2022年保薦代表人考試-投資銀行業(yè)務(wù)模擬試題2

2022年保薦代表人考試-投資銀行業(yè)務(wù)模擬試題2姓名 年級 學(xué)號題型選擇題填空題解答題判斷題計算題附加題總分得分評卷入得分一、不定項選擇題.假設(shè)每元銷售收人所需資金不變，下列關(guān)于外部融資需求的說法中，正確的有（）。I.銷售凈利率越高，外部融資需求越大H.股利支付率越高，外部融資需求越小.外部融資銷售增長比為負數(shù)，說明企業(yè)要補充資金才能滿足需要.外部融資銷售增長比為負數(shù)，說明企業(yè)有剩余資金用于增加股利.外部融資銷售增長比為正數(shù)，說明企業(yè)沒有外部融資需求IVVII,IIII,VII,IV解析：A外部融資銷售增長比為負數(shù)，說明企業(yè)不僅沒有外部融資需求，還有剩余資金可用于增加股利或進行短期投資；外部融資銷售增長比為正數(shù)，說明企業(yè)要補充資金才能滿足需要。2.影響有效年利率大小的因素有（）。I.本金.名義利率.復(fù)利系數(shù).年復(fù)利次數(shù).復(fù)利現(xiàn)值I,IIII,IIIII,IVJ111,1V,V解析：C有效年利率=（1+名義利率/m）"m-1,式中，m為每年復(fù)利次數(shù)。3.下列公式中，正確的有（）。I.償債基金系數(shù)=1/普通年金現(xiàn)值系數(shù)I【.償債基金系數(shù)=1/普通年金終值系數(shù).預(yù)付年金現(xiàn)值系數(shù)=（1+i）.普通年金現(xiàn)值系數(shù).預(yù)付年金終值系數(shù)=（l+i）.普通年金終值系數(shù).資本回收系數(shù)=（l+i）.普通年金現(xiàn)值系數(shù)I.IVI,III11,111,1VJI,111,IV,V解析：C償債基本系數(shù)=1/普通年金終值系數(shù)；資本回收系數(shù)=1/普通年金的現(xiàn)值系數(shù)。4.投資項目評估使用的基本方法有（）。I.靜態(tài)回收期法.凈現(xiàn)值法.會計收益率法.內(nèi)含報酬率法.動態(tài)回收期法I,III,II,IIIII,IVVI,111,IV,V解析：C投資項目評估使用的基本方法是折現(xiàn)現(xiàn)金流量法，包括凈現(xiàn)值法和內(nèi)含報酬率法兩種。此外還包括一些輔助方法，包括回收期法、會計收益率法。5.下列指標的計算中，與項目事先給定的折現(xiàn)率無關(guān)的有（）。I.凈現(xiàn)值.現(xiàn)值指數(shù).內(nèi)含報酬率.會計收益率.回收期I,III,II,IVIII,IV,VJ11,111,1V,V解析：C內(nèi)含報酬率是根據(jù)項目的現(xiàn)金流量計算的，是項目本身的投資報酬率；會計收益率使用賬面收益而非現(xiàn)金流量，忽視了折舊對現(xiàn)金流量的影響；回收期忽視了時間價值，把不同時間的貨幣收支看成是等效的。HIIVV三項指標取決于項目本身的收益，與事先給定的折現(xiàn)率無關(guān)。6.關(guān)于投資項目評估使用的凈現(xiàn)值法，以下說法正確的有（）。I.凈現(xiàn)值是評估項目是否可行的最重要的指標.凈現(xiàn)值為正數(shù)，表明項目可以滿足投資人的要求.凈現(xiàn)值為正數(shù)，表明項目可以增加股東財富，應(yīng)予采納.凈現(xiàn)值為零，表明投資報酬率等于資本成本.凈現(xiàn)值為負數(shù)，表明項目將減損股東財富，應(yīng)予放棄I,1V,V11,111,VI,11,111,1VI,II,III,IV,VV解析：D凈現(xiàn)值法下，如果凈現(xiàn)值為正數(shù)，表明投資報酬率大于資本成本，該項目可以增加股東財富，應(yīng)予采納；如果凈現(xiàn)值為零，表明投資報酬率等于資本成本，不改變股東財富，沒有必要采納；如果凈現(xiàn)值為負數(shù)，表明投資報酬率小于資本成本，該項目將減損股東財富，應(yīng)予放棄。7.回收期法是投資項目評估的輔助方法，其優(yōu)點有（）。I.計算簡便，容易為決策人所正確理解II.考慮了時間價值因素in.考慮回收期以后的現(xiàn)金流，衡量了項目的盈利性.可以大體上衡量項目的流動性和風險.促使公司接受有戰(zhàn)略意義的長期項目.使用財務(wù)報告的數(shù)據(jù)，容易取得Ill,VI,IVVI,11,111,1VII,III,IV,V解析：B回收期法的優(yōu)點有：計算簡便；容易為決策人所正確理解；可以大體上衡量項目的流動性和風險。其缺點在于：忽視了時間價值，把不同時間的貨幣收支看成是等效的；沒有考慮回收期以后的現(xiàn)金流，也就是沒有衡量盈利性；促使公司接受短期項目，放棄有戰(zhàn)略意義的長期項目。8.下列關(guān)于法定公積金的用途，符合我國《公司法》規(guī)定的有（）。I.用于彌補公司虧損.用于擴大公司生產(chǎn)經(jīng)營.用于對外無償捐贈N.用于發(fā)放優(yōu)先股股利V.用于轉(zhuǎn)增公司資本I,III,II,VJI,111,VIll,IV,V解析：B按照我國《公司法》的規(guī)定，公司利潤分配的項目包括法定公積金和股利（向投資者分配的利潤）兩部分。其中，法定公積金從凈利潤中提取形成，用于彌補公司虧損、擴大公司生產(chǎn)經(jīng)營或者轉(zhuǎn)為增加公司資本。.下列關(guān)于利潤分配的表述，正確的有（ ）。I.法定公積金從稅后利潤中提取1【.股票股利是股利支付的主要方式HI.任意公積金的是否計提、計提比率由股東會決定IV.任意公積金累計額達到公司注冊資本的50%時，可不再繼續(xù)提取V.利潤分配應(yīng)首先用于彌補以前年度的虧損I,II11,111,VIII,VVI,11,111,1V,V解析：C法定公積金從凈利潤中提取形成；現(xiàn)金股利是以現(xiàn)金支付的股利，是股利支付的主要方式；當法定公積金累計額達到公司注冊資本的50%時，可不再繼續(xù)提取。.常見的股利支付方式有（）。I.負債股利H.期權(quán)股利HI.股票股利IV.現(xiàn)金股利V.財產(chǎn)股利II,III,VI,II,IVI,III,IV,VJI,11,111,1V,V解析：c股利支付方式有多種，常見的有：①現(xiàn)金股利是以現(xiàn)金支付的股利，是股利支付的主要方式；②財產(chǎn)股利是以現(xiàn)金以外的資產(chǎn)支付的股利；③負債股利是公司以負債支付的股利；④股票股利是公司以發(fā)放的股票作為股利的支付方式。.以下屬于籌資活動現(xiàn)金流量的有（）。I.為購建固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他長期資產(chǎn)而發(fā)生的借款利息資本化部分II.融資租入固定資產(chǎn)所支付的租賃費in.發(fā)行證券籌集資金而由企業(yè)直接支付的審計、咨詢費等m購建固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)支付的現(xiàn)金I,IIII,IIII,II,IIIJI,111,IV解析：CIV,購建固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)支付的現(xiàn)金，屬于投資活動的現(xiàn)金流量；I,為購建固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他長期資產(chǎn)而發(fā)生的借款利息資本化部分，在“分配股利、利潤和償付利息支付的現(xiàn)金”項下反映，屬于籌資活動的現(xiàn)金流量；n,融資租入固定資產(chǎn)所支付的租賃費，在“支付其他與籌資活動有關(guān)的現(xiàn)金”項下反映，屬于籌資活動的現(xiàn)金流量；m.發(fā)行證券籌集資金而由企業(yè)直接支付的審計、咨詢費等在“支付其他與籌資活動有關(guān)的現(xiàn)金”項下反映，屬于籌資活動的現(xiàn)金流量。.以下屬于職工薪酬的有（ ）。I.支付給職工遺屬的福利II.支付給勞務(wù)中介派遣員工的福利in.支付給臨時工子女的福利.支付給職工配偶的慰問金.臨時職工薪酬I,III,IVI,II,V11,111,1V,VI,II,III,IV,VJ13.下列項目中，應(yīng)作為營業(yè)外收支核算的是（）。.因自然災(zāi)害造成的存貨盤虧.非貨幣性資產(chǎn)交換中換出固定資產(chǎn)的公允價值大于其賬面價值的差額.接受捐贈收到的現(xiàn)金（捐贈方與公司無關(guān)聯(lián)關(guān)系）.出售無形資產(chǎn)的凈收益.盤盈固定資產(chǎn)I,IIII,III,IVI,11,111,1VVI,II,IV,V解析：cm,對于普通的接受捐贈，應(yīng)作為營業(yè)外收入處理（受贈房與捐贈方無關(guān)聯(lián)關(guān)系），此處要注意，但根據(jù)《上市公司執(zhí)行企業(yè)會計準則監(jiān)管問題解答》［2009年第2期］規(guī)定，對于上市公司的控股股東、控股股東控制的其他關(guān)聯(lián)方、上市公司的實質(zhì)控制人對上市公司進行直接或間接的捐贈、債務(wù)豁免等單方面的利益輸送行為，由于交易是基于雙方的特殊身份才得以發(fā)生，且使得上市公司明顯的、單方面的從中獲益，因此，監(jiān)管中應(yīng)認定為其經(jīng)濟實質(zhì)具有資本投入性質(zhì)，形成的利得應(yīng)計入所有者權(quán)益。V,固定資產(chǎn)盤盈作前期差錯處理。14.甲企業(yè)2011年9月份銷售一批貨物給乙企業(yè)，銷售價款為100萬元（含增值稅），到年底因乙公司出現(xiàn)財務(wù)困難無法清償款項，甲企業(yè)已為該項債權(quán)計提了3.5萬元的壞賬準備，2012年5月份，甲乙達成協(xié)議，甲同意減免乙企業(yè)3萬元債務(wù)，余款即日付清，甲于當日收到乙支付的97萬元貨款，下列關(guān)于甲乙會計處理說法正確的有（ ）。.甲確認營業(yè)外支出3萬元。.乙企業(yè)確認營業(yè)外收入3萬元.甲確認資產(chǎn)減值損失-0.5萬元.甲公司沖減資產(chǎn)減值損失3.5萬元，同時確認營業(yè)外支出3萬元I,IIII,IIIVI,II,IIII,111,1V15.下列關(guān)于B0T會計處理的說法正確的是（ ）。【.合同規(guī)定項目公司在有關(guān)基礎(chǔ)設(shè)施建成后，從事經(jīng)營的一定期間內(nèi)有權(quán)利向

獲取服務(wù)的對象收取費用，但收費金額不確定的，項目公司應(yīng)當在確認收入的同時確認無形資產(chǎn).與BOT業(yè)務(wù)相關(guān)的收入在建造期間及基礎(chǔ)設(shè)施建成后，均應(yīng)按照《建造合同》準則確認收入.按照合同規(guī)定，企業(yè)為使有關(guān)基礎(chǔ)設(shè)施保持一定的服務(wù)能力或在移交給合同授予方之前保持一定的使用狀態(tài)，預(yù)計將發(fā)生的支出應(yīng)當按照《企業(yè)會計準則第13號一一或有事項》的規(guī)定處理W.按照特許經(jīng)營權(quán)合同規(guī)定，項目公司應(yīng)提供不止一項服務(wù)的，各項服務(wù)能夠單獨區(qū)分時，收取或應(yīng)收的對價應(yīng)當按照各項服務(wù)的相對公允價值比例分配給所提供的各項服務(wù)I,II,IVII,111I,111,IVVI,11,111,1V解析：CII,在建造期間和基礎(chǔ)設(shè)施建成后應(yīng)分別按照《建造合同》和《收入》準則確認收入。16.關(guān)于或有事項，以下處理正確的有（ ）。1.2012年12月，甲公司涉及一樁經(jīng)濟糾紛訴訟，認為敗訴可能性為90%,賠償金額在300-400萬之間，且該范圍內(nèi)的每一金額可能性均相同，企業(yè)依據(jù)實際情況合理預(yù)計了預(yù)計負債，甲公司財務(wù)報表批準報出日為2013年3月31日，2013年3月30日，甲公司收到法院判決書，判決甲公司應(yīng)賠償500萬元，則甲公司2012年度的財務(wù)報表中應(yīng)調(diào)減預(yù)計負債350萬，調(diào)增其他應(yīng)付款500萬，同時調(diào)增營業(yè)外支出150萬。2012年12月，乙公司涉及一樁經(jīng)濟糾紛訴訟，認為敗訴可能性為51%,若敗訴，需賠償300萬元，乙公司沒有確認預(yù)計負債，2013年2月，乙公司收到法院判決，應(yīng)賠償500萬元，則乙公司直接在當月（2013年2月）確認營業(yè)外支出500萬元。2012年8月，丙公司涉及一樁經(jīng)濟糾紛訴訟，認為很可能敗訴，已依據(jù)當時實際情況和所掌握的證據(jù)合理預(yù)計了200萬預(yù)計負債，2012年9月，丙公司收到法院判決，應(yīng)賠償300萬元，則丙公司應(yīng)沖減2012年8月的營業(yè)外支出200萬元，計入2012年9月營業(yè)外支出300萬元。2012年12月，乙公司涉及一樁經(jīng)濟糾紛訴訟，認為可能敗訴，但敗訴需賠償?shù)木唧w金額無法確認，乙公司沒有確認預(yù)計負債，2013年2月，乙公司收到法院判決，應(yīng)賠償500萬元，則乙公司直接在2013年2月確認營業(yè)外支出500萬元。I,IVV

II,III,IVI,II,IVd.i,n,in解析：ai,應(yīng)按照資產(chǎn)負債表日后事項處理，題中表述正確；n,應(yīng)當按照重大會計差錯更正的方法進行處理；in,應(yīng)按照差額確認或沖減當期；iv,在該項損失實際發(fā)生的當期，直接計入當期營業(yè)外支出。.下列關(guān)于分部報告的說法正確的是（）。I.企業(yè)應(yīng)當以業(yè)務(wù)分部或地區(qū)分部為基礎(chǔ)確定報告分部n.報告分部不能超過io個，超過io個的，應(yīng)該合并處理in.遞延所得稅資產(chǎn)不計入分部資產(chǎn)W.營業(yè)外支出不計入分部費用I,1V11,111,1VJI,II,IVI,II,III解析：B企業(yè)應(yīng)當以業(yè)務(wù)分部為基礎(chǔ)確定報告分部。.某建筑公司簽訂了一項總金額為900萬元的固定造價合同，最初預(yù)計合同總成本為810萬元，分三年完成。完工進度按照已發(fā)生成本占預(yù)計合同總成本的比例來確定。第一年實際發(fā)生成本270萬元，預(yù)計為完成合同尚需發(fā)生成本540萬元；第二年實際發(fā)生成本為450萬元，預(yù)計為完成合同尚需發(fā)生成本240萬元。第三年實際發(fā)生成本為180萬元。則以下正確的有（）。.第一年應(yīng)確認合同毛利30萬元.第二年應(yīng)確認資產(chǎn)減值損失30萬元.第二年應(yīng)確認資產(chǎn)減值損失15萬元.第三年在完工結(jié)轉(zhuǎn)時應(yīng)沖減存貨跌價準備30萬元I,IIII,IVI,IIIVI,II,IV（1）第一年：完工進度=270810=1/3應(yīng)確認收入=1/3*900=300萬元，應(yīng)確認費用=1/3*810=270萬元合同毛利=300-270=30萬元。借：主營業(yè)務(wù)成本270工程施工一合同毛利30貸：主營業(yè)務(wù)收入300(2)第二年：完工進度=(270+450)(270+450+240)=3/4應(yīng)確認收入=3/4*900-300=375萬元，應(yīng)確認費用=3/4*960-270=450萬元合同毛利=375-450=-75萬元。應(yīng)確認資產(chǎn)減值損失(960-900)*(1-3/4)=15萬元借：主營業(yè)務(wù)成本450TOC\o"1-5"\h\z貸：主營業(yè)務(wù)收入 375工程施工一合同毛利75同時借：資產(chǎn)減值損失15貸：存貨跌價準備 15(3)第三年：完工進度為100%。應(yīng)確認收入=900-300-375=225萬元，應(yīng)確認費用=180萬元合同毛利=45萬元。借：主營業(yè)務(wù)成本180工程施工一合同毛利 45貸：主營業(yè)務(wù)收入 225同時借：存貨跌價準備15貸：主營業(yè)務(wù)成本 1519.某建筑公司簽訂了一項總金額為120萬元的固定造價合同，最初預(yù)計總成本為100萬元。第一年實際發(fā)生成本70萬元。年末，預(yù)計為完成合同尚需發(fā)生成本55萬元。該合同的結(jié)果能夠可靠估計。則以下說法正確的是()。.第一年應(yīng)確認合同收入84萬元.第一年合同費用為70萬元.第一年合同毛利為-2.8萬元.第一年應(yīng)確認資產(chǎn)減值損失2.2萬元I,II,IVI,111,1VII,III,IVJI,II,III第一年合同完工進度=70（70+55）100%=56%第一年確認的合同收入=12056%=67.2（萬元）第一年確認的合同費用=（70+55）56%=70（萬元）第一年確認的合同毛利=67.2-70=-2.8（萬元）第一年預(yù)計的合同損失=[（70+55）-120]（1-56%）=2.2（萬元）其賬務(wù)處理如下：借：主營業(yè)務(wù)成本700000貸：主營業(yè)務(wù)收入672000工程施工——合同毛利28000借：資產(chǎn)減值損失22000貸：存貨跌價準備2200020.關(guān)于發(fā)出存貨的計量方法正確的有（）。I.先進先出法.后進先出法.移動加權(quán)平均法.月末一次加權(quán)平均法.個別計價法I,II,VI,II,III,IV11,111,1V,VI.III,IV,VV解析：D2006年頒布的企業(yè)會計準則取消了出貨發(fā)出后進先出法的規(guī)定。21.獨立董事應(yīng)當對深交所主板上市公司的哪些重大事項發(fā)表獨立意見？（）I.提名、任免董事.聘任、解聘高級管理人員.董事、高級管理人員的薪酬.重大資產(chǎn)重組方案、股權(quán)激勵計劃.公司當年盈利但年度董事會未提出包含現(xiàn)金分紅的利潤分配預(yù)案I,111,V11,1V,VII,III,IVI,11,111,1V,VJ解析：D參見《深圳證券交易所主板上市公司規(guī)范運作指引》第3.5.3條規(guī)定。22.根據(jù)《上海證券交易所上市公司內(nèi)部控制指引》，公司應(yīng)制定內(nèi)部控制檢查監(jiān)督辦法，該辦法至少包括（）。I.公司各部門及下屬機構(gòu)對內(nèi)部控制檢查監(jiān)督的配合義務(wù)II.內(nèi)部控制檢查監(jiān)督工作報告的方式m.內(nèi)部控制檢查監(jiān)督工作相關(guān)責任的劃分w.內(nèi)部控制檢查監(jiān)督工作的激勵制度v.內(nèi)部控制檢查監(jiān)督的項目、時間、程序及方法I,II,IVII.III.IVI,111,VI,II,III,IV,VV解析：D公司應(yīng)制定內(nèi)部控制檢查監(jiān)督辦法，該辦法至少包括如下內(nèi)容：①董事會或相關(guān)機構(gòu)對內(nèi)部控制檢查監(jiān)督的授權(quán)；②公司各部門及下屬機構(gòu)對內(nèi)部控制檢查監(jiān)督的配合義務(wù)；③內(nèi)部控制檢查監(jiān)督的項目、時間、程序及方法；④內(nèi)部控制檢查臨督工作報告的方式；⑤內(nèi)部控制檢查監(jiān)督工作相關(guān)責任的劃分；⑥內(nèi)部控制檢查監(jiān)督工作的激勵制度。23.甲公司是在上海證券交易所發(fā)行股票的上市公司，根據(jù)規(guī)定，甲公司必須制定年度內(nèi)部控制檢查監(jiān)督計劃，總經(jīng)理指定秘書小李擬定一個計劃草案，小李擬定草案時，必須包括（）等事項。.從事衍生品交易.收購和出售資產(chǎn)in.證券買賣IV.為他人提供擔保V.募集資金使用I,IIII,II,IVI,II,IV,VJ11,1V,V解析：c《上海證券交易所上市公司內(nèi)部控制指引》第二十五條規(guī)定，公司應(yīng)將收購和出售資產(chǎn)、關(guān)聯(lián)交易、從事衍生品交易、提供財務(wù)資助、為他人提供擔保、募集資金使用、委托理財?shù)戎卮笫马椬鳛閮?nèi)部控制檢查監(jiān)督計劃的必備事項。24.天方股份有限公司是上市公司，李師傅食品有限公司（以下簡稱“李師傅公司”）是其旗下一子公司，根據(jù)規(guī)定，如果李師傅公司申請在香港上市，天方股份有限公司應(yīng)當符合下列（）條件。I.最近3個會計年度內(nèi)發(fā)行股份及募集資金投向的業(yè)務(wù)和資產(chǎn)不得作為對李師傅公司的出資申請境外上市.最近1個會計年度合并報表中按權(quán)益享有的李師傅公司凈資產(chǎn)不得超過公司合并報表凈資產(chǎn)的50%.不存在資金、資產(chǎn)被具有實際控制權(quán)的個人、法人或其他組織及其關(guān)聯(lián)人占用的情形，或其他損害公司利益的重大關(guān)聯(lián)交易.最近3年連續(xù)盈利.該公司及李師傅公司董事、高級管理人員及其關(guān)聯(lián)人員持有李師傅公司的股份，不得超過李師傅公司到境外上市前總股本的20%II.IVI,111,IVVIII,IV,VI,111,V解析：B所屬企業(yè)申請到境外上市，上市公司應(yīng)當符合下列條件：①上市公司在最近3年連續(xù)盈利；②上市公司最近3個會計年度內(nèi)發(fā)行股份及募集資金投向的業(yè)務(wù)和資產(chǎn)不得作為對所屬企業(yè)的出資申請境外上市；③上市公司最近1個會計年度合并報表中按權(quán)益享有的所屬企業(yè)的凈利潤不得超過上市公司合并報表凈利潤的50%；④上市公司最近1個會計年度合并報表中按權(quán)益享有的所屬企業(yè)凈資產(chǎn)不得超過上市公司合并報表凈資產(chǎn)的30%；⑤上市公司與所屬企業(yè)不存在同業(yè)競爭，且資產(chǎn)、財務(wù)獨立，經(jīng)理人員不存在交叉任職；⑥上市公司及所屬企業(yè)董事、高級管理人員及其關(guān)聯(lián)人員持有所屬企業(yè)的股份，不得超過所屬企業(yè)到境外上市前總股本的10%;⑦上市公司不存在資金、資產(chǎn)被具有實際控制權(quán)的個人、法人或其他組織及其關(guān)聯(lián)人占用的情形，或其他損害公司利益的重大關(guān)聯(lián)交易；⑧上市公司最近3年無重大違法違規(guī)行為。25.根據(jù)《深圳證券交易所創(chuàng)業(yè)板上市公司規(guī)范運作指引》，下列關(guān)于創(chuàng)業(yè)板上市公司與保薦機構(gòu)、存放募集資金的商業(yè)銀行簽訂三方監(jiān)管協(xié)議的說法，正確的有（）。I.上市公司應(yīng)當在募集資金到位后兩周內(nèi)與保薦機構(gòu)、存放募集資金的商業(yè)銀行簽訂三方監(jiān)管協(xié)議.三方監(jiān)管協(xié)議應(yīng)約定，上市公司應(yīng)當將募集資金集中存放于專戶.三方監(jiān)管協(xié)議應(yīng)約定，上市公司一次或12個月內(nèi)累計從專戶中支取的金額超過人民幣1000萬元或募集資金凈額的5%的，上市公司及商業(yè)銀行應(yīng)當及時通知保薦機構(gòu)N.三方監(jiān)管協(xié)議應(yīng)約定，商業(yè)銀行每月向上市公司出具銀行對賬單，并抄送保薦機構(gòu)，保薦機構(gòu)可以隨時到商業(yè)銀行查詢專戶資料V.三方監(jiān)管協(xié)議應(yīng)約定，商業(yè)銀行連續(xù)三次未及時向保薦機構(gòu)出具對賬單或通知專戶大額支取情況，以及存在未配合保薦機構(gòu)查詢與調(diào)查專戶資料情形的，上市公司可以終止協(xié)議并注銷該募集資金專戶Ill,VI,II,IVII.IV,VJI,IV,V解析：CI項，滬市規(guī)定的時間為兩周內(nèi)，深市主板、中小板、創(chuàng)業(yè)板規(guī)定的時間是1個月內(nèi)；III項，各板都包含一次或12個月內(nèi)累計數(shù)，但規(guī)定的具體數(shù)據(jù)不相同，滬市為5000萬且20%,深市主板為5000萬或20%,深市中小板為1000萬或5%,創(chuàng)業(yè)板為1000萬或10機26.根據(jù)《深圳證券交易所主板上市公司規(guī)范運作指引》，上市公司應(yīng)當遵循（）的原則進行關(guān)聯(lián)交易的內(nèi)部控制。I.誠實信用.平等.自愿.公平、公開.公允I,111,IV11,111,VI,1V,VI,11,111,1V,VV解析：D根據(jù)《深圳證券交易所主板上市公司規(guī)范運作指引》第7.3.1條規(guī)定，公司關(guān)聯(lián)交易的內(nèi)部控制應(yīng)遵循誠實信用、平等、自愿、公平、公開、公允的原則，不得損害公司和股東的利益。27.創(chuàng)業(yè)板上市公司H與另一公司M簽訂了一份擔保合同，約定H公司以其辦公樓為M公司在銀行的貸款提供擔保，根據(jù)《深圳證券交易所創(chuàng)業(yè)板上市公司規(guī)范運作指引》的相關(guān)規(guī)定，H公司在履行對M公司的經(jīng)營和信譽情況進行調(diào)查的義務(wù)時，該公司董事會對M公司的（）進行審議分析，審慎依法作出決定。I.財務(wù)狀況H.營運狀況III.行業(yè)前景W.信用情況V.業(yè)務(wù)經(jīng)歷I,111,1VI,II,VI,II,III,IVV11,111,1V,V解析：C根據(jù)《深圳證券交易所創(chuàng)業(yè)板上市公司規(guī)范運作指引》第7.4.3條規(guī)定，上市公司應(yīng)調(diào)查被擔保人的經(jīng)營和信譽情況。董事會應(yīng)認真審議分析被擔保方的財務(wù)狀況、營運狀況、行業(yè)前景和信用情況，審慎依法作出決定。28.上市公司具有下列（）情形的，不得實行股權(quán)激勵計劃。I.最近2個會計年度財務(wù)會計報告被注冊會計師出具保留意見的審計報告.最近1個會計年度財務(wù)會計報告被注冊會計師出具否定意見或者無法表示意見的審計報告.最近1年內(nèi)因重大違法違規(guī)行為被中國證監(jiān)會予以行政處罰.最近2年內(nèi)因重大違法違規(guī)行為被中國證監(jiān)會予以行政處罰.公司主要控制人發(fā)生變動的I,111II,IIIVI,II,IV11,111,V解析：B《上市公司股權(quán)激勵管理辦法》（試行）第七條規(guī)定，上市公司具有下列情形之一的，不得實行股權(quán)激勵計劃：①最近1個會計年度財務(wù)會計報告被注冊會計師出具否定意見或者無法表示意見的審計報告；②最近1年內(nèi)因重大違法違規(guī)行為被中國證監(jiān)會予以行政處罰；③中國證監(jiān)會認定的其他情形。29.A上市公司以股票市價為基準確定限制性股票授予價格，則（）內(nèi)不得向公司激勵對象授予股票。I.重大交易決定過程中至該事項公告后2個交易日1【.重大事項決定過程中至該事項公告后3個交易日in.公司產(chǎn)品召回事件公告后io個交易日.公司增發(fā)新股后5個交易日.定期報告公布前20日IJI,IIII.IVII,V解析：A上市公司以股票市價為基準確定限制性股票授予價格的，在下列期間內(nèi)不得向激勵對象授予股票：①定期報告公布前30日；②重大交易或重大事項決定過程中至該事項公告后2個交易日；③其他可能影響股價的重大事件發(fā)生之日起至公告后2個交易日。30.上市公司應(yīng)當在股權(quán)激勵計劃中對下列（）事項作出明確規(guī)定或說明。I.激勵對象的確定依據(jù)和范圍.公司與激勵對象各自的權(quán)利義務(wù).股權(quán)激勵計劃的有效期、授權(quán)日、可行權(quán)日、標的股票的禁售期.股權(quán)激勵計劃的變更、終止.公司發(fā)生控制權(quán)變更、合并、分立、激勵對象發(fā)生職務(wù)變更、離職、死亡等事項時如何實施股權(quán)激勵計劃I,HI,V11,1V,VI,11,111,1VI,11,111,1V,VJ解析：d除ininwv五項外，上市公司還應(yīng)當在股權(quán)激勵計劃中對下列事項作出明確規(guī)定或說明：①股權(quán)激勵計劃的目的；②股權(quán)激勵計劃擬授予的權(quán)益數(shù)量、所涉及的標的股票種類、來源、數(shù)量及占上市公司股本總額的百分比；若分次實施的，每次擬授予的權(quán)益數(shù)量、所涉及的標的股票種類、來源、數(shù)量及占上市公司股本總額的百分比；③激勵對象為董事、監(jiān)事、高級管理人員的，其各自可獲授的權(quán)益數(shù)量、占股權(quán)激勵計劃擬授予權(quán)益總量的百分比；其他激勵對象（各自或按適當分類）可獲授的權(quán)益數(shù)量及占股權(quán)激勵計劃擬授予權(quán)益總量的百分比；④限制性股票的授予價格或授予價格的確定方法，股票期權(quán)的行權(quán)價格或行權(quán)價格的確定方法；⑤激勵對象獲授權(quán)益、行權(quán)的條件，如績效考核體系和考核辦法，以績效考核指標為實施股權(quán)激勵計劃的條件；⑥股權(quán)激勵計劃所涉及的權(quán)益數(shù)量、標的股票數(shù)量、授予價格或行權(quán)價格的調(diào)整方法和程序；⑦公司授予權(quán)益及激勵對象行權(quán)的程序；⑧其他重要事項。31.下列對上市公司內(nèi)核小組成員要求，正確的有（）。I.內(nèi)核小組通常由8~15名專業(yè)人士組成.H.成員應(yīng)保持獨立性和穩(wěn)定性in.公司主管投資銀行業(yè)務(wù)的負責人及投資銀行部門的負責人通常為內(nèi)核小組的成員.成員中應(yīng)有熟悉法律、財務(wù)的專業(yè)人員.成員中應(yīng)包括發(fā)行人的代表I,IV,V1,11,IIII,11,111,1VJII,III,IV解析：c內(nèi)核是指保薦人（主承銷商）的內(nèi)核小組對擬向中國證監(jiān)會報送的發(fā)行申請材料進行核查，確保證券發(fā)行不存在重大法律和政策障礙以及發(fā)行申請材料具有較高質(zhì)量的行為。內(nèi)核小組通常由8~15名專業(yè)人士組成，這些人員要保持穩(wěn)定性和獨立性；公司主管投資銀行業(yè)務(wù)的負責人及投資銀行部門的負責人通常為內(nèi)核小組的成員。此外，內(nèi)核小組成員中應(yīng)有熟悉法律、財務(wù)的專業(yè)人員。32.關(guān)于上市公司發(fā)行新股的申請文件的審核，下列說法正確的有（）。I.中國證券業(yè)協(xié)會對承銷商備案材料的要求與首次公開發(fā)行股票的要求大致相同I【.發(fā)行申請人按照中國證監(jiān)會頒布的《公開發(fā)行證券的公司信息披露內(nèi)容與格式準則》制作申請文件，由保薦人（主承銷商）推薦，并向中國證監(jiān)會申報III.中國證監(jiān)會收到申請文件后，在5個工作日內(nèi)作出是否受理的決定，未按規(guī)定的要求制作申請文件的，中國證監(jiān)會不予受理.表決投票時同意票數(shù)達到5票為通過，同意票數(shù)未達到5票為未通過.中國證監(jiān)會不公布發(fā)審委會議審核的發(fā)行人名單、會議時間、發(fā)行人承諾函、參會發(fā)審委委員名單和表決結(jié)果1,11,IIIIll,VII,11,111,VVI,11,1V,V解析：CW項，表決投票時同意票數(shù)達到3票為通過，同意票數(shù)未達到3票為未通過。33.關(guān)于上市公司股票的核準發(fā)行，下列說法正確的有（）。I.自中國證監(jiān)會核準發(fā)行之日起，上市公司應(yīng)在6個月內(nèi)發(fā)行證券.自中國證監(jiān)會核準發(fā)行之日起超過6個月未發(fā)行的，核準文件失效，須重新經(jīng)中國證監(jiān)會核準后方可發(fā)行.證券發(fā)行申請未獲核準的上市公司，自中國證監(jiān)會作出不予核準的決定之日起3個月后，可再次提出證券發(fā)行申請.上市公司發(fā)行證券前發(fā)生重大事項的，應(yīng)暫緩發(fā)行，并及時報告中國證監(jiān)會V.中國證監(jiān)會收到申請文件后，在10個工作日內(nèi)作出是否受理的決定I,III,II,IVVII,III,IV,VI,111,1V,V解析：Bin項，證券發(fā)行申請未獲核準的上市公司，自中國證監(jiān)會作出不予核準的決定之日起6個月后，可再次提出證券發(fā)行申請；V項，中國證監(jiān)會收到申請文件后，在5個工作日內(nèi)作出是否受理的決定。34.H上市公司采取詢價增發(fā)、比例配售方式發(fā)行股票，具體安排為：4月3日開始增發(fā)股票，同時進行原股東配售繳款工作。下列日程表述正確的有（）?！?4月1日，網(wǎng)下累計投標詢價暨申購，網(wǎng)下申購定金繳款H.4月4日，主承銷商聯(lián)系會計師事務(wù)所IIL4月5日，主承銷商確定本次網(wǎng)上網(wǎng)下發(fā)行數(shù)量、配售比例和發(fā)行價格W.4月6日，主承銷商刊登《發(fā)行結(jié)果公告》V.4月7日，網(wǎng)上申購資金解凍，網(wǎng)下中購資金驗資，股票復(fù)牌I,II,III,IVI,11,1V,VIll,V11,111,1V,VV解析：D詢價增發(fā)、比例配售的操作流程為：①『5日，《招股意向書》、《網(wǎng)下發(fā)行公告》、《網(wǎng)上路演公告》（如有）見報并見于證券交易所網(wǎng)站；②『4日，網(wǎng)上路演（如有）；③T-3日，網(wǎng)下累計投標詢價暨申購，網(wǎng)下申購定金繳款；④T-2日，網(wǎng)下申購定金驗資、確定發(fā)行價格；⑤TT日，刊登《網(wǎng)下累計投標詢價結(jié)果公告》和《網(wǎng)上發(fā)行公告》；⑥日，增發(fā)網(wǎng)上申購日、原股東網(wǎng)上配售繳款H；⑦T+1日，主承銷商聯(lián)系會計師事務(wù)所。如果采用搖號方式，還須聯(lián)系搖號隊和公證機構(gòu)；⑧T+2日，11:00前，主承銷商根據(jù)驗資結(jié)果，確定本次網(wǎng)上網(wǎng)下發(fā)行數(shù)量、配售比例和發(fā)行價格，蓋章后將結(jié)果報上海證券交易所發(fā)行上市部。主承銷商擬定價格、申購數(shù)量及回撥情況等發(fā)行結(jié)果公告準備見報；⑨T+3日，主承銷商刊登《發(fā)行結(jié)果公告》，退還未獲配售的網(wǎng)下申購定金，網(wǎng)下申購?fù)顿Y者根據(jù)配售結(jié)果補繳余款（如需）；網(wǎng)上發(fā)行部分如果采用搖號抽簽的方式，則舉行搖號抽簽儀式；⑩T+4日，網(wǎng)上申購資金解凍，網(wǎng)下申購資金驗資，股票復(fù)牌。I項應(yīng)為，4月1日，網(wǎng)下申購定金驗資、確定發(fā)行價格。35.關(guān)于上海證券交易所的配股操作流程（T日為股權(quán)登記日），下列表述正確的有（）。.T-3日之前，發(fā)行人和主承銷商應(yīng)向證券交易所發(fā)行上市部報送有關(guān)材料，并進行發(fā)行公告、配股說明書及附件的上網(wǎng)操作.T-2日，配股說明書摘要及發(fā)行公告見報，配股說明書及附件見交易所網(wǎng)站III.T-1日，進行網(wǎng)上路演（如需）.T+1日-T+3日為配股繳款期間.T+4日，刊登網(wǎng)上發(fā)行中簽結(jié)果公告（如有）II,111,1V,VI,II,IVI,II,III,VJIV解析：CW項，T+l日~丁+5日為配股繳款期間，發(fā)行人和主承銷商應(yīng)連續(xù)5天刊登配股提示公告。36.配股操作流程中，上海證券交易所與發(fā)行人、主承銷商協(xié)商在配股說明書中確定（）。.股權(quán)登記日.除權(quán)日in.投資者配股申購數(shù)量w.投資者配股申購期限v.股利發(fā)放日I,IIII,II,IVVIll,1VI,II,III,V解析：B上海證券交易所與發(fā)行人、主承銷商協(xié)商在配股說明書中確定股權(quán)登記日、除權(quán)日以及投資者配股申購期限。配股簡稱：配股；配股代碼：700o37.關(guān)于上市公司發(fā)行新股申請過程中的信息披露，中國證監(jiān)會2006年5月6日發(fā)布的《上市公司證券發(fā)行管理辦法》規(guī)定（）。.證券發(fā)行議案經(jīng)董事會表決通過后，應(yīng)當在2個工作日內(nèi)報告證券交易所，公告召開股東大會的通知.使用募集資金收購資產(chǎn)或者股權(quán)的，應(yīng)當在公告召開股東大會通知的同時，披露該資產(chǎn)或者股權(quán)的基本情況、交易價格、定價依據(jù)以及是否與公司股東或其他關(guān)聯(lián)人存在利害關(guān)系m.股東大會通過本次發(fā)行議案之日起2個工作日內(nèi)，上市公司應(yīng)當公布股東大會決議N.上市公司收到中國證監(jiān)會關(guān)于本次發(fā)行申請不予受理或者終止審查、不予核準或者予以核準的決定后，應(yīng)當在次一工作日予以公告V.上市公司決定撤回證券發(fā)行申請的，應(yīng)當在撤回申請文件的2個工作日內(nèi)予以公告I,IIII,IIII,1VI,11,111,1VJ解析：DV項，上市公司決定撤回證券發(fā)行申請的，應(yīng)當在撤回申請文件的次一工作日予以公告。.關(guān)于增發(fā)新股過程中的信息披露，下列說法正確的有（）。I.包括《招股意向書》、《網(wǎng)上、網(wǎng)下發(fā)行公告》、《網(wǎng)上路演公告》II.上海證券交易所和深圳證券交易所均對在其交易所上市的公司發(fā)行新股的信息披露作出有關(guān)規(guī)定，二者的規(guī)定基本一致in.深圳證券交易所沒有單獨對在其交易所上市的公司發(fā)行新股的信息披露作出有關(guān)規(guī)定M上海證券交易所沒有單獨對在其交易所上市的公司發(fā)行新股的信息披露作出有關(guān)規(guī)定V.增發(fā)新股過程中的信息披露，是指發(fā)行人從刊登招股意向書開始到股票上市為止，通過證監(jiān)會指定報刊向社會公眾發(fā)布的有關(guān)發(fā)行、、定價及上市情況的各項公告I,III,II,VVIII,IV,VI,11,111,1V解析：B上海證券交易所和深圳證券交易所均對在本所上市的公司發(fā)行新股的信息披露作出有關(guān)規(guī)定，二者的規(guī)定基本一致。增發(fā)新股過程中的信息披露，是指發(fā)行人從刊登招股意向書開始到股票上市為止，通過中國證監(jiān)會指定報刊向社會公眾發(fā)布的有關(guān)發(fā)行、定價及上市情況的各項公告。一般包括《招股意向書》、《網(wǎng)上、網(wǎng)下發(fā)行公告》、《網(wǎng)上路演公告》、《提示性公告》、《發(fā)行結(jié)果公告》以及《上市公告書》等。.上市公司非公開發(fā)行股票結(jié)束后，應(yīng)當編制并刊登發(fā)行情況報告書。發(fā)行情況報告書至少應(yīng)當包括（）。.備查文件.本次發(fā)行的基本情況.發(fā)行前后相關(guān)情況對比W.發(fā)行人全體股東的公開聲明V.發(fā)行人律師關(guān)于本次發(fā)行過程和發(fā)行對象合規(guī)性的結(jié)論意見11,111,1VI,IV,VI,11,111,VJI,11,111,1V解析：C《公開發(fā)行證券的公司信息披露內(nèi)容與格式準則第25號一一上市公司非公開發(fā)行股票預(yù)案和發(fā)行情況報告書》第十八條規(guī)定，發(fā)行情況報告書至少應(yīng)當包括：①本次發(fā)行的基本情況；②發(fā)行前后相關(guān)情況對比；③保薦人關(guān)于本次發(fā)行過程和發(fā)行對象合規(guī)性的結(jié)論意見；④發(fā)行人律師關(guān)于本次發(fā)行過程和發(fā)行對象合規(guī)性的結(jié)論意見；⑤發(fā)行人全體董事的公開聲明；⑥備查文件。40.上市公司非公開發(fā)行股票的發(fā)行情況報告書中，本次發(fā)行的基本情況應(yīng)當包括（）。I.各發(fā)行對象的名稱、企業(yè)性質(zhì)H.董事會和股東大會表決的時間III.本次發(fā)行證券的類型、發(fā)行數(shù)量、證券面值、發(fā)行價格、募集資金量、發(fā)行費用等IV.監(jiān)管部門審核發(fā)行申請的發(fā)審會場次及時間V.保薦人和承銷團成員名稱、法定代表人、經(jīng)辦人員、辦公地址、聯(lián)系電話、傳真VI.本次發(fā)行履行的相關(guān)程序II,III,V,VII,11,111,VIV,V.VII,111,1V,V,VIV解析：D參見《公開發(fā)行證券的公司信息披露內(nèi)容與格式準則第25號一一上市公司非公開發(fā)行股票預(yù)案和發(fā)行情況報告書》第二十條規(guī)定。41.證券公司公開發(fā)行債券募集說明書包括（）。.發(fā)行人的資信狀況.擔保.償債計劃及其他保障措施.發(fā)行人股東的資信狀況.債券債權(quán)代理協(xié)議I,IIIll,IV,VI,11,111,VJI,11,111,1V解析：C根據(jù)《公開發(fā)行證券的公司信息披露內(nèi)容與格式準則第20號一證券公司發(fā)行債券申請文件》相關(guān)規(guī)定，證券公司公開發(fā)行債券募集說明書包括：①最近3年及最近1期的審計報告及財務(wù)報告全文（截止劇垣申報日不超過3個月）；②發(fā)行人董事會、監(jiān)事會關(guān)于報告期內(nèi)被出具非標準無保留意見審計報告（如有）涉及事項處理情況的說明；③注冊會計師關(guān)于報告期內(nèi)非標準無保留意見審計報告（如有）的補充意見；④資信評級機構(gòu)出具的信用評級報告全文及有關(guān)持續(xù)跟蹤評級安排的說明；⑤債券債權(quán)代理協(xié)議；⑥擔保協(xié)議或擔保函及相關(guān)文件；⑥采用抵（質(zhì)）押擔保的，應(yīng)提供抵（質(zhì)）押物的權(quán)屬證明、資產(chǎn)評估報告及與抵（質(zhì)）押相關(guān)的登記、保管、持續(xù)監(jiān)督安排等方面的法律文件；⑦發(fā)行人關(guān)于本期債券償債計劃及保障措施的專項報告；⑧發(fā)行人關(guān)于支付本期債券本息的現(xiàn)金流分析報告。42.證券公司公開發(fā)行債券，定期報告的內(nèi)容應(yīng)當至少包括（）。I.擔保入和擔保物發(fā)生重大變化的情況1【.專項償債賬戶的有關(guān)情況III.跟蹤評級情況N.債權(quán)本息的支付情況V.發(fā)行人的資產(chǎn)變化情況I,11,1V,VI,II,IIII,II,III,IVJIll,IV,V解析：c證券公司公開發(fā)行債券的，定期報告應(yīng)當詳細披露報告期內(nèi)與債券持有人利益相關(guān)的重要情況，至少應(yīng)當包括下列內(nèi)容：①債券本息的支付情況；②專項償債賬戶的有關(guān)情況；③擔保人和擔保物發(fā)生重大變化的情況；④發(fā)行人的負債變化情況；⑤現(xiàn)金流量狀況綜述；⑥跟蹤評級情況；⑦債權(quán)代理人代理事務(wù)報告的主要內(nèi)容；⑧重大事項公告的主要情況；⑨債券持有人會議的召開情況；⑩其他對債券持有人有重大影響的信息。43.證券公司債券發(fā)行人出現(xiàn)（）情形的，應(yīng)當及時予以公告或以有效的方式告知債券持有人。I.擔保人或擔保物發(fā)生重大變化.發(fā)生重大仲裁、訴訟.預(yù)計到期難以償付利息或本金.債券被證券交易所暫停交易、終止上市.發(fā)生重大虧損或者遭受超過凈資產(chǎn)5%以上的重大損失.訂立可能對還本付息產(chǎn)生重大影響的擔保合同及其他重要合同11,111,VI,111,1VI,11,1V,VI,II,III,IV,VIJ解析：D根據(jù)《證券公司債券管理暫行辦法》第三十八條，證券公司債券發(fā)行人應(yīng)及時予以公告或以有效的方式告知債券持有人的情形除Ininivvi五項外，還包括：①專項償債賬戶出現(xiàn)異常；②發(fā)生重大虧損或者遭受超過凈資產(chǎn)10%以上的重大損失；③減資、合并、分立、解散及申請破產(chǎn)；④擬進行重大債務(wù)重組；⑤未能履行募集說明書的約定；⑥中國證監(jiān)會規(guī)定的其他情形。44.企業(yè)通過主承銷商將注冊文件送達辦公室，注冊文件包括（）。.短期融資券注冊報告（附企業(yè)《公司章程》規(guī)定的有權(quán)機構(gòu)決議）.主承銷商推薦函及相關(guān)中介機構(gòu)承諾書in.企業(yè)發(fā)行短期融資券擬披露文件.發(fā)行人近3年的財務(wù)報表.財務(wù)顧問的批復(fù)意見11,111I,II,IIIVI,II,IVI,111,1V,V解析：B企業(yè)通過主承銷商將注冊文件送達辦公室，注冊文件包括：①短期融資券注冊報告（附企業(yè)《公司章程》規(guī)定的有權(quán)機構(gòu)決議）；②主承銷商推薦函及相關(guān)中介機構(gòu)承諾書；③企業(yè)發(fā)行短期融資券擬披露文件；④證明企業(yè)及相關(guān)中介機構(gòu)真實、準確、完整、及時披露信息的其他文件。45.交易商協(xié)會設(shè)注冊委員會，注冊委員會委員由交易商協(xié)會會員推薦，由（）審議決定。I.交易商協(xié)會全體會員大會II.交易商協(xié)會常務(wù)理事會in.交易商協(xié)會秘書處.中國證監(jiān)會.中國人民銀行IIVIll,VII,IIId.n,in,iv解析：A注冊委員會委員由市場相關(guān)專業(yè)人士組成，專業(yè)人士由交易商協(xié)會會員推薦，交易商協(xié)會常務(wù)理事會審議決定。注冊委員會下設(shè)辦公室，負責接收、初審注冊文件和安排注冊會議。46.對是否接受短期融資券的發(fā)行注冊作出判斷時，注冊委員會委員應(yīng)該回避的情形包括（）。.注冊委員會委員擔任企業(yè)董事.注冊委員會委員擔任企業(yè)監(jiān)事.注冊委員會委員擔任企業(yè)的高級管理人員.注冊委員會委員曾經(jīng)擔任企業(yè)的質(zhì)檢員.注冊委員會委員曾擔任企業(yè)的法律顧問I,II1,11,IIIJ11,111,1VI,111,V解析：B對是否接受短期融資券的發(fā)行注冊作出判斷時，注冊委員會委員擔任企業(yè)及其關(guān)聯(lián)方董事、監(jiān)事、高級管理人員，或者存在其他情形足以影響其獨立性的，該委員應(yīng)回避。47.承銷團中承銷商的種類可以分為（）。I.主承銷商H.聯(lián)席主承銷商III.副主承銷商M分銷商V.副承銷商I,III11,111,1Vc.i,n,in,ivjD.IIJII,v解析：c企業(yè)可自主選擇主承銷商。需要組織承銷團的，由主承銷商組織承銷團。承銷團有3家或3家以上承銷商的，可設(shè)1家聯(lián)席主承銷商或副主承銷商，共同組織承銷活動；承銷團中除主承銷商、聯(lián)席主承銷商、副主承銷商以外的承銷機構(gòu)為分銷商。.下列有關(guān)短期融資券的表述，正確的有（）。I.短期融資券采用實名記賬方式，在中央國債登記結(jié)算有限責任公司登記、托管、結(jié)算II.短期融資券對銀行間債券市場的機構(gòu)投資人發(fā)行，只在銀行間債券市場交易III.主承銷商應(yīng)當在每期短期融資券發(fā)行工作結(jié)束后十個工作日內(nèi)，將短期融資券的發(fā)行情況書面報告中國證監(jiān)會M短期融資券應(yīng)當由符合條件的金融機構(gòu)承銷，企業(yè)不得自行銷售V.同業(yè)拆借中心為短期融資券在銀行間債券市場的交易提供服務(wù)I,111,1VII,III,IV,VI,11,1V,VJI,II,V解析：c根據(jù)《銀行間債券市場非金融企業(yè)短期融資券業(yè)務(wù)指引》規(guī)定，短期融資券在債權(quán)、債務(wù)登記日的次1工作日，即可以在全國銀行間債券市場機構(gòu)投資人之間流通轉(zhuǎn)讓。短期融資券在國債登記結(jié)算公司登記、托管、結(jié)算。同業(yè)拆借中心為短期融資券在銀行間債券市場的交易提供服務(wù)。企業(yè)發(fā)行短期融資券應(yīng)由已在中國人民銀行備案的金融機構(gòu)承銷。企業(yè)可自主選擇主承銷商。需要組織承銷團的，由主承銷商組織承銷團。in項，短期融資券的發(fā)行情況應(yīng)向中國銀行間交易商協(xié)會報告。.企業(yè)短期融資券發(fā)行前，應(yīng)通過中國貨幣網(wǎng)和中國債券信息網(wǎng)公布當期發(fā)行文件。發(fā)行文件至少應(yīng)包括（）。.發(fā)行公告.法律意見書.募集說明書.主承銷商推薦函及相關(guān)中介機構(gòu)承諾書.信用評級報告和跟蹤評級安排I,111,1V11,1V,VI,11,111,VJd.i,m,iv,v解析：c根據(jù)《銀行間債券市場非金融企業(yè)債務(wù)融資工具信息披露規(guī)則》第五條，除IIIHIV四項外，發(fā)行文件還包括企業(yè)最近3年經(jīng)審計的財務(wù)報告和最近1期會計報表。50.在短期融資券存續(xù)期內(nèi)，企業(yè)發(fā)生可能影響其償債能力的重大事項時，應(yīng)及時向市場披露。其中重大事項包括（）等。I.企業(yè)經(jīng)營方針和經(jīng)營范圍發(fā)生重大變化.企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營外部條件發(fā)生重大變化.企業(yè)發(fā)生未能清償?shù)狡趥鶆?wù)的違約情況N.企業(yè)占同類資產(chǎn)總額10%以上資產(chǎn)的抵押、質(zhì)押、出售、轉(zhuǎn)讓或報廢V.企業(yè)涉及可能對其資產(chǎn)、負債、權(quán)益和經(jīng)營成果產(chǎn)生重要影響的重大合同I,1V,VII,III,IVI,11,111,VVI,II,III,IV,V解析：C根據(jù)《銀行間債券市場非金融企業(yè)債務(wù)融資工具信息披露規(guī)則》第九條，IV項應(yīng)為，企業(yè)占同類資產(chǎn)總額20%以上資產(chǎn)的抵押、質(zhì)押、出售、轉(zhuǎn)讓或報廢。51.在發(fā)行保薦書和上市保薦書中，保薦機構(gòu)應(yīng)當就下列事項做出承諾（）。【.有充分理由確信發(fā)行人符合規(guī)定要求，且其證券適合在交易所上市、交易H.有充分理由確信發(fā)行人申請文件和公開發(fā)行募集文件不存在虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或者重大遺漏in.有充分理由確信發(fā)行人及其董事在公開發(fā)行募集文件中表達意見的依據(jù)充分合理M有充分理由確信中介機構(gòu)發(fā)表的意見與事實不符.自愿接受中國證監(jiān)會依照《證券發(fā)行上市保薦業(yè)務(wù)管理辦法》采取的監(jiān)管措施.有充分理由確信與其他中介機構(gòu)發(fā)表的意見不存在實質(zhì)性差異vn.保證所指定的保薦代表人及本保薦機構(gòu)的相關(guān)人員已勤勉盡責，對發(fā)行人申請文件進行了盡職調(diào)查、審慎核查II,111,IV,V11,111,1V,V,VI,VDI,II,III,IV,V,VId.i,v.vi.vnv解析：D第三十三條在發(fā)行保薦書和上市保薦書中，保薦機構(gòu)應(yīng)當就下列事項做出承諾：（一）有充分理由確信發(fā)行人符合法律法規(guī)及中國證監(jiān)會有關(guān)證券發(fā)行上市的相關(guān)規(guī)定；（二）有充分理由確信發(fā)行人申請文件和信息披露資料不存在虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或者重大遺漏；（三）有充分理由確信發(fā)行人及其董事在申請文件和信息披露資料中表達意見的依據(jù)充分合理；（四）有充分理由確信申請文件和信息披露資料與證券服務(wù)機構(gòu)發(fā)表的意見不存在實質(zhì)性差異；（五）保證所指定的保薦代表人及本保薦機構(gòu)的相關(guān)人員已勤勉盡責，對發(fā)行人申請文件和信息披露資料進行了盡職調(diào)查、審慎核查；（六）保證保薦書、與履行保薦職責有關(guān)的其他文件不存在虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或者重大遺漏；（七）保證對發(fā)行人提供的專業(yè)服務(wù)和出具的專業(yè)意見符合法律、行政法規(guī)、中國證監(jiān)會的規(guī)定和行業(yè)規(guī)范；（八）自愿接受中國證監(jiān)會依照本辦法采取的監(jiān)管措施；（九）中國證監(jiān)會規(guī)定的其他事項。除Iiiinvvivn六項外，保薦機構(gòu)還應(yīng)承諾：①保證推薦文件、與履行保薦職責有關(guān)的其他文件不存在虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或者重大遺漏；②保證對發(fā)行人提供的專業(yè)服務(wù)和出具的專業(yè)意見符合法律、行政法規(guī)、中國證監(jiān)會的規(guī)定和行業(yè)規(guī)范；③中國證監(jiān)會規(guī)定的其他承諾事項。52.保薦機構(gòu)提交推薦文件后，應(yīng)當主動配合中國證監(jiān)會的審核，并承擔下列（）工作。I.組織發(fā)行人及證券服務(wù)機構(gòu)對中國證監(jiān)會的意見進行答復(fù)H.按照中國證監(jiān)會的要求對涉及本次證券發(fā)行上市的特定事項進行盡職調(diào)查或者核查hi.指定保薦代表人與中國證券業(yè)協(xié)會進行專業(yè)溝通.指定保薦代表人與中國證監(jiān)會職能部門進行專業(yè)溝通.保薦代表人在發(fā)行審核委員會會議上接受委員質(zhì)詢1,11,III11,111,1V,VI,11,1V,VJI,II,III,IV解析：c《證券發(fā)行上市保薦業(yè)務(wù)管理辦法》第三十四條規(guī)定，保薦機構(gòu)提交發(fā)行保薦書后，應(yīng)當配合中國證監(jiān)會的審核，并承擔下列工作：①組織發(fā)行人及證券服務(wù)機構(gòu)對中國證監(jiān)會的意見進行答復(fù)；②按照中國證監(jiān)會的要求對涉及本次證券發(fā)行上市的特定事項進行盡職調(diào)查或者核查；③指定保薦代表人與中國證監(jiān)會職能部門進行專業(yè)溝通，保薦代表人在發(fā)行審核委員會會議上接受委員質(zhì)詢；④中國證監(jiān)會規(guī)定的其他工作。53.保薦機構(gòu)和保薦代表人在持續(xù)督導(dǎo)期間應(yīng)履行的職責有（）。I.對發(fā)行人證券上市后持續(xù)督導(dǎo)工作的具體安排II.發(fā)行人證券上市后，保薦機構(gòu)應(yīng)當持續(xù)督導(dǎo)發(fā)行人履行規(guī)范運作、信守承諾、信息披露等義務(wù)in.保薦機構(gòu)應(yīng)當針對發(fā)行人的具體情況，確定證券發(fā)行上市后持續(xù)督導(dǎo)的內(nèi)容，督導(dǎo)發(fā)行人履行有關(guān)上市公司規(guī)范運作、信守承諾和信息披露等義務(wù)w.組織發(fā)行人及證券服務(wù)機構(gòu)對中國證監(jiān)會的意見進行答復(fù)V.審閱信息披露文件I,IIII,III,VVI,11,111,VI,11,111,1V,V解析：B第三十五條保薦機構(gòu)應(yīng)當針對發(fā)行人的具體情況，確定證券發(fā)行上市后持續(xù)督導(dǎo)的內(nèi)容，督導(dǎo)發(fā)行人履行有關(guān)上市公司規(guī)范運作、信守承諾和信息披露等義務(wù)，審閱信息披露文件及向中國證監(jiān)會、證券交易所提交的其他文件，并承擔下列工作：（一）督導(dǎo)發(fā)行人有效執(zhí)行并完善防止控股股東、實際控制人、其他關(guān)聯(lián)方違規(guī)占用發(fā)行人資源的制度；（二）督導(dǎo)發(fā)行人有效執(zhí)行并完善防止其董事、監(jiān)事、高級管理人員利用職務(wù)之便損害發(fā)行人利益的內(nèi)控制度；（三）督導(dǎo)發(fā)行人有效執(zhí)行并完善保障關(guān)聯(lián)交易公允性和合規(guī)性的制度，并對關(guān)聯(lián)交易發(fā)表意見；（四）持續(xù)關(guān)注發(fā)行人募集資金的專戶存儲、投資項目的實施等承諾事項；（五）持續(xù)關(guān)注發(fā)行人為他人提供擔保等事項，并發(fā)表意見；（六）中國證監(jiān)會、證券交易所規(guī)定及保薦協(xié)議約定的其他工作。I項屬于上市保薦書中的內(nèi)容，應(yīng)在盡職推薦期間完成；IV項屬于在提交發(fā)行保薦書后應(yīng)盡的職責。54.甲公司有一子公司乙和分公司丙，下列說法正確的是（）。I.乙公司有獨立民事訴訟權(quán).乙公司可以獨立承擔民事責任.丙公司有獨立民事訴訟權(quán).丙公司可以獨立承擔民事責任I,IIII,IIII,II,IIIVI,111,1V解析：C《公司法》第十四條規(guī)定：”公司可以設(shè)立分公司。設(shè)立分公司，應(yīng)當向公司登記機關(guān)申請登記，領(lǐng)取營業(yè)執(zhí)照。分公司不具有法人資格，其民事責任由公司承擔。公司可以設(shè)立子公司，子公司具有法人資格，依法獨立承擔民事責任。”我國《民事訴訟法》第49條：”公民、法人和其他組織可以作為民事訴訟的當事人，法人由其法定代表人進行訴訟。其他組織由其主要負責人進行訴訟?！薄蹲罡呷嗣穹ㄔ宏P(guān)于適用《中華人民共和國民事訴訟法》若干問題的意見》第40條規(guī)定：“民事訴訟法第49條規(guī)定的其他組織是指合法成立、有一定的組織機構(gòu)和財產(chǎn)，但又不具備法人資格的組織，包括：（1）依法登記領(lǐng)取營業(yè)執(zhí)照的私營獨資企業(yè)、合伙組織；（2）依法登記領(lǐng)取營業(yè)執(zhí)照的合伙型聯(lián)營企業(yè)；（3）依法登記領(lǐng)取我國營業(yè)執(zhí)照的中外合作經(jīng)營企業(yè)、外資企業(yè)；（4）經(jīng)民政部門核準登記領(lǐng)取社會團體登記證的社會團體；（5）法人依法設(shè)立并領(lǐng)取營業(yè)執(zhí)照的分支機構(gòu)；（6）中國人民銀行、各專業(yè)銀行設(shè)在各地的分支機構(gòu)；（7）中國人民保險公司設(shè)在各地的分支機構(gòu)；（8）經(jīng)核準登記領(lǐng)取營業(yè)執(zhí)照的鄉(xiāng)鎮(zhèn)、街道、村辦企業(yè)；（9）符合本條規(guī)定條件的其他組織?！狈止颈銓儆诮忉屩兴械冢?）種情形。綜上，分公司雖然不具有法人資格，但是其具有獨立的訴訟主體資格。其民事責任由總公司承擔。55.監(jiān)事可以通過以下會議選舉產(chǎn)生（）。I.創(chuàng)立大會.股東大會.職工代表大會.董事會II,IIII,II1,11,IIIVI.IV解析：C董事與監(jiān)事的選舉和更換以及其薪酬的決定，應(yīng)當由股東（大）會層面決定，其中職工代表董事或監(jiān)事由職代會選舉產(chǎn)生。56.以下關(guān)于一人有限責任公司的說法正確的有（）。I.—個自然人只能成立一個一人有限責任公司；一人有限責任公司的股東可以是一個自然人或一個法人；一個一人有限責任公司不可以再投資設(shè)立一人有限責任公司一人有限責任公司最低注冊資本為十萬元I,II7II,IIII,IIIII,IV解析：A《公司法》第五十七條：本法所稱一人有限責任公司，是指只有一個自然人股東或者一個法人股東的有限責任公司。"n說法正確。第五十八條：“一個自然人只能投資設(shè)立一個一人有限責任公司。該一人有限責任公司不能投資設(shè)立新的一人有限責任公司?！备鶕?jù)第五十八條的規(guī)定，需要注意以下幾點：（1）一個自然人只能投資設(shè)立一個一人有限責任公司，并非說一個自然人只能投資一個有限公司，也并非說一個法人只能投資設(shè)立一個一人有限公司；（2）該一人有限責任公司不能投資設(shè)立新的一人有限責任公司。是對一個自然人設(shè)立的一人有限公司再設(shè)立一人有限公司的限制，注意并未對其再投資設(shè)立有限公司進行限制，也并未對一個法人設(shè)立的一人有限公司再設(shè)立一人有限進行限制。本題HI,并未說清楚這個一人有限責任公司是一個自然人還是一個法人投資設(shè)立的，因此并不能認定其不可再投資設(shè)立一人有限公司。因此本題I說法正確，III說法錯誤。根據(jù)2014年3月新修訂的公司法的規(guī)定，刪除了最低注冊資本的要求，IV選項不正確。57.董事、監(jiān)事、高級管理人員執(zhí)行公司職務(wù)時違反法律、行政法規(guī)或者公司章程的規(guī)定，給公司造成損失，且情況緊急、不立即提起訴訟將會使公司利益受到難以彌補的損害的，下列哪些股東有權(quán)為了公司的利益以自己的名義直接向人民法院提起訴訟（）。I.有限責任公司的股東，連續(xù)180天單獨持有公司1%的股份.有限責任公司的股東，1天前合計受讓公司0.9%的股份.股份有限公司的股東，連續(xù)90天單獨持有公司10%的股份.股份有限公司的股東，連續(xù)10天單獨持有公司3%的股份.股份有限公司的股東，連續(xù)180天合計持有公司設(shè)的股份I,II,VVI,IIIII,III,VII,III解析：A本題考點為代位訴訟?！豆痉ā返谝话偎氖艞l：“董事、監(jiān)事、高級管理人員執(zhí)行公司職務(wù)時違反法律、行政法規(guī)或者公司章程的規(guī)定，給公司造成損失的，應(yīng)當承擔賠償責任?！薄豆痉ā返谝话傥迨粭l：“董事、高級管理人員有本法第一百四十九條規(guī)定的情形的，有限責任公司的股東、股份有限公司連續(xù)180日以上單獨或者合計持有公司1%以上股份的股東，可以書面請求監(jiān)事會或者不設(shè)監(jiān)事會的有限責任公司的監(jiān)事向人民法院提起訴訟；監(jiān)事有本法第一百四十九條規(guī)定的情形的，前述股東可以書面請求董事會或者不設(shè)董事會的有限責任公司的執(zhí)行董事向人民法院提起訴訟。監(jiān)事會、不設(shè)監(jiān)事會的有限責任公司的監(jiān)事，或者董事會、執(zhí)行董事收到前款規(guī)定的股東書面請求后拒絕提起訴訟，或者自收到請求之日起30日內(nèi)未提起訴訟，或者情況緊急、不立即提起訴訟將會使公司利益受到難以彌補的損害的，前款規(guī)定的股東有權(quán)為了公司的利益以自己的名義直接向人民法院提起訴訟。他人侵犯公司合法權(quán)益，給公司造成損失的，本條第一款規(guī)定的股東可以依照前兩款的規(guī)定向人民法院提起訴訟。”58.甲上市公司監(jiān)事李某，2014年5月買了甲公司300萬股票，2014年9月將300萬股全部賣出，獲得收益20萬元，以下說法正確的有（）。I.收益20萬元應(yīng)收歸公司所有，應(yīng)由董事會收回其所得收益H.公司董事會不按照規(guī)定收回收益的，股東有權(quán)要求董事會在30日內(nèi)執(zhí)行III.股東要求董事會收回收益，董事會在30日內(nèi)未執(zhí)行的，股東有權(quán)要求監(jiān)事會以公司名義向人民法院提起訴訟IV.證券法規(guī)定的短線交易限制適用的對象僅包含公司董事和高管，監(jiān)事不在限制范圍，因此董事會無權(quán)收回監(jiān)事李某的收益I,IIJI,IIIII,IIII,II.IV解析：A本題考查的是證券法關(guān)于短線交易的規(guī)定?！蹲C券法》第四十七條：“上市公司董事、監(jiān)事、高級管理人員、持有上市公司股份5%以上的股東，將其持有的該公司的股票在買入后六個月內(nèi)賣出，或者在賣出后六個月內(nèi)又買入，由此所得收益歸該公司所有，公司董事會應(yīng)當收回其所得收益。但是，證券公司因包銷購入售后剩余股票而持有5%以上股份的，賣出該股票不受六個月時間限制。公司董事會不按照前款規(guī)定執(zhí)行的，股東有權(quán)要求董事會在30日內(nèi)執(zhí)行。公司董事會未在上述期限內(nèi)執(zhí)行的，股東有權(quán)為了公司的利益以自己的名義直接向人民法院提起訴訟。公司董事會不按照第一款的規(guī)定執(zhí)行的，負有責任的董事依法承擔連帶責任?！?9.某上市公司發(fā)行股票時公布了盈利預(yù)測報告，結(jié)果盈利實際實現(xiàn)情況較預(yù)測大幅減少，投資者投資后損失慘重，則以下說法正確的有（）。I.上市公司應(yīng)承擔賠償責任H.投資者可以提起民事訴訟賠償in.保薦機構(gòu)的董事、監(jiān)事、高級管理人員除證明無過錯的，應(yīng)承擔連帶賠償責任IV.為盈利預(yù)測出具審核報告的會計師事務(wù)所除證明無過錯的，應(yīng)承擔連帶賠償責任I,II,IVVI,IIIII,III,IVI,II,HI,IV解析：A《證券法》第六十九條：發(fā)行人、上市公司公告的招股說明書、公司債券募集辦法、財務(wù)會計報告、上市報告文件、年度報告、中期報告、臨時報告以及其他信息披露資料，有虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或者重大遺漏，致使投資者在證券交易中遭受損失的，發(fā)行人、上市公司應(yīng)當承擔賠償責任；發(fā)行人、上市公司的董事、監(jiān)事、高級管理人員和其他直接責任人員以及保薦人、承銷的證券公司，應(yīng)當與發(fā)行人、上市公司承擔連帶賠償責任，但是能夠證明自己沒有過錯的除外；發(fā)行人、上市公司的控股股東、實際控制人有過錯的，應(yīng)當與發(fā)行人、上市公司承擔連帶賠償責任。“保薦人、承銷的證券公司承擔連帶賠償責任，但是能夠證明自己沒有過錯的除外”，注意“保薦人、承銷的證券公司”這里指的是機構(gòu)，不包括個人，III說法錯誤?！蹲C券法》第一百七十三條："證券服務(wù)機構(gòu)為證券的發(fā)行、上市、交易等證券業(yè)務(wù)活動制作、出具審計報告、資產(chǎn)評估報告、財務(wù)顧問報告、資信評級報告或者法律意見書等文件，應(yīng)當勤勉盡責，對所制作、出具的文件內(nèi)容的真實性、準確性、完整性進行核查和驗證。其制作、出具的文件有虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或者重大遺漏，給他人造成損失的，應(yīng)當與發(fā)行人、上市公司承擔連帶賠償責任，但是能夠證明自己沒有過錯的除外。60.上市公司公告的招股說明書存在虛假陳述，以下責任承擔方式說法正確的是()。I.保薦機構(gòu)業(yè)務(wù)負責人承擔連帶賠償責任H.控股股東有過錯的，應(yīng)承擔連帶賠償責任in.發(fā)行人董監(jiān)高不管有沒有過錯，都應(yīng)連帶賠償責任N.發(fā)行人應(yīng)承擔賠償責任V.主承銷商不管有沒有過錯，應(yīng)承擔連帶責任a.n,in,IVIll,IVII,IVVI,II解析：c《證券法》第六十九條：發(fā)行人、上市公司公告的招股說明書、公司債券募集辦法、財務(wù)會計報告、上市報告文件、年度報告、中期報告、臨時報告以及其他信息披露資料，有虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或者重大遺漏，致使投資者在證券交易中遭受損失的，發(fā)行人、上市公司應(yīng)當承擔賠償責任；發(fā)行人、上市公司的董事、監(jiān)事、高級管理人員和其他直接責任人員以及保薦人、承銷的證券公司，應(yīng)當與發(fā)行人、上市公司承擔連帶賠償責任，但是能夠證明自己沒有過錯的除外；發(fā)行人、上市公司的控股股東、實際控制人有過錯的，應(yīng)當與發(fā)行人、上市公司承擔連帶賠償責任。61.設(shè)立股份有限公司，在公司章程中應(yīng)載明（）。I.公司的通知和公告辦法.公司利潤分配辦法.公司總資產(chǎn).公司法定代表人.公司總經(jīng)理I,111I,II,IVVII,IVI,11,1V,V解析：B《公司法》第八十二條規(guī)定，公司章程必須記載以下事項：①公司名稱和住所；②公司經(jīng)營范圍；③公司設(shè)立方式；④公司股份總數(shù)、每股金額和注冊資本；⑤發(fā)起人的姓名或者名稱、認購的股份數(shù)、出資方式和出資時間；⑥董事會的組成、職權(quán)和議事規(guī)則；⑦公司法定代表人；⑧監(jiān)事會的組成、職權(quán)和議事規(guī)則；⑨公司利潤分配辦法；⑩公司的解散事由與清算辦法；（11）公司的通知和公告辦法；（12）股東大會認為需要規(guī)定的其他事項。62.公司有下列（）情況的，應(yīng)當修改章程。I.《公司法》或有關(guān)法律、行政法規(guī)修改后，章程規(guī)定的事項與修改后的法律、行政法規(guī)的規(guī)定相抵觸.董事會決定修改章程.監(jiān)事決定修改章程N.股東大會決定修改章程V.控股股東決定修改章程I,IVVI,II,IV11,111I,111,1V,V解析：A根據(jù)《上市公司章程指引》第一百八十八條規(guī)定，有下列情況之一的，公司應(yīng)當修改章程：①《公司法》或有關(guān)法律、行政法規(guī)修改后，章程規(guī)定的事項與修改后的法律、行政法規(guī)的規(guī)定相抵觸；②公司的情況發(fā)生變化，與章程記載的事項不一致；③股東大會決定修改章程。63.甲、乙兩股份有限公司擬合并為一家企業(yè)，下列程序正確的有（）。I.股東大會擬訂合并方案.董事會依照章程的規(guī)定作出決議并公告.各方當事人簽訂合并合同N.處理債權(quán)、債務(wù)等各項合并事宜V.辦理解散登記或者變更登記11,111,1VI,II,VIll,IV,VVI,II,III,IV,V解析：c股份有限公司的合并應(yīng)當依照以下程序進行：①董事會擬訂合并方案；②股東大會依照章程的規(guī)定作出決議并公告；③各方當事人簽訂合并合同；④處理債權(quán)、債務(wù)等各項合并事宜；⑤辦理解散登記或者變更登記。64.公司有（）原因的，可以解散。I.股東大會決議解散II.因公司合并或者分立需要解散in.依法被吊銷營業(yè)執(zhí)照、責令關(guān)閉或者被撤銷.公司章程規(guī)定的營業(yè)期限屆滿.公司章程規(guī)定的解散事由出現(xiàn).人民法院依照《公司法》規(guī)定予以解散II,IV,VI,II,111,VIIII,IV,V,VII,11,111,1V,V,VIV65.甲公司近年來資不抵債，向人民法院申請破產(chǎn)，人民法院經(jīng)過審查同意其破產(chǎn)，并成立了清算組。對于清算組的義務(wù)和責任，下列說法正確的有（）。I.清算期間，不得開展與清算無關(guān)的經(jīng)營活動.對公司財產(chǎn)在未按規(guī)定清償前，不得分配給股東.不得利用職權(quán)收受賄賂或者侵占公司財產(chǎn).因故意或重大過失給公司或債權(quán)人造成損失的，應(yīng)承擔賠償責任.可以決定公司債務(wù)的清償順序Ill,IVI,IV,VI,II,III,IVJI,II,III,IV,V解析：cv項，公司債務(wù)的清償順序是根據(jù)法律直接規(guī)定的，清算組無權(quán)決定其清償順序，只能按照法定的順序進行。66.關(guān)于股份有限公司解散的清算，下列說法正確的有（）。I.清算組在清理公司財產(chǎn)、編制資產(chǎn)負債表和財產(chǎn)清單后，發(fā)現(xiàn)公司財產(chǎn)不足清償債務(wù)的，應(yīng)當依法向人民法院申請宣告破產(chǎn)II.公司經(jīng)人民法院裁定宣告破產(chǎn)后，清算組應(yīng)當將清算事務(wù)移交給人民檢察院III.債權(quán)人應(yīng)當自接到申報債權(quán)的通知書之日起45日內(nèi)，向清算組申報其債權(quán)IV.在申報債權(quán)期間，清算組不得對債權(quán)人進行清償V.清算組應(yīng)當對債權(quán)進行登記I,111,1V,V1,11,IIII,1V,VVd.ii,in,iv,v解析：cn項，《公司法》第一百八十八條第二款規(guī)定，公司經(jīng)人民法院裁定宣告破產(chǎn)后，清算組應(yīng)當將清算事務(wù)移交給人民法院；in項，《公司法》第一百八十六條第一款規(guī)定，債權(quán)人應(yīng)當自接到申報債權(quán)的通知書之日起30日內(nèi)，向清算組申報其債權(quán)。67.下列財產(chǎn)可以用來出資的是（）。I.質(zhì)押的存單n.抵押的房產(chǎn)ni.有限責任公司的股權(quán).水面養(yǎng)殖權(quán).近海海域使用權(quán)II,IIIII,111,IV,VIII,IV,VVI,II,IV,V解析：C《公司法》第二十七條規(guī)定，股東可以用貨幣出資，也可以用實物、知識產(chǎn)權(quán)、土地使用權(quán)等可以用貨幣估價并可以依法轉(zhuǎn)讓的非貨幣財產(chǎn)作價出資；但是，法律、行政法規(guī)規(guī)定不得作為出資的財產(chǎn)除外。股東不得以勞務(wù)、信用、自然人姓名、商譽、特許經(jīng)營權(quán)或者設(shè)定擔保的財產(chǎn)等作價出資。in兩項屬于設(shè)定擔保的財產(chǎn)。68.以下哪些可以作為股份有限公司的發(fā)起人？（）I.股份合作制企業(yè)II.有境外永久居留權(quán)的中國公民in.村委會N.連續(xù)虧損的外商投資企業(yè)a.n,in,ivI,II,IVVII,III,VI,111,1V,V解析：B自然人、法人均可以作為發(fā)起人。自然人作為發(fā)起人應(yīng)有完全民事行為能力，必須可以獨立承擔民事責任。法人作為發(fā)起人時，它應(yīng)與營利性質(zhì)相適應(yīng)，如工會、國家撥款的大學(xué)不宜作為股份有限公司的發(fā)起人。實行企業(yè)化經(jīng)營、國家不再核撥經(jīng)費的事業(yè)單位和從事經(jīng)營活動的科技性社會團體，具備企業(yè)法人條件的，應(yīng)當先申請企業(yè)法人登記，然后才可作為發(fā)起人。69.關(guān)于抽逃出資，下列說法正確的是（）。I.股東出資后，將款項存到同一控制下的財務(wù)公司1【.股東虛構(gòu)財務(wù)報表分配利潤，構(gòu)成抽逃出資III.股東以職務(wù)發(fā)明成果出資，構(gòu)成虛假出資N.股東虛構(gòu)應(yīng)收賬款債權(quán)，然后以債轉(zhuǎn)股方式出資I,II,IIII,II,IVVII,III,IVI,111,IV解析：B根據(jù)《公司法司法解釋（三）》第十二條，公司成立后，公司、股東或者公司債權(quán)人以相關(guān)股東的行為符合下列情形之一且損害公司權(quán)益為由，請求認定該股東抽逃出資的，人民法院應(yīng)予支持：①將出資款項轉(zhuǎn)入公司賬戶驗資后又轉(zhuǎn)出；②通過虛構(gòu)債權(quán)債務(wù)關(guān)系將其出資轉(zhuǎn)出；③制作虛假財務(wù)會計報表虛增利潤進行分配；④利用關(guān)聯(lián)交易將出資轉(zhuǎn)出；⑤其他未經(jīng)法定程序?qū)⒊鲑Y抽回的行為。70.A為甲股份有限公司的發(fā)行人，根據(jù)規(guī)定，作為發(fā)行人，A不能夠隨意抽回資金，但是法律上也規(guī)定了一些例外情形，下列各項屬于該例外情形的有（）。I.未按期募足股份.發(fā)起人未按期召開創(chuàng)立大會.公司章程未經(jīng)創(chuàng)立大會通過W.創(chuàng)立大會決議不設(shè)立公司V.公司投資方向發(fā)生變化I,III,II,IVVII,111,IVIll,IV,V解析：B《公司法》第九十二條規(guī)定，發(fā)起人、認股人繳納股款或者交付抵作股款的出資后，除未按期募足股份、發(fā)起人未按期召開創(chuàng)立大會或者創(chuàng)立大會決議不設(shè)立公司的情形外，不得抽回其股本。71.大唐公司2009年度財務(wù)會計報告于2010年2月20日批準報出。公司發(fā)生的下列事項中，必須在其2009年度會計報表附注中披露的有()。1.2010年2月1日，公司遭受水災(zāi)造成存貨重大損失500萬元II.2009年11月1日，從該公司董事持有51%股份的公司購貨1000萬元111.2010年1月30日，發(fā)現(xiàn)上年應(yīng)計入財務(wù)費用的借款利息0.10萬元誤計人在建工程IV.2010年2月1日，公司向一家網(wǎng)絡(luò)公司投資600萬元，從而持有該公司51%的股份V.資產(chǎn)負債表日后取得確鑿證據(jù)，表明某項資產(chǎn)在資產(chǎn)負債表日發(fā)生了減值或者需要調(diào)整該項資產(chǎn)原先確認的減值金額I,II,VI,II,IVVI,111,1V11,111,1V解析：biw兩項屬于資產(chǎn)負債表日后事項中的非調(diào)整事項，應(yīng)披露；n項屬于應(yīng)披露的關(guān)聯(lián)方關(guān)系和交易；m項屬于本期發(fā)現(xiàn)前期的非重大會計差錯，不需在會計報表附注中披露；v項屬于資產(chǎn)負債表日后事項中的調(diào)整事項，應(yīng)當調(diào)整2009年度的財務(wù)報表。72.有關(guān)為進行企業(yè)合并發(fā)生的各項直接相關(guān)費用，下列說法中正確的有()OI.同一控制下的企業(yè)合并，合并方為進行企業(yè)合并發(fā)生的各項直接相關(guān)費用，應(yīng)當于發(fā)生時計入當期損益.同一控制下的企業(yè)合并，合并方為進行企業(yè)合并發(fā)生的各項直接相關(guān)費用，應(yīng)當于發(fā)生時計入所有者權(quán)益.非同一控制下的企業(yè)合并，購買方為進行企業(yè)合并發(fā)生的各項直接相關(guān)費用應(yīng)當計入所有者權(quán)益.非同一控制下的企業(yè)合并，購買方為進行企業(yè)合并發(fā)生的各項直接相關(guān)費用應(yīng)當計入企業(yè)合并成本.非同一控制下的企業(yè)合并，購買方為進行企業(yè)合并發(fā)生的各項直接相關(guān)費用應(yīng)當計入當期損益I,III,IVVI,IIIII,IV解析：B同一控制下的企業(yè)合并，合并方為進行企業(yè)合并發(fā)生的各項直接相關(guān)的費用，應(yīng)于發(fā)生時計入當期損益，借記“管理費用”等科目，貸記“銀行存款”等科目；非同一控制下的企業(yè)合并中發(fā)生的與企業(yè)合并直接相關(guān)的費用，包括為進行合并而發(fā)生的會計審計費用、法律服務(wù)費用、咨詢費用等，應(yīng)當計入企業(yè)合并成本。73.在有投資關(guān)系的情況下，下列項目中，不應(yīng)納入其合并會計報表合并范圍的有()。I.已宣告破產(chǎn)的原子公司.已宣告被清理整頓的原子公司.有權(quán)任免被投資單位的董事會或類似機構(gòu)的多數(shù)成員.根據(jù)公司章程或協(xié)議，有權(quán)決定被投資單位的財務(wù)和經(jīng)營政策.通過與被投資單位其他投資者之間的協(xié)議，擁有被投資單位半數(shù)以上的表決權(quán)I,IIJII,IIII,IIII,111,V解析：A下列被投資單位不是母公司的子公司，不應(yīng)當納入母公司的合并財務(wù)報表的合并范圍：①已宣告被清理整頓的原子公司；②已宣告破產(chǎn)的原子公司；③母公司不能控制的其他被投資單位。74.關(guān)于母公司在報告期增減子公司在合并利潤表的反映，下列說法中正確的有()OI.因非同一控制下企業(yè)合并增加的子公司，在編制合并利潤表時，應(yīng)當將該子公司購買日至報告期末的收入、費用、利潤納入合并利潤表.因同一控制下企業(yè)合并增加的子公司，在編制合并利潤表時，應(yīng)當將該子公司合并當期期初至報告期末的收入、費用、利潤納入合并利潤表.因非同一控制下企業(yè)合并增加的子公司，在編制合并利潤表時，應(yīng)當將該子公司合并當期期初至報告期末的收入、費用、利潤納入合并利潤表M因同一控制下企業(yè)合并增加的子公司，在編制合并利潤表時，不應(yīng)當將該子公司合并當期期初至合并日的收入、費用、利潤納入合并利潤表V.母公司在報告期內(nèi)處置子公司，應(yīng)當將該子公司當期期初至處置日的收入、費用、利潤納入合并利潤表I,III,II,VV11,111I,1V解析：B根據(jù)規(guī)定，因非同一控制下企業(yè)合并增加的子公司，在編制合并利潤表時，應(yīng)當將該子公司購買日至報告期末的收入、費用、利潤納入合并利潤表；因同一控制下企業(yè)合并增加的子公司，在編制合并利潤表時，應(yīng)當將該子公司合并當期期初至報告期末的收入、費用、利潤納入合并利潤表。75.企業(yè)在計算稀釋每股收益時，對歸屬于普通股股東的當期凈利潤進行調(diào)整的項目有（）。I.可轉(zhuǎn)換公司債券與利息相關(guān)的所得稅影響H.稀釋性潛在普通股轉(zhuǎn)換時將產(chǎn)生的收益或費用.當期已確認為費用的稀釋性潛在普通股的利息.可轉(zhuǎn)換公司債券轉(zhuǎn)換為股份時可能支付的現(xiàn)金.與稀釋性潛在普通股轉(zhuǎn)換時將產(chǎn)生的收益或費用相關(guān)的所得稅影