銀監(jiān)會主要職責及監(jiān)管理念簡述課件

提綱銀監(jiān)法概要“四四六”監(jiān)管目標監(jiān)管理念監(jiān)管標準2022/12/221依法監(jiān)管忠于職守《銀行業(yè)監(jiān)督管理法》已于2003年12月27日第十屆全國人大常委會第六次會議審議通過，于2004年2月1日起施行人大常委會副委員長成思危：這是我國法制建設(shè)中的一件大事，對促進我國銀行業(yè)監(jiān)督管理事業(yè)的發(fā)展具有重要的意義《銀行業(yè)監(jiān)督管理法》共6章50條，對銀行業(yè)監(jiān)管的目標、監(jiān)管的對象、監(jiān)管的原則、監(jiān)管的獨立性、監(jiān)管者的保護、監(jiān)督協(xié)調(diào)機制、監(jiān)督管理機構(gòu)的設(shè)置和要求、監(jiān)督管理機構(gòu)的具體職責、監(jiān)督管理機構(gòu)的權(quán)限、法律責任等作了明確的法律規(guī)定人大常委會副委員長成思危：銀行業(yè)監(jiān)督管理機構(gòu)在執(zhí)法的過程中，一定要按照“有法必依、執(zhí)法必嚴、違法必究”的原則監(jiān)管，忠于職守，履行好監(jiān)管職責2022/12/222認真學(xué)習(xí)貫徹

切實加強銀行業(yè)監(jiān)管劉明康:《銀監(jiān)法》適應(yīng)了我國銀行監(jiān)管體制改革的需要，對于加強銀行業(yè)的監(jiān)督管理，規(guī)范監(jiān)督管理行為，促進銀行業(yè)健康發(fā)展，具有深遠的歷史意義。《銀監(jiān)法》具有二大特點借鑒國際上先進的監(jiān)管理念，50％以上的條款直接體現(xiàn)了《核心原則》的內(nèi)容作為監(jiān)管行為的專門法律，對監(jiān)管機構(gòu)使用監(jiān)管手段和措施給予了適當授權(quán)，對監(jiān)管權(quán)力的運作進行了規(guī)范和約束，形成了嚴格的監(jiān)督制約和問責機制劉明康：《銀監(jiān)法》的頒布實施，不僅適應(yīng)了我國銀行監(jiān)管體制改革的需要，解決了銀監(jiān)會履行監(jiān)管職責的法律授權(quán)問題，更為重要的是對完善銀行業(yè)監(jiān)管制度、強化監(jiān)管手段、規(guī)范監(jiān)管行為，提升監(jiān)管的專業(yè)化水平和有效性起到極大的促進作用。2022/12/223銀監(jiān)會主要職能《銀監(jiān)法》相關(guān)規(guī)定

監(jiān)管職責

規(guī)制權(quán)第二十一條

銀行業(yè)金融機構(gòu)的審慎經(jīng)營規(guī)則，由法律，行政法規(guī)規(guī)定，也可以由國務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機構(gòu)依照法律，行政法規(guī)制定

檢查權(quán)第二十三條

對銀行金融機構(gòu)的業(yè)務(wù)活動及其風險狀況進行非現(xiàn)場監(jiān)督，建立銀行業(yè)金融機構(gòu)監(jiān)督管理信息系統(tǒng)，分析、評價銀行業(yè)金融機構(gòu)的風險狀況

檢查權(quán)第二十四條

對銀行金融機構(gòu)的業(yè)務(wù)活動及其風險狀況進行現(xiàn)場檢查，制定現(xiàn)場檢查程序，規(guī)范現(xiàn)場檢查行為檢查權(quán)第二十五條

對銀行業(yè)金融機構(gòu)實行并表監(jiān)督管理

強制權(quán)第二十八條

建立銀行業(yè)突發(fā)事件的發(fā)現(xiàn)、報告崗位責任制度第二十九條

會同人行、財政等有關(guān)部門建立銀行業(yè)突發(fā)事件處置制度，制定銀行業(yè)突發(fā)事件處置預(yù)案，明確處置機構(gòu)和人員及其職責、處置措施和處置程序，及時、有效處置銀行業(yè)突發(fā)事件2022/12/225銀監(jiān)會主要職能《銀監(jiān)法》相關(guān)規(guī)定

監(jiān)管職責

指導(dǎo)權(quán)第三十條

負責統(tǒng)一編制全國銀行業(yè)金融機構(gòu)的統(tǒng)計數(shù)據(jù)、報表，并予以公布第三十一條

對銀行業(yè)自律組織的活動進行指導(dǎo)和監(jiān)督處罰權(quán)第三十八條

已經(jīng)或者可能發(fā)生信用危機，嚴重影響存款人和其他客戶合法權(quán)益的，可以依法對該銀行業(yè)金融機構(gòu)實行接管或者促成機構(gòu)重組處罰權(quán)第三十九條

有違法經(jīng)營、經(jīng)營管理不善等情形，不予撤消將嚴重危害金融秩序、損害公眾利益的，有權(quán)予以撤消

延伸檢查權(quán)第四十一條

有權(quán)查詢涉嫌金融違法的銀行業(yè)金融機構(gòu)及其工作人員以及關(guān)聯(lián)行為人的帳戶；對涉嫌轉(zhuǎn)移或者隱匿違法資金的，可以申請司法機關(guān)予以凍結(jié)銀監(jiān)法修改草案：對銀行業(yè)金融機構(gòu)以外的相關(guān)單位和個人進行調(diào)查的權(quán)力處罰權(quán)第四十四條

擅自設(shè)立銀行業(yè)金融機構(gòu)或非法從事銀行業(yè)金融機構(gòu)業(yè)務(wù)活動的，予以取締2022/12/226“管理”與行政許可的關(guān)系《行政許可實施程序規(guī)定》2006年2月1日起施行6章37條，總則、申請/受理、審查、決定/送達、公示、附則《中資商業(yè)銀行行政許可事項實施辦法》：7章144條《外資金融機構(gòu)行政許可事項實施辦法》：7章158條《合作金融機構(gòu)行政許可事項實施辦法》：8章140條三個實施辦法的主要內(nèi)容涉及中資商業(yè)銀行、外資金融機構(gòu)和合作金融機構(gòu)銀行業(yè)務(wù)中所有的行政許可事項，包括機構(gòu)設(shè)立、變更和終止，業(yè)務(wù)范圍和增加業(yè)務(wù)范圍內(nèi)的新業(yè)務(wù)品種，董事和高級管理人員任職資格

中資商業(yè)銀行現(xiàn)階段需要獲得行政許可才能辦理的新業(yè)務(wù)品種的條件、許可操作流程和期限，包括開辦外匯業(yè)務(wù)和增加外匯業(yè)務(wù)品種、募集次級定期債務(wù)和發(fā)行次級債券、開辦衍生產(chǎn)品交易業(yè)務(wù)、開辦電子銀行業(yè)務(wù)、開辦個人理財業(yè)務(wù)、發(fā)行銀行卡、開辦基金托管業(yè)務(wù)、開辦離岸銀行業(yè)務(wù)、開辦證券公司股票質(zhì)押貸款業(yè)務(wù)、開辦企業(yè)年金基金受托業(yè)務(wù)等。中資商業(yè)銀行開辦現(xiàn)行規(guī)章未明確規(guī)定的新業(yè)務(wù)品種，銀監(jiān)會將另行規(guī)定。2022/12/227現(xiàn)行以規(guī)制為主的制度架構(gòu)政策性銀行商業(yè)銀行合作金融機構(gòu)非銀行金融機構(gòu)監(jiān)管行為規(guī)范其他2022/12/228原則、指引與規(guī)則的界線法律效力在規(guī)章以下，以銀監(jiān)發(fā)、銀監(jiān)通、銀監(jiān)辦發(fā)、銀監(jiān)辦通等形式發(fā)布，以規(guī)范被監(jiān)管金融機構(gòu)及其業(yè)務(wù)活動為主要內(nèi)容，對其提出監(jiān)管要求，具有普遍約束力而不僅僅針對單個被監(jiān)管金融機構(gòu)的文件。

規(guī)范性文件《中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會法律工作規(guī)定》的通知（銀監(jiān)辦發(fā)〔2006〕151號）以主席令形式發(fā)布的，用以規(guī)范被監(jiān)管金融機構(gòu)及其業(yè)務(wù)活動的，具有普遍約束力的規(guī)范性文件，按其內(nèi)容不同分別稱“規(guī)定”、“辦法”等。規(guī)章2022/12/2210從《核心原則》看原則及規(guī)則導(dǎo)向監(jiān)管

（第二個結(jié)合）規(guī)制導(dǎo)向原則導(dǎo)向原則3：發(fā)照標準原則1：目標、獨立性、權(quán)力、透明度和合作原則4：大筆所有權(quán)轉(zhuǎn)讓原則2：許可的業(yè)務(wù)范圍原則5：重大收購原則7：風險管理程序原則6：資本充足率原則8：信用風險原則10：大額風險暴露限額原則9：有問題資產(chǎn)、準備和儲備原則11：關(guān)聯(lián)方風險暴露（要界定關(guān)聯(lián)方）原則12：國家風險和轉(zhuǎn)移風險原則13:市場風險（要規(guī)定限額或計提資本）原則14：流動性風險(要出監(jiān)管指引）原則21：監(jiān)管報告原則15：操作風險原則22：會計處理和披露原則16：銀行賬戶利率風險原則23：監(jiān)管當局的糾正和整改權(quán)利原則17：內(nèi)部控制和審計原則24：并表監(jiān)管原則18：防止利用金融服務(wù)從事犯罪活動原則25：母國和東道國的關(guān)系原則19：監(jiān)管方式原則20：監(jiān)管技術(shù)2022/12/2212民生銀行QDII清盤：從買者自負到賣者有責2008年4月2005年9月2005年9月《商業(yè)銀行個人理財業(yè)務(wù)管理暫行辦法》《進一步規(guī)范商業(yè)銀行個人理財業(yè)務(wù)有關(guān)問題通知》《產(chǎn)品設(shè)計管理機制不健全，風險揭示不到位，信息不充分，等問題》強調(diào)商業(yè)銀行應(yīng)向投資者充分揭示風險，并公布理財計劃投資的詳細情況?！锻ㄖ肥菍Α掇k法》和《指引》從健全產(chǎn)品設(shè)計管理機制建立客戶評估機制、加強產(chǎn)品宣傳與營銷活動的合規(guī)性管理做好信息披露、建立客戶投訴處理機制、嚴格理財業(yè)務(wù)人員管理等方面的全面細化。個人理財?shù)南嚓P(guān)規(guī)定2022/12/2214新《銀監(jiān)法》中的相關(guān)調(diào)查權(quán)新《銀監(jiān)法》中的相關(guān)調(diào)查權(quán)（延伸檢查權(quán)）可以對涉嫌違法事項有關(guān)的單位和個人采取下列措施：詢問有關(guān)單位或者個人，要求其對有關(guān)情況作出說明查閱、復(fù)制有關(guān)財務(wù)會計、財產(chǎn)權(quán)登記等文件、資料對可能被轉(zhuǎn)移、隱匿、損毀或者偽造的文件、資料，予以先行登記保存《證券法》《稅收征管法》《行政監(jiān)察法》《海關(guān)法》及《審計法》都規(guī)定了的相關(guān)調(diào)查權(quán)2022/12/2215監(jiān)管理念

管風險必須堅持以風險為主的監(jiān)管內(nèi)容，努力提高金融監(jiān)管的水平，改進監(jiān)管的方法和手段，防范和化解尤其是包括系統(tǒng)風險在內(nèi)的重大風險管法人必須堅持法人監(jiān)管，重視對每個金融機構(gòu)公司治理和風險的把握提高透明度必須按照國際準則和要求，逐步提高信息披露水平，加強透明度建設(shè)管內(nèi)控必須注意促進金融機構(gòu)風險內(nèi)控機制形成和內(nèi)控效果的不斷提高“三管一提高”的監(jiān)管理念 2022/12/2216管法人—背景和內(nèi)容完善公司治理是管法人的重要內(nèi)容，今后有必要形成統(tǒng)一的公司治理監(jiān)管制度提高公司治理水平任重道遠并表監(jiān)管管理辦法的出臺標志從管法人向銀監(jiān)法要求的并表監(jiān)管的過渡，監(jiān)管的復(fù)雜性和難度都將增大。銀行監(jiān)管指標集中體現(xiàn)在法人層面、銀行內(nèi)控制度主要由法人制定、各類風險主要由法人承擔督促銀行完善公司治理結(jié)構(gòu)，加強總行的合規(guī)性意識、風險管理意識和經(jīng)營能力從針對單一機構(gòu)的監(jiān)管上升到對整個法人集合體的并表監(jiān)管考慮對銀行控股公司的監(jiān)管改變過去總部監(jiān)管總部、分支機構(gòu)監(jiān)管分支機構(gòu)的分割監(jiān)管方式，實施法人集中監(jiān)管監(jiān)管以機構(gòu)監(jiān)管為主，在此基礎(chǔ)上重組銀監(jiān)會及其派出機構(gòu)監(jiān)管組織架構(gòu)。對于監(jiān)管法人機構(gòu)多的監(jiān)管部門，可成立非現(xiàn)場監(jiān)管處室學(xué)習(xí)體會內(nèi)容2022/12/2217銀行的特殊性及其公司治理的特殊性股東至上論:錯誤核心是保證利益相關(guān)者合理利益的制衡機制checksandbalances高負債率合約不透明傳染和脆弱性代理關(guān)系復(fù)雜債權(quán)人治理失效外部監(jiān)管補缺2022/12/2218國有銀行改革與管法人及公司治理03年國有商業(yè)銀行股份制改革試點工作領(lǐng)導(dǎo)小組國務(wù)院副總理黃菊任領(lǐng)導(dǎo)小組組長，周小川行長任領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室主任人民銀行：國有商業(yè)銀行領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室銀監(jiān)會：設(shè)有一個國有商業(yè)銀行綜合改革指導(dǎo)小組，下設(shè)國有商業(yè)銀行綜合改革辦公室人民銀行、銀監(jiān)會和證監(jiān)會的分工與協(xié)作人民銀行主要負責財務(wù)問題，包括協(xié)調(diào)財政、工商等部門，研究四大國有商業(yè)銀行的壞賬解決和資本金補充等問題銀監(jiān)會主要負責國有商業(yè)銀行的公司治理結(jié)構(gòu)問題證監(jiān)會則負責上市問題。

2022/12/2220以公司治理改革的核心深化內(nèi)部改革

2004年《關(guān)于中國銀行、中國建設(shè)銀行公司治理改革與監(jiān)管指引》2006年《國有商業(yè)銀行公司治理及相關(guān)監(jiān)管指引》共28條創(chuàng)新的內(nèi)容完善公司治理和內(nèi)部機制改革的十項要求引進戰(zhàn)略投資者融合業(yè)務(wù)和管理流程設(shè)定七項考核指標建立對改革工作的持續(xù)監(jiān)測和評估機制，跟蹤改革進程、經(jīng)營績效和資產(chǎn)質(zhì)量1.《國有銀行指引》與2002年《股份制商業(yè)銀行公司治理指引》（共84條）和《股份制銀行獨立董事、外部監(jiān)管制度指引》的關(guān)系？

戰(zhàn)略規(guī)劃、薪酬與提名、審計（稽核）、風險管理和關(guān)聯(lián)交易vs

關(guān)聯(lián)交易控制、風險管理、薪酬和提名2.審慎監(jiān)管部門與所有者/股東之間的關(guān)系？2022/12/2221外資入股中資銀行政策的演變考慮到WTO過渡后的市場環(huán)境，入股20%或25%的比例是否進行調(diào)整？明確禁止階段1994年《關(guān)于向金融機構(gòu)投資入股的暫行規(guī)定》亞洲和國際金融公司投資光大銀行與上海銀行例外個案審批階段2001年底，單家機構(gòu)投資比例不得超過15%，所有機構(gòu)投資不得超過20%自主開放階段2003年12月《境外金融機構(gòu)投資入股中資金融機構(gòu)管理辦法》比例進一步放寬引入戰(zhàn)略投資者2022/12/2223引入戰(zhàn)投的明確政策深化實質(zhì)性合作單個境外金融

機構(gòu)不得超過20%。多個境外金融機構(gòu)對非上市中資銀行業(yè)金融機構(gòu)投資入股比例合計達到或超過25％的，按照外資銀行實施監(jiān)督管理一是單個不低于5％；二持有期3年以上；三是派出董事；四是有豐富的金融管理經(jīng)驗；五是商業(yè)銀行性質(zhì)的境外戰(zhàn)略投資者，入股中資同質(zhì)銀行原則上不宜超過2家

引進戰(zhàn)投的意義.“有助于解決體制問題。引進戰(zhàn)略投資者，從根本上改變了國有銀行產(chǎn)權(quán)結(jié)構(gòu)上國有獨資的單一性，實現(xiàn)股權(quán)結(jié)構(gòu)的多元化。在投資主體和利益主體多元化的情況下，國家財政不可能再為商業(yè)銀行的經(jīng)營虧損“埋單”，從體制上消除了商業(yè)銀行指望國家救助的道德風險?！?022/12/2224國有商業(yè)銀行股份制改革六大成效公司治理機制日益完善。實現(xiàn)股權(quán)多元化，三會和高級管理層之間逐步形成各司其職、有效制衡、協(xié)調(diào)運作的架構(gòu)與機制經(jīng)營理念和意識轉(zhuǎn)變。引入EVA和RAROC的指標，經(jīng)營理念向追求股東價值及公司市值最大化（P/B）轉(zhuǎn)變業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)調(diào)整步伐加快。調(diào)整業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)，擴大中間業(yè)務(wù)比重，中間業(yè)務(wù)收入占總收入比例提高科學(xué)的激勵約束機制逐步建立。充分考慮公司利益、股東利益和員工利益的協(xié)調(diào)增長，建立以市場和價值創(chuàng)造為導(dǎo)向的正向激勵約束機制經(jīng)營績效指標大幅度提升透明度建設(shè)取得明顯進展。按照現(xiàn)代金融企業(yè)和大型上市銀行的標準和要求，信息披露數(shù)量和質(zhì)量明顯改善2022/12/2226大型商業(yè)銀行定位、體制、管理、人才和創(chuàng)新體制問題現(xiàn)代企業(yè)制度的建立不是一朝一夕之事，完善公司治理仍然任重道遠，銀行公司治理結(jié)構(gòu)由“形似”向“神似”的轉(zhuǎn)變還有個漫長的過程以經(jīng)濟增加值(EVA)和風險調(diào)整后的資本回報率(RORAC)為基礎(chǔ)的考核機制真正建立也不是一件易事激勵約束機制、信息披露等還需要不斷規(guī)范完善加強上下聯(lián)動、整體推進，提高總行的控制力，把總行的意志真正轉(zhuǎn)化為各級分支機構(gòu)員工的自覺行動創(chuàng)新問題

創(chuàng)新意識，還是產(chǎn)品創(chuàng)新開發(fā)能力、人才隊伍建設(shè)，都有很大差距。盈利模式、風險防范管控、核心競爭力包括穩(wěn)健發(fā)展、金融安全等等，都需加快創(chuàng)新能力的建設(shè)2022/12/2227

穆迪對我國部分銀行的評級-2007年中國部分銀行的評級銀行財務(wù)實力評級前景存款/債券評級前景中國農(nóng)業(yè)銀行中國銀行交通銀行中國建設(shè)銀行國家開發(fā)銀行中國光大銀行招商銀行中信銀行中國進出口銀行廣東發(fā)展銀行中國工商銀行上海浦東發(fā)展銀行深圳發(fā)展銀行匯豐銀行（中國）公司ED-DD--D-D+D-D-D-DE+D穩(wěn)定穩(wěn)定穩(wěn)定積極穩(wěn)定穩(wěn)定穩(wěn)定穩(wěn)定穩(wěn)定穩(wěn)定積極穩(wěn)定積極穩(wěn)定A1A1Baa1A1A1Ba1Baa3Baa2A1Ba2A1Ba1Ba3A1穩(wěn)定穩(wěn)定穩(wěn)定穩(wěn)定穩(wěn)定穩(wěn)定穩(wěn)定穩(wěn)定穩(wěn)定穩(wěn)定穩(wěn)定穩(wěn)定積極穩(wěn)定2022/12/2228冷靜分析日益高漲的綜合經(jīng)營一家銀行不可能多專多能。放棄自己熟悉和盈利能力較強的領(lǐng)域，而去發(fā)展并非自己所長的、盈利能力低的業(yè)務(wù)，必須十分慎重。專業(yè)經(jīng)驗精力時間市場多元化及管理標桿公司治理四大不匹配2022/12/2230中國銀行的主要子公司及持股架構(gòu)亞洲開發(fā)銀行瑞士銀行匯金公司蘇格蘭皇家銀行亞洲金融社?；鹄硎聲袊y行股份有限公司境內(nèi)業(yè)務(wù)：總行、32家一級分行及約11000家二級分行、支行及分支機構(gòu)香港及澳門業(yè)務(wù)其他海外業(yè)務(wù)：與25個海外國家的分行及子公司辦事處澳門分行大豐銀行有限公司中銀香港集團中銀集團投資中銀集團保險中銀國際控股中銀香港（BVI)

中銀集團人壽中銀保險有限公司中銀香港控股中銀香港0.232%1.550%79.897%9.609%4.805%3.907%50.313%100%100%100%100%100%49%100%0.054%51%65.77%100%2022/12/2231中美銀行監(jiān)管權(quán)限的比較中國銀監(jiān)會中信控股有限公司中國光大集團誰負責監(jiān)管？中信銀行中國光大銀行國有銀行城市商業(yè)銀行股份制銀行美聯(lián)儲州注冊的銀行銀行控股公司金融控股公司美國貨幣監(jiān)理署國民銀行2022/12/2232巴塞爾新協(xié)議多層次的適用范圍多元化金融集團銀行控股公司國際活躍銀行國際活躍銀行國際活躍銀行國內(nèi)銀行證券公司2022/12/2233監(jiān)管的三個層次監(jiān)管的三個層次單個機構(gòu)(solobasis)、次級并表(sub-consolidatedbasis)、全面并表(fullyconsolidatedbasis)并表監(jiān)管的定義包括審查銀行組織直接或間接（通過附屬公司或關(guān)聯(lián)公司）從事的各項銀行和非銀行業(yè)務(wù)，以及其國內(nèi)外機構(gòu)從事的業(yè)務(wù),監(jiān)管者應(yīng)考慮非金融業(yè)務(wù)對該銀行或集團可能帶來的風險。2022/12/2234非現(xiàn)場監(jiān)管基礎(chǔ)報表4:并表監(jiān)管并表要求

境內(nèi)＝A（境內(nèi)實為匯總）法人＝A＋B（境內(nèi)外也應(yīng)為匯總）并表＝A＋B＋C＋D（合并報表）

并表報送

一類，只有境內(nèi)分行(A)

二類，有境內(nèi)外分行(A+B)

三類，有境內(nèi)外分行和子公司(A+B+C\D)

四類，有境內(nèi)分行和子公司(A+C\D)DC附屬公司BA分行境外境內(nèi)*＊

＊三類機構(gòu)＊法人＊二類機構(gòu)*

＊四類機構(gòu)＊一類機構(gòu)并表境內(nèi)2022/12/2235并表監(jiān)管得到重視與加強銀行控股股東監(jiān)管辦法（草案）

防止控股股東濫用控股權(quán)防止向銀行傳遞風險防止關(guān)聯(lián)交易填補監(jiān)管真空制定并表監(jiān)管指引

并表監(jiān)管的要素資本充足率大額風險暴露內(nèi)部交易其它風險美聯(lián)儲的認同“招行母國監(jiān)管當局正在積極制定對招行進行并表監(jiān)管的各項安排”對銀行評估集團總體風險的監(jiān)測與評估2022/12/2236管風險含義和內(nèi)容系統(tǒng)風險要防范，類似危機的風險要化解/處置 不良貸款反彈、案件多發(fā)、大要案頻發(fā)、高危機構(gòu)和非法集資的處置 重點是解決資產(chǎn)質(zhì)量不高、資本充足率和撥備偏低的狀況管風險主要是強化審慎監(jiān)管監(jiān)管四部曲：提高貸款分類準確性—提足撥備—做實利潤—資本充足率達標銀行業(yè)的歷史遺留的風險大部分得到化解，但真正的脫胎換骨的變化還任重道遠進一步加快銀行業(yè)財務(wù)重組，以監(jiān)管信息體系為依托逐步實踐風險為本的監(jiān)管重點關(guān)注五類風險：信用、流動性、市場、操作及信息科技風險，把案件防控納入操作風險監(jiān)管側(cè)重資本監(jiān)管來監(jiān)控整個機構(gòu)的風險水平，減少系統(tǒng)性風險對總行和法人機構(gòu)做好駱駝評級法的檢測和排隊，對分行做好ROCA和SOSA按照風險大小進行分類排隊，高風險，高密度監(jiān)管，低風險，低密度監(jiān)管銀行業(yè)對風險的識別、量化、定價、轉(zhuǎn)移能力不強，市場風險和操作風險管理剛起步學(xué)習(xí)體會內(nèi)容2022/12/2237主要商業(yè)銀行不良貸款持續(xù)“雙降”時

間2002年2003年2004年2005年2006年余

額2279321045171761219711702比

例23.61%17.86%13.21%8.90%7.51%2005年不良率首次降至1位數(shù)2022/12/2238資本充足率水平提高07年三季度末，資本充足率達標的銀行有136家，比年初增加36家；達標銀行資產(chǎn)占商業(yè)銀行總資產(chǎn)的78.9％，平均資本充足率8.1%2022/12/2239我國銀行業(yè)資產(chǎn)結(jié)構(gòu)提升相關(guān)數(shù)據(jù)：截至2007年9月末，銀行業(yè)金融機構(gòu)境內(nèi)本外幣資產(chǎn)總額為50.62萬億元，比上年同期增長20.3%；負債總額為47.84萬億元，比上年同期增長19.4%。2022/12/2240流動性風險加大，市場資金異常緊張。表外業(yè)務(wù)的潛在風險，跨境和跨業(yè)綜合經(jīng)營風險及戰(zhàn)略風險日益突出我國銀行業(yè)面臨的風險我國銀行業(yè)面臨的風險

信用風險

操作風險市場風險宏觀調(diào)控行業(yè)可能步入困境，增加信貸風險，貸款集中風險凸現(xiàn)房地產(chǎn)貸款問題日益暴露，抵押品估值下降，企業(yè)資金鏈趨緊大案要案不斷發(fā)生，同類案件時有復(fù)發(fā)，股份制銀行和外資銀行案件增加，內(nèi)控管理等深層次問題尚未根本解決銀行匯兌損失上升，次債投資浮虧不斷擴大2022/12/2241核心原則美聯(lián)儲香港金管局銀監(jiān)會信用風險大額信貸風險、關(guān)聯(lián)方交易風險、國家風險和轉(zhuǎn)移風險信用風險信用風險信用風險市場風險市場風險利率風險市場風險市場風險流動性風險流動性風險流動性風險流動性風險聲譽風險聲譽風險操作風險操作風險操作風險操作風險銀行帳戶利率風險法律風險法律風險信息科技風險策略風險核心原則、美國、香港與我會的風險分類2022/12/2242駱駝評級CAMELS資本充足(2個)資本充足率、核心資本充足率信用風險(16個)不良貸款率、不良資產(chǎn)率、貸款損失準備充足率、資產(chǎn)損失準備充足率、撥備覆蓋率、單一集團客戶授信集中度、單一客戶貸款集中度、授信集中度、單一客戶關(guān)聯(lián)度、集團客戶關(guān)聯(lián)度、全部關(guān)聯(lián)度、正常貸款遷徙率、正常類貸款遷徙率、關(guān)注類貸款遷徙率、次級類貸款遷徙率、可疑類貸款遷徙率、盈利性(9個)資產(chǎn)利潤率、調(diào)整資產(chǎn)利潤率、資本利潤率、風險資產(chǎn)利潤率、凈息差(%)、成本收入比率、利息收入比率、中間業(yè)務(wù)收入比率、流動性風險(7個)流動性比例、經(jīng)調(diào)整資產(chǎn)流動性比例、流動性缺口率、核心負債依存度、人民幣超額備付金率、存貸款比例、最大十戶存款比例市場風險(4個)累計外匯敞口頭寸比例、美元敞口頭寸比例、利率風險敏感度、投資潛在損失率操作風險注：其他專題分析案件統(tǒng)計包括，案件數(shù)量、類型、金額、時間等基礎(chǔ)指標(共38個)2022/12/2243進一步完善監(jiān)管四部曲提高貸款五級分類的準確率

與資產(chǎn)分類貸款的關(guān)系，分類僅考慮客戶因素，零售業(yè)務(wù)的分類要求考慮抵押擔保，與現(xiàn)金流貼現(xiàn)法、

遷移模型、滾動率模型保持一致?lián)軅涑渥?/p>

撥備覆蓋率與不得利用貸款減值準備調(diào)節(jié)利潤，逐步引入經(jīng)濟資本和RAROC做實利潤

農(nóng)信社資本充足率達標時限，部分大銀行采用巴塞爾新協(xié)議資本充足率達標2022/12/2244重視流動性風險流動性風險的定義資產(chǎn)迅速變現(xiàn)而不受到任何損失的不確定性融資的流動性與市場的流動性流動風險的關(guān)鍵是市場信心問題銀監(jiān)會的兩對指標貸存比和流動性風險指標包括流動性比率、核心負債依存度、流動性缺口率2022/12/2245“管風險”與風險為本的監(jiān)管風險為本的監(jiān)管辨別不同種類的風險、并將監(jiān)管資源用到風險最大的領(lǐng)域的一整套程序概念同時反應(yīng)在規(guī)制及實施兩個層面，但所有監(jiān)管方式都具有風險為本監(jiān)管特點特點2022/12/2246

風險為本監(jiān)管與合規(guī)性監(jiān)管的結(jié)合（第三結(jié)合）同時把握好兩種關(guān)系

風險為本合規(guī)風險為本監(jiān)管要改變合規(guī)性監(jiān)管逐項核查監(jiān)管指標合規(guī)情況的監(jiān)管方式不是對合規(guī)監(jiān)管的否定，合規(guī)監(jiān)管仍是重要的監(jiān)管內(nèi)容把握好平衡2022/12/2247風險為本的監(jiān)管對監(jiān)管部門的要求識別銀行風險最大的領(lǐng)域2.

評估銀行在整個金融系統(tǒng)的相對重要性；系統(tǒng)重要性高的銀行受到監(jiān)管部門更多的關(guān)注3.識別哪些風險最大的銀行,據(jù)此投入更多的監(jiān)管關(guān)注1.

2022/12/2248監(jiān)管通常將銀行按風險把銀行評為低中高三級銀行風險等級構(gòu)成了監(jiān)管行為的基礎(chǔ)，決策過程如下決定下一個現(xiàn)場檢查的時間調(diào)整下一現(xiàn)場檢查及監(jiān)入其它監(jiān)管措施的范圍確定需更細致地檢查的內(nèi)容風險為本監(jiān)管與監(jiān)管評級2022/12/2249英國FSA對金融機構(gòu)的分類監(jiān)管潛在影響機構(gòu)數(shù)監(jiān)管類型緩釋風險措施高87嚴格持續(xù)的檢查必須采取緩釋措施中高423定期檢查應(yīng)該采取緩釋措施，

如不采取適當?shù)木忈尨胧┬枰鄳?yīng)的理由

中低900周期較長的臨時性檢查沒有緩釋的必要，

如要采取適當?shù)木忈尨胧┬枰鄳?yīng)的理由低28349統(tǒng)計分析/專項調(diào)研不需要采取緩釋措施2022/12/2250監(jiān)管人員分析判斷的重要性采用的具體要求形式有三種行與行之間橫向比較同質(zhì)比較監(jiān)管部門領(lǐng)導(dǎo)的審核監(jiān)管判斷所占的重要地位2022/12/2251相關(guān)國家風險為本的實踐美國監(jiān)管當局觀點風險為本監(jiān)管是基于對銀行主要風險進行識別和評估，將現(xiàn)場檢查和非現(xiàn)場監(jiān)管的重點和資源集中到高風險領(lǐng)域；是檢查和評價銀行風險的一種監(jiān)管方法香港金管局觀點風險為本監(jiān)管是一種以規(guī)范化的方法對認可機構(gòu)的風險狀況進行前瞻式的評估，以便直接、具體地重點關(guān)注認銀行可能面對的各項大的風險，使監(jiān)管當局更多采取主動，及早做好部署，是有效持續(xù)監(jiān)管方法2022/12/2252監(jiān)管信息系統(tǒng)的六大系統(tǒng)監(jiān)管信息制度機構(gòu)、高級管理人員、董事管理信息系統(tǒng)風險分析與預(yù)警系統(tǒng)評級系統(tǒng)信息披露和綜合管理系統(tǒng)現(xiàn)場檢查計算機輔助系統(tǒng)非現(xiàn)場監(jiān)管信息系統(tǒng)2022/12/2253非現(xiàn)場監(jiān)管指引（2006年，試行）

收集監(jiān)管信息監(jiān)管評級后續(xù)監(jiān)管日常監(jiān)管分析風險評估現(xiàn)場檢查立項制定監(jiān)管計劃監(jiān)管計劃書日常監(jiān)管分析報告風險評估報告現(xiàn)場檢查立項建議書監(jiān)管評級報告監(jiān)管報告機構(gòu)概覽非現(xiàn)場監(jiān)管指引流程示意圖2022/12/2254監(jiān)管信息系統(tǒng)與風險為本監(jiān)管（第一個結(jié)合）監(jiān)管信息系統(tǒng)傳統(tǒng)意義上，我們以現(xiàn)場檢查和合規(guī)監(jiān)管為主，對非現(xiàn)場監(jiān)管重視不夠，這是不科學(xué)的。要按照“風險為本”監(jiān)管理念，先通過充分的非現(xiàn)場監(jiān)管，真正發(fā)現(xiàn)銀行的風險點，分析風險變化趨勢，結(jié)合銀行業(yè)金融機構(gòu)自身風險管理能力，才能有針對性地開展“外科手術(shù)式”現(xiàn)場檢查，而不是“地毯式轟炸”，以節(jié)約監(jiān)管成本，提高監(jiān)管有效性，做到“精確制導(dǎo)，精確打擊”。2022/12/2255管內(nèi)控—含義和內(nèi)容有關(guān)內(nèi)控指引及評價辦法、合規(guī)風險及IT及操作風險管理規(guī)章比較完善提高內(nèi)控水平，既是難點又是重點,包括建立流程銀行，需要長期的努力銀行應(yīng)該將內(nèi)控和內(nèi)審結(jié)合起來內(nèi)控與操作風險的管理關(guān)系密切，但側(cè)重點及管理不盡相同操作風險管理是新學(xué)科，對于諸多銀行來言，操作風險的管理比計量更重要嚴格監(jiān)管銀行內(nèi)控建設(shè)和執(zhí)行情況，提高銀行的自控能力通過出臺監(jiān)管指標和指引，督促各家銀行業(yè)金融機構(gòu)提升對信用、市場、操作等風險的內(nèi)部控制水平建立事業(yè)部（SBU）、流程銀行有助于內(nèi)控的改善。銀行應(yīng)考慮組建合規(guī)部門推進合規(guī)文化建設(shè)是合規(guī)監(jiān)的重點在今天創(chuàng)新產(chǎn)品市場上，操作風險遠不止過去所強調(diào)的欺詐與犯罪內(nèi)容學(xué)習(xí)體會2022/12/2256內(nèi)部控制的國際參考概念

內(nèi)部控制概念：由美國國會反虛假財務(wù)報表委員會發(fā)啟組織的委員會（COSO）提出。內(nèi)部控制是一套自我監(jiān)管和自行調(diào)整的體系，是由企業(yè)董事會、高級管理層以及其他有關(guān)員工共同實施，為保證財務(wù)報表可靠、經(jīng)營效率和效果、以及遵守法規(guī)等目的而設(shè)計的保障程序內(nèi)部控制是為達到一定結(jié)果的過程，而它本身并不是結(jié)果（結(jié)果是降低風險）內(nèi)部控制最終必須由人來實現(xiàn)，并非僅僅有規(guī)章制度就可以；（人的因素和管理以及機制三要素）內(nèi)部控制可以為企業(yè)實現(xiàn)經(jīng)營目標提供一定程度的保障但絕不是全部的、絕對的保障（但內(nèi)因是起主導(dǎo)作用的）2022/12/2257內(nèi)部控制的目標業(yè)績目標合規(guī)性目標信息目標企業(yè)經(jīng)營的高效率和風險抵扣后的良好業(yè)績

企業(yè)財務(wù)和管理信息的高水平企業(yè)遵守法律、法規(guī)及企業(yè)自身章程的情況內(nèi)部控制目標2022/12/2258內(nèi)部控制的內(nèi)容

董事會、監(jiān)事會和高級管理層的責任

內(nèi)部控制的政策內(nèi)部控制的組織結(jié)構(gòu)和控制文化

風險的識別、度量、監(jiān)控和報告控制措施信息與溝通內(nèi)部控制的監(jiān)控與內(nèi)部審計外部審計商業(yè)銀行公司治理內(nèi)控的內(nèi)容2022/12/2259內(nèi)部控制的評價

過程評價對內(nèi)部控制環(huán)境、風險識別與評估、內(nèi)部控制措施、監(jiān)督評價與糾正、信息交流與反饋等五個內(nèi)部控制要素的評價結(jié)果評價對內(nèi)部控制主要目標實現(xiàn)程度的評價銀行內(nèi)部控制評價是指對商業(yè)銀行內(nèi)部控制體系建設(shè)、實施和運行結(jié)果獨立開展的調(diào)查、測試、分析和評估等系統(tǒng)性活動。包括過程評價和結(jié)果評價兩部分

2022/12/2260《薩班斯法案》高標準加強監(jiān)管力度目的提高上市公司報告披露的準確性和可靠性，保護投資者和消費者

404條款—內(nèi)控條款公司必須編制年度內(nèi)控報告，明確指出公司管理層對建立和保持與財務(wù)報告相關(guān)的一套完整的內(nèi)控系統(tǒng)和程序負有責任，并要包含管理層在財務(wù)年度期末，對公司財務(wù)報告相關(guān)內(nèi)控體系程序的有效性的評估為此，上市公司要保證在對交易進行記錄的第一個環(huán)節(jié)都有相應(yīng)的內(nèi)部控制制度，并且要指出其缺陷所在中國人壽：5月向美證監(jiān)會報備年報，正式向公眾披露。04年啟動404條款合規(guī)項目，06年從最初的項目管理階段進入日常化管理階段。組織架構(gòu)：總部、省、地市三級公司設(shè)立了內(nèi)控合規(guī)部或法律合規(guī)崗。董事會下設(shè)風險管理委員會和審計委員會，總部成立了總裁為組長各部門負責人為成員的內(nèi)控及風管委員會，建立了垂直領(lǐng)導(dǎo)、統(tǒng)一管理的內(nèi)審體制。06年審計費用超過8千萬2022/12/2261加強內(nèi)控有效降低操作風險操作風險十三條的內(nèi)容內(nèi)控的要求及有關(guān)措施規(guī)章制度和稽核建設(shè)對基層行的合規(guī)性監(jiān)督問責制,行務(wù)管理合規(guī)制對銀行機構(gòu)提出內(nèi)部控制的要求組織結(jié)構(gòu)和控制文化建設(shè)審批與授權(quán)責處與問責輪崗輪調(diào)和強制休假制度行為失范的適時檢查制度獎勵和保護舉報員工對人員的內(nèi)部控制要求不兼容崗位的適當分離行為控制對銀行賬戶管理的內(nèi)部控制要求驗證與核實實務(wù)控制高技術(shù)環(huán)境下的控制適時有效的對賬制度，未達賬項和差錯處理的環(huán)節(jié)控制，嚴格印章、密押、憑證的分管分存及銷毀制度，賬外經(jīng)營的監(jiān)控,改進科技信息系統(tǒng)2022/12/2262逐步引入規(guī)范的操作風險管理程序銀監(jiān)會《操作風險指引》的定義操作風險是指由于不完善或失效的內(nèi)部程序、員工和信息科技系統(tǒng)，或外部事件導(dǎo)致?lián)p失的風險導(dǎo)致?lián)p失的操作風險七大事件類型：內(nèi)部欺詐，外部欺詐，就業(yè)制度和工作場所安全，客戶、產(chǎn)品和業(yè)務(wù)，實物資產(chǎn)的損壞，營業(yè)中斷和系統(tǒng)癱瘓，執(zhí)行、交割和程序管理2022/12/2263計提操作風險資本的三種方法新資本協(xié)議將操作風險納入資本監(jiān)管基本指標法前三年總收入（不考慮負值）乘上固定比率（α，15%）的平均值標準法八個業(yè)務(wù)條線總收入乘上各自系數(shù)（β，12%,15%或18%）的總和的三年平均值高級計量法由符合定量和定性標準的內(nèi)部操作風險計量體系計算出來的風險值2022/12/2264巴塞爾委員會對操作風險的具體分類事件(1級目錄)

定義

2級目錄

內(nèi)部欺詐故意騙取、盜用財產(chǎn)或違反監(jiān)管規(guī)章、法律或公司政策導(dǎo)致的損失，此類事件至少涉及內(nèi)部一方，但不包括性別/種族歧視事件未經(jīng)授權(quán)的活動盜竊和欺詐外部欺詐第三方故意騙取、盜用財產(chǎn)或逃避法律導(dǎo)致的損失盜竊和欺詐系統(tǒng)安全性就業(yè)政策和工作場所安全性違反就業(yè)、健康或安全方面的法律或協(xié)議、個人工傷賠付或者因性別/種族歧視事件導(dǎo)致的損失勞資關(guān)系安全性環(huán)境性別及種族歧視事件客戶、產(chǎn)品及業(yè)務(wù)操作因疏忽未對特定客戶履行份內(nèi)義務(wù)（如信托責任和適當性要求）或產(chǎn)品性質(zhì)或設(shè)計缺陷導(dǎo)致的損失適當性、披露和信托責任不良的業(yè)務(wù)或市場行為產(chǎn)品瑕疵客戶選擇，業(yè)務(wù)發(fā)起及風險咨詢業(yè)務(wù)實體資產(chǎn)損壞實體資產(chǎn)因自然災(zāi)害或其他事件丟失或毀壞導(dǎo)致?lián)p失災(zāi)害和其他事件業(yè)務(wù)中斷和系統(tǒng)失敗業(yè)務(wù)中斷或系統(tǒng)失敗導(dǎo)致的損失系統(tǒng)執(zhí)行、交割及流程管理交易處理或流程管理失敗和因交易對手方及外部銷售商關(guān)系導(dǎo)致的損失交易認定，執(zhí)行和維持監(jiān)控和報告招攬客戶和文件記錄個人/企業(yè)客戶賬戶管理交易對手方外部銷售商和供應(yīng)商2022/12/2265利用損失事件和產(chǎn)品線收集損失數(shù)據(jù)內(nèi)部欺詐外部欺詐就業(yè)政策和工作場所安全性客戶產(chǎn)品及業(yè)務(wù)操作實體資產(chǎn)損壞業(yè)務(wù)中斷和系統(tǒng)失靈執(zhí)行交割及流程管理公司金融交易和銷售零售銀行業(yè)務(wù)商業(yè)銀行業(yè)務(wù)支付和結(jié)算代理服務(wù)資產(chǎn)管理零售經(jīng)紀事件產(chǎn)品線2022/12/2266

操作風險的評估

按成因或業(yè)務(wù)條線評估的風險矩陣低低中高高(1,5)(2,5)(3,5)(4,5)(5,5)低低中高高(1,4)(2,4)(3,4)(4,4)(5,4)低低中中高(1,3)(2,3)(3,3)(4,3)(5,3)低低低中中(1,2)(2,2)(3,2)(4,2)(5,2)低低低低低(1,1)(2,1)(3,1)(4,1)(5,1)發(fā)生頻率影響2022/12/2267可能性后果輕微輕度中度嚴重災(zāi)難性非常確定中高嚴重嚴重嚴重可能中高高嚴重嚴重一般低中高嚴重嚴重不可能低低中高嚴重極低低低中高高嚴重和極端的風險需要特別關(guān)注。

銀行應(yīng)逐步提升和批準適當?shù)模L險控制）水平，同時通過持續(xù)追蹤和監(jiān)測實現(xiàn)有效的風險管理。風險評估的方法（續(xù)）32022/12/2268

操作風險評估結(jié)果的運用低頻率高影響(D)高頻率高影響(A)低頻率低影響(C)高頻率低影響(B)不應(yīng)存在，立即處理不可避免，可接受的成本可以預(yù)計，影響不大值得重視，如9.11影響頻率2022/12/2269提高透明度—含義和內(nèi)容02年披露的暫行辦法和04年資本管理辦法，08年銀監(jiān)會政府信息公開管理辦法銀監(jiān)會按年披露銀行業(yè)整體資產(chǎn)負債、各類型銀行資產(chǎn)負債情況、按季度披露主要商業(yè)銀行不良貸款的匯總數(shù)據(jù)，按季度披露金融資產(chǎn)管理公司資產(chǎn)處置情況提高監(jiān)管部門的透明度可包括—監(jiān)管法規(guī)的解釋條文、決策的分析框架及數(shù)據(jù)信息—收費制下，經(jīng)費的使用情況近期應(yīng)循序漸進，要有具體要求又要審慎，充分考慮市場可能產(chǎn)生的影響要求銀行真實、規(guī)范披露信息，讓監(jiān)管部門知情，讓存款人知情，讓社會公眾知情，借此強化市場約束。同時，逐步提高監(jiān)管部門自身依法行政的透明度以有成熟經(jīng)驗的國家市場和先進銀行的做法為參照，建立信息披露標桿和要求不僅披露財務(wù)報表的公布和年報的報告，還要披露全方位對風險管理、改革進程，以及薄弱環(huán)節(jié)信息的公開內(nèi)容學(xué)習(xí)體會2022/12/2270新版《核心原則》的要求

原則1：監(jiān)管目標、獨立性、權(quán)力、透明度和合作有效的銀行監(jiān)管體系要求各個監(jiān)管機構(gòu)都要有明確的責任和目標。監(jiān)管機構(gòu)都應(yīng)享有操作上的獨立性、透明的程序、良好的監(jiān)管治理和充分的資源。2022/12/2271做好“三管一提高”，向新協(xié)議過渡新協(xié)議三大支柱支柱一：最低資本要求信用風險操作風險市場風險支柱二：監(jiān)督當局的監(jiān)督檢查銀行對資本充足率的自我評價監(jiān)管者對銀行自我評價的檢查支柱三：市場紀律信息披露程度的提高有賴于更加完善的內(nèi)部控制2022/12/2272監(jiān)管披露歐洲銀行監(jiān)管委員會（CEBS）對要求披露框架要符合各國的法律。只要求記錄和傳遞披露信息，不需要解釋或改變所披露信息的內(nèi)容在CEBS網(wǎng)站上披露的信息采用