2023二中財務(wù)管理制度

第9頁共9頁2023二中財務(wù)管理制度一、?財務(wù)工作指?導(dǎo)思想、任?務(wù)、基本職?能1、學(xué)?校財務(wù)工作?是整個學(xué)校?工作的重要?組成部分。?學(xué)校各項資?金的安排、?使用，要貫?徹執(zhí)行黨和?國家的（范?本）有關(guān)方?針政策，要?為學(xué)校各項?工作、廣大?師生員工的?學(xué)習、生活?而服務(wù)。?2、按照黨?的教育方針?和勤儉辦學(xué)?方針，管好?、用好教育?經(jīng)費（包括?預(yù)算內(nèi)、外?資金）努力?提高資金使?用效果、開?源節(jié)支、量?入為出提高?有限經(jīng)費的?使用效率，?為提高教育?質(zhì)量改革和?發(fā)展教育事?業(yè)服務(wù)。?3、認真貫?徹執(zhí)行黨和?國家的（范?本）財經(jīng)方?針、政策、?法令，維護?財經(jīng)紀律，?保護公共資?財?shù)陌踩?根據(jù)上級有?關(guān)規(guī)定和學(xué)?校具體情況?，編制和執(zhí)?行學(xué)校的財?務(wù)計劃，擬?訂學(xué)校財務(wù)?和財產(chǎn)、物?資管理的具?體制度、辦?法、措施。?通過做好記?賬、算賬、?報賬工作，?調(diào)查、研究?、分析、考?核資金使用?效果，積極?參與經(jīng)濟決?策。二、?內(nèi)部財務(wù)管?理責任制?（一）總務(wù)?主任崗位職?責1、在?校長的領(lǐng)導(dǎo)?下，協(xié)助校?長做好財務(wù)?管理參謀，?具體負責領(lǐng)?導(dǎo)財會人員?及財務(wù)往來?工作，積極?做好教育第?一線服務(wù)工?作。2、?負責總務(wù)部?門職工的管?理，加強后?勤人員思想?政治教育工?作，關(guān)心后?勤人員的業(yè)?務(wù)進修和技?術(shù)培訓(xùn)，做?好服務(wù)育人?的工作。建?立和健全各?項規(guī)章制度?，與___?、教務(wù)處密?切協(xié)作，對?廣大師生進?行“學(xué)校是?我家，美化?、綠化靠大?家”的愛校?教育。3?、負責教育?、教育用品?的采購、管?理和供應(yīng)，?按計劃發(fā)放?師生的課本?、簿本以及?教師辦公、?教育用品，?會同有關(guān)人?員購買圖書?、儀器、體?育器材、醫(yī)?療用品。?4、管理校?產(chǎn)：負責學(xué)??；窘ㄔO(shè)?和校舍、課?桌等校產(chǎn)的?登記，管理?、添置、維?修，督促師?生愛護校產(chǎn)?。5、管?理財務(wù)：審?核一切收支?憑證，做到?各項開支都?符合規(guī)定，?一切賬目清?楚、準確。?嚴格執(zhí)行財?務(wù)制度，貫?徹民主理財?精神，合理?使用各項經(jīng)?費，搞好師?生的生活福?利及其它公?共福利事業(yè)?。做好學(xué)生?雜費、代管?費的收繳工?作。6、?___學(xué)校?的綠化和協(xié)?助搞好環(huán)境?衛(wèi)生工作，?改善辦學(xué)條?件和學(xué)校環(huán)?境。7、?抓好傳達室?，做好學(xué)校?的安全保衛(wèi)?工作。8?、完成好校?長交給的其?它工作任務(wù)?。（二）?會計人員崗?位職責1?、會計人員?必須加強政?治學(xué)習，不?斷提高政治?思想水平，?樹立全局觀?念，遵紀守?法，忠于職?守，廉潔奉?公，實事求?是，努力鉆?研業(yè)務(wù)，不?斷豐富會計?理論知識，?提高業(yè)務(wù)工?作能力，正?確處理會計?賬務(wù)，熟練?運用計算技?術(shù)和分析方?法，做好本?職工作。?2、認真執(zhí)?行會計制度?，做好記賬?、算賬、報?賬工作，如?實地全面反?映單位資金?活動情況。?做到手續(xù)完?備、內(nèi)容真?實、數(shù)字準?確、賬目清?楚、按期結(jié)?報，對發(fā)生?的每一項經(jīng)?濟業(yè)務(wù)，必?須取得或填?制原始憑證?，原始憑證?的內(nèi)容，必?須具備：憑?證名稱、填?制憑證日期?、填制憑證?單位名稱或?填制人姓名?、經(jīng)辦人員?的簽名或蓋?章，接受憑?證單位名稱?：經(jīng)濟業(yè)務(wù)?內(nèi)容、數(shù)量?、單價和金?額。從外單?位取得的原?始憑證，必?須蓋有填制?單位的公章?，從個人取?得的原始憑?證，必須有?填制人員的?簽名和蓋章?。自制原始?憑證必須有?經(jīng)辦單位負?責人或指定?的人員簽名?和蓋章，對?填寫大寫和?小寫金額的?原始憑證，?大寫和小寫?金額必須相?符。會計人?員填制會計?憑證必須字?跡清晰、工?整、不得潦?草。3、?認真編制并?嚴格執(zhí)行財?務(wù)預(yù)算，遵?守各項收入?制度，費用?開支范圍和?開支標準，?分清資金渠?道，合理使?用資金，加?強預(yù)算內(nèi)、?外資金的核?算和管理。?4、按照?經(jīng)濟核算原?則，定期檢?查，分析預(yù)?算執(zhí)行情況?，考核資金?使用效果，?總結(jié)經(jīng)驗，?揭露存在的?問題，及時?向領(lǐng)導(dǎo)匯報?，提出建議?。5、協(xié)?同有關(guān)后勤?人員做好校?舍安全、檢?查和維護管?理工作，加?強對學(xué)校財?產(chǎn)、物資的?管理，按照?國家會計制?度的規(guī)定，?妥善保管好?會計憑證、?賬冊、報表?等檔案資料?工作。6?、會計人員?調(diào)動工作時?，必須辦理?交接手續(xù)。?7、認真?完成學(xué)校領(lǐng)?導(dǎo)交給的其?它工作任務(wù)?。（三）?、出納工作?人員崗位職?責1、嚴?格執(zhí)行有關(guān)?規(guī)定，做好?學(xué)校資金的?收付工作。?如有違反制?度的開支，?有權(quán)拒付，?并向?qū)W校有?關(guān)領(lǐng)導(dǎo)人匯?報。2、?按照銀行制?度的規(guī)定，?加強存款和?現(xiàn)金的管理?。3、根?據(jù)收付的原?始憑證，按?時記賬，定?期與會計做?好結(jié)算工作?。4、應(yīng)?逐日盤點和?保管好庫存?現(xiàn)金，做到?賬款相符，?不出差錯。?5、要認?真執(zhí)行國家?規(guī)定的現(xiàn)金?管理制度，?每天結(jié)賬，?大量現(xiàn)金要?及時交存銀?行，日清月?結(jié)，嚴密手?續(xù)、妥為保?管、保證安?全，切實做?好現(xiàn)金收付?工作、及時?記賬。收入?款項應(yīng)及時?如數(shù)繳入銀?行或財政專?戶。對暫付?的現(xiàn)金要按?規(guī)定催促有?關(guān)人員來報?銷結(jié)賬。?6、認真完?成領(lǐng)導(dǎo)交給?的其它工作?。（四）?保管管理人?員崗位職責?1、按本?職工作，熟?悉掌握本行?業(yè)務(wù)，樹立?為教育服務(wù)?的思想，以?高度負責的?精神，保管?好財產(chǎn)、儀?器、物資及?各類教學(xué)用?品。2、?財產(chǎn)、儀器?、物資、教?學(xué)用品的管?理必須貫徹?“統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)?，分工負責?，管用結(jié)合?，合理調(diào)配?，物盡其用?”的原則，?使學(xué)校財產(chǎn)?，物資保持?完好，不受?損失，充分?發(fā)揮財產(chǎn)、?儀器、物資?的作用。?3、期初按?時發(fā)放各類?教學(xué)用品、?儀器設(shè)備及?教學(xué)上有關(guān)?的物資，期?末按時收回?并查對各類?物資損耗情?況，精打細?算，有問題?及時向領(lǐng)導(dǎo)?匯報。4?、教學(xué)儀器?等固定資產(chǎn)?，需經(jīng)校長?或主管領(lǐng)導(dǎo)?批準方能購?入，購入后?必須驗收入?庫，登記造?冊。領(lǐng)用時?要填寫好出?庫單方可使?用。校產(chǎn)出?借要通過總?務(wù)處辦理出?借手續(xù)，管?理人員無權(quán)?出借。5?、完成學(xué)校?領(lǐng)導(dǎo)交給的?其它工作任?務(wù)。三、?會計人員內(nèi)?部牽制制度?1、在校?長的統(tǒng)一領(lǐng)?導(dǎo)下，會計?、出納、實?物保管員明?確分工，相?互牽制。出?納除登記現(xiàn)?金日記賬外?，只管錢、?不管帳；會?計管帳不管?錢；保管員?只管實物及?分派。2?、空白支票?、現(xiàn)金由出?納保管。_?__、學(xué)校?財務(wù)專用章?由會計保管?。3、每?月結(jié)賬，出?納填好結(jié)報?單，連同本?月審核無誤?的原始憑證?及原始憑證?的張數(shù)，按?時上報給會?計，會計核?準結(jié)報單及?原始憑證的?金額、張數(shù)?并分別在出?納結(jié)報單上?簽字。四?、財務(wù)收支?稽核制度?1、___?財務(wù)。各項?經(jīng)費的支出?，必須按《?經(jīng)費開支標?準》和《經(jīng)?費年度預(yù)算?計劃》辦理?。2、各?項財務(wù)收出?，每類收入?都應(yīng)開具財?稅部門監(jiān)制?的合法的票?據(jù)，統(tǒng)一管?理、統(tǒng)一核?算。每筆支?出報銷單據(jù)?都應(yīng)按規(guī)定?進行嚴格稽?核?；巳?員應(yīng)嚴格_?__原始憑?證是否完整?、合法、真?實、是否有?經(jīng)手人簽名?，說明用途?。實物的票?據(jù)，是否有?保管員簽名?。3、報?銷人員應(yīng)把?稽查過的原?始憑證送校?長或總務(wù)主?任審批、簽?字，方可到?出納處報銷?。4、審?批過程中對?弄虛作假、?虛報冒領(lǐng)等?原始憑證，?出納有權(quán)拒?絕付款。情?節(jié)嚴重的扣?留原始憑證?，并報告校?長。但校長?堅持要支付?，必須以書?面形式向上?級領(lǐng)導(dǎo)匯報?。5、對?會計憑證、?賬簿、報表?在未報出之?前進行稽核?，如有差錯?應(yīng)及時糾正?保證質(zhì)量。?五、原始?記錄管理制?度（一）?原始憑證必?須具備下列?內(nèi)容：1?、原始憑證?的名稱2?、原始憑證?的的填制日?期和編號?3、接受憑?證單位的名?稱4、經(jīng)?濟業(yè)務(wù)內(nèi)容?摘要5、?經(jīng)濟業(yè)務(wù)的?實物數(shù)量和?金額及收付?款方式6?、填制憑證?單位的名稱?及填制人員?、經(jīng)辦人員?的簽章（?二）原始憑?證的填制必?須符合下列?要求1、?記錄真實2?、內(nèi)容完整?3、填制?及時4、書?寫清楚（?三）原始憑?證的審核?1、合法、?合理性的_?__2、?完整、正確?性的___?，以合法憑?證審核憑證?有關(guān)數(shù)量、?單價、金額?是否正確無?誤。3、?自制原始憑?證應(yīng)有經(jīng)手?人、填制人?、負責人的?簽名。必須?按符合規(guī)定?的要求填制?。六、財?務(wù)收支報銷?審批制度?1、向?qū)W生?收取的各項?費用，按《?收費許可證?》收費項目?使用統(tǒng)一的?收費票據(jù)，?向?qū)W生和家?長公開收費?范圍、標準?，接受監(jiān)督?，防止巧立?項目亂收費?行為。2?、學(xué)校的各?項財務(wù)支出?，必須嚴格?審批制度，?嚴格執(zhí)行政?府采購制度?。3、審?批程序：學(xué)?校所需購買?的物品、學(xué)?生應(yīng)用的學(xué)?習資料等，?事先由各處?室、班主任?填寫請購單?，報送總務(wù)?處查驗后具?體由總務(wù)處?辦理采購，?其它人員不?得代購。購?物人員憑單?據(jù)和實物交?保管員，請?購人員清點?核實并簽名?交稽核人簽?名，方可向?出納報銷，?如手續(xù)不完?備，出納有?權(quán)拒報。?4、其它非?實物性支出?，一律按上?級有關(guān)規(guī)定?票據(jù)范圍、?標準、辦理?。當事人寫?明事由簽名?，經(jīng)校長總?務(wù)主任審核?簽名，方可?報銷。5?、學(xué)?；?建設(shè)等與外?單位有往來?的經(jīng)濟業(yè)務(wù)?，必須有事?先的合同、?簽約。事后?有驗收人員?、經(jīng)辦人員?及國家有關(guān)?規(guī)定預(yù)、決?算等應(yīng)具備?的手續(xù)，經(jīng)?稽核審批后?方可報銷。?七、財產(chǎn)?物資計量驗?收制度1?、對學(xué)校財?產(chǎn)實行專管?、兼管和群?管相結(jié)合的?方法。財產(chǎn)?專管和學(xué)校?財務(wù)人員管?理的帳物與?各組室兼管?人員的帳物?相符。對購?入、自制、?收回的財產(chǎn)?物資均在質(zhì)?量上、數(shù)量?上、單價上?進行嚴格驗?收，具體驗?收工作由有?關(guān)人員，保?管人員負責?。驗收合格?后保管人員?簽字、編號?入庫。2?、各部門保?管的財產(chǎn)，?必須按學(xué)校?規(guī)定實施保?管職責。財?產(chǎn)實物帳一?式兩份，一?份上交總務(wù)?處，接受總?務(wù)處監(jiān)督檢?查，一份自?留備查。對?學(xué)校的財產(chǎn)?，每學(xué)期自?查一次，每?年由總務(wù)處?核對一次。?3、保管?人員在驗收?中發(fā)現(xiàn)質(zhì)量?上、數(shù)量上?、單價上有?問題，由經(jīng)?辦人員負責?退辦，財產(chǎn)?物資在盤點?時，發(fā)現(xiàn)有?質(zhì)量、數(shù)量?與賬面不符?，應(yīng)查明原?因，采取相?應(yīng)的措施。?八、財產(chǎn)?物資保管及?賠償制度?（一）保管?員：1、?嚴格校產(chǎn)及?各種物資的?驗收工作。?購入或添置?校產(chǎn)，必須?經(jīng)過有關(guān)保?管員驗收，?清點數(shù)量、?發(fā)生的時間?，并簽名、?登記造冊放?入指定地點?。2、經(jīng)?常清理財物?，實物應(yīng)分?類別，堆放?整齊，防腐?防蛀，注意?倉庫安全，?切實做好防?災(zāi)、防盜工?作。貴重物?品和危險品?必須放入專?柜，需購教?學(xué)用品及時?向總務(wù)處提?供購物計劃?，保障教學(xué)?第一線的供?應(yīng)。3、?領(lǐng)用出租財?物時，要經(jīng)?過有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)?同意，方可?領(lǐng)發(fā)、出借?。及時記錄?財產(chǎn)、物資?減少數(shù)，并?注明減少的?原因，領(lǐng)用?人的簽名，?杜絕假公濟?私。不符手?續(xù)的領(lǐng)物一?律拒絕。?４、上班時?間不得擅自?離開崗位，?無關(guān)人員不?得入庫，不?得索取財物?，如有公差?要預(yù)先安排?好工作。?（二）出借?、賠償制度?1、學(xué)校?一切財產(chǎn)出?借，均由具?借人向保管?人員填寫出?借清單，歸?還后銷號。?2、凡財?產(chǎn)出借后遺?漏、被盜、?人為損壞均?要按價賠償?。3、教?室財產(chǎn)由各?班負責保管?，對愛護財?產(chǎn)，財產(chǎn)管?理好的班級?，學(xué)校予以?獎勵，人為?損壞的九?、銀行收支?管理制度?1、學(xué)校開?設(shè)的賬戶必?須是支票收?支結(jié)算賬戶?，不得開設(shè)?任何形式的?存折戶。?2、嚴格遵?守銀行的各?項結(jié)算制度?，接受銀行?的監(jiān)督。?3、銀行賬?戶只限本校?使用，不得?搞出租、出?借、套用或?轉(zhuǎn)讓。4?、嚴格管理?支票。簽發(fā)?支票時，要?注意銀行存?款余額，支?票存根必須?由領(lǐng)取人的?簽字。5?、簽發(fā)的支?票存根、解?款單等作為?會計憑證的?原始憑證，?不得廢棄。?6、出納?人員應(yīng)按月?和銀行對帳?，編制銀行?存款調(diào)節(jié)單?，保證賬款?相符無差錯?，有差錯及?時追究原因?。7、匯?款、信匯必?須由負責人?、經(jīng)辦人的?簽名，方可?到銀行辦理?手續(xù)。十?、現(xiàn)金收支?管理制度?1、堅持現(xiàn)?金專人保管?，學(xué)校的現(xiàn)?金收支業(yè)務(wù)?應(yīng)由出納辦?理。2、?嚴格執(zhí)行庫?存現(xiàn)金管理?條例，每天?的庫存現(xiàn)金?為___元?，超過限額?應(yīng)在當日下?班前送存銀?行，不得坐?支現(xiàn)金。?3、嚴格遵?守使用現(xiàn)金?的范圍，不?屬于現(xiàn)金支?付范圍的款?項，必須采?取轉(zhuǎn)賬結(jié)算?方式。4?、嚴格現(xiàn)金?收支手續(xù)。?收到現(xiàn)金時?，應(yīng)給交款?單位（人）?出具合法的?、完整的、?正確的正式?收據(jù)；付出?現(xiàn)金時，應(yīng)?先對原始憑?證進行復(fù)核?并加蓋“現(xiàn)?金付訖”的?戳記。5?、出納對當?日辦理的現(xiàn)?金收付業(yè)務(wù)?，必須做到?逐筆登記，?賬款相符，?不得以白條?抵庫。6?、學(xué)校的現(xiàn)?金不準以個?人儲蓄方式?存入銀行，?沒有經(jīng)過有?關(guān)領(lǐng)導(dǎo)同意?、審批，出?納人員不準?以任何