產(chǎn)評估師：格根哈斯烏云草道二OO一年一月一日

資產(chǎn)評估報告書正文XX所評報字[2000]第X號403公司：403資產(chǎn)評估公司受貴公司委托，根據(jù)中國證券監(jiān)督管理委員會《關(guān)于XX的批復》（證監(jiān)機構(gòu)字[2000]XX號），依據(jù)國家有關(guān)法律、法規(guī)和規(guī)定，本著客觀、獨立、公正、科學的原則，運用法定、公允的資產(chǎn)評估程序和方法，及我們認為必要的其他程序，對403公司的全部資產(chǎn)及相關(guān)負債進行了評估工作。403資產(chǎn)評估公司派出包括注冊資產(chǎn)評估師、注冊會計師和工程師在內(nèi)的評估組，于1999年X月間對委托評估的資產(chǎn)和負債實施了清查核實、實地查勘、市場調(diào)查與征詢，對委估資產(chǎn)和負債在2011年10月30日所表現(xiàn)的市場價值作出了公允反映。現(xiàn)將資產(chǎn)評估情況及評估結(jié)果報告如下：一、委托方與資產(chǎn)占有方簡介委托方簡介資產(chǎn)占有方簡介二、評估目的本次評估的目的是公允反映為403公司存量凈資產(chǎn)在基準日的市場價值，以此作為折股作價依據(jù)。三、評估范圍本次資產(chǎn)評估的范圍是：403公司的全部資產(chǎn)和負債。包括：流動資產(chǎn)：賬面值164,757,169.24元；固定資產(chǎn)：賬面值28,080,005.02元;無形資產(chǎn)：賬面值521,061.00元，以及無會計記錄的部分計算機軟件、通信權(quán)等其他無形資產(chǎn)；資產(chǎn)總計：賬面值200,438,739.06元流動負債：賬面值166,939,396.39元；長期負債：賬面值26,068,953.76元；負債合計：賬面值193,008,350.15元具體范圍以XX證券有限責任公司提供的“資產(chǎn)負債表”和“資產(chǎn)清查評估明細表”為準。四、評估基準日根據(jù)中國證券監(jiān)督管理委員會《關(guān)于的批復》的要求，403公司擬于2001年第一季度發(fā)行A種股票并在第二股票交易系統(tǒng)掛牌上市?？紤]到評估工作與上市工作進度要求相一致，本次評估的基準日定為2011年10月30日。五、評估原則本評估機構(gòu)作為社會中介機構(gòu)，遵循獨立性原則。本評估機構(gòu)的評估人員遵循客觀、公正的原則，堅持從客觀實際出發(fā)，實事求是地確定被評估資產(chǎn)的價值。本評估機構(gòu)的評估人員遵循科學性原則，根據(jù)特定評估目的，科學制定評估方案，依公認的評估程序、選擇合理的標準和方法。本評估機構(gòu)及其評估人員對在評估過程中涉及到的委托方的機密資料，遵循保密性原則。本評估機構(gòu)的評估人員在評估中考慮到被評估資產(chǎn)所處的環(huán)境、用途和使用方式等條件，并以此按照統(tǒng)一性原則選擇評估參數(shù)和依據(jù)。六、評估依據(jù)（一）主要法律法規(guī)《中華人民共和國證券法》國辦發(fā)（2001）102號國務院辦公廳轉(zhuǎn)發(fā)財政部《關(guān)于改革國有資產(chǎn)評估行政管理方式加強資產(chǎn)評估監(jiān)督管理工作意見》的通知；中華人民共和國財政部（第14號）國有資產(chǎn)評估管理若干問題的規(guī)定；財政部文件，財評字[1999]91號，關(guān)于印發(fā)《資產(chǎn)評估報告基本內(nèi)容與格式的暫行規(guī)定》的通知；中評協(xié)文件[1996]03號，關(guān)于發(fā)布《資產(chǎn)評估操作規(guī)范意見（試行）》的通知；《中華人民共和國城市房地產(chǎn)管理法》；《中華人民共和國土地法》；《股份制企業(yè)會計制度》；（二）經(jīng)濟行為文件中國證券監(jiān)督管理委員會《關(guān)于的批復》（證監(jiān)機構(gòu)字[2000]37號）（三）重大協(xié)議和產(chǎn)權(quán)證明403公司營業(yè)執(zhí)照、稅務登記證；403公司房屋、車輛產(chǎn)權(quán)證明；403公司1998—1999年度資產(chǎn)負債表、損益表、現(xiàn)金流量表；（四）評估所采用的取價標準二委三部一局國經(jīng)貿(mào)經(jīng)[1997]456號頒布的《汽車報廢標準》；機械工業(yè)部出版的《中國機電設備報價手冊》及機電產(chǎn)品、汽車市場價格信息資料；《XXX省建設工程預算定額》；《XXX市建設工程造價信息》（五）參考資料及其他財政部財產(chǎn)評估司主編的《全國資產(chǎn)評估參數(shù)資料選編》；403公司提供的部分合同；七、評估方法對上述評估對象，評估人員采用下列評估方法進行評估：重置成本法，公式為：評估凈值=重置價格ｘ成新率，其中，重置價格為與被評估資產(chǎn)功能相同的全新資產(chǎn)在評估基準日的購置價格、運雜費和安裝調(diào)試費及其他費用的總和。成新率為評估人員根據(jù)被評估資產(chǎn)的壽命、使用狀況、損耗情況所確定。重置價格與成新率的乘積即為該項資產(chǎn)的評估價值。用此方法評估的資產(chǎn)有：固定資產(chǎn)，在用低值易耗品。市場比較法：以在公開市場上獲得的與待估資產(chǎn)相同或相近的資產(chǎn)的交易實例價格為參照，經(jīng)過對各種因素的比較和修正，測算出待評估資產(chǎn)在評估基準日的市場價格作為其評估值。本次評估中的房屋建筑物、自營證券，均用此方法評估。對貨幣資金、債權(quán)、債務，用盤點、清查賬務、詢證等方法進行核實，以經(jīng)過核實的調(diào)整后賬面值作為其評估價值。以加和法計算資產(chǎn)占有方的整體資產(chǎn)價值，即將各單項資產(chǎn)評估價值相加后得到委托方整體資產(chǎn)價值。八、評估過程本次資產(chǎn)評估工作分四個階段進行：（一）前期準備階段2000年7月中旬，評估機構(gòu)向委托方和資產(chǎn)占有方提交《用戶指南》和資產(chǎn)評估清查明細表。2000年7月16日至20日，評估人員在現(xiàn)場協(xié)助資產(chǎn)占有方進行委估資產(chǎn)申報工作，布置和指導企業(yè)填寫資產(chǎn)評估清查明細表，了解企業(yè)資產(chǎn)狀況，收集資產(chǎn)評估所需文件資料，制訂資產(chǎn)評估工作計劃和操作方案。（二）現(xiàn)場評估階段自2000年7月30日起，資產(chǎn)評估人員進入現(xiàn)場。根據(jù)國有資產(chǎn)評估和管理的有關(guān)原則和規(guī)定，評估人員在現(xiàn)場評估階段進行了下列工作：聽取企業(yè)有關(guān)人員對企業(yè)的歷史及現(xiàn)狀、企業(yè)目前的經(jīng)營狀況、和委估資產(chǎn)等情況的介紹；根據(jù)評估清查明細表所列的資產(chǎn)，逐項分析、核實貨幣資金、應收賬款等非實物資產(chǎn)及負債；根據(jù)評估清查明細表，評估人員到現(xiàn)場對實物逐一進行清查核實。同時通過現(xiàn)場觀察、與資產(chǎn)管理和使用人員座談了解有關(guān)資產(chǎn)的使用、維護、管理等情況，并對重點設備技術(shù)狀況作了深入了解。收集委估資產(chǎn)的產(chǎn)權(quán)證明文件、設備購置合同、發(fā)票資料和設備鑒定資料。征詢債權(quán)、債務證明和資產(chǎn)市場價格；進行評估測算，撰寫評估說明。（三）評估匯總階段匯總各類資產(chǎn)、負債的評估結(jié)果，對其進行綜合分析，進行必要的調(diào)整。撰寫資產(chǎn)評估報告書和評估說明。（四）提交報告階段與委托方或資產(chǎn)占有方就初評結(jié)果交換意見；對資產(chǎn)評估報告和評估說明進行審核、修改；向委托方提交資產(chǎn)評估報告書正式文本。九、評估結(jié)論根據(jù)上述評估工作，得出如下評估結(jié)論：在評估基準日（2011年10月30日），403公司資產(chǎn)和負債情況如下：總資產(chǎn)：賬面值20,043.87萬元，調(diào)整后賬面值13,920.29萬元，評估值6,223.19萬元。增值額-7,697.10萬元，增值率-55.29%。其中：流動資產(chǎn)：賬面值164,757,169.24元，調(diào)整后賬面值105,051,354.31元，評估值48,349,734.12元。增值額-56,701,620.19元，增值率-53.98%。固定資產(chǎn)：賬面值28,080,005.02元，調(diào)整后賬面值26,309,423.57元，評估值11,466,390.29元。增值額-14,843,033.28元，增值率-56.42%。無形資產(chǎn)：賬面值521,061.00元，調(diào)整后賬面值521,061.00元,評估值0.00元。增值額-521,061.00元，增值率-100.00%。遞延資產(chǎn)：賬面值777,486.00元，調(diào)整后賬面值1,018,020.64元，評估值916,218.58元。增值額-101,802.06元，增值率-10.00%。流動負債：賬面值166,939,396.39元，調(diào)整后賬面值169,554,943.68元，評估值170,198,619.85元。增值額643,676.17，增值率0.38%。長期負債：賬面值26,068,953.76元，調(diào)整后賬面值26,068,953.76元，評估值26,068,953.76元。增值額0.00，增值率0.00%。凈資產(chǎn)：賬面值7,430,388.91元，調(diào)整后賬面值-56,421,020.12元，評估值-134,035,696.66元,增值額-77,614,676.54元，增值率-137.56%。資產(chǎn)評估結(jié)果匯總表評估基準日：2011年10月30日單位：人民幣萬元項目賬面價值調(diào)整后賬面值評估價值增減值增減率流動資產(chǎn)116,475.7210,505.144,834.97-5,670.17-53.98長期投資2630.30630.30149.95-480.35-76.21固定資產(chǎn)32,808.002,630.941,146.64-1,484.30-56.42其中：在建工程4939.47983.06390.10-592.96-60.32建筑物51,161.431,058.7511.94-1,046.81-98.87設備6763.73645.76744.5998.8315.30無形及遞延資產(chǎn)752.1152.110.00-52.11-100.00其中：土地使用權(quán)852.1152.110.00-52.11-100.00其他資產(chǎn)977.75101.8091.62-10.18-10.00資產(chǎn)總計1020,043.8713,920.296,223.19-7,697.10-55.29流動負債1116,693.9416,955.4917,019.8664.370.38長期負債122,606.902,606.902,606.900.000.00負債總計1319,300.8419,562.3919,626.7664.370.33凈資產(chǎn)14743.04-5,642.10-13,403.57-7,761.47-137.56評估結(jié)論詳細情況見評估明細表。十、特別事項說明(略)十一、評估報告評估基準日期后重大事項評估基準日后、評估報告有效期內(nèi)，若資產(chǎn)數(shù)量及作價標準發(fā)生變化時，應按以下原則處理：當資產(chǎn)數(shù)量發(fā)生變化時，應根據(jù)原評估方法對資產(chǎn)額進行相應調(diào)整。當資產(chǎn)價格標準發(fā)生變化、對資產(chǎn)評估結(jié)果產(chǎn)生明顯影響時，應及時聘請評估機構(gòu)重新進行評估。對評估基準日后資產(chǎn)數(shù)量、價格標準的變化，委托方在資產(chǎn)實際作價時應給予充分考慮，進行相應調(diào)整。十二、評估報告法律效力本評估報告以委托方和資產(chǎn)占有方資產(chǎn)持續(xù)經(jīng)營、和公開市場為前提條件。本評估報告的評估結(jié)論是根據(jù)前述的原則、依據(jù)、前提、方法、程序