2022年交通銀行甘肅省分行校園招聘信息模擬試題3套（含答案解析）

書山有路勤為徑，學海無涯苦作舟！住在富人區(qū)的她2022年交通銀行甘肅省分行校園招聘信息模擬試題3套（含答案解析）（圖片大小可自由調整）全文為Word可編輯，若為PDF皆為盜版，請謹慎購買！第I卷一.綜合試題-名師版(共125題)1.保證和擔保物權，受《物權法》的調整。

答案：錯

解析：保證受《擔保法》的調整，擔保物權受《物權法》的調整。2.關于固定資產原值的確定，下列說法正確的是()。

A.購入固定資產按合同協(xié)議確定的價值入賬

B.融資租入的固定資產按繳納各期租金的現(xiàn)值入賬

C.構建固定資產繳納的投資方向調節(jié)稅、耕地占用稅不計入固定資產原值

D.與構建固定資產有關的建設期支付的貸款利息和發(fā)生的匯兌損失應計人相應的固定資產原值

答案：D

解析：A項，購入固定資產應按照購買價加上支付的運輸費、保險費、包裝費、安裝成本和繳納的稅金確定固定資產原值；B項，融資租入的固定資產，按照租賃合同確定的價款加上運輸費、保險費、安裝調試費等確定固定資產原值；C項，企業(yè)構建固定資產所繳納的投資方向調節(jié)稅、耕地占用稅、進El設備增值稅和關稅應計人固定資產原值。3.銀行在依法收貸的糾紛中可能申請財產保全，相關說法正確的有（）。

A.申請財產保全可以防止債務人的財產被隱匿、轉移，保障日后執(zhí)行順利進行

B.申請財產保全可以對債務人財產采取保全措施，迫使債務人主動履行義務

C.一旦申請錯誤，銀行要賠償被申請人固有財產保全所遭受的損失

D.訴前財產保全通常因情況緊急，銀行如不立即申請財產保全將會使其合法權益受到難以彌補的損失

E.進行訴前財產保全對銀行有百利而無一害

答案：A,B,C,D

解析：選項E與選項C本身也是矛盾的，銀行申請財產保全是有風險的。4.（），財政部、國家稅務總局向社會公布了《營業(yè)稅改征增值稅試點實施辦法》。

A.2016年5月1日

B.2016年12月25日

C.2016年3月24日

D.2016年11月25日

答案：C

解析：2016年3月24目，財政部、國家稅務總局向社會公布了《營業(yè)稅改征增值稅試點實施辦法》。5.貸款人應建立和完善借款人信用記錄和評價體系。

答案：對

解析：貸款人應建立和完善借款人信用記錄和評價體系。6.下列關于不動產登記管理的說法中，錯誤的是()。

A.不動產物權的設立、變更、轉讓和消滅，經依法登記，發(fā)生效力；未經登記，不發(fā)生效力，但法律另有規(guī)定的除外

B.不動產登記，由所有人居住地的登記機構辦理

C.不動產物權的設立、變更、轉讓和消滅，依照法律規(guī)定應當?shù)怯浀模杂涊d于不動產登記簿時發(fā)生效力

D.國家對不動產實行統(tǒng)一登記制度

答案：B

解析：不動產登記，由不動產所在地的登記機構辦理。7.我國稅法規(guī)定，個人所得稅工資、薪金稅目的扣除標準為()元。

A.800

B.1600

C.2000

D.3500

答案：D

解析：自2011年9月1日起，中國內地個稅免征額調至3500元。8.狹義的資產負債管理是通過對銀行表內外資產負債的品種、數(shù)量、期限和風險進行選擇和控制，從總量和結構兩個方面實施動態(tài)的最優(yōu)化管理，實現(xiàn)盈利目標的最大化。（）

答案：錯

解析：從商業(yè)銀行管理經驗看，狹義資產負債管理是指銀行為應對市場利率變化的沖擊而對資產負債進行的協(xié)調性管理，是以利率風險為管理對象的資產負債匹配管理。廣義資產負債管理是通過對銀行表內外資產負債的品種、數(shù)量、期限和風險進行選擇和控制，從總量和結構兩個方面實施動態(tài)的最優(yōu)化管理，實現(xiàn)盈利目標的最大化。9.下列盈利能力比率公式中錯誤的是（）。

A.銷售毛利率=[(銷售收入-銷售成本)/銷售收入]×100％

B.總資產收益率=凈利潤/總資產

C.銷售凈利率=(凈利潤/銷售收入)×100％

D.資產凈利率=凈利潤/[(期初資產總額+期末資產總額)/2]×100％

答案：B

解析：選項B錯誤，總資產收益率=凈利潤/平均總資產=(凈利潤/銷售收入)×(銷售收入/平均總資產)。10.根據《商業(yè)銀行監(jiān)管評級內部指引(試行)》，商業(yè)銀行的盈利狀況評價體系中，定性指標包括（）。

A.盈利的真實性

B.盈利的可持續(xù)性

C.成本收入比率

D.凈息差

E.財務管理的有效性

答案：A,B,E

解析：定性指標包括：盈利的真實性、盈利的穩(wěn)定性、盈利的風險覆蓋性、盈利的可持續(xù)性以及財務管理的有效性：定量指標包括資產利潤率、資本利潤率、成本收入比率、風險資產利潤率、凈息差以及非利息收入比例。11.保證人與商業(yè)銀行可以就單個主合同分別訂立保證合同，也可以協(xié)商在最高貸款限額內就一定期間連續(xù)發(fā)生的貸款訂立一個保證合同。（）[2010年5月真題]

答案：對

解析：保證人與商業(yè)銀行可以就單個主合同分別訂立保證合同，也可以協(xié)商在最高貸款限額內就一定期間連續(xù)發(fā)生的貸款訂立一個保證合同，后者大大簡化了保證手續(xù)。12.在商業(yè)銀行貸款重組過程中，以下表述正確的有（）。

A.“借新還舊”、“還舊借新”都屬于貸款重組

B.當債權人內部發(fā)生無法調和的爭議，或者債權人無法與債務人達成一致意見時，法院會根據自己的判斷作出裁決

C.法院裁定債務人進入破產重整程序以后，其他強制執(zhí)行程序仍然有效

D.在破產重整程序中，債權人組成債權人會議，與債務人共同協(xié)商債務償還安排

E.根據債權性質(例如有無擔保)，債權人依法被劃分成不同的債權人組別

答案：B,D,E

解析：A項，“借新還舊”和“還舊借新”，從嚴格意義上說，均不屬于貸款重組，只不過在某種程度上達到了重組貸款的目的；C項，法院裁定債務人進入破產重整程序以后，其他強制執(zhí)行程序，包括對擔保物權的強制執(zhí)行程序，都應立即停止。13.緊迫性是指必須立即處理的事情，不能拖延。重要性與目標是息息相關的，有利于實現(xiàn)目標的事物都稱為重要，越有利于實現(xiàn)核心目標，就越重要。()

答案：對

解析：題干表述正確。14.危害貨幣管理罪的主體是特殊主體，為年滿（）周歲，具有辨認控制能力的銀行或者其他金融機構的工作人員。

A.19

B.18

C.16

D.20

答案：C

解析：危害貨幣管理罪的主體是特殊主體，為年滿十六周歲，具有辨認控制能力的銀行或者其他金融機構的工作人員。危害貨幣管理罪侵犯的客體均為國家的貨幣管理制度。15.關于個人住房貸款信用風險防范的說法，正確的是（）。

A.保持“重抵押物、輕還款能力”的審批思路

B.可靠的證明材料包括至少過去三個月的工資單、工資卡或存折人賬流水等

C.借款人收入審核是指審核借款人的工資收入和租金收人兩個方面

D.由于自雇人士收入水平高，在審核此類個人住房貸款申請時，可放松其收入證明審核

答案：B

解析：防范個人住房貸款違約風險需特別注意的是把握借款人的還款能力，改變以往“重抵押物、輕還款能力”的貸款審批思路。在審核個人住房貸款申請時，必須對借款人的收入證明嚴格把關，尤其是自雇人士或自由職業(yè)者。故A、D項不正確。具體的措施包括驗證借款人的工資收入、租金收入、投資收入和經營收入。C項錯誤。16.銀行面臨的主要市場風險是（）。

A.匯率風險

B.利率風險

C.商品價格風險

D.股票價格風險

答案：B

解析：利率風險是銀行面臨的主要市場風險。17.劉先生夫婦兩人今年都剛過35歲，打算55歲退休，估計夫婦退休后第一年的生活費用為10萬元，考慮通貨膨脹的因素，夫妻倆每年的生活費用估計會以每年3%的速度增長。兩人預計壽命按80歲來考慮，退休后夫妻倆每年能拿到大約4萬元社保養(yǎng)老金，以每年3%的增長率上漲。假定退休前每年投資回報率為6%，退休后每年投資回報率為3%，則劉先生夫婦55歲后一次性領取到()萬元的年金險。

A、100

B、150

C、250

D、350

答案：B

解析：B

劉先生夫婦退休后第一年的生活費為10萬元，此后其生活費每年增長3%，但退休后每年投資回報率也為3%，兩者相互抵消。因此，退休后每年所需生活費均為10萬元。預計生存至80歲，則退休后生存年限為25年，則退休后所需生活費現(xiàn)值為25×10=250（萬元）。退休后每年能拿到4萬元社保，年通貨膨脹率及社保增長率均為3%，兩者相互抵消。因此，退休后社保提供的養(yǎng)老金現(xiàn)值為：4×25=100（萬元）。故劉先生夫婦55歲后一次性領取到的年金險=250-100=150（萬元）。18.零售信用風險暴露采用的是初級內部評估法，因此，銀行不需自行估計違約概率、違約損失率、違約風險暴露和期限。（）

答案：錯

解析：對于零售信用風險暴露，不區(qū)分初級法和高級法，即銀行都要自行估計違約概率、違約損失率、違約風險暴露和期限。19.對于車貸提前還款，銀行一般約定（）。

A.借款人應向銀行提交提前還款申請書

B.借款人的貸款賬戶未拖欠本息及其他費用

C.銀行按規(guī)定計收違約金

D.借款人在提前還款前應歸還當期的貸款本息

E.銀行應退還提前還款額的利息

答案：A,B,C,D

解析：個人車貸業(yè)務中，對于提前還款，銀行一般有以下基本約定：①借款人應向銀行提交提前還款申請書；②借款人的貸款賬戶未拖欠本息及其他費用；③提前還款屬于借款人違約，銀行將按規(guī)定計收違約金；④借款人在提前還款前應歸還當期的貸款本息。20.商業(yè)銀行的普通準備金可以計入其資本基礎的附屬資本，但計入的普通準備金不能超過其加權風險資產的()，超過部分不再計人。

A.2．50％

B.1．25％

C.2．00％

D.1．00％

答案：B

解析：由于普通損失準備金在一定程度上具有資本的性質，因此，普通準備金可以計入商業(yè)銀行資本基礎的附屬資本，但計入的普通準備金不能超過加權風險資產的1．25％，超過部分不再計人。21.目前，商業(yè)性個人一手住房貸款中較為普遍的貸款營銷方式是銀行與()合作的方式。

A.房地產開發(fā)商

B.房屋中介

C.房屋評估機構

D.保險公司

答案：A

解析：對于一手個人住房貸款，商業(yè)銀行最主要的合作單位是房地產開發(fā)商。目前，商業(yè)性個人一手住房貸款中較為普遍的貸款營銷方式是銀行與房地產開發(fā)商合作的方式。22.居民為市場提供資金的方式通常有直接和間接兩種，下列屬于間接方式的是（）。

A.通過基金為市場提供資金

B.通過資產管理計劃為市場提供資金

C.通過養(yǎng)老金為市場提供資金

D.通過存款為市場提供資金

答案：D

解析：居民為市場提供資金的方式通常有兩種：①直接方式，通過基金、資產管理計劃、養(yǎng)老金等形式將資金注入市場；②間接方式，通過存款方式將資金注入市場。23.下列屬于成員單位作為財務公司出資人應當具備的條件的是（）。

A.經營管理良好，最近1年無重大違法違規(guī)經營記錄

B.具有良好的社會聲譽、誠信記錄和納稅記錄

C.入股資金為自有資金，不得以委托資金、債務資金等非自有資金入股

D.最近1個會計年度末凈資產不低于總資產的20%

E.該項投資符合國家法律、法規(guī)規(guī)定

答案：B,C,E

解析：成員單位作為財務公司出資人，應當具備的條件主要包括：

（1）依法設立，具有法人資格；

（2）具有良好的公司治理結構或有效的組織管理方式；

（3）具有良好的社會聲譽、誠信記錄和納稅記錄；

（4）經營管理良好，最近2年無重大違法違規(guī)經營記錄；

（5）財務狀況良好，最近2個會計年度連續(xù)盈利；

（6）最近1個會計年度末凈資產不低于總資產的30%；

（7）入股資金為自有資金，不得以委托資金、債務資金等非自有資金入股；

（8）該項投資符合國家法律、法規(guī)規(guī)定；

（9）銀保監(jiān)會規(guī)章規(guī)定的其他審慎性條件。24.項目評估是項目決策的重要手段，金融機構以項目評估的結論作為決策項目和提供貸款的主要依據。（）

答案：對

解析：項目評估是項目決策的重要手段，金融機構以項目評估的結論作為決策項目和提供貸款的主要依據。25.（）方法是以某一個市場變量作為計值基礎，推算出或計算出交易頭寸的價值。

A.盯市

B.情景分析

C.模擬

D.盯模

答案：D

解析：盯模即按模型計值。當按市場價格計值存在困難時，銀行可以按照數(shù)理模型確定的價值計值。具體來說，就是以某一個市場變量作為計值基礎，推算出或計算出交易頭寸的價值。26.()是指對風險發(fā)生的損失程度結合家庭財務的其他因素進行全面考慮，評估風險的危害程度，并決定是否需要采取相應的措施或采取何種對策。

A.風險評估

B.風險識別

C.風險抵御

D.風險防范

答案：A27.（）的公式為凈利潤／資產平均總額。

A.銷售凈利潤率

B.凈資產利潤率

C.實收資本利潤率

D.基本獲利率

答案：B

解析：A項，銷售凈利潤率=凈利潤／銷售收入凈額；C項，實收資本利潤率=凈利潤／實收資本；D項，基本獲利率=息稅前利潤／總資產平均余額。28.個人所得稅稅務規(guī)劃的目標是少繳稅或延遲繳納，實現(xiàn)整體稅后經濟利益最大化。

答案：對

解析：與一般財務規(guī)劃相似，個人所得稅稅務規(guī)劃就是納稅個人在法律法規(guī)允許的范圍內，通過對其經營活動或投資理財?shù)牡壬娑愂马椬鞒鍪孪然I劃安排，以達到少繳稅或延遲繳納目標，實現(xiàn)整體稅后經濟利益最大化的活動。29.以下關于抵押率的確定表述正確的是（）

A.對變現(xiàn)能力較差的抵押物，抵押率應適當降低

B.由于無形損耗造成貶值的抵押物，抵押率應適當降低

C.由于技術相對落后造成貶值的抵押物，抵押率應適當降低

D.由于外部環(huán)境變化引起貶值的抵押物，抵押率應適當降低

E.由于使用磨損和自然損耗造成貶值的抵押物，抵押率應適當降低

答案：A,C,D,E

解析：由于使用磨損和自然損耗造成貶值的抵押物，抵押率應適當降低，B項錯誤。30.公募基金是指面向特定投資者公開發(fā)行受益憑證的基金。()

答案：錯

解析：公募基金是指面向非特定投資者公開發(fā)行受益憑證的基金。31.公積金個人住房貸款業(yè)務中，貸款銀行一般采取的催收措施為（）。

A.逾期90天以內的，會給借款人發(fā)出《提前還款通知書》

B.超過90天不履行還款義務，會給借款人發(fā)出《提前還款通知書》

C.逾期90天以上，將對拒不還款的借款人提起訴訟，對抵押物進行處置

D.逾期180天以上，會給借款人發(fā)出《提前還款通知書》

E.逾期180天以上,將對拒不還款的借款人提起訴訟，對抵押物進行處置

答案：B,E

解析：貸款銀行一般采取的催收措施為：①逾期90天以內的，選擇短信、電話和信函等方式進行催收。②如果借款人超過90天不履行還款義務，會給借款人發(fā)出《提前還款通知書》，有權要求借款人提前償還全部借款，并支付逾期期間的罰息。③如果在《提前還款通知書》確定的還款期限屆滿時，仍未履行還款義務，將就抵押物的處置與借款人達成協(xié)議。④逾期180天以上，將對拒不還款的借款人提起訴訟，對抵押物進行處置：處分抵押物所得價款用于償還貸款利息、罰金及本金。32.自2008年1月113起，下崗失業(yè)小額擔保貸款經辦金融機構對個人新發(fā)放的小額擔保貸款，其貸款利率可在基準利率的基礎上上浮()個百分點。

A.2

B.1

C.4

D.3

答案：D

解析：下崗失業(yè)小額擔保貸款是指銀行在政府指定的貸款擔保機構提供擔保的前提下，向中華人民共和國境內(不含港、澳、臺地區(qū))的下崗失業(yè)人員發(fā)放的人民幣貸款。自2008年1月1日起，小額擔保貸款經辦金融機構對個人新發(fā)放的小額擔保貸款，其貸款利率可在中國人民銀行公布的貸款基準利率的基礎上上浮3個百分點。33.李先生4月8日存入一筆10000元的定活兩便存款，5月8日又存入一筆10000元的定活兩便存款，并于6月8日取出全部存款，則關于李先生的稅前利息，說法正確的是()。

A．銀行可以選用積數(shù)計息法或逐筆計息法計算利息

B．銀行只能選用積數(shù)計息法

C．選用積數(shù)計息法計算的利息比逐筆計息法計算的利息高一些

D．選用積數(shù)計息法計算的利息比逐筆計息法計算的利息低一些

E．選用積數(shù)計息法計算的利息和逐筆計息法計算的利息一樣多

答案：A,C

解析：AC《中國人民銀行關于人民幣存貸款計結息問題的通知》中提供了積數(shù)計息和逐筆計息兩種計息方式的選擇，具體采用何種方式計息由各銀行決定，A選項正確。若采用積數(shù)計息法，按實際天數(shù)算，存期共61天(4月30天，5月31天)；若采用逐筆計息法，遇到整月的時候采用月利率，即假設1年中每個月是30天，存期合60天。因此本題采用積數(shù)計息法會比采用逐筆計息法多計算1天的利息，C選項正確。故選AC。34.下列關于正態(tài)分布曲線的描述正確的有（）。

A.關于x=μ對稱

B.關于x=μ不對稱

C.在x=μ+σ處有一個拐點

D.在x=μ處曲線最高

E.在x=μ-σ處有一個拐點

答案：A,C,D,E

解析：正態(tài)分布曲線的性質包括：關于x=μ對稱；在x=μ處曲線最高；在x=μ±σ處各有一個拐點。

35.貸款定價受商業(yè)銀行當前資產組合結構的影響。（）

答案：對

解析：貸款定價不僅受客戶風險的影響，還受商業(yè)銀行當前資產組合結構的影響。36.下列不屬于銀行可向人民法院申請強制執(zhí)行的文書的是（）。

A.人民法院發(fā)生法律效力的調解書

B.依法設立的仲裁機構的裁決

C.公證機關依法賦予強制執(zhí)行效力的債權文書

D.中國銀監(jiān)會發(fā)布的貸款文件

答案：D

解析：對于下列法律文書，債務人必須履行，否則，銀行可向人民法院申請強制執(zhí)行：①人民法院發(fā)生法律效力的判決、裁定和調解書；②依法設立的仲裁機構的裁決；③公證機關依法賦予強制執(zhí)行效力的債權文書。此外，債務人接到支付令后既不履行債務又不提出異議的，銀行也可以向人民法院申請執(zhí)行。故本題選D。

37.（）是指由非政府部門的民間金融組織確定的利率。

A.法定利率

B.基準利率

C.行業(yè)公定利率

D.市場利率

答案：C

解析：行業(yè)公定利率是指由非政府部門的民間金融組織，如銀行協(xié)會等桷定的利率，該利率對會員銀行有約束力。38.銀行承兌匯票期限自出票之日起最長不得超過（）。

A.1個月

B.3個月

C.6個月

D.1年

答案：C

解析：銀行承兌匯票是由在承兌銀行開立存款賬戶的存款人出票，向開戶銀行申請并經銀行審查同意承兌后，保證在指定日期無條件支付確定的金額給收款人或持票人的票據。根據《支付結算辦法》第87條規(guī)定：銀行承兌匯票期限自出票之日起最長不得超過6個月。39.下列關于信貸授權的說法，正確的有()。

A.信貸授權指銀行業(yè)金融機構對其所屬業(yè)務職能部門、分支機構和關鍵業(yè)務崗位開展授信業(yè)務權限的具體規(guī)定

B.信貸授權是銀行業(yè)金融機構信貸管理和內部控制的基本要求

C.信貸授權有利于優(yōu)化流程、提高效率，以實現(xiàn)風險收益的最優(yōu)化

D.信貸授權大致可分為直接授權和轉授權兩種類型

E.對內合理授權是銀行業(yè)金融機構對外合格授信的前提和基礎

答案：A,B,C,E

解析：D項，信貸授權大致可分為以下三種類型：①直接授權；②轉授權；③臨時授權。40.（）反映的是資本結構，用于衡量企業(yè)財務結構是否穩(wěn)健及企業(yè)的長期償債能力。

A.資產負債率

B.流動比率

C.產權比率

D.速動比率

答案：C

解析：產權比率=負債總額／所有者權益總額。產權比率反映的是資本結構，用于衡量企業(yè)財務結構是否穩(wěn)健及企業(yè)的長期償債能力。產權比率高說明高風險、高報酬的財務結構，反之亦然。41.假設商業(yè)銀行的一個信用組合由2000萬元的A級債券和3000萬元的BBB級債券組成。A級債券和BBB級債券一年內的違約概率分別為2％和4％，且相互獨立。如果在違約的情況下，A級債券回收率為60％，BBB級債券回收率為40％，那么該信用組合一年內預期信用損失為（）元。

A.880000

B.923000

C.742000

D.672000

答案：A

解析：預期損失＝違約概率×違約損失率×違約風險暴露。A級債券所造成的預期損失＝2％×（1－60％）×20000000＝160000（元），BBB級債券所造成的預期損失＝4％×（1－40％）×30000000＝720000（元）。因此，銀行在這個信用組合上因違約風險所產生的總預期損失＝160000＋720000＝880000（元）。42.下列評價指標中，可用來分析項目盈利性的有（）。[2015年10月真題]

A.投資與貸款回收期

B.投資利潤率

C.存貨周轉率

D.內部收益率

E.凈現(xiàn)值

答案：A,B,D,E

解析：項目的財務分析包括以下幾方面：①項目投資估算與資金籌措評估，項目總投資、建設投資、流動資金估算，資金來源及落實情況；②項目建設期和運營期內的現(xiàn)金流量分析；③項目盈利能力分析，主要通過內部收益率、凈現(xiàn)值、投資與貸款回收期、投資利潤率等評價指標進行分析；④項目清償能力評價；⑤項目不確定性分析，主要包括盈虧平衡分析和敏感性分析。43.下列不屬于《巴塞爾新資本協(xié)議》規(guī)定的資本監(jiān)管“三大支柱”的是（）。

A.最低資本要求

B.外部監(jiān)管

C.市場約束

D.信息披露

答案：D

解析：《巴塞爾新資本協(xié)議》三大支柱：最低資本要求、外部監(jiān)管、市場約束。44.評估項目的還款來源時，必須先考慮將項目本身的稅后利潤全部用于還貸。()

答案：錯

解析：企業(yè)稅后利潤必須先用于法定盈余公積金和公益金，然后才能用于還貸。評估中在測算項目的還貸資金來源時不能把所有的稅后利潤都用于還貸。45.商業(yè)銀行資產負債管理的對象和內涵的變化趨勢為（）。

A.從資產負債表內管理，轉變?yōu)橘Y產負債表內外項目全方位綜合管理．

B.從單一本幣口徑的資產負債管理，轉變?yōu)楸就鈳刨Y產負債的全面管理

C.從集團戰(zhàn)略角度加強子公司和境外機構統(tǒng)一、全局性的資產負債管理，轉變?yōu)閱我环ㄈ艘暯堑馁Y產負債管理

D.由對資產負債表內外項目規(guī)模、結構、風險的積極主動管理，轉變?yōu)閷Ρ韮荣Y產負債規(guī)模的被動管理

E.當前商業(yè)銀行資產負債管理已經越來越強調全面、動態(tài)和前瞻的綜合平衡管理

答案：A,B,E

解析：商業(yè)銀行資產負債管理的對象和內涵不斷擴充，呈現(xiàn)出“表內外、本外幣、集團化”的趨勢。具體而言：①在管理內容上，從資產負債表內管理，轉變?yōu)橘Y產負債表內外項目全方位綜合管理；②在管理范疇上，從單一本幣口徑的資產負債管理，轉變?yōu)楸就鈳刨Y產負債的全面管理，從單一法人視角的資產負債管理，轉變?yōu)閺募瘓F戰(zhàn)略角度加強子公司和境外機構統(tǒng)一、全局性的資產負債管理；③在管理思路上，由對表內資產負債規(guī)模被動管理，轉變?yōu)閷Y產負債表內外項目規(guī)模、結構、風險的積極主動管理。總體而言，當前商業(yè)銀行資產負債管理已經越來越強調全面、動態(tài)和前瞻的綜合平衡管理。46.根據巴塞爾協(xié)議Ⅲ，普通商業(yè)銀行的總資本充足率不得低于（）。

A.7％

B.8％

C.10．5％

D.11．5％

答案：C

解析：根據巴塞爾協(xié)議Ⅲ，通常情況下普通商業(yè)銀行的普通股充足率應達到7％，總資本充足率不得低于10．5％。47.根據金融穩(wěn)定理事會（FSB）的要求，恢復計劃應當至少包括以下哪些內容（）。

A.實施有效處置措施的障礙及解決建議

B.退出處置流程的路徑選擇

C.金融機構在面臨個體性及市場性壓力情景時可采取的具體應對措施

D.情景應當能夠涵蓋資本短缺及流動性壓力情景

E.在壓力情境下及時實施恢復措施的流程安排

答案：C,D,E

解析：根據金融穩(wěn)定理事會（FSB）的要求，恢復計劃應當至少包括以下內容：1.金融機構在面臨個體性及市場性壓力情景時可采取的具體應對措施；2.情景應當能夠涵蓋資本短缺及流動性壓力情景；3.在壓力情境下及時實施恢復措施的流程安排。根據金融穩(wěn)定理事會（FSB）的要求，處置計劃應當至少包括以下內容：1.對關鍵經濟功能、核心業(yè)務條線、關鍵共享服務以及重要實體的分析；2.保留上述關鍵經濟功能的處置措施，或對金融機構進行有序關停的處置措施；3.金融機構的運營、實體以及系統(tǒng)性重要功能的相關數(shù)據；4.實施有效處置措施的障礙及解決建議；5.退出處置流程的路徑選擇。48.商業(yè)銀行對抵押合同重點審查的條款包括()。

A.借款人履行貸款債務的期限

B.抵押品價值的穩(wěn)定性

C.抵押貸款的種類和數(shù)額

D.當事人認為需要約定的其他事項

E.抵押物的名稱、數(shù)量、質量、狀況、所在地、所有權權屬或使用權權屬

答案：A,C,D,E

解析：暫無解析49.下列關于共同保險的說法不正確的是()。

A.共同保險又稱共保

B.投保人的保險金額不能超過保險標的價值

C.保險人將其所承保的業(yè)務的一部分或全部，分給另一個或者幾個保險人承擔

D.共同保險的風險轉移形式是橫向的

答案：C

解析：共同保險也稱共保，是由幾個保險人聯(lián)合直接承保同一保險標的、同一風險、同一保險利益的保險。C項屬于再保險。50.關于“公司資產”與“公司資本”的關系，下列表述正確的是（）。

A.“公司資產”包括“公司利潤”和“公司負債”

B.“公司資本”包括“公司利潤”和“公司負債”

C.“公司資產”不等于“公司資本”

D.“公司資產”等于“公司資本”

答案：C

解析：公司資產是指企業(yè)過去的交易或者事項形成的、由企業(yè)擁有或者控制的、預期會給企業(yè)帶來經濟利益的資源。公司資本，是股東為達到公司目的所實施的財產出資的總額。51.下列哪些要求符合監(jiān)管當局對商業(yè)銀行交易賬簿頭寸的規(guī)定？（??）

A.監(jiān)控交易規(guī)模和頭寸余額

B.超過限額時，交易員有權繼續(xù)按照原有交易策略管理頭寸

C.至少逐日重新估值

D.設置頭寸限額并進行監(jiān)控

E.至少逐月重新估值

答案：A,C,D

解析：B項，交易員可以在批準的限額內，按照批準的交易政策和程序管理頭寸；E項，交易頭寸至少應逐日按照市場價值計價，按照銀行的風險管理程序，交易頭寸定期報告給高級管理層。52.個人住房貸款發(fā)放的流程包括（）。

A.填寫合同

B.審核合同

C.簽訂合同

D.落實貸款發(fā)放條件

E.貸款劃付

答案：D,E

解析：個人住房貸款的簽約流程包括：填寫合同、審核合同、簽訂合同。貸款的發(fā)放流程包括：落實貸款發(fā)放條件、貸款劃付。53.關于公司風險暴露分類，下列說法錯誤的是（）。

A、中小企業(yè)風險暴露是商業(yè)銀行對年銷售額(近3年銷售額的算術平均值)不超過2億元人民幣的企業(yè)債務人的債權

B、對于專業(yè)貸款，債務人通常是一個專門為實物資產融資或運作實物資產而設立的特殊目的實體

C、對于專業(yè)貸款，債務人基本沒有其他實質性資產或業(yè)務，除了從被融資資產中獲得的收入外，沒有獨立償還債務的能力

D、對于專業(yè)貸款，合同安排給予貸款人對融資形成的資產及其所產生的收入有相當程度的控制權

答案：A

解析：根據債務人類型及其風險特征，公司風險暴露細分為中小企業(yè)風險暴露、專業(yè)貸款風險暴露和一般公司風險暴露。中小企業(yè)風險暴露是指商業(yè)銀行對年營業(yè)收入(近3年營業(yè)收入的算術平均值)不超過3億元人民幣企業(yè)的債權。專業(yè)貸款是指公司風險暴露中同時具有如下特征的債權：①債務人通常是一個專門為實物資產融資或運作實物資產而設立的特殊目的實體；②債務人基本沒有其他實質性資產或業(yè)務，除了從被融資資產中獲得的收入外，沒有獨立償還債務的能力；③合同安排給予貸款銀行對融資形成的資產及其所產生的收入有相當程度的控制權。一般公司風險暴露是指中小企業(yè)風險暴露和專業(yè)貸款之外的其他公司風險暴露。54.我國個人貸款業(yè)務包括（）。

A.個人助學貸款

B.銀團貸款

C.信用卡透支

D.個人汽車貨款

E.個人住房貨款

答案：A,C,D,E

解析：個人貸款是指貸款人向符合條件的自然人發(fā)放的用于個人消費、生產經營等用途的本外幣貸款，主要分為四大類：個人住房貸款、個人消費貸款、個人經營貸款和個人信用卡透支，其中，個人消費貸款一般包括個人汽車貸款、助學貸款、個人消費額度貸款、個人住房裝修貸款、個人耐用消費品貸款、個人權利質押貸款等。B項，銀團貸款屬于公司貸款業(yè)務。

55.以下關于商業(yè)銀行內部資本評估程序的表述，正確的有（）。

A.確保主要風險得到識別、計量或評估、監(jiān)測和報告

B.在經營情況、風險狀況和外部環(huán)境有所變化時不得調整和更新

C.第二支柱要求商業(yè)銀行建立完善的風險管理框架和穩(wěn)健的內部資本充足評估程序，至少每半年實施一次

D.確保資本規(guī)劃與銀行經營、風險變化趨勢及月度經營計劃相匹配

E.確保資本水平與風險偏好及風險管理水平相適應

答案：A,E

解析：B項，在經營情況、風險狀況和外部環(huán)境發(fā)生重大變化時，應及時進行調整和更新。C項，第二支柱明確要求商業(yè)銀行應當建立完善的風險管理框架和穩(wěn)健的內部資本充足評估程序，應至少每年實施一次。D項，內部資本評估程序應確保資本規(guī)劃與銀行經營狀況、風險變化趨勢及長期發(fā)展戰(zhàn)略相匹配。56.項目建設期間發(fā)生的工程費用、工程其他費用及預備費屬于（）。

A.固定投資

B.建設投資

C.建筑工程費用

D.流動資產投資

答案：B

解析：建設投資按用途可分為工程費用、工程其他費用及預備費。57.某作家指控某雜志社侵犯其著作權，法院裁定作家勝訴，該作家取得雜志社的經濟賠償款30000元，該賠償收入應繳納個人所得稅額()元。

A.0

B.3360

C.4800

D.5200

答案：C

解析：個人提供著作權的使用權取得的所得屬于特許權使用費所得，取得特許權的經濟賠償收入，應按“特許權使用費所得”項目繳納個人所得稅。特許權使用費所得按次計算征收個人所得稅，適用20％的比例稅率，對每次收入不超過4000元的，減除費用800元；4000元以上的，減除20％的費用，其余額為應納稅所得額。所以，該作家應繳納個人所得稅=30000×(1-20％)×20％=4800(元)。58.（）理財產品是商業(yè)銀行按照約定條件向投資者保證本金支付，本金以外的投資風險由投資者承擔，并依據投資收益情況確定投資者實際收益的理財計劃。

A.保本浮動收益

B.非保本浮動收益

C.保證收益

D.保本固定收益

答案：A

解析：保本浮動收益理財產品是商業(yè)銀行按照約定條件向投資者保證本金支付，本金以外的投資風險由投資者承擔．并依據投資收益情況確定投資者實際收益的理財計劃。59.再貼現(xiàn)是中央銀行與商業(yè)企業(yè)之間辦理的票據貼現(xiàn)業(yè)務。（）

答案：錯

解析：再貼現(xiàn)是中央銀行與商業(yè)銀行之間辦理的票據貼現(xiàn)業(yè)務。?60.在操作風險資本計量的方法中，（）是將商業(yè)銀行的所有業(yè)務劃分為九類產品線，對每一類產品線規(guī)定不同的操作風險資本要求系數(shù)，并分別示出對應的資本，然后加總九類產品線的資本即可得到商業(yè)銀行總體操作風險的資本要求。

A.標準法

B.高級計量法

C.基本指標法

D.內部評級法

答案：A

解析：標準法將商業(yè)銀行的所有業(yè)務劃分為九條業(yè)務線，計算時需要獲得每個業(yè)務條線的總收入，然后根據各條線不同的操作風險資本要求系數(shù)，分別求出對應的資本，最后加總得到商業(yè)銀行總體操作風險資本要求。61.綜合評分法主要利用各主要財務指標間的內在聯(lián)系，對企業(yè)財務狀況和經濟效益進行綜合評價。()

答案：錯

解析：杜邦體系主要利用各主要財務指標間的內在聯(lián)系，對企業(yè)財務狀況和經濟效益進行綜合評價。62.下列關于金融市場的說法中，正確的有()。

A.金融市場是金融資產進行交易的有形和無形的場所

B.金融市場反映了金融資產供應者和需求者之間的供求關系

C.金融市場包含了金融資產的交易機制

D.金融市場包含的交易機制中，最重要的是結算機制

E.其金融資產的交易機制不包括交易后的清算和結算機制

答案：A,B,C

解析：金融市場包含了金融資產的交易機制，其中最重要的是價格機制．以及交易后的清算和結算機制。63.下列屬于客戶定性信息的是（）。

A.資產和負債

B.養(yǎng)老金規(guī)劃

C.現(xiàn)有投資情況

D.就業(yè)預期

答案：D

解析：就業(yè)預期屬于客戶信息中的定性信息。資產和負債、養(yǎng)老金規(guī)劃和現(xiàn)有投資情況屬于客戶信息中的定量信息。64.目前（）是銀行最重要的營銷渠道。

A.網點機構營銷

B.電子銀行營銷

C.登門拜訪營銷

D.以上三種均是

答案：A

解析：網點機構是銀行人員面對面向客戶銷售產品的場所，也是銀行形象的載體。迄今為止，銀行最重要的營銷渠道仍然是網點機構營銷。故本題選A。65.下列哪一項不屬于按金融犯罪侵犯的客體不同而產生的分類?()

A．詐騙型金融犯罪

B．危害金融機構管理制度的犯罪

C．危害金融業(yè)務管理制度的犯罪

D．危害貨幣管理制度的犯罪

答案：A

解析：A按金融犯罪侵犯的客體不同，分為危害金融機構管理制度的犯罪、危害金融業(yè)務管理制度的犯罪、危害貨幣管理制度的犯罪。而詐騙型金融犯罪是屬于按照金融犯罪的行為方式不同而進行的分類。故選A。66.全面風險管理要確保政策和程序的()。

A.有效性

B.一致性

C.獨立性

D.成本可控

答案：B

解析：全面風險管理要確保政策和程序的一致性。67.我國貨幣政策的目標是（）。

A.穩(wěn)定幣值

B.經濟增長

C.充分就業(yè)

D.保持貨幣幣值穩(wěn)定，促進經濟增長

答案：D

解析：在現(xiàn)階段，我國的貨幣政策目標是“保持貨幣幣值穩(wěn)定，并以此促進經濟增長”。68.中國銀行業(yè)監(jiān)管理念，即（）、管風險、管內控、提高透明度。

A.管法人

B.管法人代表

C.管機構設置

D.管高級管理人員

答案：A

解析：在總結國內外監(jiān)管經驗的基礎上，銀監(jiān)會提出了銀行業(yè)監(jiān)管的新理念，即“管法人、管風險、管內控、提高透明度”。69.個體工商戶、個人獨資企業(yè)投資人、合伙企業(yè)合伙人等在合法生產和經營過程中出現(xiàn)資金短缺時，可以向商業(yè)銀行申請（）。

A.個人權利質押貸款

B.個人經營貸款

C.個人信用卡透支

D.個人商用房貸款

答案：B

解析：個人經營貸款，是指銀行對自然人發(fā)放的、用于合法生產、經營的貸款。個人申請經營貸款，一般需要有一個經營實體作為借款基礎，經營實體一般包括個體工商戶、個人獨資企業(yè)投資人、合伙企業(yè)合伙人等。70.在分析客戶財務狀況時，銀行所使用的效率比率指標主要包括（）。

A.總資產周轉率

B.固定資產周轉率

C.應收賬款回收期

D.資產收益率

E.所有者權益收益率

答案：A,B,C

解析：在客戶財務分析中，效率比率指標是通過計算資產的周轉速度來反映管理部門控制和運用資產的能力，進而估算經營過程中所需的資金量，主要包括總資產周轉率、固定資產周轉率、應收賬款回收期、存貨持有天數(shù)等。71.票據行為是指以發(fā)生、變更或消滅票據的權利義務為目的的法律行為，（）是匯票所獨有的一種票據行為。

A.保證

B.承兌

C.背書

D.出票

答案：B

解析：票據行為是指以發(fā)生、變更或消滅票據的權利義務關系為目的的法律行為，包括出票、背書、承兌、保證。其中，承兌是指匯票的付款人承諾負擔票據債務的行為。承兌為匯票所獨有，付款人簽字承兌，就是對匯票的到期付款承擔責任。72.貨幣時間價值中計算終值所必須考慮的因素有()。

A.本金

B.年利率

C.年數(shù)

D.到期債務

E.股票價格

答案：A,B,C73.以下哪一項是用于衡量銀行實際承擔損失超出預計的那部分損失（）。

A.經濟資本

B.監(jiān)管資本

C.會計資本

D.核心資本

答案：A

解析：經濟資本是用于衡量銀行實際承擔損失超出預計的那部分損失。74.商業(yè)銀行績效考評體系的基本要素不包括（）。

A.評價收益

B.評價對象

C.評價指標

D.評價報告

答案：A

解析：績效評價系統(tǒng)作為銀行價值管理系統(tǒng)一個重要的子系統(tǒng)，主要由以下五個基本要素構成：評價目標；評價對象；評價指標；評價標準；評價報告。75.下列關于個人抵押貸款特點的描述．不正確的是（）。

A.借款人向銀行申請辦理個人抵押授信貸款手續(xù)．取得授信額度后，借款人方可使用貸款

B.借款人只需要一次性地向銀行申請辦理個人抵押授信貸款手續(xù)．取得授信額度后，便可以在有效期和貸款額度內循環(huán)使用

C.個人抵押授信貸款具有明確的指定使用用途

D.個人抵押授信貸款提供了一個有明確授信額度的循環(huán)信貸賬戶，借款人可使用部分或全部額度，一旦已經使用的余額得到償還，該信用額度又可以恢復使用

答案：C

解析：C項，個人抵押授信貸款并沒有明確指定使用用途，其使用用途比較綜合，個人只要能夠提供貸款使用用途證明即可。76.國家助學貸款的發(fā)放方式是()。

A.借款人一次申請、貸款銀行一次審批、單戶核算、一次發(fā)放

B.借款人多次申請、貸款銀行一次審批、單戶核算、一次發(fā)放

C.借款人多次申請、貸款銀行一次審批、單戶核算、分次發(fā)放

D.借款人一次申請、貸款銀行一次審批、單戶核算、分次發(fā)放

答案：D

解析：國家助學貸款采取“借款人一次申請、貸款銀行一次審批、單戶核算、分次發(fā)放”的方式，實行“財政貼息、風險補償、信用發(fā)放、專款專用和按期償還”的原則。77.在風險管理實踐中，為了對不確定性收益進行計量和評估，通常需要計算未來的（）。

A.風險確定性

B.預期收益

C.預汁損失

D.經濟增加值

答案：B

解析：因為風險的存在，商業(yè)銀行的收益是具有不確定性的。在風險管理實踐中，為了對這種不確定性收益進行計量和評估，通常需要計算未來的預期收益。

78.銀監(jiān)會具體職責不包括()。

A、現(xiàn)場檢查職責

B、非現(xiàn)場檢查職責

C、報告職責

D、人員職責

答案：D

解析：D

銀監(jiān)會具體職責包括制訂并發(fā)布監(jiān)管制度、準入職責、非現(xiàn)場監(jiān)管職責、現(xiàn)場檢查、報告職責、指導監(jiān)督自律職責和國際交流合作職責。79.如果項目所需設備需要進口，除一般因素外，還會受（）限制。

A.出口國匯率

B.外匯需求

C.外匯供給

D.關稅

答案：C

解析：如果項目所需設備和投人物全部或部分需從國外進口，項目還將受到外匯供給的限制，此時根據實事求是、量力而行的原則，確定項目規(guī)模時應考慮外匯供給大小因素。80.對個人商用房借款人還款能力的調查與分析包括（）。

A.保證人的經濟實力或信用狀況

B.借款人收人水平的真實性

C.借款人收入水平的穩(wěn)定性

D.借款人的其他收入所得

E.借款人及其家庭所擁有總資產的狀況

答案：B,C,D,E

解析：除BCDE四項外，對商用房貸款借款人還款能力的調查和分析還包括：①了解收入水平對償還貸款的覆蓋度；②借款人其他資產收益情況。81.下列不屬于借記卡功能的是（）。

A.存取現(xiàn)金

B.轉賬匯款

C.儲蓄功能

D.刷卡消費

答案：C

解析：借記卡具有如下功能：①存取現(xiàn)金；②轉賬匯款；③刷卡消費；④代收代付；⑤資產管理；⑥其他服務。82.個人汽車貸款回收的原則有（）。

A.等額償還本息

B.先收息、后收本

C.全部到期、利隨本清

D.分期償還本金、一次付息

E.先收本、后收息

答案：B,C

解析：貸款的回收是指借款人按借款合同約定的還款計劃和還款方式及時、足額地償還貸款本息。個人汽車貸款回收的原則是先收息、后收本，全部到期、利隨本清。

83.評級的結果可以有多種用途，包括（）

A.應用于客戶準入

B.應用于授信審批及授權

C.應用于撥備計提

D.應用于貸款定價

E.應用于不良資產處置與回收

答案：A,B,C,D,E

解析：評級的結果可以有多種用途，主要包括以下八點:第一，應用于客戶準入。第二，應用于授信審批及授權。第三，應用于撥備計提。第四，應用于貸款定價。第五，應用于資本計量。第六，應用于績效考核。第七，應用于風險監(jiān)測。第八，應用于不良資產處置與回收。84.下列商業(yè)銀行的風險事件中，應當歸屬于操作風險類別的有（）。

A.交易部門因錯誤判斷市場趨勢而造成較大規(guī)模的損失

B.營業(yè)場所及設施因地震徹底損毀

C.財務部門因系統(tǒng)故障未能及時發(fā)布財務報告，受到監(jiān)管機構處罰

D.數(shù)據中心因安全漏洞導致大量客戶信息被竊

E.理財業(yè)務人員因向客戶做出誤導性的收益承諾，遭到訴訟并做出相應賠償

答案：A,B,C,D,E

解析：商業(yè)銀行的操作風險可按人員因素、內部流程、系統(tǒng)缺陷和外部事件四大類別分類。AE兩項屬于人員因素；B項屬于外部事件；CD兩項屬于系統(tǒng)缺陷。85.受托代理是指資產公司接受委托方的委托．按雙方約定．代理委托方對其資產進行收購和重組的業(yè)務。受托代理業(yè)務是一種無負債、低風險、收益相對固定的中間業(yè)務。（）

答案：錯

解析：受托代理是指資產公司接受委托方的委托，按雙方約定．代理委托方對其資產進行管理和處置的業(yè)務。受托代理業(yè)務是一種無負債、低風險、收益相對固定的中間業(yè)務86.存款業(yè)務是屬于商業(yè)銀行的（）。

A.中間業(yè)務

B.資產業(yè)務

C.負債業(yè)務

D.其他業(yè)務

答案：C

解析：負債業(yè)務是商業(yè)銀行形成資金來源的業(yè)務，是商業(yè)銀行資產業(yè)務和中間業(yè)務的重要基礎。商業(yè)銀行負債業(yè)務包括存款業(yè)務和非存款業(yè)務。87.比較適合于退休的、以獲得穩(wěn)定現(xiàn)金流為目的的穩(wěn)健投資者投資的基金是（）。

A.成長型基金

B.平衡型基金

C.交易所交易基金

D.收入型基金

答案：D

解析：根據投資目標的不同，基金可分為成長型基金、收入(收益)型基金和平衡型基金。成長型基金比較適合于風險承受能力強、追求高投資回報的投資者，而收入型基金則比較適合于退休的、以獲得穩(wěn)定現(xiàn)金流為目的的穩(wěn)健投資者。88.下列不屬于《票據法》中所指的票據是（）。

A.匯票

B.本票

C.發(fā)票

D.支票

答案：C

解析：按照《票據法》的規(guī)定，票據包括匯票、本票、支票。89.白先生的兒子今年剛上初一。白先生目前持有銀行存款3萬元。他現(xiàn)在開始著手為兒子的大學費用進行理財規(guī)劃。目前大學一年的費用為10000元，通貨膨脹率為6％。為此，他就有關問題咨詢理財師。

白先生準備在兒子上大學的第一年就籌備好四年所有費用。假設四年費用相同。那么，6年后，白先生應準備()元。

A.53528

B.56740

C.57280

D.60144

答案：B

解析：14185X4=56740(元)。90.商業(yè)銀行在進行外包活動時應當對服務提供商進行盡職調查，盡職調查應當包括()。

A.財務穩(wěn)健性

B.管理能力和行業(yè)地位

C.對銀行業(yè)的熟悉程度

D.突發(fā)事件應對能力

E.對其他商業(yè)銀行提供服務的情況

答案：A,B,C,D,E

解析：商業(yè)銀行在進行外包活動時應當對服務提供商進行盡職調查，盡職調查應當包括：(1)管理能力和行業(yè)地位。(2)財務穩(wěn)健性。(3)經營聲譽和企業(yè)文化。(4)技術實力和服務質量。(5)突發(fā)事件應對能力。(6)對銀行業(yè)的熟悉程度。(7)對其他商業(yè)銀行提供服務的情況。(8)商業(yè)銀行認為重要的其他事項。(9)外包活動涉及多個服務提供商時，應當對這些服務提供商進行關聯(lián)關系的調查。91.下列關于質押的說法正確的有（）。

A.質押擔保的范圍包括主債權及利息、違約金、損害賠償金、但不包括實現(xiàn)債權的費用

B.在質押擔保中，質押物價值大于所擔保債權的余額部分，可以再次設定抵押

C.債權人有權以該質押財產折價或者以拍賣、變賣該財產的價款優(yōu)先受償

D.貸款質押以轉移質物占有和權利憑證交付之日起生效或登記之日起生效

E.在質押期間，質權人依法有權收取質物所生的天然孽息和法定孽息

答案：C,D,E

解析：A項，質押擔保的范圍包括主債權及利息、違約金、損害賠償金、質物保管費用和實現(xiàn)質權的費用；B項，在抵押擔保中，抵押物價值大于所擔保債權的余額部分，可以再次抵押，即抵押人可以同時或者先后就同一項財產向兩個以上的債權人進行抵押。92.銀行機構市場準人的主要目標包括()。

A.維護銀行市場秩序

B.保護存款者利益

C.保護銀行利益

D.保證大客戶的數(shù)量

E.保證注冊銀行具有良好的品質，防止不穩(wěn)定機構進入銀行體系

答案：A,B,E

解析：銀行機構市場準入應當遵循公開、公平、公正、效率及便民的原則，其主要目標是：(1)保證灃冊銀行具有良好的品質，防止不穩(wěn)定機構進入銀行體系。(2)維護銀行市場秩序。(3)保護存款者利益。93.對普通家庭而言，資產負債率超過()就屬于偏高了。

A.25％

B.40％

C.50％

D.60％

答案：C

解析：根據經驗法則，資產負債率超過50％，對普通家庭而言就屬于偏高了。94.目前，個人信用報告主要用于（）。

A.銀行的各項消費信貸業(yè)務

B.商業(yè)賒銷

C.信用交易

D.招聘

答案：A

解析：目前，個人信用報告主要用于銀行的各項消費信貸業(yè)務。隨著社會信用體系的不斷完善，信用報告將更廣泛的被用于各種商業(yè)賒銷、信用交易和招聘求職等領域。95.防范個人住房貸款違約風險需特別重視把握（）。

A、借款人的還款能力

B、抵(質)押物的價值

C、保證人的保證能力

D、借款人的第二還款來源

答案：A96.若銀行資產負債表上有美元資產1100，美元負債500，銀行賣出的美元遠期合約頭寸為400，買入的美元遠期合約頭寸為300，持有的期權敞口頭寸為100，則美元的敞口頭寸為()。

A.多頭650

B.空頭650

C.多頭600

D.空頭600

答案：C

解析：單幣種敞口頭寸一即期資產一即期負債+遠期買入一遠期賣出+期權敞口頭寸+其他=1100-500+300-400+100=600，如果某種外匯的敞口頭寸為正值，則說明機構在該幣種上處于多頭。97.允許期權持有者在期權到期日前的任何時間執(zhí)行期權的是（）。

A.看漲期權

B.看跌期權

C.歐式期權

D.美式期權

答案：D

解析：美式期權允許期權持有者在期權到期日前的任何時間執(zhí)行期權。98.某企業(yè)因為設立臨時機構的需要，在商業(yè)銀行開立臨時存款賬戶，該賬戶的有效期最長不得超過（）。

A.3年

B.2年

C.1年

D.半年

答案：B

解析：臨時存款賬戶是指存款人因臨時需要并在規(guī)定期限內使用而開立的銀行結算賬戶，該種賬戶的有效期最長不得超過2年。99.貸款公司對同一借款人的貸款余額不得超過資本凈額的；對單一集團企業(yè)客戶的授信余額不得超過資本凈額的。（）

A.5％；10％

B.10％；15％

C.15％；20％

D.20％；25％

答案：B

解析：貸款公司發(fā)放貸款應當堅持小額、分散的原則，提高貸款覆蓋面，防止貸款過度集中。貸款公司對同一借款人的貸款余額不得超過資本凈額的10％；對單一集團企業(yè)客戶的授信余額不得超過資本凈額的15％。100.下列關于操作風險的說法，錯誤的是（）。

A.操作風險普遍存在于商業(yè)銀行業(yè)務和管理的各個方面

B.操作風險具有非營利性，它并不能為商業(yè)銀行帶來盈利

C.對操作風險的管理策略是在管理成本一定的情況下盡可能降低操作風險

D.操作風險具有相對獨立性，不會引發(fā)市場風險和信用風險

答案：D

解析：操作風險是在人員、流程、系統(tǒng)等操作風險方面出現(xiàn)問題而引發(fā)的風險，這些風險因素普遍存在于銀行業(yè)務的各個角落。操作風險一旦發(fā)生了就會給銀行帶來損失，如果沒有發(fā)生，那么銀行就只是在正常的運轉，不能像市場風險一樣可能會給銀行帶來收益，操作風險不能為銀行帶來盈利。風險沒有獨立性，操作風險也會引發(fā)諸如信用風險、市場風險。故D項錯誤。101.以下屬于次級類貸款的特征有（）。

A.借款人不能償還對其他債權人的債務

B.借款人采取隱瞞事實等不正當手段套取貸款

C.借款人內部管理問題未解決，妨礙債務的及時足額清償

D.借款人支付出現(xiàn)困難，并且難以按市場條件獲得新的資金

E.固定資產貸款項目停止時間很長，復工無望

答案：A,B,C,D

解析：選項E屬于損失類貸款的特征。102.對于信貸經營，（）是對區(qū)域風險影響最大、最直接的因素。

A.區(qū)域自然條件

B.區(qū)域產業(yè)結構

C.區(qū)域經濟發(fā)展水平

D.區(qū)域市場化程度和法制框架

答案：C

解析：對信貸經營來說，經濟發(fā)展水平是對區(qū)域風險影響最大、最直接的因素。一般情況下，經濟發(fā)展水平越高，區(qū)域信貸風險越低。103.下列合同中可能存在留置權的是(?)。

A．勞務合同?

B．加工承攬合同?

C．房屋租賃合同?

D．借款合同

答案：B

解析：B留置權是指債權人按照合同的約定占有債務人的動產，債務人未履行到期債務的，債權人有權依照法律規(guī)定留置財產，并有權就該動產優(yōu)先受償。留置權只能發(fā)生在特定的合同關系中，如保管合同、運輸合同和加工承攬合同。故選B。104.商業(yè)銀行應當指定（）向董事會和高級管理層提供獨立的市場風險報告。

A、市場風險承擔部門

B、市場風險管理部門

C、內部審計機構

D、外部審計機構

答案：B

解析：市場風險管理部門相對于業(yè)務經營部門的獨立性是建設市場風險管理體系的關鍵。銀行應當指定專門的部門負責市場風險管理工作。負責市場風險管理的部門應當職責明確，與承擔風險的業(yè)務經營部門保持相對獨立，向董事會和高級管理層提供獨立的市場風險報告。105.償付比率反映的是償債能力的高低，和資產負債率的功能一致，一般在()以上為宜。

A.20％

B.30％

C.40％

D.50％

答案：D

解析：償付比率反映的是償債能力的高低，和資產負債率的功能一致，一般在50％以上為宜。106.國家審計人員按法定程序對某公司的賬戶進行檢查，銀行業(yè)務人員因和該公司有很好的業(yè)務關系，在審計人員檢查前幫助該公司進行了資產的轉移。此行為違反了《銀行業(yè)從業(yè)人員職業(yè)操守》中(?)的規(guī)定。

A．風險提示?

B．協(xié)助執(zhí)行?

C．授信盡職?

D．信息披露

答案：B

解析：B國家審計人員按法定程序對某公司的賬戶進行檢查，銀行業(yè)務人員因和該公司有很好的業(yè)務關系，在審計人員檢查前幫助該公司進行了資產的轉移。此行為違反了《銀行業(yè)從業(yè)人員職業(yè)操守》中協(xié)助執(zhí)行的規(guī)定。故選B。107.從銀行的利益出發(fā)，應當審查每筆個人住房貸款的（）。

A.完整性

B.合規(guī)性

C.可行性

D.有效性

E.經濟性

答案：B,C,E

解析：貸款審批人依據銀行各類個人住房貸款辦法及相關規(guī)定，結合國家宏觀調控政策或行業(yè)投向政策，從銀行利益出發(fā)審查每筆個人住房貸款業(yè)務的合規(guī)性、可行性及經濟性，根據借款人的償付能力以及抵押擔保的充分性與可行性等情況，分析該筆業(yè)務預計給銀行帶來的收益和風險。108.（）反映了可能發(fā)生損失的總額度，一般包括已使用的授信余額、應收未收利息、未使用授信額度的預期提取數(shù)量以及可能發(fā)生的相關費用等。

A.預期損失

B.違約損失率

C.違約風險暴露

D.非預期損失

答案：C

解析：違約風險暴露是指債務人發(fā)生違約時預期表內和表外項目風險暴露總額，反映了可能發(fā)生損失的總額度。一般包括已使用的授信余額、應收未收利息、未使用授信額度的預期提取數(shù)量以及可能發(fā)生的相關費用等。109.中小企業(yè)私募債的發(fā)行人是非上市中小微企業(yè)，發(fā)行利率不超過同期銀行貸款基準利率的（）倍，且期限在1年以上。

A.2

B.3

C.4

D.5

答案：B

解析：中小企業(yè)私募債是我國中小微企業(yè)在境內市場以非公開方式發(fā)行的，約定在一定期限還本付息的企業(yè)債券，其發(fā)行人是非上市中小微企業(yè)，發(fā)行利率不超過同期銀行貸款基準利率的3倍，期限在1年以上。

110.教育投資規(guī)劃是針對家庭成員的教育目標制定的財務規(guī)劃，主要包括哪些內容()

A.明確教育需求

B.計算學習成本

C.選擇理財產品和儲蓄、投資方案

D.風險估測

E.計算資金需求和退休收入

答案：A,B,C

解析：教育投資規(guī)劃是針對家庭成員的教育目標制定的財務規(guī)劃，包括明確教育需求、計算學習成本、選擇理財產品和儲蓄、投資方案等內容。D項是財富保障與規(guī)劃中風險管理的基本程序之一；E項是退休規(guī)劃的流程之一。111.（）是指監(jiān)管人員直接深入到金融機構進行業(yè)務檢查和風險判斷分析。

A.市場準入

B.非現(xiàn)場監(jiān)管

C.現(xiàn)場檢查

D.事后處理

答案：C

解析：現(xiàn)場檢查是指監(jiān)管人員直接深入到金融機構進行業(yè)務檢查和風險判斷分析。112.影響債券發(fā)行價格的最主要因素有（）。

A.債券面額

B.票面利率

C.市場利率

D.發(fā)行人

E.流動性

答案：A,B,C

解析：影響債券發(fā)行價格的因素中，最主要的影響因素有債券面額、票面利率、市場利率和債券期限113.“雙峰”監(jiān)管型，澳大利亞和美國是這種模式的代表。（）

答案：錯

解析：澳大利亞和荷蘭是這種模式的代表。?114.貸款人受理的固定資產貸款申請應具備的條件不包括（）。

A.借款人依法經工商行政管理機關或主管機關核準登記

B.借款人信用良好，無任何不良記錄

C.借款用途及還款來源明確、合法

D.符合國家有關投資項目資本金制度的規(guī)定

答案：B

解析：B選項應為：借款人信用良好，無重大不良記錄。115.商業(yè)銀行應制訂科學、合理、與長期穩(wěn)健可持續(xù)發(fā)展相適應的薪酬管理制度。薪酬管理制度一般應包括的內容有()。

A.銀行員工職位職級分類體系及其薪酬對應標準

B.基本薪酬的檔次分類

C.基本薪酬的晉級辦法

D.績效薪酬的檔次分類及考核管理辦法

E.中長期激勵及特殊獎勵的考核管理辦法等

答案：A,B,C,D,E116.對行業(yè)成熟度四階段特點的描述不正確的是（）。

A.衰退階段，銷售量平穩(wěn)或快速下降，利潤由正變負，現(xiàn)金流減小

B.成熟階段，銷售量增長放緩，利潤為最大化，現(xiàn)金流為正值

C.成長階段，銷售量大幅增長，利潤為負值，現(xiàn)金流為正值

D.啟動階段，銷售量很小，利潤為負值，現(xiàn)金流為負值

答案：C

解析：C項，成長階段行業(yè)的銷售、利潤和現(xiàn)金流具有以下特點：①產品價格下降的同時產品質量卻取得了明顯提高，銷售大幅增長；②由于銷售大幅提高、規(guī)模經濟的效應和生產效率的提升，利潤轉變成正值；③銷售快速增長，現(xiàn)金需求增加，所以這一階段的現(xiàn)金流仍然為負。117.個人信用報告是個人征信系統(tǒng)提供的最基礎產品，它記錄了（）與（）之間的信貸交易的歷史信息。

A.貸款人；銀行

B.客戶；銀行

C.貸款人；金融機構

D.客戶；金融機構

答案：B

解析：個人信用報告是個人征信系統(tǒng)提供的最基礎產品，它記錄了客戶與銀行之間的信貸交易的歷史信息。118.權威信用評級機構將一家受金融危機影響的AAA級企業(yè)改評為AA級，則表明與該企業(yè)發(fā)生業(yè)務往來的商業(yè)銀行所面臨的（）增加。

A.聲譽風險

B.操作風險

C.信用風險

D.法律風險

答案：C

解析：信用風險是指債務人或交易對手未能履行合同規(guī)定的義務或信用質量發(fā)生變化，影響金融產品價值，從而給債權人或金融產品持有人造成經濟損失的風險。該企業(yè)的評級下降會使與該企業(yè)發(fā)生業(yè)務往來的商業(yè)銀行所面臨的信用風險增加。119.商業(yè)銀行為滿足客戶保值或提高自身資金收益或防范市場風險等方面的需要，利用各種金融工具進行的資金和交易活動是（）。

A.個人信貸業(yè)務

B.法人信貸業(yè)務

C.代理業(yè)務

D.資金業(yè)務

答案：D

解析：資金業(yè)務指商業(yè)銀行為滿足客戶保值或提高自身資金收益或防范市場風險等方面的需要，利用各種金融工具進行的資金和交易活動。120.下列屬于流動性資產的是()。

A.債券投資

B.小額消費信貸

C.基金投資

D.活期存款

答案：D

解析：流動性資產主要包括現(xiàn)金和銀行活期存款。AC兩項屬于投資性資產；B項屬于負債。121.中央銀行的窗口指導以()為主要特征。

A．限制存款增減額

B．限制貸款增減額

C．限制存貸款增減額

D．限制貸款增加額

答案：B

解析：B窗口指導是指中央銀行利用口頭或書面的方式，向金融機構通報金融形勢，說明中央銀行意圖，勸其采取某些相應措施，貫徹中央銀行的貨幣政策。窗口指導屬于溫和的、非強制性的貨幣政策工具，以限制貸款增減額為主要特征。故選B。122.家長打算讓子女在未來出國深造，則需要考慮哪些問題()

A.何時出國

B.出國后是否回來

C.出國后選擇公立學校還是私立學校

D.選擇在哪個國家接受教育

E.父母是否陪同出國

答案：A,C,D

解析：如果家長打算讓子女在未來出國深造，則必須提早打算，并考慮以下問題：①何時出國，高中、大學本科還是研究生出國；②出國后選擇公立學校還是私立學校；③選擇在哪個國家接受教育。123.一起操作風險損失事件可能發(fā)生多形態(tài)的損失。（）

答案：對

解析：一起操作風險損失事件可能發(fā)生多形態(tài)的損失，如信息系統(tǒng)發(fā)生故障，可能引起監(jiān)管罰沒、對外賠償、法律成本等多種形態(tài)的損失。124.以下關于自然人的說法，正確的有(?)。

A．基于自然規(guī)律而出生和存在的生命體

B．自然人都是公民

C．居住在本國的外國人是自然人

D．居住在本國的無國籍或雙重國籍的人也是自然人

E．以上說法都正確

答案：A,C,D

解析：ACD“自然人”與“公民”不是同一個范疇，公民是具有本國國籍的自然人，公民都是自然人，但自然人并不全是公民，還包括外國人和無國籍人。故選ACD。125.商業(yè)銀行理財業(yè)務本質上是（）。

A.資產負債業(yè)務

B.直接融資業(yè)務

C.自營業(yè)務

D.中間業(yè)務

E.代理業(yè)務

答案：B,E

解析：商業(yè)銀行理財業(yè)務本質上是受投資人委托而開展的直接融資業(yè)務，它既不是傳統(tǒng)的資產負債業(yè)務，也不是傳統(tǒng)意義上的中間業(yè)務。商業(yè)銀行理財業(yè)務運作的不是銀行自有資金，而是客戶委托資金，資金最終所有者是客戶，從這個意義上講，商業(yè)銀行理財業(yè)務本質上是代理業(yè)務，不是銀行的自營業(yè)務。第II卷一.綜合試題-名師版(共125題)1.甲于3月10日向乙發(fā)出簽訂合同的要約，乙于3月20日承諾同意，甲、乙雙方在3月24日簽訂合同，合同中約定該合同于4月1日生效。根據《合同法》的規(guī)定，該合同的成立時間是（）。

A.3月10日

B.3月20日

C.3月24日

D.4月1日

答案：C

解析：《合同法》第32條規(guī)定，當事人采用合同書形式訂立合同的，自雙方當事人簽字或者蓋章時合同成立。題干中雙方采用書面形式訂立合同，簽訂合同之日為合同成立之日。2.（）是指某一行業(yè)內企業(yè)的固定成本和可變成本之間的比例。

A.財務報表結構

B.成本結構

C.經營杠桿

D.盈虧平衡點

答案：B

解析：成本結構指的是某一行業(yè)內企業(yè)的固定成本和可變成本之間的比例。3.對商業(yè)銀行產品需求與個人客戶類似的細分企業(yè)為（）。

A.中小企業(yè)

B.技術密集性企業(yè)

C.民營企業(yè)

D.業(yè)主制企業(yè)

答案：D

解析：業(yè)主制企業(yè)即個人獨資企業(yè)，這類企業(yè)對商業(yè)銀行產品的需求與個人客戶有相似之處。4.在票據和結算憑證的填寫過程中，金額數(shù)字書寫不能采用（）。

A.正楷

B.行書

C.草書

D.自造的簡化字

E.繁體字

答案：C,D

解析：填寫票據和結算憑證，必須做到標準化、規(guī)范化，要素齊全、數(shù)字正確、字跡清晰、不錯漏、不潦草，防止涂改。中文大寫金額數(shù)字應用正楷或行書填寫，不得自造簡化字。如果金額數(shù)字書寫中使用繁體字，如貳、睦、蘺、億、圓的，也應受理。5.在我國，公司債的監(jiān)督管理主體是()。

A．中國銀行監(jiān)督管理委員會

B．國家發(fā)展與改革委員會

C．中國證券監(jiān)督管理委員會

D．中國人民銀行

答案：C

解析：C在國外，沒有企業(yè)債和公司債的劃分，統(tǒng)稱為公司債。在我國，企業(yè)債是按照《企業(yè)債券管理條例》規(guī)定發(fā)展與交易，由國家發(fā)展與改革委員會監(jiān)督管理的債權；公司債管理機構為中國證券監(jiān)督管理委員會，發(fā)債主體為按照《中華人民共和國公司法》設立的公司法人；金融債是銀行或其他金融機構作為債務人發(fā)行的借債憑證，目的是籌措中長期貸款的資金來源。故選C。6.理財規(guī)劃書的實用性是指()。

A.方案中的建議、措施具有可操作性

B.客戶能夠理解理財規(guī)劃書的內容

C.理財規(guī)劃書能夠吸引大量客戶

D.方案中的建議、措施能夠取得預期的效果

E.方案中的建議、措施可能帶來高額收益

答案：A,D

解析：理財規(guī)劃書的實用性，簡單來說就是方案中的建議、措施既具有可操作性，又能取得預期的效果。7.貸款經辦行對個人商用房貸款的貸后管理包括（）。

A.貸后監(jiān)測

B.貸后檢查

C.押品管理

D.客戶關系維護

E.違約貸款催收

答案：B,C,D,E

解析：個人商用房貸款貸后管理相關工作由貸款經辦行及信貸管理部門共同負責。貸款經辦行貸后管理內容包括客戶關系維護、押品管理、違約貸款催收及相應的貸后檢查等工作。信貸管理部門負責貸后監(jiān)測、檢查及對貸款經辦行貸后管理工作的組織和督導。8.下列屬于商業(yè)銀行利息收入的是（）。

A.貸款利息收入

B.投資收益

C.公允價值變動損益

D.手續(xù)費和傭金收入

答案：A

解析：商業(yè)銀行收入主要包括利息收入與非利息收入。利息收入可具體細分為貸款利息收入、證券投資利息收入以及存放同業(yè)、同業(yè)拆出、進行證券回購所得利息收入等。非利息收入包括所有其他來源的收入，主要包括手續(xù)費和傭金收入、投資收益、匯兌收益、公允價值變動損益、其他業(yè)務收入等。9.辦理個人貸款業(yè)務，銀行的外部合作機構不包括（）

A.民間審計合作方

B.擔保類合作方

C.公信類合作方

D.中介服務類合作方

答案：A

解析：辦理個人貸款業(yè)務，銀行的外部合作機構包括三類：擔保類合作方、公信類合作方、中介服務類合作方。10.目前所使用的定性分析方法中，使用最為廣泛的系統(tǒng)是（）。

A.5Cs系統(tǒng)

B.5Ps分析系統(tǒng)

C.駱駝(CAMEL)分析系統(tǒng)

D.穆迪的RiskCalc

答案：A

解析：5Cs系統(tǒng)是定性分析方法中使用最為廣泛的系統(tǒng)。11.資產公司集團管控的基本原則是要在（）的大框架下，以尊重附屬法人機構獨立法人地位為前提，合理合規(guī)地加強母公司對附屬法人機構的管理。

A.《公司法》

B.《監(jiān)管辦法》

C.《經濟法》

D.《會計法》

答案：A

解析：資產公司集團管控的基本原則是要在《公司法》的大框架下，以尊重附屬法人機構獨立法人地位為前提，合理合規(guī)地加強母公司對附屬法人機構的管理。12.商業(yè)銀行的（）對構建高效合規(guī)風險管理體系以確保銀行合規(guī)負有最終責任。

A.股東大會

B.董事會

C.監(jiān)事會

D.高級管理層

答案：B

解析：商業(yè)銀行的董事會對構建高效合規(guī)風險管理體系以確保銀行合規(guī)負有最終責任。13.對于銀行業(yè)從業(yè)人員的行為，《銀行業(yè)從業(yè)人員職業(yè)操守》規(guī)定的監(jiān)督者有（）。

A.從業(yè)人員所在機構

B.銀行業(yè)自律組織

C.銀監(jiān)會

D.社會公眾

E.中國人民銀行

答案：A,B,C,D,E

解析：銀行業(yè)從業(yè)人員應當遵守本職業(yè)操守，并接受所在機構、銀行業(yè)自律組織、監(jiān)管機構和社會公眾的監(jiān)督。監(jiān)管機構既包括銀監(jiān)會，也包括中國人民銀行、國家外匯管理局等行使監(jiān)督管理職能的部門及其分支機構。14.下列有關行政處罰程序及實施的說法，錯誤的有（）。

A.監(jiān)督檢查部門應當在立案之日起90日內完成調查工作

B.行政處罰委員會辦公室應當在7日內作出是否接受的決定，并自接受之日起30日完成審理工作

C.銀監(jiān)會及其派出機構決定組織聽證的，應當自收到聽證申請之日起30日內舉行聽證，并在舉行聽證7日前。書面通知當事人舉行聽證的時間、地點、方式

D.當事人需要陳述和申辯的，應當在收到行政處罰意見告知書之日起30日內將陳述和申辯的書面材料提交擬作出處罰的銀監(jiān)會或其派出機構

E.行政處罰委員會辦公室應當在行政處罰決定作出10日內，依照行政訴訟法有關規(guī)定，將行政處罰決定書送達當事人

答案：B,D,E

解析：行政處罰程序有關審理環(huán)節(jié)：行政處罰委員會辦公室應當在5日內作出是否接受的決定，并自接受之日起60日完成審理工作，故B項說法錯誤：有關審議環(huán)節(jié)：當事人需要陳述和申辯的．應當在收到行政處罰意見告知書之日起10日內將陳述和申辯的書面材料提交擬作出處罰的銀監(jiān)會或其派出機構．故D項說法錯誤：有關決定與執(zhí)行環(huán)節(jié)：行政處罰委員會辦公室應當在行政處罰決定作出7日內．依照行政訴訟法有關規(guī)定．將行政處罰決定書送達當事人，故E項說法錯誤。15.歷史成本法堅持()，即要把成本攤派到與其相關的創(chuàng)造收入的會計期間，從而無法反映特殊情況下資產負債的變化。

A.匹配原則

B.審慎原則

C.及時原則

D.真實原則

答案：A

解析：歷史成本法的重要依據是匹配原則，即把成本攤派到與其相關的創(chuàng)造收入的會計期間，從而無法反映特殊情況下資產負債的變化。這與審慎的會計準則相抵觸，使歷史成本法在貸款分類應用中存在很大缺陷。16.某公司以上市公司法人股權質押作為貸款擔保，則應該以下列哪種價格作為質押品的公允價格?()

A.公司最近一期經審計的財務報告中所寫明的上市公司法人股權的凈資產價格2500萬元

B.以公司最近的財務報告為基礎，測算公司未來現(xiàn)金流人的現(xiàn)值，所估算的上市公司法人股權的價值3000萬元

C.公司正處于重組過程中，交易雙方關于上市公司法人股權最新的談判價格為2800萬元

D.貸款日該上市公司法人股權市值2600萬元

答案：A

解析：對于沒有明確市場價格的質押品，如上市公司法人股權等，則應當在以下價格中選擇較低者為質押品的公允價值：①公司最近一期經審計的財務報告或稅務機關認可的財務報告中所寫明的質押品的凈資產價格；②以公司最近的財務報告為基礎，測算公司未來現(xiàn)金流入量的現(xiàn)值，所估算的質押品的價值；③如果公司正處于重組、并購等股權變動過程中，可以交易雙方最新的談判價格作為確定質押品公允價值的參考。17.風險因素與風險管理復雜程度的關系是（）。

A.風險因素考慮得越充分，風險管理就越容易

B.風險因素越多，風險管理就越復雜，難度就