通達(dá)建公司規(guī)章制度培訓(xùn) 課件

公司規(guī)章制度培訓(xùn)2012年9月23日發(fā)行公司規(guī)章制度培訓(xùn)2012年9月23日發(fā)行1目錄1、《費(fèi)用報(bào)銷管理規(guī)定》2、《禮品費(fèi)用管理規(guī)定》3、《風(fēng)險(xiǎn)庫(kù)存管理辦法》4、《出差管理制度》5、《辦事處管理規(guī)定》6、《會(huì)議紀(jì)律執(zhí)行細(xì)則》目錄1、《費(fèi)用報(bào)銷管理規(guī)定》2目錄1、《費(fèi)用報(bào)銷管理規(guī)定》目錄1、《費(fèi)用報(bào)銷管理規(guī)定》3費(fèi)用報(bào)銷管理規(guī)定一、目的

為認(rèn)真貫徹《新會(huì)計(jì)法》，完善公司財(cái)務(wù)管理，特結(jié)合公司實(shí)際制定本費(fèi)用管理制度。

費(fèi)用管理是指財(cái)務(wù)部對(duì)費(fèi)用開支的真實(shí)性、合理性、合法性進(jìn)行審查、核銷與核算。二、適用范圍公司全體人員三、內(nèi)容

1、費(fèi)用項(xiàng)目及審批權(quán)限

A、以下費(fèi)用必須在發(fā)生前經(jīng)相關(guān)部門、領(lǐng)導(dǎo)審批后，方可執(zhí)行。B、所列舉費(fèi)用項(xiàng)目外的其他費(fèi)用，在按照公司財(cái)務(wù)制度規(guī)定發(fā)生后，走報(bào)銷流程。費(fèi)用報(bào)銷管理規(guī)定一、目的4費(fèi)用報(bào)銷管理規(guī)定費(fèi)用報(bào)銷管理規(guī)定5費(fèi)用報(bào)銷管理規(guī)定費(fèi)用報(bào)銷管理規(guī)定6費(fèi)用報(bào)銷管理規(guī)定2、借、請(qǐng)款與報(bào)銷原則

A、借款、請(qǐng)款原則1）誰借款誰歸還，不允許替別人借款，更不得以他人名義借款自用;

2）日常借、請(qǐng)款原則上要求在當(dāng)月報(bào)銷(或銷賬)，超過兩個(gè)月的個(gè)人欠款將從其工資

中扣除。會(huì)計(jì)主管、出納員會(huì)每月清理一次個(gè)人借、請(qǐng)款余額;3）費(fèi)用支付需事先借款后報(bào)銷的，借款與報(bào)銷分開辦理。

◆

借款時(shí)填寫紙質(zhì)《借款申請(qǐng)單》報(bào)批一次，持發(fā)票報(bào)銷時(shí)須在報(bào)銷填寫《費(fèi)用報(bào)銷

申請(qǐng)單/差旅費(fèi)報(bào)銷申請(qǐng)單》再報(bào)批一次。

◆費(fèi)用支出若屬分期付款的請(qǐng)款，在申請(qǐng)支付最后一筆款項(xiàng)時(shí)，必須拿回發(fā)票再支付。

◆費(fèi)用支付不需事先借/請(qǐng)款而是費(fèi)用發(fā)生后拿到相應(yīng)發(fā)票才請(qǐng)款支付或報(bào)銷的，直接

填寫《費(fèi)用報(bào)銷單/差旅費(fèi)報(bào)銷申請(qǐng)單》報(bào)批即可;費(fèi)用報(bào)銷管理規(guī)定2、借、請(qǐng)款與報(bào)銷原則7費(fèi)用報(bào)銷管理規(guī)定2、借、請(qǐng)款與報(bào)銷原則

A、借款、請(qǐng)款原則

4）因公司業(yè)務(wù)的需要，需向其他公司支付的各項(xiàng)工程、購(gòu)買材料、貨物及其他的款

項(xiàng)時(shí)，需由經(jīng)辦人按要求填寫《付款申請(qǐng)審批單》報(bào)批，并附上有效的合同、發(fā)

票(如采購(gòu)已入庫(kù)需提供入庫(kù)單)、采購(gòu)申請(qǐng)單等資料，完成審批手續(xù)，方可付款。

5）除支付原廠貨款在報(bào)銷填寫《付款申請(qǐng)審批單》申請(qǐng)審批外，其他借、請(qǐng)款均走紙質(zhì)件申請(qǐng)審批。費(fèi)用報(bào)銷管理規(guī)定2、借、請(qǐng)款與報(bào)銷原則8費(fèi)用報(bào)銷管理規(guī)定B、報(bào)銷原則1）報(bào)銷的原始單據(jù)必須是地(市)稅務(wù)部門統(tǒng)一監(jiān)制的發(fā)票，或財(cái)政部門監(jiān)制的各類收據(jù)。

工商企業(yè)和個(gè)體經(jīng)營(yíng)者開具的各類收款收據(jù)、白條均不能作為報(bào)銷的原始單據(jù);

2）報(bào)銷費(fèi)用時(shí)必須統(tǒng)一上報(bào)銷填寫《差旅費(fèi)報(bào)銷單》和《費(fèi)用報(bào)銷單》兩種單據(jù)，單據(jù)內(nèi)

容必須填寫完整，有關(guān)報(bào)銷項(xiàng)目及費(fèi)用必須符合本公司規(guī)定。其中所附所有原始票據(jù)

應(yīng)整齊粘貼在報(bào)銷單后，若有超過一張以上發(fā)票需呈階梯狀貼開。票據(jù)背面均須寫明

經(jīng)手人、時(shí)間及事因等,否則財(cái)務(wù)不予受理;

費(fèi)用報(bào)銷管理規(guī)定B、報(bào)銷原則9費(fèi)用報(bào)銷管理規(guī)定

正確的單據(jù)與貼票方法錯(cuò)誤的單據(jù)費(fèi)用報(bào)銷管理規(guī)定正確的單據(jù)與貼票方法錯(cuò)誤的單據(jù)10費(fèi)用報(bào)銷管理規(guī)定B、報(bào)銷原則3）所附報(bào)銷票據(jù)內(nèi)容、時(shí)間必須與實(shí)際發(fā)生的費(fèi)用事實(shí)、時(shí)間相符，過期票據(jù)不得報(bào)銷。

票據(jù)丟失或應(yīng)獲取而未獲取票據(jù)的，財(cái)務(wù)會(huì)給予報(bào)銷金額10%扣款，最低扣款限額50元。

獲取發(fā)票為假發(fā)票、或抬頭寫錯(cuò)無法報(bào)銷發(fā)票且無法提供同類發(fā)票替代時(shí)，財(cái)務(wù)會(huì)給予

報(bào)銷金額10%扣款，最低扣款限額50元。

4）費(fèi)用發(fā)生后次月的15號(hào)前到財(cái)務(wù)部報(bào)銷。超過一個(gè)月報(bào)銷者，按報(bào)銷金額的80%發(fā)放；

超過二個(gè)月報(bào)銷者，按照?qǐng)?bào)銷金額的50%發(fā)放；超過三個(gè)月報(bào)銷者，報(bào)銷金額不予發(fā)放。

報(bào)銷流程提交超過2個(gè)月未終審單據(jù)，財(cái)務(wù)部停掉報(bào)銷流程，報(bào)銷人重新填寫。

5）部門負(fù)責(zé)人審核費(fèi)用支出的合理性、真實(shí)性、必要性.會(huì)計(jì)審核單據(jù)的規(guī)范性，合理性、

及金額的準(zhǔn)確性。費(fèi)用報(bào)銷管理規(guī)定B、報(bào)銷原則11費(fèi)用報(bào)銷管理規(guī)定3、暫借款及付款、報(bào)銷審批流程A、暫借款流程

暫借款是因業(yè)務(wù)需要的臨時(shí)借款，包括差旅費(fèi)及各種臨時(shí)性借款。如屬出差借款和辦

公用品等其他零星采購(gòu)借款，需先在出差流程填寫《出差申請(qǐng)單》、《零星物料/行政采購(gòu)

申請(qǐng)單》，審批完成后再填寫紙質(zhì)《借款申請(qǐng)單》。

暫借款審批流程：申請(qǐng)人→直接領(lǐng)導(dǎo)→財(cái)務(wù)總監(jiān)→出納

B、付款流程主要指支付貨款，在財(cái)務(wù)系統(tǒng)中填寫《付款申請(qǐng)審批單》。

審批流程：申請(qǐng)人→PM→財(cái)務(wù)經(jīng)理→總經(jīng)理→出納費(fèi)用報(bào)銷管理規(guī)定3、暫借款及付款、報(bào)銷審批流程12費(fèi)用報(bào)銷管理規(guī)定3、暫借款及付款、報(bào)銷審批流程C、報(bào)銷流程1）員工在報(bào)銷時(shí)按要求在報(bào)銷單填寫《費(fèi)用報(bào)銷單》或《差旅費(fèi)報(bào)銷單》，附上有效的

發(fā)票或收據(jù)，完成審批手續(xù)。審批流程：申請(qǐng)人→直接領(lǐng)導(dǎo)→事業(yè)部GM→費(fèi)用會(huì)計(jì)

→財(cái)務(wù)經(jīng)理→財(cái)務(wù)總監(jiān)(1萬以下終審)→集團(tuán)副總裁(1萬以上終審)→出納

2）總部PM/FAE等應(yīng)區(qū)域邀請(qǐng)產(chǎn)生的差旅費(fèi)(或其他費(fèi)用)報(bào)銷時(shí)需先填寫《預(yù)算調(diào)整單》，

將相應(yīng)預(yù)算從區(qū)域調(diào)整至所屬部門后再按正常審批流程報(bào)銷?！额A(yù)算調(diào)整單》需區(qū)

域負(fù)責(zé)人審批，區(qū)域不同意，此費(fèi)用將占用總部預(yù)算計(jì)入總部費(fèi)用。費(fèi)用報(bào)銷管理規(guī)定3、暫借款及付款、報(bào)銷審批流程13費(fèi)用報(bào)銷管理規(guī)定4、業(yè)務(wù)招待費(fèi)管理A、業(yè)務(wù)招待費(fèi)使用范圍及報(bào)銷要求1）業(yè)務(wù)招待費(fèi)必須用于公司與客戶、原廠、其他合作機(jī)構(gòu)等，且招待對(duì)象必須是與

公司有直接業(yè)務(wù)關(guān)系的公司(機(jī)構(gòu))員工。原則上業(yè)務(wù)招待費(fèi)不能用于公司內(nèi)部員

工的招待，若確因工作原因需要發(fā)生內(nèi)部招待的，標(biāo)準(zhǔn)為50元/人×參加人數(shù)，報(bào)

銷時(shí)需注明參加人員名單。公司內(nèi)部發(fā)生的酒吧、KTV等費(fèi)用不允許報(bào)銷。2）業(yè)務(wù)招待費(fèi)必須在預(yù)算內(nèi)支出，無預(yù)算不允許發(fā)生。

3）業(yè)務(wù)招待費(fèi)支出標(biāo)準(zhǔn)(以招待對(duì)象在其公司的行政級(jí)別確定)費(fèi)用報(bào)銷管理規(guī)定4、業(yè)務(wù)招待費(fèi)管理14費(fèi)用報(bào)銷管理規(guī)定4、市內(nèi)交通費(fèi)管理A、市內(nèi)交通費(fèi)是員工在所在城市市區(qū)內(nèi)因工作需要發(fā)生的交通費(fèi)，不包括出差外地交通費(fèi)。B、報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)1）已申請(qǐng)報(bào)銷個(gè)人小車費(fèi)用的員工不再報(bào)銷市內(nèi)交通費(fèi)，但因招待原廠無法駕駛車輛

時(shí)產(chǎn)生的代駕費(fèi)可以報(bào)銷(需與對(duì)應(yīng)招待費(fèi)同時(shí)報(bào)銷)；2）未申請(qǐng)報(bào)銷個(gè)人小車費(fèi)用的員工在其額度內(nèi)實(shí)報(bào)實(shí)銷，額度標(biāo)準(zhǔn)如下：費(fèi)用報(bào)銷管理規(guī)定4、市內(nèi)交通費(fèi)管理15費(fèi)用報(bào)銷管理規(guī)定B、報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)3）市內(nèi)交通費(fèi)使用需本著“必要、節(jié)約”原則、在有多種交通工具選擇的同時(shí)需搭乘最

便宜交通工具。否則，財(cái)務(wù)有權(quán)調(diào)整報(bào)銷金額；4）原則上除陪同原廠人員拜訪客戶、或需送大貨給客戶及確實(shí)無其他交通工具可選擇時(shí)

方可搭乘的士,其他情況不得搭乘的士。搭乘的士報(bào)銷，需在報(bào)銷單據(jù)上填寫起始地址、

陪同人員等信息。否則，財(cái)務(wù)有權(quán)扣減報(bào)銷金額；5）市內(nèi)交通費(fèi)在額度內(nèi)實(shí)報(bào)實(shí)銷，報(bào)銷時(shí)按真實(shí)出行情況提供相應(yīng)票據(jù)，如報(bào)銷單據(jù)出

現(xiàn)票據(jù)連號(hào)且無法合理解釋時(shí)，財(cái)務(wù)有權(quán)扣減報(bào)銷金額。費(fèi)用報(bào)銷管理規(guī)定B、報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)16費(fèi)用報(bào)銷管理規(guī)定5、小車費(fèi)用補(bǔ)貼A、小車補(bǔ)貼(業(yè)務(wù))1）原則：獲得小車補(bǔ)貼的員工不得再另外報(bào)銷市內(nèi)交通費(fèi)(過期票據(jù)不得報(bào)銷，所附

報(bào)銷單據(jù)必須與實(shí)際發(fā)生的費(fèi)用相符)。因公原因市外的過路、過橋費(fèi)、油費(fèi)補(bǔ)貼(0.7元/KM)除外

2）補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)費(fèi)用報(bào)銷管理規(guī)定5、小車費(fèi)用補(bǔ)貼17費(fèi)用報(bào)銷管理規(guī)定5、小車費(fèi)用補(bǔ)貼

3）申請(qǐng)程序及發(fā)放：符合以上申領(lǐng)條件的員工，填寫小車補(bǔ)貼申請(qǐng)單，經(jīng)上級(jí)主管經(jīng)理

及總部行政部審核批準(zhǔn)，與公司簽訂《私車公用小車補(bǔ)貼協(xié)議》，同時(shí)提供車輛保險(xiǎn)

單(第三者責(zé)任險(xiǎn)50萬以上)、駕駛證、行駛證正本查驗(yàn)并復(fù)印與協(xié)議一并交行政部存檔。

按照小車補(bǔ)貼協(xié)議,每月提供相應(yīng)油票、停車票、路橋發(fā)票等車用票據(jù)。

4）高速油費(fèi)補(bǔ)貼：確因工作需要，到異地拜訪客戶在高速公路上產(chǎn)生的油費(fèi)（一定是市區(qū)

以外），按1.5元/KM進(jìn)行油費(fèi)補(bǔ)貼(實(shí)行出發(fā)地-當(dāng)日最遠(yuǎn)目的地定距離補(bǔ)貼，后附行駛

公里數(shù)及補(bǔ)貼金額)；此部分費(fèi)用必須要提前填寫出車申請(qǐng)表(注明出差地點(diǎn)及預(yù)計(jì)公里

數(shù))，且經(jīng)上一級(jí)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)的方可報(bào)銷。報(bào)銷時(shí)將發(fā)票和申請(qǐng)表同時(shí)交財(cái)務(wù)審核并確保一

一對(duì)應(yīng)。費(fèi)用報(bào)銷管理規(guī)定5、小車費(fèi)用補(bǔ)貼18費(fèi)用報(bào)銷管理規(guī)定B、小車補(bǔ)貼(后勤)1）原則上外出辦公事須申請(qǐng)公司車輛，在公司車輛資源不足的情況下，可使用自有車輛

外出辦公事；私車用于公司業(yè)務(wù)前，必須事先提出申請(qǐng)，經(jīng)部門領(lǐng)導(dǎo)同意后，方可出行；

2）私車公用期間，需仔細(xì)填寫《車輛行駛登記表》，包話：申請(qǐng)人、出行時(shí)間、抵達(dá)時(shí)

間和地點(diǎn)、行駛里程、路橋費(fèi)、油費(fèi)、停車費(fèi)等項(xiàng)目；油費(fèi)原則上按1.5元/KM進(jìn)行計(jì)算；3）外出返回公司后，用車人需將填寫后的《車輛行駛登記表》交由部門負(fù)責(zé)人審批，審

批后方能報(bào)銷；費(fèi)用報(bào)銷時(shí)應(yīng)附上審批后的《車輛行駛登記表》及相應(yīng)發(fā)票后，按規(guī)

定程序報(bào)銷。

費(fèi)用報(bào)銷管理規(guī)定B、小車補(bǔ)貼(后勤)19費(fèi)用報(bào)銷管理規(guī)定6、電腦費(fèi)用補(bǔ)貼A、原則：?jiǎn)T工使用私人電腦辦公，不占用公司電腦資源的狀況下，公司按相應(yīng)標(biāo)準(zhǔn)給予

員工一定經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償。

B、權(quán)責(zé)說明：用于辦公的私人電腦中所有與公司有關(guān)的資料屬公司所有，公司有權(quán)進(jìn)行

復(fù)制，刪除等操作，離職員工必須交接電腦中公司有關(guān)資料，私人辦公電腦納入到公

司統(tǒng)一固定資料管理系統(tǒng)。C、標(biāo)準(zhǔn)：筆記本電腦補(bǔ)貼：6000元/臺(tái)÷5年÷12個(gè)月(適用于發(fā)放筆記本使用資格的員工)；

臺(tái)式電腦補(bǔ)貼：3000元/臺(tái)÷5年÷12個(gè)月(適用于發(fā)放臺(tái)式電腦使用資格的員工)；若電腦五年折舊完后，按50元/月進(jìn)行補(bǔ)助。費(fèi)用報(bào)銷管理規(guī)定6、電腦費(fèi)用補(bǔ)貼20費(fèi)用報(bào)銷管理規(guī)定6、電腦費(fèi)用補(bǔ)貼D、申請(qǐng)程序及發(fā)放：申請(qǐng)員工填寫《電腦補(bǔ)貼申請(qǐng)單》提交主管經(jīng)理、財(cái)務(wù)部、行政部

審核批準(zhǔn)，經(jīng)批準(zhǔn)后，按照電腦補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn),每月提供有關(guān)發(fā)票。

注明:如新員工使用新買的電腦按購(gòu)買總價(jià)及相關(guān)規(guī)定計(jì)算補(bǔ)貼；如使用自有舊的電腦，

則需按照折舊計(jì)算折舊后電腦剩余價(jià)值，按公司有關(guān)規(guī)定計(jì)算補(bǔ)貼。(折舊價(jià)格由

行政部確定，財(cái)務(wù)備案)費(fèi)用報(bào)銷管理規(guī)定6、電腦費(fèi)用補(bǔ)貼21費(fèi)用報(bào)銷管理規(guī)定7、通訊補(bǔ)貼A、對(duì)象：符合條件的業(yè)務(wù)人員，及申請(qǐng)批準(zhǔn)后的非業(yè)務(wù)人員。非業(yè)務(wù)人員申請(qǐng)通訊補(bǔ)貼需

經(jīng)集團(tuán)副總裁審批，財(cái)務(wù)備案。

B、標(biāo)準(zhǔn)：額度范圍內(nèi)實(shí)報(bào)實(shí)銷，超過標(biāo)準(zhǔn)額度報(bào)銷的，需經(jīng)集團(tuán)總裁特批。C、報(bào)銷要求:原則上要求產(chǎn)生話費(fèi)原因均是工作需要，如長(zhǎng)期因私事產(chǎn)生大額話費(fèi)、3G流

量費(fèi)，財(cái)務(wù)有權(quán)扣減。額度低于200元(包含)的通訊費(fèi)報(bào)銷可以使用定額儲(chǔ)值卡發(fā)票，

超過200元的通訊費(fèi)報(bào)銷必須提供話費(fèi)清單或運(yùn)營(yíng)商機(jī)打發(fā)票。費(fèi)用報(bào)銷管理規(guī)定7、通訊補(bǔ)貼22費(fèi)用報(bào)銷管理規(guī)定8、午餐、誤餐及通宵加班補(bǔ)貼A、對(duì)象：全體員工B、午餐補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)15元/天，按照個(gè)人每月實(shí)際上班天數(shù)計(jì)算(出差或者請(qǐng)假當(dāng)天扣除)計(jì)入

當(dāng)月工資中發(fā)放；C、因加班導(dǎo)致不能正常就餐情況，公司將給予員工誤餐及通宵補(bǔ)貼，由行政部統(tǒng)一依據(jù)打

卡時(shí)間計(jì)算計(jì)入當(dāng)月工資發(fā)放。補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)如下：費(fèi)用報(bào)銷管理規(guī)定8、午餐、誤餐及通宵加班補(bǔ)貼23目錄2、《禮品費(fèi)用管理規(guī)定》目錄24禮品費(fèi)用管理一、禮品費(fèi)用定義

禮品費(fèi)用包括因業(yè)務(wù)開展需要贈(zèng)送給合作公司(或個(gè)人)的實(shí)物禮品、購(gòu)物券、現(xiàn)金等。二、禮品費(fèi)用使用范圍

禮品費(fèi)用支出只能用于公司與客戶、原廠、其他合作機(jī)構(gòu)等，且原則上贈(zèng)送對(duì)象或緣

必須是與公司有直接業(yè)務(wù)關(guān)系的公司(機(jī)構(gòu))或員工。三、禮品費(fèi)用使用原則

A、禮品費(fèi)用的支出必須本著“必要、節(jié)約”，不允許鋪張浪費(fèi)；

B、禮品費(fèi)用的支出必須在預(yù)算內(nèi)開支，無預(yù)算不允許支出；

C、超額度的禮品費(fèi)用支出必須事前申請(qǐng)，未獲審批同意不允許支出；

D、禮品費(fèi)用支出側(cè)重原廠，客戶與其他合作機(jī)構(gòu)等原則上只有重大節(jié)日才允許支出；禮品費(fèi)用管理一、禮品費(fèi)用定義25禮品費(fèi)用管理四、禮品費(fèi)用的支出標(biāo)準(zhǔn)

1、對(duì)客戶、原廠的例行工作拜訪原則上不允許贈(zèng)送禮品，特殊情況對(duì)區(qū)域內(nèi)關(guān)

鍵客戶可贈(zèng)送價(jià)值不超過200元的禮品；

2、重要節(jié)假日對(duì)區(qū)域內(nèi)關(guān)鍵客戶可贈(zèng)送價(jià)值不超過500元的禮品；

3、重要節(jié)假日對(duì)原廠可贈(zèng)價(jià)值500-1000元的禮品；

4、其他特殊情況根據(jù)申請(qǐng)審批結(jié)果執(zhí)行；禮品費(fèi)用管理26禮品費(fèi)用管理五、禮品費(fèi)用申請(qǐng)審批流程

1、原則上贈(zèng)送500元以上的禮品，要求兩人同行；

3、價(jià)值低于200元(含200元)的禮品贈(zèng)送不需事前總部審批，只要有預(yù)算即可執(zhí)行；

4、價(jià)值超過200元的禮品贈(zèng)送需事前填寫禮品申請(qǐng)表，并經(jīng)相應(yīng)簽批流程呈簽完畢后方

可執(zhí)行，不允許先執(zhí)行后申請(qǐng)情況發(fā)生，否則財(cái)務(wù)不予報(bào)銷。(禮品申請(qǐng)表為紙質(zhì)

件，深圳外區(qū)域需傳真簽批)根據(jù)禮品費(fèi)用申請(qǐng)金額，禮品費(fèi)用申請(qǐng)審批流程如下：A、500元以下，申請(qǐng)人申請(qǐng)—申請(qǐng)人直接領(lǐng)導(dǎo)—事業(yè)部VP—財(cái)務(wù)總監(jiān)—

集團(tuán)副總裁B、500-5000元，申請(qǐng)人申請(qǐng)--申請(qǐng)人直接領(lǐng)導(dǎo)—事業(yè)部VP—財(cái)務(wù)總監(jiān)—集團(tuán)副總裁C、5000元以上，申請(qǐng)人申請(qǐng)--申請(qǐng)人直接領(lǐng)導(dǎo)—事業(yè)部VP—財(cái)務(wù)總監(jiān)—

集團(tuán)副總裁—集團(tuán)總裁禮品費(fèi)用管理五、禮品費(fèi)用申請(qǐng)審批流程27禮品費(fèi)用管理申請(qǐng)人申請(qǐng)200元<=200部門內(nèi)審批執(zhí)行>=200500元5000元財(cái)務(wù)總監(jiān)審批執(zhí)行<=500集團(tuán)副總裁審批執(zhí)行<=5000集團(tuán)總裁審批執(zhí)行>=500>=5000審批流程禮品費(fèi)用管理申請(qǐng)人申請(qǐng)200元<=200部門內(nèi)審批執(zhí)行>=28禮品費(fèi)用管理六、禮品費(fèi)用報(bào)銷

1、禮品費(fèi)用誰申請(qǐng)誰報(bào)銷，不允許他人代報(bào)銷；

2、贈(zèng)送禮品超過200元的要求提供完整的費(fèi)用申請(qǐng)簽批單；

3、禮品為實(shí)物的要求提供購(gòu)買禮品的相關(guān)發(fā)票、商場(chǎng)小票，一般要求在正規(guī)商場(chǎng)購(gòu)買；七、禮品采購(gòu)

1、重要節(jié)假日常規(guī)禮品由各單位報(bào)需求并經(jīng)相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)審核后，行政部統(tǒng)一采購(gòu)；

2、各單位零星禮品的采購(gòu)，一般要求在正規(guī)商場(chǎng)購(gòu)買并提供購(gòu)買禮品的相關(guān)發(fā)票、商場(chǎng)

小票；禮品費(fèi)用管理六、禮品費(fèi)用報(bào)銷29目錄3、《風(fēng)險(xiǎn)庫(kù)存管理辦法》目錄30風(fēng)險(xiǎn)庫(kù)存管理辦法一、風(fēng)險(xiǎn)庫(kù)存的界定1、風(fēng)險(xiǎn)物料：

貨品積壓連續(xù)3個(gè)月無銷售時(shí)，界定為風(fēng)險(xiǎn)物料，公司督促相關(guān)責(zé)任人銷售；

2、呆滯物料

貨品積壓連續(xù)6個(gè)月以上但不到12個(gè)月基本無銷售時(shí)，界定為呆滯物料，相關(guān)責(zé)任人按

貨值5%從年終將中扣取風(fēng)險(xiǎn)金，每個(gè)型號(hào)最高金額不超過￥10,000元，當(dāng)年累計(jì)不超過￥50,000元風(fēng)險(xiǎn)庫(kù)存管理辦法一、風(fēng)險(xiǎn)庫(kù)存的界定31風(fēng)險(xiǎn)庫(kù)存管理辦法一、風(fēng)險(xiǎn)庫(kù)存的界定

3、嚴(yán)重呆滯物料

貨品積壓連續(xù)12個(gè)月但不到24個(gè)月無銷售時(shí)，界定為嚴(yán)重呆滯物料。財(cái)務(wù)上按50%做損

失，相關(guān)責(zé)任人按貨值10%收取風(fēng)險(xiǎn)金，每個(gè)型號(hào)最高金額不超過￥20,000元，累計(jì)不

超￥100,000元（含累計(jì)不超過已收取的風(fēng)險(xiǎn)金）；4、呆死物料

貨品積壓連續(xù)24個(gè)月無銷售時(shí)，界定為呆死物料。財(cái)務(wù)上按100%做損失，貨品調(diào)撥到

呆死庫(kù)，相關(guān)責(zé)任人按虧損額(即買進(jìn)時(shí)的貨值)的10%承擔(dān)相應(yīng)責(zé)任，累計(jì)不超過

￥100，000元，已收取的風(fēng)險(xiǎn)金多退少補(bǔ)，財(cái)務(wù)將此結(jié)果估成最終結(jié)算。風(fēng)險(xiǎn)庫(kù)存管理辦法一、風(fēng)險(xiǎn)庫(kù)存的界定32風(fēng)險(xiǎn)庫(kù)存管理辦法二、庫(kù)存風(fēng)險(xiǎn)押金承擔(dān)比例1、有意向備貨：分?jǐn)倱p失責(zé)任的比例為

業(yè)務(wù)員：銷售經(jīng)理（辦事處經(jīng)理）：產(chǎn)品經(jīng)理：主管業(yè)務(wù)副總=5:3:1:1；

2、戰(zhàn)略備貨：分?jǐn)倱p失責(zé)任的比例為

產(chǎn)品經(jīng)理：銷售經(jīng)理（辦事處經(jīng)理）：主管業(yè)務(wù)副總：總經(jīng)理=5:3:1:1；

3、被動(dòng)戰(zhàn)略備貨（原廠壓貨），分?jǐn)倱p失責(zé)任的比例為

產(chǎn)品經(jīng)理：主管副總：總經(jīng)理=2:4:4。三、風(fēng)險(xiǎn)庫(kù)存銷售獎(jiǎng)勵(lì)

1、風(fēng)險(xiǎn)庫(kù)存（除呆死物料），按銷售額的0.3%給Sales計(jì)算提成；2、財(cái)務(wù)已100%計(jì)提的呆死物料，若能銷售出去，按銷售額的10%（左右）提成。3、以上獎(jiǎng)勵(lì)適用于非本人原因造成的風(fēng)險(xiǎn)庫(kù)存及呆死物料。風(fēng)險(xiǎn)庫(kù)存管理辦法二、庫(kù)存風(fēng)險(xiǎn)押金承擔(dān)比例33目錄4、《出差管理制度》目錄34出差管理規(guī)定一、操作流程

1、填制單據(jù)：

A、公司員工因公出差，應(yīng)按規(guī)定要求在OA填寫《出差審批表》。其中計(jì)劃行程

必須明細(xì)到預(yù)計(jì)時(shí)間、起至地點(diǎn)及乘坐的交通工具；

B、行政部統(tǒng)一辦理機(jī)票及住宿預(yù)訂手續(xù)，若臨時(shí)緊急出差，由出差人自行辦理

的，須補(bǔ)辦出差相關(guān)手續(xù)，方可借款及報(bào)銷；

C、出差申請(qǐng)人填寫《借款審批表》審批后到財(cái)務(wù)借款。

出差管理規(guī)定一、操作流程35出差管理規(guī)定一、操作流程2、審批權(quán)限：

A、短途差旅（無住宿），報(bào)主管經(jīng)理批準(zhǔn)，若出現(xiàn)無預(yù)計(jì)性出差的，由部門相關(guān)

人員補(bǔ)《出差申請(qǐng)單》；B、長(zhǎng)途差旅(有住宿)

1）出差2日以下報(bào)主管經(jīng)理批準(zhǔn)，抄送行政部；

2）出差2日-5日?qǐng)?bào)主管經(jīng)理、主管總監(jiān)批準(zhǔn)，抄送行政部；

3）出差5日-10日?qǐng)?bào)主管經(jīng)理、主管總監(jiān)及主管副總批準(zhǔn)，抄送行政部；4）出差10日以上報(bào)主管經(jīng)理、主管總監(jiān)、主管副總及總經(jīng)理批準(zhǔn)，抄送行政部；

5）總監(jiān)及副總出差由總經(jīng)理批準(zhǔn)，抄送行政部；

6）所有出國(guó)人員，書面報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)；出差管理規(guī)定一、操作流程36出差管理規(guī)定二、出差報(bào)告及費(fèi)用報(bào)銷：

1、出差報(bào)告：

出差結(jié)束后，3天內(nèi)按規(guī)定要求于行政部填寫《出差報(bào)告》中的實(shí)際出差情況及出差報(bào)

告，交主管經(jīng)理評(píng)估。

2、費(fèi)用報(bào)銷：

員工應(yīng)在出差結(jié)束后一周內(nèi)，將手續(xù)完備的《差旅費(fèi)報(bào)銷單》到財(cái)務(wù)部報(bào)銷。出差管理規(guī)定二、出差報(bào)告及費(fèi)用報(bào)銷：37出差管理規(guī)定三、出差費(fèi)用：

1、住宿費(fèi)：

A、住宿標(biāo)準(zhǔn)：不超過300元/夜

B、受公司派遣參加各種會(huì)議者，可以憑會(huì)議發(fā)票實(shí)報(bào)實(shí)銷；

C、住宿費(fèi)須憑正式發(fā)票，在規(guī)定住宿標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)按實(shí)際住宿天數(shù)計(jì)算，超過上述標(biāo)準(zhǔn)部

分不予報(bào)銷；

D、鼓勵(lì)措施

1)在需要入住單人間，自行解決住宿的情況，給予100元/天的住宿補(bǔ)貼(提供相同

金額發(fā)票)；

2)兩人以上出差自行解決住宿的情況，補(bǔ)貼費(fèi)用按100元/天平分；若其中一人自

行解決住宿的情況，所有人員不予補(bǔ)貼；

3)安排入住工廠宿舍的情況，也按此辦法鼓勵(lì)。出差管理規(guī)定三、出差費(fèi)用：38出差管理規(guī)定三、出差費(fèi)用：

2、伙食補(bǔ)貼：

A、短途差旅(當(dāng)天往返)：20元/人/天（誤餐費(fèi)）；

B、長(zhǎng)途差旅(省外,需住宿者)：60元/人/天（誤餐費(fèi)），按出差天數(shù)計(jì)算；

C、如果有業(yè)務(wù)餐費(fèi)開支，則扣除當(dāng)天當(dāng)餐伙食補(bǔ)貼；

D、出差人員到達(dá)目的地后，凡有接待單位負(fù)責(zé)招待食宿，或會(huì)議、培訓(xùn)費(fèi)用中包

含食宿的，則補(bǔ)貼不再另外計(jì)算；

3、通訊補(bǔ)貼：

20元/天/人（僅限非業(yè)務(wù)人員），原通訊補(bǔ)貼同時(shí)領(lǐng)?。怀霾钸_(dá)到或超出25天，

補(bǔ)貼500元，原通訊補(bǔ)貼不再同時(shí)領(lǐng)取，由于特殊原因，出差當(dāng)?shù)赝ㄓ嵸M(fèi)用遠(yuǎn)遠(yuǎn)，

超出此標(biāo)準(zhǔn)的情況，由當(dāng)事人提供相關(guān)票并在報(bào)銷備注中說明情況，由主管、總

監(jiān)簽字批準(zhǔn)。（銷售人員及市場(chǎng)人員因有通訊補(bǔ)貼，所以不再享受此類補(bǔ)貼）出差管理規(guī)定三、出差費(fèi)用：39出差管理規(guī)定三、出差費(fèi)用：

4、交通費(fèi)：

A、省內(nèi)短途出差：應(yīng)乘坐大巴、中巴、火車、高鐵等交通工具，交通費(fèi)實(shí)報(bào)實(shí)銷；

B、長(zhǎng)途出差可以乘座飛機(jī)、火車、高鐵、汽車等交通工具，但只能搭乘飛機(jī)普通倉(cāng)、

火車硬臥、輪船二等艙、高鐵普座；

1）出差線路如有夕發(fā)朝至的普通火車，則不能乘座飛機(jī)、高鐵；

2）出差線路有飛機(jī)、高鐵搭乘工具選擇時(shí)，只能搭乘高鐵；

3）搭乘飛機(jī)出行需提前購(gòu)票，原則上總監(jiān)級(jí)及以上員工乘座飛機(jī)只能報(bào)銷8折以下

機(jī)票(含8折)、總監(jiān)級(jí)以下員工乘座飛機(jī)只能報(bào)銷7折以下機(jī)票(含7折)，超折部

分財(cái)務(wù)不予報(bào)銷。如因特殊情況無法按折扣標(biāo)準(zhǔn)購(gòu)得機(jī)票的，需經(jīng)集團(tuán)副總裁

審批同意后方可超折購(gòu)票。出差管理規(guī)定三、出差費(fèi)用：40出差管理規(guī)定三、出差費(fèi)用：

4、交通費(fèi)：C、市內(nèi)交通補(bǔ)貼：選擇合理的交通工具，控制費(fèi)用，實(shí)報(bào)實(shí)銷。辦公地、出差地至

火車站、機(jī)場(chǎng)間不得產(chǎn)生的士費(fèi)(08:00以前、22:00以后可產(chǎn)生的士費(fèi)用)，但如

多人拼車產(chǎn)生的的士費(fèi)用小于等于相應(yīng)大巴費(fèi)用時(shí)可以搭乘的士。其他情況產(chǎn)生

的士費(fèi)的，應(yīng)在每張車票上注明起止地點(diǎn)和乘車原因；D、出差人員的交通費(fèi)，只限報(bào)銷至出差目的地的直線車費(fèi)，未經(jīng)批準(zhǔn)不得自行繞道,

否則因此造成額外的費(fèi)用由當(dāng)事人自理；E、員工出差的車票、飛機(jī)票由行政部統(tǒng)一辦理訂票手續(xù)。

F、出差期間，產(chǎn)生的業(yè)務(wù)招待費(fèi)、禮品費(fèi)等按公司規(guī)定支出、報(bào)銷。出差管理規(guī)定三、出差費(fèi)用：41目錄5、《辦事處管理規(guī)定》目錄42辦事處管理規(guī)定一、目的

為加強(qiáng)辦事處的運(yùn)營(yíng)管理，整合公司有效資源，使辦事處的工作制度化、規(guī)范化，

特制定本規(guī)定。凡辦事處的設(shè)立和管理，均應(yīng)遵守本規(guī)定。二、辦事處管理

1、規(guī)模標(biāo)準(zhǔn)：辦事處規(guī)模標(biāo)準(zhǔn)，按照辦事處人員達(dá)到的數(shù)量進(jìn)行設(shè)置

辦事處管理規(guī)定一、目的43辦事處管理規(guī)定2、人員管理A、辦事處經(jīng)理以上人員聘用、選拔，首先是在公司內(nèi)部員工中培養(yǎng)提拔，其次是對(duì)

外招聘；經(jīng)理級(jí)以下人員盡量本地化；

B、辦事處人員入職、離職的管理規(guī)則請(qǐng)參照總部《員工入、離職管理規(guī)定》；

C、辦事處人員的勞動(dòng)合同、工資、社保關(guān)系原則上由辦事處統(tǒng)一管理(若辦事處未設(shè)

立分公司的可由總部統(tǒng)一安排)。由辦事處財(cái)務(wù)部根據(jù)社保繳費(fèi)、個(gè)稅規(guī)定核算個(gè)

人應(yīng)承擔(dān)的保險(xiǎn)、個(gè)稅部分，編制工資表，并核發(fā)工資。

D、由總部外派至辦事處人員的管理納入辦事處管理范圍。辦事處管理規(guī)定2、人員管理44辦事處管理規(guī)定3、通訊費(fèi)、交通費(fèi)管理A、辦事處人員(含外派)通訊費(fèi)、交通費(fèi)用參照公司《費(fèi)用報(bào)銷管理規(guī)定》執(zhí)行。

B、辦事處應(yīng)嚴(yán)格控制各種話費(fèi)、交通費(fèi)的使用，并在標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)憑財(cái)務(wù)部認(rèn)可的發(fā)票報(bào)銷。辦事處管理規(guī)定3、通訊費(fèi)、交通費(fèi)管理45辦事處管理規(guī)定4、考勤管理A、辦事處人員的考勤管理按照深圳公司的考勤管理規(guī)定執(zhí)行；B、辦事處人員每月考勤由駐派辦事處行政部或相關(guān)人員負(fù)責(zé),并要求保存完整的考勤

記錄5、辦公費(fèi)用管理

所有辦公設(shè)備、用品、車輛管理規(guī)定根據(jù)公司相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。辦事處管理規(guī)定4、考勤管理46辦事處管理規(guī)定三、總部外派人員至分公司、辦事處的管理

1、外派分類

A、短期異地工作：指異地工作少于連續(xù)20個(gè)工作日，費(fèi)用按照差旅費(fèi)報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)；

B、長(zhǎng)期異地工作(長(zhǎng)期派駐)：指異地工作超過連續(xù)六個(gè)月及以上，發(fā)生的費(fèi)用按照

此規(guī)定報(bào)銷。

2、適用范圍

外派人員是指由公司統(tǒng)一派遣，長(zhǎng)駐分公司或辦事處工作至少半年以上者，不包括

戶籍在駐地、已婚的外派人員其配偶在駐地、未婚的外派人員其父母在駐地的人員。辦事處管理規(guī)定三、總部外派人員至分公司、辦事處的管理47辦事處管理規(guī)定3、人事管理

A、對(duì)公司派出的派駐人員(后勤類/業(yè)務(wù)類)，如果辦事處認(rèn)為不勝任，無權(quán)自行更

換和調(diào)整，應(yīng)向公司人事部提交報(bào)告詳細(xì)說明不勝任的理由，經(jīng)核實(shí)后由公司根

據(jù)情況按規(guī)定程序決定調(diào)配。

B、公司為外派人員每月發(fā)放駐外補(bǔ)貼。按區(qū)域和崗位級(jí)別進(jìn)行補(bǔ)助：

區(qū)域及崗位：北京、天津、上海、深圳、廣州等一線城市；

經(jīng)理級(jí)補(bǔ)助1500元/月，員工級(jí)補(bǔ)助1000元/月

區(qū)域及崗位：南京、杭州、重慶、長(zhǎng)沙、廣東省內(nèi)二線城市；

經(jīng)理級(jí)補(bǔ)助1000元/月，員工級(jí)補(bǔ)助800元/月C、勞務(wù)關(guān)系管理

從公司派出的外派人員勞動(dòng)合同，工資、社保關(guān)系由公司統(tǒng)一管理。由公司人事

部根據(jù)社保繳費(fèi)、個(gè)稅規(guī)定核算個(gè)人應(yīng)承擔(dān)的保險(xiǎn)、個(gè)稅部分，編制工資表，由

公司財(cái)務(wù)部核發(fā)工資。辦事處管理規(guī)定3、人事管理48辦事處管理規(guī)定4、租房管理

A、各外派人員辦公用房、員工宿舍的承租、費(fèi)用支付均由派駐辦事處負(fù)責(zé)人直接辦

理并本著就近就地的原則；

B、各派駐公司為外派人員租用住房，房租分為三類標(biāo)準(zhǔn)，經(jīng)公司人力行政部審核確認(rèn)

后辦理承租手續(xù)。標(biāo)準(zhǔn)如下(如外派人員住房與辦公用房屬同一地點(diǎn)，則不再享受

住房補(bǔ)助)辦事處管理規(guī)定4、租房管理49辦事處管理規(guī)定四、辦事處其他注意事項(xiàng)

1、未經(jīng)公司書面授權(quán)，辦事處及外派人員均不得對(duì)外擅自承諾超出公司經(jīng)營(yíng)政策的

條件,

不得擅自簽署協(xié)議、合同，尤其是不能以公司、辦事處的名義涉及到對(duì)外

擔(dān)保,如由此產(chǎn)生的后果由經(jīng)辦人員個(gè)人負(fù)責(zé)，對(duì)于情節(jié)嚴(yán)重，造成公司重大經(jīng)濟(jì)

損失的將移交司法機(jī)構(gòu)處理。

2、對(duì)外簽署合同、協(xié)議、保證函等均由公司法務(wù)部審閱并簽署意見，并經(jīng)過公司總

經(jīng)理簽批。

3、妥善保管公司下發(fā)的各類文件，防止丟失、泄密。

4、對(duì)于公司統(tǒng)一下發(fā)的文件要及時(shí)查收。

5、辦事處保證嚴(yán)格執(zhí)行公司下發(fā)的各類文件規(guī)定，對(duì)于特殊情況不能執(zhí)行或不能完

全執(zhí)行的，必須書面說明并索要批復(fù)，否則視為已完全接受執(zhí)行。辦事處管理規(guī)定四、辦事處其他注意事項(xiàng)50目錄6、《會(huì)議紀(jì)律執(zhí)行細(xì)則》目錄51會(huì)議管理暫行規(guī)定一、總則

為提高會(huì)議效率，嚴(yán)肅會(huì)議紀(jì)律。本細(xì)則適用于公司管理類會(huì)議。二、會(huì)議內(nèi)容：1、會(huì)議準(zhǔn)備：會(huì)議主辦部門應(yīng)提前擬立清楚的會(huì)議議程，將會(huì)議時(shí)間、地點(diǎn)、程

序、需要解決的問題知會(huì)與會(huì)者，讓參與者對(duì)會(huì)議的目的有一個(gè)詳細(xì)的了解，

從而有針對(duì)性地解決問題。

2、討論主題：會(huì)議的目的是為了及時(shí)解決問題，對(duì)于會(huì)議中提出的問題能當(dāng)場(chǎng)解決

的必須及時(shí)解決，不能懸而未決，或者討論與本次會(huì)議無關(guān)的內(nèi)容，避免浪費(fèi)時(shí)

間。(會(huì)議主持人控制會(huì)議時(shí)長(zhǎng))3、會(huì)議紀(jì)錄：與會(huì)人員要作好會(huì)議紀(jì)錄，會(huì)議結(jié)束時(shí)要及時(shí)總結(jié)會(huì)議的主要決定和行動(dòng)方案，建立會(huì)議事后跟蹤程序，明確各項(xiàng)任務(wù)的責(zé)任人及完成時(shí)間，并確定由

誰進(jìn)行督促和檢查實(shí)施的情況。會(huì)議管理暫行規(guī)定一、總則52會(huì)議管理暫行規(guī)定三、會(huì)議紀(jì)律

1、會(huì)議紀(jì)律

A、準(zhǔn)時(shí)到會(huì)：按照會(huì)議通知要求，與會(huì)人員準(zhǔn)時(shí)參加；

B、事先請(qǐng)假：因故不能及時(shí)到會(huì)者，須提前向領(lǐng)導(dǎo)或會(huì)議主持人請(qǐng)假，非重要事

不得準(zhǔn)假。

C、會(huì)議期間：與會(huì)人員必須將手機(jī)調(diào)為振蕩或無聲狀態(tài)，以保持安靜的會(huì)議環(huán)境。

有要事者可要求本部門人員代為處理。

2、會(huì)議考勤和通報(bào)制度

A、考勤/簽到：會(huì)議召開前10分鐘，與會(huì)人員簽到入場(chǎng)，未簽到或未及時(shí)請(qǐng)假者，

視為缺席。

B、通報(bào)/罰款：會(huì)議結(jié)束前，將會(huì)議出席情況進(jìn)行通報(bào)，無故缺席、遲到、早退者

將進(jìn)行罰款。會(huì)議管理暫行規(guī)定三、會(huì)議紀(jì)律53會(huì)議管理暫行規(guī)定3、違規(guī)處罰制度A、無故缺席：公司核心管理層（總監(jiān)以上人員），罰款200元/人；基層管理者（各

部門經(jīng)理及辦事處經(jīng)理），罰款100元/人；一般員工，罰款50元/人。

B、遲到、早退：處以50元/人的罰款。

C、手機(jī)鈴聲響：罰款20元/次。

D、罰款：現(xiàn)場(chǎng)收取。

E、其他：召開會(huì)議是為了解決問題，與會(huì)人員應(yīng)認(rèn)真聽取其他人員的發(fā)言內(nèi)容并積

極參與討論，盡量避免用電腦處理工作，現(xiàn)場(chǎng)寫報(bào)告，打、聽手機(jī)等事宜。會(huì)議管理暫行規(guī)定3、違規(guī)處罰制度54會(huì)議管理暫行規(guī)定4、會(huì)議室使用管理規(guī)定A、進(jìn)入會(huì)議室后，應(yīng)將會(huì)議室門關(guān)上，以免會(huì)議被無故打擾

B、會(huì)議使用者應(yīng)自覺保持會(huì)議室的清潔衛(wèi)生，會(huì)議或接待結(jié)束后，應(yīng)將電燈、

空調(diào)等設(shè)備電源關(guān)閉，同時(shí)清理雜物、椅子歸位；

C、會(huì)議室使用前由專人負(fù)責(zé)室內(nèi)清潔、飲用水準(zhǔn)備及提前準(zhǔn)備會(huì)議設(shè)備，會(huì)后

或客人離開后檢查會(huì)議室以恢復(fù)整潔原狀。會(huì)議管理暫行規(guī)定4、會(huì)議室使用管理規(guī)定55ThankYou!ThankYou!56

公司規(guī)章制度培訓(xùn)2012年9月23日發(fā)行公司規(guī)章制度培訓(xùn)2012年9月23日發(fā)行57目錄1、《費(fèi)用報(bào)銷管理規(guī)定》2、《禮品費(fèi)用管理規(guī)定》3、《風(fēng)險(xiǎn)庫(kù)存管理辦法》4、《出差管理制度》5、《辦事處管理規(guī)定》6、《會(huì)議紀(jì)律執(zhí)行細(xì)則》目錄1、《費(fèi)用報(bào)銷管理規(guī)定》58目錄1、《費(fèi)用報(bào)銷管理規(guī)定》目錄1、《費(fèi)用報(bào)銷管理規(guī)定》59費(fèi)用報(bào)銷管理規(guī)定一、目的

為認(rèn)真貫徹《新會(huì)計(jì)法》，完善公司財(cái)務(wù)管理，特結(jié)合公司實(shí)際制定本費(fèi)用管理制度。

費(fèi)用管理是指財(cái)務(wù)部對(duì)費(fèi)用開支的真實(shí)性、合理性、合法性進(jìn)行審查、核銷與核算。二、適用范圍公司全體人員三、內(nèi)容

1、費(fèi)用項(xiàng)目及審批權(quán)限

A、以下費(fèi)用必須在發(fā)生前經(jīng)相關(guān)部門、領(lǐng)導(dǎo)審批后，方可執(zhí)行。B、所列舉費(fèi)用項(xiàng)目外的其他費(fèi)用，在按照公司財(cái)務(wù)制度規(guī)定發(fā)生后，走報(bào)銷流程。費(fèi)用報(bào)銷管理規(guī)定一、目的60費(fèi)用報(bào)銷管理規(guī)定費(fèi)用報(bào)銷管理規(guī)定61費(fèi)用報(bào)銷管理規(guī)定費(fèi)用報(bào)銷管理規(guī)定62費(fèi)用報(bào)銷管理規(guī)定2、借、請(qǐng)款與報(bào)銷原則

A、借款、請(qǐng)款原則1）誰借款誰歸還，不允許替別人借款，更不得以他人名義借款自用;

2）日常借、請(qǐng)款原則上要求在當(dāng)月報(bào)銷(或銷賬)，超過兩個(gè)月的個(gè)人欠款將從其工資

中扣除。會(huì)計(jì)主管、出納員會(huì)每月清理一次個(gè)人借、請(qǐng)款余額;3）費(fèi)用支付需事先借款后報(bào)銷的，借款與報(bào)銷分開辦理。

◆

借款時(shí)填寫紙質(zhì)《借款申請(qǐng)單》報(bào)批一次，持發(fā)票報(bào)銷時(shí)須在報(bào)銷填寫《費(fèi)用報(bào)銷

申請(qǐng)單/差旅費(fèi)報(bào)銷申請(qǐng)單》再報(bào)批一次。

◆費(fèi)用支出若屬分期付款的請(qǐng)款，在申請(qǐng)支付最后一筆款項(xiàng)時(shí)，必須拿回發(fā)票再支付。

◆費(fèi)用支付不需事先借/請(qǐng)款而是費(fèi)用發(fā)生后拿到相應(yīng)發(fā)票才請(qǐng)款支付或報(bào)銷的，直接

填寫《費(fèi)用報(bào)銷單/差旅費(fèi)報(bào)銷申請(qǐng)單》報(bào)批即可;費(fèi)用報(bào)銷管理規(guī)定2、借、請(qǐng)款與報(bào)銷原則63費(fèi)用報(bào)銷管理規(guī)定2、借、請(qǐng)款與報(bào)銷原則

A、借款、請(qǐng)款原則

4）因公司業(yè)務(wù)的需要，需向其他公司支付的各項(xiàng)工程、購(gòu)買材料、貨物及其他的款

項(xiàng)時(shí)，需由經(jīng)辦人按要求填寫《付款申請(qǐng)審批單》報(bào)批，并附上有效的合同、發(fā)

票(如采購(gòu)已入庫(kù)需提供入庫(kù)單)、采購(gòu)申請(qǐng)單等資料，完成審批手續(xù)，方可付款。

5）除支付原廠貨款在報(bào)銷填寫《付款申請(qǐng)審批單》申請(qǐng)審批外，其他借、請(qǐng)款均走紙質(zhì)件申請(qǐng)審批。費(fèi)用報(bào)銷管理規(guī)定2、借、請(qǐng)款與報(bào)銷原則64費(fèi)用報(bào)銷管理規(guī)定B、報(bào)銷原則1）報(bào)銷的原始單據(jù)必須是地(市)稅務(wù)部門統(tǒng)一監(jiān)制的發(fā)票，或財(cái)政部門監(jiān)制的各類收據(jù)。

工商企業(yè)和個(gè)體經(jīng)營(yíng)者開具的各類收款收據(jù)、白條均不能作為報(bào)銷的原始單據(jù);

2）報(bào)銷費(fèi)用時(shí)必須統(tǒng)一上報(bào)銷填寫《差旅費(fèi)報(bào)銷單》和《費(fèi)用報(bào)銷單》兩種單據(jù)，單據(jù)內(nèi)

容必須填寫完整，有關(guān)報(bào)銷項(xiàng)目及費(fèi)用必須符合本公司規(guī)定。其中所附所有原始票據(jù)

應(yīng)整齊粘貼在報(bào)銷單后，若有超過一張以上發(fā)票需呈階梯狀貼開。票據(jù)背面均須寫明

經(jīng)手人、時(shí)間及事因等,否則財(cái)務(wù)不予受理;

費(fèi)用報(bào)銷管理規(guī)定B、報(bào)銷原則65費(fèi)用報(bào)銷管理規(guī)定

正確的單據(jù)與貼票方法錯(cuò)誤的單據(jù)費(fèi)用報(bào)銷管理規(guī)定正確的單據(jù)與貼票方法錯(cuò)誤的單據(jù)66費(fèi)用報(bào)銷管理規(guī)定B、報(bào)銷原則3）所附報(bào)銷票據(jù)內(nèi)容、時(shí)間必須與實(shí)際發(fā)生的費(fèi)用事實(shí)、時(shí)間相符，過期票據(jù)不得報(bào)銷。

票據(jù)丟失或應(yīng)獲取而未獲取票據(jù)的，財(cái)務(wù)會(huì)給予報(bào)銷金額10%扣款，最低扣款限額50元。

獲取發(fā)票為假發(fā)票、或抬頭寫錯(cuò)無法報(bào)銷發(fā)票且無法提供同類發(fā)票替代時(shí)，財(cái)務(wù)會(huì)給予

報(bào)銷金額10%扣款，最低扣款限額50元。

4）費(fèi)用發(fā)生后次月的15號(hào)前到財(cái)務(wù)部報(bào)銷。超過一個(gè)月報(bào)銷者，按報(bào)銷金額的80%發(fā)放；

超過二個(gè)月報(bào)銷者，按照?qǐng)?bào)銷金額的50%發(fā)放；超過三個(gè)月報(bào)銷者，報(bào)銷金額不予發(fā)放。

報(bào)銷流程提交超過2個(gè)月未終審單據(jù)，財(cái)務(wù)部停掉報(bào)銷流程，報(bào)銷人重新填寫。

5）部門負(fù)責(zé)人審核費(fèi)用支出的合理性、真實(shí)性、必要性.會(huì)計(jì)審核單據(jù)的規(guī)范性，合理性、

及金額的準(zhǔn)確性。費(fèi)用報(bào)銷管理規(guī)定B、報(bào)銷原則67費(fèi)用報(bào)銷管理規(guī)定3、暫借款及付款、報(bào)銷審批流程A、暫借款流程

暫借款是因業(yè)務(wù)需要的臨時(shí)借款，包括差旅費(fèi)及各種臨時(shí)性借款。如屬出差借款和辦

公用品等其他零星采購(gòu)借款，需先在出差流程填寫《出差申請(qǐng)單》、《零星物料/行政采購(gòu)

申請(qǐng)單》，審批完成后再填寫紙質(zhì)《借款申請(qǐng)單》。

暫借款審批流程：申請(qǐng)人→直接領(lǐng)導(dǎo)→財(cái)務(wù)總監(jiān)→出納

B、付款流程主要指支付貨款，在財(cái)務(wù)系統(tǒng)中填寫《付款申請(qǐng)審批單》。

審批流程：申請(qǐng)人→PM→財(cái)務(wù)經(jīng)理→總經(jīng)理→出納費(fèi)用報(bào)銷管理規(guī)定3、暫借款及付款、報(bào)銷審批流程68費(fèi)用報(bào)銷管理規(guī)定3、暫借款及付款、報(bào)銷審批流程C、報(bào)銷流程1）員工在報(bào)銷時(shí)按要求在報(bào)銷單填寫《費(fèi)用報(bào)銷單》或《差旅費(fèi)報(bào)銷單》，附上有效的

發(fā)票或收據(jù)，完成審批手續(xù)。審批流程：申請(qǐng)人→直接領(lǐng)導(dǎo)→事業(yè)部GM→費(fèi)用會(huì)計(jì)

→財(cái)務(wù)經(jīng)理→財(cái)務(wù)總監(jiān)(1萬以下終審)→集團(tuán)副總裁(1萬以上終審)→出納

2）總部PM/FAE等應(yīng)區(qū)域邀請(qǐng)產(chǎn)生的差旅費(fèi)(或其他費(fèi)用)報(bào)銷時(shí)需先填寫《預(yù)算調(diào)整單》，

將相應(yīng)預(yù)算從區(qū)域調(diào)整至所屬部門后再按正常審批流程報(bào)銷?！额A(yù)算調(diào)整單》需區(qū)

域負(fù)責(zé)人審批，區(qū)域不同意，此費(fèi)用將占用總部預(yù)算計(jì)入總部費(fèi)用。費(fèi)用報(bào)銷管理規(guī)定3、暫借款及付款、報(bào)銷審批流程69費(fèi)用報(bào)銷管理規(guī)定4、業(yè)務(wù)招待費(fèi)管理A、業(yè)務(wù)招待費(fèi)使用范圍及報(bào)銷要求1）業(yè)務(wù)招待費(fèi)必須用于公司與客戶、原廠、其他合作機(jī)構(gòu)等，且招待對(duì)象必須是與

公司有直接業(yè)務(wù)關(guān)系的公司(機(jī)構(gòu))員工。原則上業(yè)務(wù)招待費(fèi)不能用于公司內(nèi)部員

工的招待，若確因工作原因需要發(fā)生內(nèi)部招待的，標(biāo)準(zhǔn)為50元/人×參加人數(shù)，報(bào)

銷時(shí)需注明參加人員名單。公司內(nèi)部發(fā)生的酒吧、KTV等費(fèi)用不允許報(bào)銷。2）業(yè)務(wù)招待費(fèi)必須在預(yù)算內(nèi)支出，無預(yù)算不允許發(fā)生。

3）業(yè)務(wù)招待費(fèi)支出標(biāo)準(zhǔn)(以招待對(duì)象在其公司的行政級(jí)別確定)費(fèi)用報(bào)銷管理規(guī)定4、業(yè)務(wù)招待費(fèi)管理70費(fèi)用報(bào)銷管理規(guī)定4、市內(nèi)交通費(fèi)管理A、市內(nèi)交通費(fèi)是員工在所在城市市區(qū)內(nèi)因工作需要發(fā)生的交通費(fèi)，不包括出差外地交通費(fèi)。B、報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)1）已申請(qǐng)報(bào)銷個(gè)人小車費(fèi)用的員工不再報(bào)銷市內(nèi)交通費(fèi)，但因招待原廠無法駕駛車輛

時(shí)產(chǎn)生的代駕費(fèi)可以報(bào)銷(需與對(duì)應(yīng)招待費(fèi)同時(shí)報(bào)銷)；2）未申請(qǐng)報(bào)銷個(gè)人小車費(fèi)用的員工在其額度內(nèi)實(shí)報(bào)實(shí)銷，額度標(biāo)準(zhǔn)如下：費(fèi)用報(bào)銷管理規(guī)定4、市內(nèi)交通費(fèi)管理71費(fèi)用報(bào)銷管理規(guī)定B、報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)3）市內(nèi)交通費(fèi)使用需本著“必要、節(jié)約”原則、在有多種交通工具選擇的同時(shí)需搭乘最

便宜交通工具。否則，財(cái)務(wù)有權(quán)調(diào)整報(bào)銷金額；4）原則上除陪同原廠人員拜訪客戶、或需送大貨給客戶及確實(shí)無其他交通工具可選擇時(shí)

方可搭乘的士,其他情況不得搭乘的士。搭乘的士報(bào)銷，需在報(bào)銷單據(jù)上填寫起始地址、

陪同人員等信息。否則，財(cái)務(wù)有權(quán)扣減報(bào)銷金額；5）市內(nèi)交通費(fèi)在額度內(nèi)實(shí)報(bào)實(shí)銷，報(bào)銷時(shí)按真實(shí)出行情況提供相應(yīng)票據(jù)，如報(bào)銷單據(jù)出

現(xiàn)票據(jù)連號(hào)且無法合理解釋時(shí)，財(cái)務(wù)有權(quán)扣減報(bào)銷金額。費(fèi)用報(bào)銷管理規(guī)定B、報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)72費(fèi)用報(bào)銷管理規(guī)定5、小車費(fèi)用補(bǔ)貼A、小車補(bǔ)貼(業(yè)務(wù))1）原則：獲得小車補(bǔ)貼的員工不得再另外報(bào)銷市內(nèi)交通費(fèi)(過期票據(jù)不得報(bào)銷，所附

報(bào)銷單據(jù)必須與實(shí)際發(fā)生的費(fèi)用相符)。因公原因市外的過路、過橋費(fèi)、油費(fèi)補(bǔ)貼(0.7元/KM)除外

2）補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)費(fèi)用報(bào)銷管理規(guī)定5、小車費(fèi)用補(bǔ)貼73費(fèi)用報(bào)銷管理規(guī)定5、小車費(fèi)用補(bǔ)貼

3）申請(qǐng)程序及發(fā)放：符合以上申領(lǐng)條件的員工，填寫小車補(bǔ)貼申請(qǐng)單，經(jīng)上級(jí)主管經(jīng)理

及總部行政部審核批準(zhǔn)，與公司簽訂《私車公用小車補(bǔ)貼協(xié)議》，同時(shí)提供車輛保險(xiǎn)

單(第三者責(zé)任險(xiǎn)50萬以上)、駕駛證、行駛證正本查驗(yàn)并復(fù)印與協(xié)議一并交行政部存檔。

按照小車補(bǔ)貼協(xié)議,每月提供相應(yīng)油票、停車票、路橋發(fā)票等車用票據(jù)。

4）高速油費(fèi)補(bǔ)貼：確因工作需要，到異地拜訪客戶在高速公路上產(chǎn)生的油費(fèi)（一定是市區(qū)

以外），按1.5元/KM進(jìn)行油費(fèi)補(bǔ)貼(實(shí)行出發(fā)地-當(dāng)日最遠(yuǎn)目的地定距離補(bǔ)貼，后附行駛

公里數(shù)及補(bǔ)貼金額)；此部分費(fèi)用必須要提前填寫出車申請(qǐng)表(注明出差地點(diǎn)及預(yù)計(jì)公里

數(shù))，且經(jīng)上一級(jí)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)的方可報(bào)銷。報(bào)銷時(shí)將發(fā)票和申請(qǐng)表同時(shí)交財(cái)務(wù)審核并確保一

一對(duì)應(yīng)。費(fèi)用報(bào)銷管理規(guī)定5、小車費(fèi)用補(bǔ)貼74費(fèi)用報(bào)銷管理規(guī)定B、小車補(bǔ)貼(后勤)1）原則上外出辦公事須申請(qǐng)公司車輛，在公司車輛資源不足的情況下，可使用自有車輛

外出辦公事；私車用于公司業(yè)務(wù)前，必須事先提出申請(qǐng)，經(jīng)部門領(lǐng)導(dǎo)同意后，方可出行；

2）私車公用期間，需仔細(xì)填寫《車輛行駛登記表》，包話：申請(qǐng)人、出行時(shí)間、抵達(dá)時(shí)

間和地點(diǎn)、行駛里程、路橋費(fèi)、油費(fèi)、停車費(fèi)等項(xiàng)目；油費(fèi)原則上按1.5元/KM進(jìn)行計(jì)算；3）外出返回公司后，用車人需將填寫后的《車輛行駛登記表》交由部門負(fù)責(zé)人審批，審

批后方能報(bào)銷；費(fèi)用報(bào)銷時(shí)應(yīng)附上審批后的《車輛行駛登記表》及相應(yīng)發(fā)票后，按規(guī)

定程序報(bào)銷。

費(fèi)用報(bào)銷管理規(guī)定B、小車補(bǔ)貼(后勤)75費(fèi)用報(bào)銷管理規(guī)定6、電腦費(fèi)用補(bǔ)貼A、原則：?jiǎn)T工使用私人電腦辦公，不占用公司電腦資源的狀況下，公司按相應(yīng)標(biāo)準(zhǔn)給予

員工一定經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償。

B、權(quán)責(zé)說明：用于辦公的私人電腦中所有與公司有關(guān)的資料屬公司所有，公司有權(quán)進(jìn)行

復(fù)制，刪除等操作，離職員工必須交接電腦中公司有關(guān)資料，私人辦公電腦納入到公

司統(tǒng)一固定資料管理系統(tǒng)。C、標(biāo)準(zhǔn)：筆記本電腦補(bǔ)貼：6000元/臺(tái)÷5年÷12個(gè)月(適用于發(fā)放筆記本使用資格的員工)；

臺(tái)式電腦補(bǔ)貼：3000元/臺(tái)÷5年÷12個(gè)月(適用于發(fā)放臺(tái)式電腦使用資格的員工)；若電腦五年折舊完后，按50元/月進(jìn)行補(bǔ)助。費(fèi)用報(bào)銷管理規(guī)定6、電腦費(fèi)用補(bǔ)貼76費(fèi)用報(bào)銷管理規(guī)定6、電腦費(fèi)用補(bǔ)貼D、申請(qǐng)程序及發(fā)放：申請(qǐng)員工填寫《電腦補(bǔ)貼申請(qǐng)單》提交主管經(jīng)理、財(cái)務(wù)部、行政部

審核批準(zhǔn)，經(jīng)批準(zhǔn)后，按照電腦補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn),每月提供有關(guān)發(fā)票。

注明:如新員工使用新買的電腦按購(gòu)買總價(jià)及相關(guān)規(guī)定計(jì)算補(bǔ)貼；如使用自有舊的電腦，

則需按照折舊計(jì)算折舊后電腦剩余價(jià)值，按公司有關(guān)規(guī)定計(jì)算補(bǔ)貼。(折舊價(jià)格由

行政部確定，財(cái)務(wù)備案)費(fèi)用報(bào)銷管理規(guī)定6、電腦費(fèi)用補(bǔ)貼77費(fèi)用報(bào)銷管理規(guī)定7、通訊補(bǔ)貼A、對(duì)象：符合條件的業(yè)務(wù)人員，及申請(qǐng)批準(zhǔn)后的非業(yè)務(wù)人員。非業(yè)務(wù)人員申請(qǐng)通訊補(bǔ)貼需

經(jīng)集團(tuán)副總裁審批，財(cái)務(wù)備案。

B、標(biāo)準(zhǔn)：額度范圍內(nèi)實(shí)報(bào)實(shí)銷，超過標(biāo)準(zhǔn)額度報(bào)銷的，需經(jīng)集團(tuán)總裁特批。C、報(bào)銷要求:原則上要求產(chǎn)生話費(fèi)原因均是工作需要，如長(zhǎng)期因私事產(chǎn)生大額話費(fèi)、3G流

量費(fèi)，財(cái)務(wù)有權(quán)扣減。額度低于200元(包含)的通訊費(fèi)報(bào)銷可以使用定額儲(chǔ)值卡發(fā)票，

超過200元的通訊費(fèi)報(bào)銷必須提供話費(fèi)清單或運(yùn)營(yíng)商機(jī)打發(fā)票。費(fèi)用報(bào)銷管理規(guī)定7、通訊補(bǔ)貼78費(fèi)用報(bào)銷管理規(guī)定8、午餐、誤餐及通宵加班補(bǔ)貼A、對(duì)象：全體員工B、午餐補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)15元/天，按照個(gè)人每月實(shí)際上班天數(shù)計(jì)算(出差或者請(qǐng)假當(dāng)天扣除)計(jì)入

當(dāng)月工資中發(fā)放；C、因加班導(dǎo)致不能正常就餐情況，公司將給予員工誤餐及通宵補(bǔ)貼，由行政部統(tǒng)一依據(jù)打

卡時(shí)間計(jì)算計(jì)入當(dāng)月工資發(fā)放。補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)如下：費(fèi)用報(bào)銷管理規(guī)定8、午餐、誤餐及通宵加班補(bǔ)貼79目錄2、《禮品費(fèi)用管理規(guī)定》目錄80禮品費(fèi)用管理一、禮品費(fèi)用定義

禮品費(fèi)用包括因業(yè)務(wù)開展需要贈(zèng)送給合作公司(或個(gè)人)的實(shí)物禮品、購(gòu)物券、現(xiàn)金等。二、禮品費(fèi)用使用范圍

禮品費(fèi)用支出只能用于公司與客戶、原廠、其他合作機(jī)構(gòu)等，且原則上贈(zèng)送對(duì)象或緣

必須是與公司有直接業(yè)務(wù)關(guān)系的公司(機(jī)構(gòu))或員工。三、禮品費(fèi)用使用原則

A、禮品費(fèi)用的支出必須本著“必要、節(jié)約”，不允許鋪張浪費(fèi)；

B、禮品費(fèi)用的支出必須在預(yù)算內(nèi)開支，無預(yù)算不允許支出；

C、超額度的禮品費(fèi)用支出必須事前申請(qǐng)，未獲審批同意不允許支出；

D、禮品費(fèi)用支出側(cè)重原廠，客戶與其他合作機(jī)構(gòu)等原則上只有重大節(jié)日才允許支出；禮品費(fèi)用管理一、禮品費(fèi)用定義81禮品費(fèi)用管理四、禮品費(fèi)用的支出標(biāo)準(zhǔn)

1、對(duì)客戶、原廠的例行工作拜訪原則上不允許贈(zèng)送禮品，特殊情況對(duì)區(qū)域內(nèi)關(guān)

鍵客戶可贈(zèng)送價(jià)值不超過200元的禮品；

2、重要節(jié)假日對(duì)區(qū)域內(nèi)關(guān)鍵客戶可贈(zèng)送價(jià)值不超過500元的禮品；

3、重要節(jié)假日對(duì)原廠可贈(zèng)價(jià)值500-1000元的禮品；

4、其他特殊情況根據(jù)申請(qǐng)審批結(jié)果執(zhí)行；禮品費(fèi)用管理82禮品費(fèi)用管理五、禮品費(fèi)用申請(qǐng)審批流程

1、原則上贈(zèng)送500元以上的禮品，要求兩人同行；

3、價(jià)值低于200元(含200元)的禮品贈(zèng)送不需事前總部審批，只要有預(yù)算即可執(zhí)行；

4、價(jià)值超過200元的禮品贈(zèng)送需事前填寫禮品申請(qǐng)表，并經(jīng)相應(yīng)簽批流程呈簽完畢后方

可執(zhí)行，不允許先執(zhí)行后申請(qǐng)情況發(fā)生，否則財(cái)務(wù)不予報(bào)銷。(禮品申請(qǐng)表為紙質(zhì)

件，深圳外區(qū)域需傳真簽批)根據(jù)禮品費(fèi)用申請(qǐng)金額，禮品費(fèi)用申請(qǐng)審批流程如下：A、500元以下，申請(qǐng)人申請(qǐng)—申請(qǐng)人直接領(lǐng)導(dǎo)—事業(yè)部VP—財(cái)務(wù)總監(jiān)—

集團(tuán)副總裁B、500-5000元，申請(qǐng)人申請(qǐng)--申請(qǐng)人直接領(lǐng)導(dǎo)—事業(yè)部VP—財(cái)務(wù)總監(jiān)—集團(tuán)副總裁C、5000元以上，申請(qǐng)人申請(qǐng)--申請(qǐng)人直接領(lǐng)導(dǎo)—事業(yè)部VP—財(cái)務(wù)總監(jiān)—

集團(tuán)副總裁—集團(tuán)總裁禮品費(fèi)用管理五、禮品費(fèi)用申請(qǐng)審批流程83禮品費(fèi)用管理申請(qǐng)人申請(qǐng)200元<=200部門內(nèi)審批執(zhí)行>=200500元5000元財(cái)務(wù)總監(jiān)審批執(zhí)行<=500集團(tuán)副總裁審批執(zhí)行<=5000集團(tuán)總裁審批執(zhí)行>=500>=5000審批流程禮品費(fèi)用管理申請(qǐng)人申請(qǐng)200元<=200部門內(nèi)審批執(zhí)行>=84禮品費(fèi)用管理六、禮品費(fèi)用報(bào)銷

1、禮品費(fèi)用誰申請(qǐng)誰報(bào)銷，不允許他人代報(bào)銷；

2、贈(zèng)送禮品超過200元的要求提供完整的費(fèi)用申請(qǐng)簽批單；

3、禮品為實(shí)物的要求提供購(gòu)買禮品的相關(guān)發(fā)票、商場(chǎng)小票，一般要求在正規(guī)商場(chǎng)購(gòu)買；七、禮品采購(gòu)

1、重要節(jié)假日常規(guī)禮品由各單位報(bào)需求并經(jīng)相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)審核后，行政部統(tǒng)一采購(gòu)；

2、各單位零星禮品的采購(gòu)，一般要求在正規(guī)商場(chǎng)購(gòu)買并提供購(gòu)買禮品的相關(guān)發(fā)票、商場(chǎng)

小票；禮品費(fèi)用管理六、禮品費(fèi)用報(bào)銷85目錄3、《風(fēng)險(xiǎn)庫(kù)存管理辦法》目錄86風(fēng)險(xiǎn)庫(kù)存管理辦法一、風(fēng)險(xiǎn)庫(kù)存的界定1、風(fēng)險(xiǎn)物料：

貨品積壓連續(xù)3個(gè)月無銷售時(shí)，界定為風(fēng)險(xiǎn)物料，公司督促相關(guān)責(zé)任人銷售；

2、呆滯物料

貨品積壓連續(xù)6個(gè)月以上但不到12個(gè)月基本無銷售時(shí)，界定為呆滯物料，相關(guān)責(zé)任人按

貨值5%從年終將中扣取風(fēng)險(xiǎn)金，每個(gè)型號(hào)最高金額不超過￥10,000元，當(dāng)年累計(jì)不超過￥50,000元風(fēng)險(xiǎn)庫(kù)存管理辦法一、風(fēng)險(xiǎn)庫(kù)存的界定87風(fēng)險(xiǎn)庫(kù)存管理辦法一、風(fēng)險(xiǎn)庫(kù)存的界定

3、嚴(yán)重呆滯物料

貨品積壓連續(xù)12個(gè)月但不到24個(gè)月無銷售時(shí)，界定為嚴(yán)重呆滯物料。財(cái)務(wù)上按50%做損

失，相關(guān)責(zé)任人按貨值10%收取風(fēng)險(xiǎn)金，每個(gè)型號(hào)最高金額不超過￥20,000元，累計(jì)不

超￥100,000元（含累計(jì)不超過已收取的風(fēng)險(xiǎn)金）；4、呆死物料

貨品積壓連續(xù)24個(gè)月無銷售時(shí)，界定為呆死物料。財(cái)務(wù)上按100%做損失，貨品調(diào)撥到

呆死庫(kù)，相關(guān)責(zé)任人按虧損額(即買進(jìn)時(shí)的貨值)的10%承擔(dān)相應(yīng)責(zé)任，累計(jì)不超過

￥100，000元，已收取的風(fēng)險(xiǎn)金多退少補(bǔ)，財(cái)務(wù)將此結(jié)果估成最終結(jié)算。風(fēng)險(xiǎn)庫(kù)存管理辦法一、風(fēng)險(xiǎn)庫(kù)存的界定88風(fēng)險(xiǎn)庫(kù)存管理辦法二、庫(kù)存風(fēng)險(xiǎn)押金承擔(dān)比例1、有意向備貨：分?jǐn)倱p失責(zé)任的比例為

業(yè)務(wù)員：銷售經(jīng)理（辦事處經(jīng)理）：產(chǎn)品經(jīng)理：主管業(yè)務(wù)副總=5:3:1:1；

2、戰(zhàn)略備貨：分?jǐn)倱p失責(zé)任的比例為

產(chǎn)品經(jīng)理：銷售經(jīng)理（辦事處經(jīng)理）：主管業(yè)務(wù)副總：總經(jīng)理=5:3:1:1；

3、被動(dòng)戰(zhàn)略備貨（原廠壓貨），分?jǐn)倱p失責(zé)任的比例為

產(chǎn)品經(jīng)理：主管副總：總經(jīng)理=2:4:4。三、風(fēng)險(xiǎn)庫(kù)存銷售獎(jiǎng)勵(lì)

1、風(fēng)險(xiǎn)庫(kù)存（除呆死物料），按銷售額的0.3%給Sales計(jì)算提成；2、財(cái)務(wù)已100%計(jì)提的呆死物料，若能銷售出去，按銷售額的10%（左右）提成。3、以上獎(jiǎng)勵(lì)適用于非本人原因造成的風(fēng)險(xiǎn)庫(kù)存及呆死物料。風(fēng)險(xiǎn)庫(kù)存管理辦法二、庫(kù)存風(fēng)險(xiǎn)押金承擔(dān)比例89目錄4、《出差管理制度》目錄90出差管理規(guī)定一、操作流程

1、填制單據(jù)：

A、公司員工因公出差，應(yīng)按規(guī)定要求在OA填寫《出差審批表》。其中計(jì)劃行程

必須明細(xì)到預(yù)計(jì)時(shí)間、起至地點(diǎn)及乘坐的交通工具；

B、行政部統(tǒng)一辦理機(jī)票及住宿預(yù)訂手續(xù)，若臨時(shí)緊急出差，由出差人自行辦理

的，須補(bǔ)辦出差相關(guān)手續(xù)，方可借款及報(bào)銷；

C、出差申請(qǐng)人填寫《借款審批表》審批后到財(cái)務(wù)借款。

出差管理規(guī)定一、操作流程91出差管理規(guī)定一、操作流程2、審批權(quán)限：

A、短途差旅（無住宿），報(bào)主管經(jīng)理批準(zhǔn)，若出現(xiàn)無預(yù)計(jì)性出差的，由部門相關(guān)

人員補(bǔ)《出差申請(qǐng)單》；B、長(zhǎng)途差旅(有住宿)

1）出差2日以下報(bào)主管經(jīng)理批準(zhǔn)，抄送行政部；

2）出差2日-5日?qǐng)?bào)主管經(jīng)理、主管總監(jiān)批準(zhǔn)，抄送行政部；

3）出差5日-10日?qǐng)?bào)主管經(jīng)理、主管總監(jiān)及主管副總批準(zhǔn)，抄送行政部；4）出差10日以上報(bào)主管經(jīng)理、主管總監(jiān)、主管副總及總經(jīng)理批準(zhǔn)，抄送行政部；

5）總監(jiān)及副總出差由總經(jīng)理批準(zhǔn)，抄送行政部；

6）所有出國(guó)人員，書面報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)；出差管理規(guī)定一、操作流程92出差管理規(guī)定二、出差報(bào)告及費(fèi)用報(bào)銷：

1、出差報(bào)告：

出差結(jié)束后，3天內(nèi)按規(guī)定要求于行政部填寫《出差報(bào)告》中的實(shí)際出差情況及出差報(bào)

告，交主管經(jīng)理評(píng)估。

2、費(fèi)用報(bào)銷：

員工應(yīng)在出差結(jié)束后一周內(nèi)，將手續(xù)完備的《差旅費(fèi)報(bào)銷單》到財(cái)務(wù)部報(bào)銷。出差管理規(guī)定二、出差報(bào)告及費(fèi)用報(bào)銷：93出差管理規(guī)定三、出差費(fèi)用：

1、住宿費(fèi)：

A、住宿標(biāo)準(zhǔn)：不超過300元/夜

B、受公司派遣參加各種會(huì)議者，可以憑會(huì)議發(fā)票實(shí)報(bào)實(shí)銷；

C、住宿費(fèi)須憑正式發(fā)票，在規(guī)定住宿標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)按實(shí)際住宿天數(shù)計(jì)算，超過上述標(biāo)準(zhǔn)部

分不予報(bào)銷；

D、鼓勵(lì)措施

1)在需要入住單人間，自行解決住宿的情況，給予100元/天的住宿補(bǔ)貼(提供相同

金額發(fā)票)；

2)兩人以上出差自行解決住宿的情況，補(bǔ)貼費(fèi)用按100元/天平分；若其中一人自

行解決住宿的情況，所有人員不予補(bǔ)貼；

3)安排入住工廠宿舍的情況，也按此辦法鼓勵(lì)。出差管理規(guī)定三、出差費(fèi)用：94出差管理規(guī)定三、出差費(fèi)用：

2、伙食補(bǔ)貼：

A、短途差旅(當(dāng)天往返)：20元/人/天（誤餐費(fèi)）；

B、長(zhǎng)途差旅(省外,需住宿者)：60元/人/天（誤餐費(fèi)），按出差天數(shù)計(jì)算；

C、如果有業(yè)務(wù)餐費(fèi)開支，則扣除當(dāng)天當(dāng)餐伙食補(bǔ)貼；

D、出差人員到達(dá)目的地后，凡有接待單位負(fù)責(zé)招待食宿，或會(huì)議、培訓(xùn)費(fèi)用中包

含食宿的，則補(bǔ)貼不再另外計(jì)算；

3、通訊補(bǔ)貼：

20元/天/人（僅限非業(yè)務(wù)人員），原通訊補(bǔ)貼同時(shí)領(lǐng)?。怀霾钸_(dá)到或超出25天，

補(bǔ)貼500元，原通訊補(bǔ)貼不再同時(shí)領(lǐng)取，由于特殊原因，出差當(dāng)?shù)赝ㄓ嵸M(fèi)用遠(yuǎn)遠(yuǎn)，

超出此標(biāo)準(zhǔn)的情況，由當(dāng)事人提供相關(guān)票并在報(bào)銷備注中說明情況，由主管、總

監(jiān)簽字批準(zhǔn)。（銷售人員及市場(chǎng)人員因有通訊補(bǔ)貼，所以不再享受此類補(bǔ)貼）出差管理規(guī)定三、出差費(fèi)用：95出差管理規(guī)定三、出差費(fèi)用：

4、交通費(fèi)：

A、省內(nèi)短途出差：應(yīng)乘坐大巴、中巴、火車、高鐵等交通工具，交通費(fèi)實(shí)報(bào)實(shí)銷；

B、長(zhǎng)途出差可以乘座飛機(jī)、火車、高鐵、汽車等交通工具，但只能搭乘飛機(jī)普通倉(cāng)、

火車硬臥、輪船二等艙、高鐵普座；

1）出差線路如有夕發(fā)朝至的普通火車，則不能乘座飛機(jī)、高鐵；

2）出差線路有飛機(jī)、高鐵搭乘工具選擇時(shí)，只能搭乘高鐵；

3）搭乘飛機(jī)出行需提前購(gòu)票，原則上總監(jiān)級(jí)及以上員工乘座飛機(jī)只能報(bào)銷8折以下

機(jī)票(含8折)、總監(jiān)級(jí)以下員工乘座飛機(jī)只能報(bào)銷7折以下機(jī)票(含7折)，超折部

分財(cái)務(wù)不予報(bào)銷。如因特殊情況無法按折扣標(biāo)準(zhǔn)購(gòu)得機(jī)票的，需經(jīng)集團(tuán)副總裁

審批同意后方可超折購(gòu)票。出差管理規(guī)定三、出差費(fèi)用：96出差管理規(guī)定三、出差費(fèi)用：

4、交通費(fèi)：C、市內(nèi)交通補(bǔ)貼：選擇合理的交通工具，控制費(fèi)用，實(shí)報(bào)實(shí)銷。辦公地、出差地至

火車站、機(jī)場(chǎng)間不得產(chǎn)生的士費(fèi)(08:00以前、22