《證券發(fā)行與承銷》證券從業(yè)資格考試綜合測試題

十一月上旬《證券發(fā)行與承銷》證券從業(yè)資格考試

綜合測試題一、單項選擇題(共60題，每題1分)。1、主承銷商對于本次發(fā)行有關的發(fā)行人未公開的法律和財務文件的查閱權利是OOA、應先簽署保密協(xié)議后查閱B、不可查閱C、可以無條件查閱D、委托其他中介查詢【參考答案】：A【解析】為了保證公平，防止內幕消息泄露，主承銷商應先簽署保密協(xié)議后查閱。2、特定對象以資產認購而取得的上市公司股份的，自股份發(fā)行結束之日起()個月內不得轉讓。A、6B、12C、24D、36【參考答案】：B【解析】特定對象以資產認購而取得的上市公司股份的，自股份發(fā)行結束之日起12個月內不得轉讓。3、擬進行管理層收購的上市公司應當具備健全且運行良好的組織結構以及有效的內部控制制度，公司董事會成員中獨立董事的比例應當達到或者超過OOA、1/3B、1/2C、2/3D、1/4【參考答案】：B4、股份有限公司董事長和副董事長由董事會以全體董事的()選舉產生。A、過半數B、2/3—以上C、3/4以上D、全體一致【參考答案】：A5、網上定價，競價方式是指()利用證券交易所的系統(tǒng)，并作為唯一的“賣方”，投資者在公布的期間內，按照規(guī)定以委托買入的方式進行股票申購的股票發(fā)行方式。A、發(fā)行人B、承銷商C、主承銷商D、證券交易所【參考答案】：C6、根據我國《公司法》第一百六一七條的規(guī)定，公司法定公積金累計額為公司注冊資本()以上的，可以不再提取。A、30%B、35%D、50%【參考答案】：D7、上市公司申請發(fā)行新股，應當符合()oA、公司法B、合同法C、票據法D、企業(yè)法【參考答案】：A8、發(fā)審委委員由中國證監(jiān)會的專業(yè)人員和中國證監(jiān)會外的有關專家組成，由中國證監(jiān)會聘任。發(fā)審委委員為()名，發(fā)審委設會議召集人()名。20；320；525；325；5【參考答案】：D9、()通常用于有收益企業(yè)的整體評估及無形資產評估等。A、收益現值法B、重置成本法C、現行市價法D、清算價格法【參考答案】：A10、可轉換公司債券發(fā)行，在上海證券交易所上網定價發(fā)行方式下,()日中簽率公告見報。A、T+2B、T+3C、T+4D、T+5【參考答案】：B11、()不是債券發(fā)行費中的其中費用。A、支付利息手續(xù)費B、評級費C、每年的上市費D、本金償還支付手續(xù)費【參考答案】：B12、金融債券發(fā)行結束后，發(fā)行人應及時向()確認債權債務關系,由國債登記結算公司及時辦理債券登記工作。A、國債登記結算公司B、中國證監(jiān)會C、中國銀監(jiān)會D、中國人民銀行【參考答案】：A13、()體現了對股份有限公司會計信息質量的要求。A、合理性原則B、謹慎性原則C、相關性原則D、重要性原則【參考答案】：c14、憑證式國債通過()和郵政儲蓄銀行的網點，面向公眾投資者發(fā)行。A、農村信用社聯社B、商業(yè)銀行C、證券公司D、保險公司【參考答案】：B【解析】憑證式國債通過商業(yè)銀行和郵政儲蓄銀行的網點，面向公眾投資者發(fā)行。15、按照()，可以把債券分為政府債券、金融債券、企業(yè)債券和公司債券。A、發(fā)行主體B、發(fā)行方式C、發(fā)行目的D、發(fā)行地區(qū)【參考答案】：A16、申請憑證式國債承銷團成員資格的申請人還須具備下列()特殊條件。A、注冊資本不低于人民幣3億元B、總資產在人民幣50億元以上的存款類金融機構C、營業(yè)網點在30個以上D、上一年度業(yè)績良好【參考答案】：A【解析】申請憑證式國債承銷團成員資格的申請人除基本條件外，還須具備下列條件：(1)注冊資本不低于人民幣3億元或者總資產在人民幣100億元以上的存款類金融機構；(2)營業(yè)網點在40個以上。17、尋求在香港主板上市的中國內地公司在上市后的至少()期間,必須聘用保薦人。A、一年B、二年C、三年D、五年【參考答案】：C18、處于生產同一產品、不同生產階段的公司間的收購適合()的收購方式。A、橫向收購B、縱向收購C、善意收購D、要約收購【參考答案】：B【解析】［解析］縱向收購是指生產過程或經營環(huán)節(jié)緊密相關的公司之間的收購行為，故處于生產同一產品、不同生產階段的公司間的收購適合縱向收購方式。19、A公司現有長期資本總額10000萬元，其中長期借款2000萬元，長期債券3500萬元，優(yōu)先股1000萬元，普通股3000萬元，留存收益500萬元，各種長期資本成本率分別為4%、6%、10%,14%和13%,則該公司的加權平均資本成本為OOA、9.85%C、8.75%D、8.65%【參考答案】：c20、保薦人唆使、協(xié)助或者參與干擾發(fā)審委工作的，中國證監(jiān)會按照有關規(guī)定在()個月內不受理該保薦人的推薦。A、2B、3C、5D、6【參考答案】：B【解析】保薦人唆使、協(xié)助或者參與干擾發(fā)審委工作的，中國證監(jiān)會按照有關規(guī)定在3個月內不受理該保薦人的推薦。21、中國證監(jiān)會收到上市公司報送的全部材料后，審核工作時間不超過()個工作日。A、10B、15C、20D、30【參考答案】：C22、資產評估報告的有效期為評估基準日起的()年。A、1B、2C、3【參考答案】：A【解析】資產評估報告的有效期為評估基準日起的1年。23、根據《公司法》，申請股票在證券交易所上市的公司，股本總額不少于人民幣()萬元。100050001000020000【參考答案】：B24、上市公司申請發(fā)行新股，現任董事、監(jiān)事和高級管理人員應最近()個月內未受到過中國證監(jiān)會的行政處罰、最近()個月內未受到過證券交易所的公開譴責。12、624、1236、1236、24【參考答案】：C【解析】上市公司申請發(fā)行新股，現任董事、監(jiān)事和高級管理人員應具備任職資格，能夠忠實和勤勉地履行職務，不存在違反《公司法》第148條、149條規(guī)定的行為，且最近36個月內未受到過中國證監(jiān)會的行政處罰、最近12個月內未受到過證券交易所的公開譴責。25、本次發(fā)行的股份自發(fā)行結束之日起，()月內不得轉讓；控股股東、實際控制人及其控制的企業(yè)認購的股份，()月內不得轉讓。A、12個，36個B、6個，36個C、12個，12個D、6個，12個【參考答案】：A26、發(fā)行分離交易的可轉換公司債券的上市公司，其最近一期未經審計的凈資產不低于人民幣()億元。A、5B、10C、8D、15【參考答案】：D【解析】《上市公司證券發(fā)行管理辦法》第27條規(guī)定，發(fā)行分離交易的可轉換公司債券的上市公司，最近一期未經審計的凈資產不低于人民15億元。27、輔導機構至少應有()名固定人員參與輔導工作小組。A、2B、3C、4D、5【參考答案】：B28、首次公開發(fā)行股票，關于發(fā)行人關聯方情況的披露，發(fā)行人應披露發(fā)起人、持有發(fā)行人5%以上股份的主要股東及實際控制人的基本情況，實際控制人應披露到最終的()為止。A、法人B、實際控制人的上一級單位C、關聯人D、國有控股主體或自然人【參考答案】：D【解析】首次公開發(fā)行股票，關于發(fā)行人關聯方情況的披露，發(fā)行人應采用方框圖或其他有效形式，全面披露發(fā)起人、持有發(fā)行人5%以上股份的主要股東、實際控制人，控股股東、實際控制人所控制的其他企業(yè)，發(fā)行人的職能部門、分公司、控股子公司、參股子公司以及其他有重要影響的關聯方。實際控制人應披露到最終的國有控股主體或自然人為止。29、國有企業(yè)、集體企業(yè)及其他所有制形式的企業(yè)經重組改制為股份有限公司后，向中國證監(jiān)會提出境外上市申請，按合理預期市盈率計算，籌資額不少于()萬美元。1000200030005000【參考答案】：D30、被重組方重組前一個會計年度的營業(yè)收入或利潤總額達到或者超過重組前發(fā)行人相應項目()，但不超過100%的，保薦機構和發(fā)行人律師應按照相關法律法規(guī)對首次公開發(fā)行主體的要求，將被重組方納入盡職調查范圍并發(fā)表相關意見。A、30%B、40%C、50%D、60%【參考答案】：D【解析】考點：掌握主板及創(chuàng)業(yè)板首次公開發(fā)行股票的條件、輔導要求、內核和承銷商備案材料。見教材第四章第二節(jié)，P124o31、在有限責任公司中，公司治理結構相對簡化，人數較少和規(guī)模較小的，可以設()名執(zhí)行董事，不設董事會；可以設()名監(jiān)事。不設監(jiān)事會。2,1?21,1?23,1?21,2?3【參考答案】：B32、常見的“毒丸計劃”有()oA、負債毒丸計劃和人員毒丸計劃B、金降落傘計劃和人員毒丸計劃C、負債毒丸計劃和金降落傘計劃D、金降落傘計劃和銀降落傘計劃【參考答案】：A【解析】毒丸計劃反收購策略包括負債毒丸計劃和人員毒丸計劃，而金降落傘計劃和銀降落傘計劃則屬于管理層防衛(wèi)策略。33、審計報告日期是指()oA、注冊會計師完成外勤審計工作的日期B、注冊會計師完成審計報告的日期C、注冊會計師開始外勤審計工作的日期D、注冊會計師開始審計撰寫報告的日期【參考答案】：A34、發(fā)行公司債券，公司應在()內首期發(fā)行。A、6個月B、12個月C、18個月D、24個月【參考答案】：A【解析】熟悉企業(yè)債券和公司債券發(fā)行的額度申請、發(fā)行申報、發(fā)行申請文件的內容。見教材第九章第四節(jié)，P313o35、上海證券交易所申購數量不少于()股，但最高不得超過()oA.1000,當次社會公眾股上網發(fā)行數量或者9999.9萬股B、100,1000萬股C、1000,1000萬股D、100,9999.9萬股【參考答案】：A36、上市公司信息披露事務管理制度應當經公司()審議通過，報注冊地證監(jiān)局和證券交易所備案。A、股東大會B、監(jiān)事會C、董事會D、總經理【參考答案】：C【解析】掌握信息披露的制度規(guī)定、方式、原則和事務管理的基本要求。見教材第六章第一節(jié)，P192O37、()的發(fā)行人，可視實際情況決定應披露的交易金額，但應在申報時說明。A、總資產規(guī)模為10億元以上B、凈資產規(guī)模為10億元以上C、總資產規(guī)模為5億元以上D、凈資產規(guī)模為5億元以上【參考答案】：A38、()是指得到法律認可和保護、不具有實物形態(tài)，并在較長時間內(超過1年)使企業(yè)在生產經營中受益的資產。A、固定資產B、流動資產C、遞延資產D、無形資產【參考答案】：D【解析】考點：熟悉國有資產產權的界定及折股、土地使用權的處置、非經營性資產的處置和無形資產的處置。見教材第三章第二節(jié)，P88O39、證券發(fā)行議案經董事會表決通過后，應當在()個工作日內報告證券交易所，公告召開股東大會的通知；股東大會通過本次發(fā)行議案之日起()個工作日內，上市公司應當公布股東大會決議。A、2,2B、3,3C、5,5D、3,5【參考答案】：A40、在新股發(fā)行過程中，老股東轉讓所得資金須保存在專用賬戶，由()進行監(jiān)管。A、證監(jiān)會B、保薦機構C、證券業(yè)協(xié)會D、發(fā)行人【參考答案】：B【解析】考點：了解新股發(fā)行改革的主要措施。見教材第五章第一節(jié)，P151o41、下列關于金融債券擔保的說法錯誤的是()oA、對于商業(yè)銀行發(fā)行金融債券，沒有強制擔保要求B、對于財務公司發(fā)行金融債券，可由財務公司的母公司提供相應擔保C、對于財務公司發(fā)行金融債券，可由其他非成員單位提供相應擔保D、經中國銀監(jiān)會批準，免于擔保的除外【參考答案】：C42、內地企業(yè)在中國香港發(fā)行股票，新申請人預期證券上市由公眾人士持有的股份的市值須至少為()萬港元。無論任何時候，公眾人士持有的股份須占發(fā)行人已發(fā)行股本至少()03000,25%5000,20%3000,20%5000,25%【參考答案】：D【解析】考點：熟悉H股的發(fā)行方式與上市條件。見教材第十章第二節(jié)，P386O43、我國境內上市公司所屬企業(yè)境外上市，其中“境外”是指()oA、國際貨幣市場B、歐洲貨幣市場C、境外證券市場D、國際金融市場【參考答案】：C44、提供盈利預測的發(fā)行人還應當補充披露基于盈利預測的發(fā)行市盈率，其中每股收益應當按()經會計師事務所審計的、扣除非經常性損益前后孰低的凈利潤除以發(fā)行后總股本計算。A、發(fā)行當年B、發(fā)行前一年C、發(fā)行當年和前一年的平均值D、近三年平均值【參考答案】：A【解析】考點：掌握股票發(fā)行公告的披露和內容。見教材第六章第三節(jié)，P220o45、申請人申請憑證式國債承銷團成員資格的，應當將申請材料提交至OOA、財政部和人民銀行B、證監(jiān)會和發(fā)改委C、財政部和證監(jiān)會D、證監(jiān)會和人民銀行【參考答案】：A【解析】略46、在一個自然年度內，保薦人指定的保薦代表人受到不受理或不再受理監(jiān)管措施的次數超過()次，中國證監(jiān)會自確認之日起3個月內不受理其推薦，已受理的責令其撤銷推薦。A、2B、3C、1D、4【參考答案】：B【解析】在一個自然年度內，保薦人指定的保薦代表人受到不受理或不再受理監(jiān)管措施的次數超過3次，或者累計時間超過12個月，且累計時間與該保薦人當年末所保薦的發(fā)行人家數之比排名前3位的，中國證監(jiān)會自確認之日起3個月內不受理其推薦，已受理的責令其撤銷推薦。47、保薦人應在發(fā)行完成后的()個工作日內向中國證監(jiān)會提交承銷總結報告。A、10B、15C、20D、30【參考答案】：B48、上市公司持有面值1000元以上的股東人數不得少于()人。1000050002000D、1000【參考答案】：D49、()主要是指在財務和經營決策中，中華考試論壇有能力對發(fā)行人直接或間接控制或施加重大影響的方式或途徑，主要包括關聯方與發(fā)行人之間存在的股權關系、人事關系、管理關系及商業(yè)利益關系。A、關聯方B、關聯交換C、關聯關系D、關聯交易【參考答案】：C50、()依法對審核上市公司新股發(fā)行申請，證監(jiān)會根據其的審核意見依法作出核準或不予核準的決定。A、股票發(fā)行審核委員會B、證監(jiān)會C、證券管理委員會D、證券交易所【參考答案】：A51、上市公司配股時必須符合的條件之一，最近3個完整會計年度的凈資產平均在()以上。A、10%B、6%C、7%D、11%【參考答案】：A52、根據《國債承銷團成員資格審批辦法》規(guī)定，記賬式國債承銷團成員原則上不超過60家，其中甲類成員不超過()家。A、20B、30C、40D、50【參考答案】：A53、對上市公司公開發(fā)行新股進行核查的內核小組通常由()名專業(yè)人士組成，這些人員要保持穩(wěn)定性和獨立性。5?105?158?158?10【參考答案】：C【解析】一對上市公司公開發(fā)行新股進行核查的內核小組通常由8?15名專業(yè)人士組成，這些人員要保持穩(wěn)定性和獨立性；公哥主管投資銀行業(yè)務的負責人及投資銀行部門的負責人通常為內核小組的成員。此外，內核小組成員中應有熟悉法律、財務的專業(yè)人員。54、從資本成本的計算與應用價值看，資金成本屬于()oA、實際成本B、計劃成本C、沉沒成本D、機會成本【參考答案】：D55、發(fā)起人持有的本公司股份，自公司成立之日起()年內不得轉讓。A、1B、3C、5D、7【參考答案】：A【解析】報酬請求權是董事的職權之一。發(fā)起人持有的本公司股份,自公司成立之日起一年內不得轉讓。公司公開發(fā)行股份前'已發(fā)行的股份，自公司股票在證券交易所上市交易之日起一年內不得轉讓。56、在以下()主板市場中，中小企業(yè)板塊是其設立的一個運行獨立、檢察獨立、代碼獨立、指數獨立的板塊。A、上海證券交易所B、深圳證券交易所C、深圳和上海證券交易所D、期貨交易所【參考答案】：B57、財務顧問應當在上市公司所屬企業(yè)到境外上市當年剩余時間及其后()個完整會計年度，持續(xù)督導上市公司維持獨立上市地位。A、1B、2C、3D、4【參考答案】：A【解析】財務顧問應當在上市公司所屬企業(yè)到境外上市當年剩余時間及其后1個完整會計年度，持續(xù)督導上市公司維持獨立上市地位。58、外資投資者對上市公司進行戰(zhàn)略投資可分期進行，首次投資完成后取得的股份比例不低于該公司已發(fā)行股份的(),但特殊行業(yè)有特別規(guī)定或經相關主管部門批準的除外。A、10%B、15%C、30%D、35%【參考答案】：A59、根據《中華人民共和國中國人民銀行法》和《全國銀行間債券市場金融債券發(fā)行管理辦法》，中國人民銀行于()發(fā)布公告，就商業(yè)銀行發(fā)行混合資本債券的有關事宜進行了規(guī)定。A、2005年7月8日B、2006年4月2日C、2006年9月6日D、2007年5月10日【參考答案】：C【解析】本題考查債券管理制度的發(fā)展歷史。為規(guī)范商業(yè)銀行發(fā)行混合資本債券行為，保護投資者利益，根據《中華人民共和國中國人民銀行法》和《全國銀行間債券市場金融債券發(fā)行管理辦法》，中國人民銀行于2006年9月6日發(fā)布公告，就商業(yè)銀行發(fā)行混合資本債券的有關事宜進行了規(guī)定。60、輔導協(xié)議明確約定最低的現場輔導時間和授課次數。集中授課時間應不少于()個小時，集中授課次數應不少于()次。10,620,6D、20,8【參考答案】：B二、多項選擇題(共20題，每題1分)。1、股份制改組的審計計劃由()組成。A、總體審計計劃B、全面審計計劃C、分部審計計劃D、具體審計計劃【參考答案】：A,D2、可轉換公司債券實質上是一種由()構成的復合融資工具。A、普通債權B、普通股票C、對公司股票的看跌期權D、對公司股票的看漲期權【參考答案】：A,D3、股票上市推薦業(yè)務資格證券公司擔任上市推薦人應符合的條件有()OA、具有交易所會員資格B、具有股票主承銷商資格C、注冊資本在10億元以上D、最近一年內無重大違法、違規(guī)行為【參考答案】：A,B,D4、投資銀行的內部防火墻原則包括()oA、嚴格制定規(guī)則制度、操作流程和崗位手冊B、針對各個風險點設置必要的控制程序C、投資銀行和經紀及自營業(yè)務分開D、人員信息等要分開辦公【參考答案】：A,B,C,D【解析】考生要熟悉投資銀行的內部防火墻原則，題干中四個選項都符合要求。5、發(fā)行人應當在短期融資券本息兌付日5個工作日前，通過()公布本金兌付和付息事項。A、中國人民銀行B、中國債券信息網C、中央結算公司D、同業(yè)拆借中心E、中國貨幣網【參考答案】：B,E6、上市公司申請發(fā)行新股，要求最近36個月內的財務會計文件應()。A、無虛假記載B、沒有違反工商、稅收、海關等法律C、沒有違反證券法律D、沒有受到中國證監(jiān)會處罰【參考答案】：A,B,C,D【解析】上市公司申請發(fā)行新股，要求最近36個月內財務會計文件無虛假記載，且不存在下列重大違法行為：①違反證券法律、行政法規(guī)或規(guī)章，受到中國證監(jiān)會的行政處罰，或者受到刑事處罰；②違反工商、稅收、土地、環(huán)保、海關法律、行政法規(guī)或規(guī)章，受到行政處罰且情節(jié)嚴重，或者受到刑事處罰；③違反國家其他法律、行政法規(guī)且情節(jié)嚴重的行為。7、募集說明書約定可轉換公司債券轉股價格向下修正條款的，應當同時約定()OA、轉股價格修正方案須提交公司股東大會表決，且須經出席會議的股東所持表決權的1/2以上同意B、轉股價格修正方案須提交公司股東大會表決，且須經出席會議的股東所持表決權的2/3以上同意C、修正后的轉股價格不高于前項規(guī)定的股東大會召開日前20個交易日該公司股票交易均價和前一交易日的均價D、修正后的轉股價格不低于前項規(guī)定的股東大會召開日前20個交易日該公司股票交易均價和前一交易日的均價【參考答案】：B,D8、外國投資者對已完成股權分置改革的上市公司和股權分置改革后新上市公司進行戰(zhàn)略投資應遵循()原則A、遵守國家法律、法規(guī)及相關產業(yè)政策，不得危害國家經濟安全和社會公共利益B、堅持公開、公正、公平的原則，維護上市公司及其股東的合法權益，接受政府、社會公眾的監(jiān)督及中國的司法和仲裁管轄C、鼓勵中長期投資，維護證券市場的正常秩序，不得炒作D、不得妨礙公平競爭，不得造成中國境內相關產品市場過度集中、排除或限制競爭【參考答案】：A,B,C,D9、發(fā)行人有下列()情形之一的，應當及時通知或者咨詢保薦機構，并將相關文件送交保薦機構。A、變更募集資金及投資項目等承諾事項B、發(fā)生關聯交易、為他人提供擔保等事項C、履行信息披露義務或者向中國證監(jiān)會、證券交易所報告有關事項D、發(fā)生違法違規(guī)行為或者其他重大事項【參考答案】：A,B,C,D10、我國的企業(yè)債券泛指各種所有制企業(yè)發(fā)行的債券，如（）。A、地方企業(yè)債券B、重點企業(yè)債券C、國家投資債券D、企業(yè)短期融資券【參考答案】：A,B,C11、上市公司存在（）情形之一的，不得公開發(fā)行證券。A、擅自改變前次公開發(fā)行證券募集資金的用途而未作糾正B、上市公司最近36個月內受到過證券交易所的公開譴責C、上市公司及其控股股東或實際控制人最近36個月內存在未履行向投資者作出的公開承諾的行為D、上市公司或其現任董事、高級管理人員因涉嫌犯罪被司法機關立案偵查或涉嫌違法違規(guī)被中國證監(jiān)會立案調查【參考答案】：A,D12、企業(yè)改制必須聘請的中介機構是（）oA、財務顧問B、具有從事證券相關業(yè)務資格的資產評估機構C、具有從事證券相關業(yè)務資格的會計、審計機構D、律師事務所【參考答案】：A,B,D13、我國《公司法》規(guī)定公司合并的形式有()oA、注冊合并B、吸收合并C、換股合并D、新設合并E、控股合并【參考答案】：B,D14、在上市公告書中，發(fā)行人應披露本次股票上市前首次公開發(fā)行股票的情況，主要包括O0A、募股資金總額B、發(fā)行費用總額及項目C、按發(fā)起人股、社會公眾股等披露股權結構D、發(fā)行數量、發(fā)行方式【參考答案】:A,B,D【解析】按發(fā)起人股、社會公眾股等披露股權結構是招股說明書披露的內容。15、債券上市后發(fā)行人應遵循信息披露及持續(xù)性義務，其信息披露的基本原則有()OA、信息披露內容真實B、發(fā)行人只需披露定期報告C、證券交易所根據各項法律法規(guī)對發(fā)行人披露的信息進行審查，對其內容不承擔責任D、發(fā)行人的報告在披露前須向證券交易所進行登記E、發(fā)行人的報告在披露前須向中國證監(jiān)會進行登記【參考答案】：A,C,D16、上市公司重大購買、出售、置換資產報告書的附件包括()oA、上市公司就本次交易完成后的經營狀況出具的交易當年和(或)次年的盈利預測報告，以及具有從事證券業(yè)務資格的會計師事務所就該盈利預測報告出具的審核報告B、上市公司和相關中介機構以及其他知悉本次交易內幕信息的法人和自然人在最近6個月內買賣上市公司股票情況的自查報告C、本次交易對上市公司的影響D、上市公司在本次交易實施后，是否具有完善的法人治理結構【參考答案】：A,B17、關于上網發(fā)行資金申購流程，下列說法正確的是()oA、申購日后的第2天，由中國結算上海分公司將申購資金凍結B、申購日后的第3天，中國結算上海分公司配合上證所指定的具備資格的會計師事務所對申購資金進行驗資C、中國結算上海分公司于T+4日根據中簽結果進行新股認購中簽清算D、申購日后的第4天，對未中簽部分的申購款予以解凍【參考答案】：D18、關于國際開發(fā)機構人民幣債券，錯誤的是()oA、發(fā)行人發(fā)行人民幣債券所籌集的資金，應用于中國境內項目。不得換成外匯轉移至境外B、發(fā)行人在人民幣債券發(fā)行日前1個月內，為發(fā)債募集的資金開立民人民幣專用賬戶C、國際開發(fā)機構發(fā)行人民幣債券工作文本語言應為中文D、國際開發(fā)機構在中國境內發(fā)行人民幣債券，發(fā)生違約或其他糾紛時，適用中國法律【參考答案】：B19、擬發(fā)行上市的公司改組應遵循的原則是()oA、突出公司主營業(yè)務，形成核心競爭力和持續(xù)發(fā)展的能力B、按照《上市公司治理準則》要求獨立經營，運作規(guī)范C、有效避免同業(yè)競爭，減少和規(guī)范關聯交易D、先發(fā)行上市，后改制運行【參考答案】：A,B,C20、財務狀況是指一個公司的全部資產()及其相互關系。A、負債B、收支C、盈虧D、股東權益【參考答案】:A,B,C三、不定項選擇題(共20題，每題1分)。1、財務報告應當以()為截止日。A、年度末B、月末C、半年度末D、季度末【參考答案】：A,C,D【解析】財務報告應當以年度末、半年度末或者季度末為截止日。2、我國企業(yè)改革的目的在于實現企業(yè)投資主體的多元化，明晰產權關系，建立起以()分權與制衡為特征的公司法人治理結構。A、股東大會B、經理C、董事會D、監(jiān)事會【參考答案】:A,B,C,D【解析】內部融資的特點有下列四點：自主性；有限性；低成本性和低風險性。C項屬于外部融資的特點。3、公司因()事項而解散的，應當在解散事由出現之日起15日內成立清算組，開始清算。A、股東大會決議解散B、因公司合并或者分立需要解散C、依法被吊銷營業(yè)執(zhí)照、責令關閉或者被撤銷D、公司章程規(guī)定的營業(yè)期限屆滿或者公司章程規(guī)定的其他解散事由出現【參考答案】：B,C,D【解析】本題考查股份有限公司的解散和清算。4、根據《并購重組共性問題審核意見關注要點》，以下屬于自然人或者自然人控制的殼公司進行收購的收購資金來源關注點的是()OA、收購人是否具備收購實力B、收購人的真實身份是否充分披露C、收購人是否具備持續(xù)的誠信記錄D、是否存在代他人收購的情形【參考答案】：A,B,C,D【解析】對自然人或者自然人控制的殼公司進行收購的收購資金來源關注點的考查。A、B、C、D選項均為正確答案。5、上市公司股東大會就重大資產重組作出的決議，至少應當包括()事項。A、本次重大資產重組的方式、交易標的和交易對方B、交易價格或者價格區(qū)間C、定價方式或者定價依據D、決議的失效期【參考答案】：A,B,C【解析】熟悉重大資產重組的程序和重組方案重大調整的認定標準。見教材第十二章第一節(jié)，P476O6、組建股份有限公司，視投資主體和產權管理主體的不同情況，其所占用的國有資產分別構成()OA、國家股B、國有股C、國有法人股D、國家法人股【參考答案】：A,C7、國有股權無償劃轉的，滿足以下()條件的，可以視為控制權沒有發(fā)生變更。A、國務院國有資產監(jiān)督管理機構按照相關程序決策通過B、發(fā)行人能夠提供有關決策或者批復文件C、省級國有資產監(jiān)督管理機構按照相關程序通過D、發(fā)行人最近3年內持有、實際支配公司股份表決權比例最高的人存在重大不確定性的【參考答案】：A,B,C8、主承銷商應當對詢價對象和股票配售對象的登記備案情況進行核查。對有下列()情形之一的詢價對象不得配售股票。A、未參與初步詢價B、詢價對象或者股票配售對象的名稱、賬戶資料與中國證券業(yè)協(xié)會登記的不一致C、未在規(guī)定日時間內報價或者足額劃撥申購資金D、有證據表明在詢價過程中有違法違規(guī)或者違反誠信原則的情形【參考答案】：A,B,C,D9、募集資金擬用于向其他企業(yè)增資或收購其他企業(yè)股份的，發(fā)行人應披露()0A、合資或合作方的基本情況B、增資資金折合股份或收購股份的評估、定價情況C、增資或收購前后持股比例及控制情況D、增資或收購行為與發(fā)行人業(yè)務發(fā)展規(guī)劃的關系【參考答案】：B,C,D【解析】本題考查募集資金運用中的相關規(guī)定。10、()應當在招股說明書上簽名、蓋章，保證招股說明書內容真實、準確、完整。A、發(fā)行人B、全體董事C、全體監(jiān)事D、保薦機構【參考答案】:A,B,C【解析】考點：熟悉招股說明書的編制和披露的規(guī)定。見教材第六章第二節(jié)，P197o11、關于募股資金的運用，發(fā)行人應披露()OA、預計募集資金數額B、按投資項目的輕重緩急順序，列表披露預計募集資金投入的時間進度C、按投資項目的先后順序，列表披露項目履行的審批、核準或備案情況D、若所籌資金不能滿足項目資金需求，應說明缺口部分的資金來源及落實情況【參考答案】：A,B,D12、定向發(fā)行的債券只能向合格投資者發(fā)行。下列關于合格投資者的說法正確的是()OA、自行判斷具備投資債券的獨立分析能力和風險承受能力B、依法設立的法人或投資組織C、按照規(guī)定和章程可從事債券投資D、注冊資本在1000萬元人民幣以上或者經審計的凈資產在1000萬元人民幣以上【參考答案】：A,B,C,D13、發(fā)行人應依據經注冊會計師核驗的非經常性損益明細表，以合并財務報表的數據為基礎，披露()OA、最近3年非經常性損益的具體內容、金額B、最近1期非經常性損益的具體內容、金額C、非經常性損益對當期經營成果的影響D、最近3年及1期扣除非經常性損益后的凈利潤金額【參考答案】：A,B,C,D14、保薦人及其保薦代表人應當對招股說明書的()進行核查，并在核查意見上簽字、蓋章。A、真實性B、準確性C、合理性D、完整性【參考答案】：a,B,D【解析】保薦人及其保薦代表人應當對招股說明書的真實性、準確性、完整性進行核查，并在核查意見上簽字、蓋章。15、關于可轉換公司債券的上市，正確的是()oA、可轉換公司債券在發(fā)行人股票上市的證券交易所上市B、證券交易所應當與發(fā)行人訂立上市協(xié)議，并報中國證監(jiān)會備案C、分離交易的可轉換公司債券中的公司債券和認股權分別符合證券交易所上市條件的，應當分別上市交易D、可轉換公司債券發(fā)行人在發(fā)行結束后，可向證券交易所申請將可轉換公司債券上市【參考答案】：A,B,C,D【解析】本題考查關于可轉換公司債券的上市的相關知識。16、影響國債銷售價格的因素有()oA、市場利率B、承銷商承銷國債的中標成本C、國債承銷的手續(xù)費收入D、承銷商所期望的資金回收速度【參考答案】：A,B,C,D【解析】熟悉國債銷售的價格和影響國債銷售價格的因素。見教材第九章第一節(jié)，P286o17、可轉換證券籌資的特點有()oA、可轉換證券通過出售看漲期權可降低籌資成本B、可轉換證券有利于未來資本結構的調整C、一個高速增長的公司在其普通股價格大幅上升的情況下，利用可轉換證券籌資的成本要低于普通股或優(yōu)先股D、如果可轉換證券持有人執(zhí)行期權，將稀釋每股收益和剩余控制權【參考答案】：A,B,D18、可轉換公司債券的價值可以近似地看作是普通債券與股票期權的組合體，下列說法正確的是()OA、由于可轉換公司債券的持有者可以按照債券上約定的轉股價格在轉股期內行使轉股權利，這實際上相當于以轉股價格為期權執(zhí)行價格的美式買權，一旦市場價格高于期權執(zhí)行價格，債券持有者就可以行使美式買權，從而獲利B、由于發(fā)行人在可轉換公司債券的贖回條款中規(guī)定，如果股票價格連續(xù)若干個交易日收盤價高于某一贖回啟動價格(該贖回啟動價要高于轉股價格)，發(fā)行人有權按一定金額予以贖回C、贖回條款相當于債券持有人在購買可轉換公司債券時就無條件出售給發(fā)行人的1張美式買權D、由于可轉換公司債券中的回售條款規(guī)定，如果股票價格連續(xù)若干個交易日收盤價低于某一回售啟動價格(該回售啟動價要低于轉股價格)，債券持有人有權按一定金額回售給發(fā)行人，所以，回售條款相當于債券持有人同時擁有發(fā)行人出售的1張美式賣權【參考答案】：A,B,C,D19、外資股發(fā)行時，主承銷商和全球協(xié)調人在擬定發(fā)行上市方案時,通常應明確()0A、發(fā)行方式B、國際配售與公開募股的比例C、擬進行國際分銷的地區(qū)D、上市地【參考答案】:A,B,C,D【解析】除ABCD四項外，主承銷商和全球協(xié)調人在擬訂發(fā)行與上市方案時，通常還應明確擬進行國際配售的地區(qū)、不同地區(qū)國際分銷或配售的基本份額等內容。20、在上市公司股東大會的特別規(guī)定中，股東決定自行召開股東大會的，須書面通知董事會，同時向()備案。A、公司所在地中國證監(jiān)會派出機構B、中國證監(jiān)會C、證券交易所D、證券交易協(xié)會【參考答案】：A,C【解析】熟悉上市公司股東大會的召集、提案與通知、聘請律師出具法律意見、股東大會特別職權、累積投票制度、董事的特別義務、獨立董事、董事會秘書、關聯董事表決權的限制、董事會特別職權、董事會專門委員會的職權、經理工作細則、監(jiān)事的特別義務和監(jiān)事會特別職權的特別規(guī)定。見教材第二章第四節(jié)，P62O四、判斷題(共40題，每題1分)。1、上市公司改變公告的募集資金用途的，應賦予債券持有人一次回售能權利，對于分離交易的可轉換公司債券，無此要求。()【參考答案】：錯誤2、金融債券的期限可以是一年以下也可以是一年以上?！緟⒖即鸢浮浚哄e誤【解析】金融債券通常指一年以上的債券。3、發(fā)行人及有關中介機構應按要求在所提供的有關文件上發(fā)表聲明或簽字，對申請文件的真實性、準確性和完整性作出承諾。()【參考答案】：正確4、發(fā)審委委員在審核上市公司非公開發(fā)行股票申請和中國證監(jiān)會規(guī)定的其他非公開發(fā)行證券申請時，不得提議暫緩表決。()【參考答案】：正確熟悉主承銷商的承銷過程和中國證監(jiān)會的核準程序。見教材第七章第二節(jié)，P245o5、董事會秘書由董事長提名，經董事會聘任或解聘。公司董事或者其他高級管理人員可以兼任公司董事會秘書。()【參考答案】：正確6、中國證券業(yè)協(xié)會可對證券經營機構擔任某只證券的承銷商提出否決意見；對自收到完整的備案材料的30個工作日內中國證券業(yè)協(xié)會未提出否決意見的，視為得到認可。()【參考答案】：錯誤【解析】應是對自收到完整的備案材料的15個工作日未提出異議的。則視為承銷商備案材料得到認可。7、外資股只有發(fā)行行為要受到境外募集行為發(fā)生地有關法律的約束。()【參考答案】：錯誤【解析】外資股的發(fā)行、資金使用行為都要受到發(fā)行所在地有關法律的約束。8、在企業(yè)股份制改組過程中，企業(yè)的資產、業(yè)務及債務、債權要隨之重組。()9、上市公司增發(fā)必須披露盈利前景，應當審慎地作出盈利預測，并經過具有證券從業(yè)資格的注冊會計師審核，如存在影響盈利預測的不確定因素，應當就有關不確定因素提供分析與說明。()【參考答案】：正確【解析】上市公司增發(fā)披露盈利前景的，應當審慎地作出盈利預測，并經過具有證券從業(yè)資格的注冊會計師審核，如存在影響盈利預測的不確定因素，應當就有關不確定因素提供分析與說明。上市公司增發(fā)未作盈利預測的，應當在招股意向書、發(fā)行公告和招股說明書的顯要位置作出特別風險警示。10、證券公司向財政部和國證監(jiān)會報送年度報告。()【參考答案】：錯誤11、監(jiān)事會和連續(xù)9013以上單獨或者合計持有公司20%以上股份的股東擁有補充召集權和補充主持權。()【參考答案】：錯誤12、內地企業(yè)在中國香港申請上市后至少有兩名懂事常駐香港。()【參考答案】：錯誤13、發(fā)行人應當在每一季度結束后的5個工作日內，向社會公布因可轉換公司債券轉換為股份所引起的股份變動情況。()【參考答案】：錯誤【解析】上市公司應當在可轉換公司債券開始轉股前3個交易日內披露實施轉股的公告。上市公司應當在每一季度結束后及時披露因可轉換公司債券轉換為股份所引起的股份變動情況。14、投資銀行在并購業(yè)務中的所有收費方式，可以分為累退比例傭金和累進比例傭金兩種方式?！緟⒖即鸢浮浚哄e誤15、產權界定的原則是：誰投資，誰擁有產權。()16、資產清查是指對企業(yè)的各種銀行賬戶、會計核算科目、各類庫存現金和有價證券等基本財務情況進行全面核對和清理。()【參考答案】：錯誤17、中國證監(jiān)會在收到要約收購報告書后十五日內未提出異議的，收購人可以公告其收購要約文件?！緟⒖即鸢浮浚赫_18、申請首次公開發(fā)行股票的公司報送的申請文件應包括公開披露的文件和一切相關材料。()【參考答案】：正確19、債券募集說明書所引用的法律意見書應當由律師事務所出具，并由3名以上經辦律師簽署。()【參考答案】：錯誤【解析】債券募集說明書所引用的法律意見書應當由律師事務所出具，并由至少2名經辦律師簽署。20、保薦機構及其保薦代表人有權列席發(fā)行人的股東大會和股東會,但不得參加發(fā)行人的監(jiān)事會。()【參考答案】：錯誤【解析】保薦機構及其保薦代表人履行保薦職責時有權列席發(fā)行人的股東大會、董事會和監(jiān)事會。21、發(fā)行涉及國有股的，應在國家股股東之后標注SS,在國有法人股股東之后標注“LLS”，并披露前述標識的依據及標識的含義。()【參考答案】：錯誤22、對于事先已確定發(fā)行條款的國債，我國仍采取承購包銷方式，目前主要運用于不可上市流通的憑證式國債的發(fā)行。()【參考答案】：正確23、上市公司控股股東的法定代表人原則上不能兼任股份公司的董事長。()【參考答案】：正確24、以募集方式設立公司，申請發(fā)行境內上市外資股的公司，發(fā)行的股本總額超過4億元人民幣的，其擬向社會發(fā)行股份的比例應達25%以上。【參考答案】：錯誤25、證券評級機構對同一類評級對象評級，或對同一評級對象跟蹤評級，采用一致的評級標準和工作程序。()【參考答案】：正確26、主承銷商的法律顧