發(fā)展公司現(xiàn)金管理制度

第12頁(yè)共12頁(yè)發(fā)展公司現(xiàn)金管理制度一、現(xiàn)金?日常工作依?據(jù)。___?年___月?___日_?__第十八?次常務(wù)會(huì)議?通過(guò)并實(shí)施?的《現(xiàn)金管?理暫行條例?》、中國(guó)人?民銀行__?_年___?月___日?發(fā)布的《現(xiàn)?金管理暫行?條例實(shí)施細(xì)?則》。二?、現(xiàn)金使用?范圍1、?職工工資、?津貼；2?、個(gè)人勞務(wù)?報(bào)酬；3?、出差人員?必須隨身攜?帶的差旅費(fèi)?；4、結(jié)?算起點(diǎn)（_?__元以下?）以下的零?星支出；?三、針對(duì)日?常工作中存?在的問(wèn)題做?如下規(guī)定：?1、禁止?以現(xiàn)金支付?供應(yīng)商貨款?。2、轉(zhuǎn)?賬起點(diǎn)一千?元。3、?領(lǐng)款人領(lǐng)款?時(shí)要簽署領(lǐng)?款人姓名、?領(lǐng)款金額、?已領(lǐng)款、領(lǐng)?款日期，否?則不得付款?。4、不?得白條抵庫(kù)?。5、零?星采購(gòu)中已?經(jīng)付款給供?應(yīng)商的，業(yè)?務(wù)員要提交?收款方提供?的收款收據(jù)?，收據(jù)要加?蓋對(duì)方公章?或財(cái)務(wù)章。?或者要求供?應(yīng)商在__?_備注欄中?注明現(xiàn)金收?訖字樣。?6、出納員?要發(fā)揮“閘?口”作用，?堅(jiān)持審核無(wú)?誤后付款。?7、總裁?出差期間急?用現(xiàn)金，辦?理正常簽字?手續(xù)后，到?總裁秘1?書(shū)處備案并?與股份公司?總經(jīng)理溝通?，總經(jīng)理回?來(lái)后補(bǔ)簽字?。8、各?獨(dú)立核算單?位總經(jīng)理不?得擅自動(dòng)用?金庫(kù)現(xiàn)金，?出納員不得?受理手續(xù)不?完整的現(xiàn)金?付款業(yè)務(wù)。?9、現(xiàn)金?收付款業(yè)務(wù)?須加蓋現(xiàn)金?收訖、現(xiàn)金?付訖章。?三、附則?1、本制度?財(cái)務(wù)中心解?釋。2、?本制度財(cái)務(wù)?總監(jiān)確認(rèn)后?生效。第?二篇。公司?現(xiàn)金管理制?度第一條為?了加強(qiáng)公司?現(xiàn)金的內(nèi)部?控制和管理?，提高現(xiàn)金?的使用效率?，保證公司?的現(xiàn)金安全?，依據(jù)《會(huì)?計(jì)法》、《?內(nèi)部會(huì)計(jì)控?制基本規(guī)范?》等法律法?規(guī)，制定本?制度。第?二條本制度?所稱(chēng)現(xiàn)金包?括銀行存款?和其他貨幣?資金。第?三條建立不?相容職務(wù)相?互分離控制?制度。不相?容職務(wù)包括?：授權(quán)人、?業(yè)務(wù)經(jīng)辦、?會(huì)計(jì)記錄、?財(cái)產(chǎn)保管、?稽核檢查等?。第四條?建立授權(quán)批?準(zhǔn)制度。明?確被授權(quán)人?的現(xiàn)金審批?范圍、權(quán)限?、程序和責(zé)?任等內(nèi)容。?各級(jí)管理層?必須在授權(quán)?范圍內(nèi)行使?職權(quán)和承擔(dān)?責(zé)任。經(jīng)辦?人必須在授?權(quán)范圍內(nèi)辦?理業(yè)務(wù)。?第五條被授?權(quán)人應(yīng)當(dāng)根?據(jù)現(xiàn)金的授?權(quán)制度進(jìn)行?現(xiàn)金審批，?不得超越審?批權(quán)限。經(jīng)?辦人應(yīng)當(dāng)按?照審批人的?意見(jiàn)辦理現(xiàn)?金業(yè)務(wù)。對(duì)?于審批人超?越授權(quán)范圍?審批的業(yè)務(wù)?，經(jīng)辦人有?權(quán)拒絕辦理?，并及時(shí)向?審批人的授?權(quán)部門(mén)報(bào)告?。第六條?對(duì)大額的現(xiàn)?金支付或資?金運(yùn)作，要?實(shí)行___?決策和審批?，控制風(fēng)險(xiǎn)?的發(fā)生。?第七條財(cái)務(wù)?處為公司現(xiàn)?金的歸口管?理單位，對(duì)?現(xiàn)金的支付?業(yè)務(wù)按照以?下規(guī)定辦理?：1、支?付計(jì)劃。有?關(guān)部門(mén)或個(gè)?人用款時(shí)，?必須向?qū)徟?人提交資金?用款計(jì)劃，?注明款項(xiàng)的?用途、金額?、及收款單?位，并附經(jīng)?濟(jì)合同或采?購(gòu)計(jì)劃。?2、支付審?批。審批人?根據(jù)其審批?職責(zé)、權(quán)限?對(duì)支付申請(qǐng)?進(jìn)行審批。?對(duì)不合理的?或有損公司?利益的支付?申請(qǐng)拒絕批?準(zhǔn)。3、?付款審核。?財(cái)務(wù)處接到?審批有效的?付款計(jì)劃后?，審核人應(yīng)?積極安排資?金，并對(duì)具?體付款單據(jù)?與付款計(jì)劃?進(jìn)行對(duì)照、?審核。復(fù)核?付款申請(qǐng)的?批準(zhǔn)范圍、?權(quán)限和程序?是否正確，?有關(guān)單證是?否妥當(dāng)?shù)龋?審核無(wú)誤后?，交由承辦?人員辦理付?款。4、?辦理支付。?付款經(jīng)辦人?員接到經(jīng)初?審無(wú)誤的付?款單據(jù)后，?要再次對(duì)付?款單證是否?齊全、妥當(dāng)?、金額是否?正確、收款?單位是否妥?當(dāng)、是否符?合審批程序?等內(nèi)容進(jìn)行?復(fù)核，無(wú)誤?后方可付款?。第八條?、財(cái)務(wù)處內(nèi)?部管理。?1、財(cái)務(wù)處?設(shè)立專(zhuān)職現(xiàn)?金出納和銀?行出納，按?照《現(xiàn)金管?理?xiàng)l例》負(fù)?責(zé)管理公司?的現(xiàn)金收、?付和管理業(yè)?務(wù)。2、?出納人員不?得兼管稽核?、會(huì)計(jì)檔案?和收入、支?出、費(fèi)用、?債權(quán)、債務(wù)?的登記工作?。不得一人?辦理現(xiàn)金的?支付業(yè)務(wù)，?并定期進(jìn)行?崗位輪換。?3、對(duì)取?得的貨幣資?金必須及時(shí)?入帳，不得?私設(shè)小金庫(kù)?、不得帳外?設(shè)帳或截留?收入。4?、對(duì)庫(kù)存現(xiàn)?金實(shí)行限額?管理，超過(guò)?庫(kù)存限額的?現(xiàn)金應(yīng)及時(shí)?送存銀行。?5、超過(guò)?現(xiàn)金支付范?圍的現(xiàn)金，?通過(guò)銀行轉(zhuǎn)?帳結(jié)算。?6、對(duì)庫(kù)存?現(xiàn)金進(jìn)行不?定期的盤(pán)點(diǎn)?，做到帳物?相符，保證?現(xiàn)金的安全?。7、出?納人員每月?要編制銀行?存款調(diào)節(jié)表?，做到帳帳?相符。如有?不符，應(yīng)及?時(shí)查明原因?，及時(shí)處理?。8、出?納人員對(duì)與?付款有關(guān)的?各種票據(jù)的?購(gòu)買(mǎi)、保管?、使用、背?書(shū)轉(zhuǎn)讓、注?銷(xiāo)等必須規(guī)?范進(jìn)行，并?設(shè)立登記薄?進(jìn)行記錄，?防止空白票?據(jù)的遺失和?被盜。9?、有關(guān)人員?對(duì)應(yīng)收票據(jù)?的接收、轉(zhuǎn)?讓必須認(rèn)真?仔細(xì)，按照?規(guī)范進(jìn)行。?對(duì)有疑問(wèn)的?票據(jù)予以查?詢(xún)，有問(wèn)題?的要退回，?對(duì)受理的票?據(jù)要詳細(xì)記?錄并妥善保?管。10?、有關(guān)財(cái)務(wù)?人員對(duì)辦公?用財(cái)務(wù)專(zhuān)用?章、名章必?須妥善保管?，并按規(guī)定?使用。如因?個(gè)人保管不?但或不按規(guī)?定使用，造?成的一切后?果由責(zé)任人?負(fù)責(zé)。1?1、財(cái)務(wù)處?要培養(yǎng)會(huì)計(jì)?人員樹(shù)立良?好的職業(yè)道?德和高尚的?品格，從思?想上消除危?害現(xiàn)金安全?的因素。?第九條、因?業(yè)務(wù)需要在?銀行新增帳?戶(hù)時(shí)，須經(jīng)?公司有關(guān)領(lǐng)?導(dǎo)審批。?第十條、因?公司資金發(fā)?生困難，需?向金融機(jī)構(gòu)?貸款時(shí)，須?報(bào)公司有關(guān)?領(lǐng)導(dǎo)審批。?第十一條?、從銀行向?用戶(hù)開(kāi)出承?兌匯票每月?只能一次，?超過(guò)___?萬(wàn)元時(shí)，需?經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)?、采購(gòu)部門(mén)?研究確定。?第十二條?、銀行間的?大額資金調(diào)?動(dòng)超過(guò)__?_萬(wàn)元時(shí)，?須經(jīng)公司有?關(guān)領(lǐng)導(dǎo)同意?。第十三?條、因資金?緊張需向銀?行貼現(xiàn)承兌?匯票時(shí)，無(wú)?論數(shù)額大小?需經(jīng)公司領(lǐng)?導(dǎo)研究同意?。第三篇?：公司現(xiàn)金?管理內(nèi)控制?度___有?限公司現(xiàn)金?管理內(nèi)控制?度第一章?總則第一?條為加強(qiáng)對(duì)?___有限?公司（以下?簡(jiǎn)稱(chēng)“公司?”）資金使?用的監(jiān)督和?管理，加快?資金的循環(huán)?和周轉(zhuǎn)，提?高資金的效?率，合理安?排資金流向?，保證資金?安全，特制?定本制度。?第二條本?制度所稱(chēng)現(xiàn)?金是指公司?所擁有的現(xiàn)?金和銀行存?款。第三?條本制度所?稱(chēng)現(xiàn)金管理?，是指公司?的現(xiàn)金流入?、流出等全?過(guò)程的控制?。第四條?實(shí)行現(xiàn)金管?理應(yīng)堅(jiān)持以?下原則：?1、公司所?有現(xiàn)金必須?納入預(yù)算；?2、堅(jiān)持?以收定支，?量入為出；?3、嚴(yán)格?貫徹收支兩?條線(xiàn)的原則?，收入必須?上交公司財(cái)?務(wù)部，支出?必須通過(guò)公?司財(cái)務(wù)部支?出；4、?公司嚴(yán)格禁?止其他部門(mén)?受理現(xiàn)金收?支業(yè)務(wù)；?5、各項(xiàng)現(xiàn)?金收支必須?遵守國(guó)家方?針政策、法?規(guī)以及公司?財(cái)務(wù)制度等?相關(guān)規(guī)定。?第二章現(xiàn)?金管理第?五條公司現(xiàn)?金使用范圍?：1、職?工工資、津?貼；2、?個(gè)人勞務(wù)報(bào)?酬；3、?根據(jù)國(guó)家規(guī)?定頒發(fā)給個(gè)?人的科學(xué)技?術(shù)、文化藝?術(shù)、體育等?各種獎(jiǎng)金；?4、各種?勞保、福利?費(fèi)用以及國(guó)?家規(guī)定的對(duì)?個(gè)人的其他?支出；5?、向個(gè)人收?購(gòu)公司用于?生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的?其他物資價(jià)?款；6、?出差人員必?須隨身攜帶?的差旅費(fèi)；?7、結(jié)算?起點(diǎn)___?元以下的零?星支出；?8、確需支?付現(xiàn)金的其?他支出。?第六條堅(jiān)持?收有憑、付?有據(jù)，堵塞?由于現(xiàn)金收?支不清、手?續(xù)不全而出?現(xiàn)的一切漏?洞。辦理的?收款憑證必?須蓋“現(xiàn)金?收訖”章和?收款人個(gè)人?印章；付款?憑證必須由?報(bào)銷(xiāo)人個(gè)人?簽字、經(jīng)會(huì)?計(jì)人員審核?無(wú)誤簽字、?有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)簽?字批準(zhǔn)后辦?理現(xiàn)金付款?，并同時(shí)加?蓋“現(xiàn)金付?訖”印章。?第七條不?準(zhǔn)以白條抵?充庫(kù)存現(xiàn)金??，F(xiàn)金收支?要做到日清?月結(jié)。第?八條每天收?入的現(xiàn)金，?應(yīng)及時(shí)足額?送存銀行，?財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)?人定期檢查?、核對(duì)現(xiàn)金?庫(kù)存，每月?到少一次。?財(cái)務(wù)部要設(shè)?立現(xiàn)金檢查?登記簿，記?錄每次現(xiàn)金?檢查結(jié)果。?第九條現(xiàn)?金支付，可?以從本公司?庫(kù)存現(xiàn)金限?額中支付，?不得從本公?司的現(xiàn)金收?入中坐支。?第十條任?何部門(mén)和個(gè)?人借款必須?按照“__?_朗峰電子?材料有限公?司借款及支?出報(bào)銷(xiāo)審批?制度”的規(guī)?定辦理。第?十一條嚴(yán)禁?任何公款私?存行為。?第十二條任?何人員嚴(yán)禁?為其他單位?或個(gè)人在企?業(yè)套取現(xiàn)金?。第十三?條本公司規(guī)?定現(xiàn)金庫(kù)存?現(xiàn)金限額為?___元。?第三章銀?行存款管理?第十四條?公司銀行賬?戶(hù)開(kāi)戶(hù)工作?統(tǒng)一由財(cái)務(wù)?部負(fù)責(zé)，日?常管理也由?財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)?管理。第?十五條銀行?賬戶(hù)的賬號(hào)?必須保密，?非因業(yè)務(wù)需?要不準(zhǔn)外泄?。應(yīng)當(dāng)定期?檢查銀行賬?戶(hù)開(kāi)設(shè)及使?用情況，對(duì)?不再需要使?用的賬戶(hù)，?及時(shí)清理銷(xiāo)?戶(hù)。第十?六條辦理銀?行結(jié)算業(yè)務(wù)?，必須遵守?《銀行結(jié)算?辦法》的規(guī)?定，不準(zhǔn)出?租、出借賬?戶(hù)。第十?七條公司銀?行賬戶(hù)的開(kāi)?戶(hù)、存儲(chǔ)資?金的分配、?銷(xiāo)戶(hù)要立足?于和銀行發(fā)?展長(zhǎng)期的合?作關(guān)系，不?得隨便因個(gè)?人關(guān)系轉(zhuǎn)移?。第十八?條公司財(cái)務(wù)?部門(mén)應(yīng)設(shè)置?銀行存款日?記賬，逐日?記錄收、支?、結(jié)存情況?，按月同各?開(kāi)戶(hù)銀行對(duì)?賬，編制未?達(dá)賬款調(diào)節(jié)?表，確保公?司銀行賬目?同各開(kāi)戶(hù)銀?行賬目完全?一致。銀行?對(duì)賬單須按?銀行賬號(hào)順?序裝訂歸檔?。第十九?條對(duì)外匯款?，經(jīng)辦部門(mén)?要根據(jù)合同?、協(xié)議等文?件，填制請(qǐng)?款單，由經(jīng)?辦人員簽字?，經(jīng)辦部門(mén)?負(fù)責(zé)人簽字?，分管領(lǐng)導(dǎo)?批準(zhǔn)，主管?領(lǐng)導(dǎo)審批、?財(cái)務(wù)部門(mén)負(fù)?責(zé)人審核后?，符合合同?、協(xié)議條款?，方可交出?納匯款。?第二十條公?司對(duì)外付款?時(shí)一般要按?以下順序選?擇結(jié)算方式?：1、支?票；2、?匯兌；3?、銀行匯票?；4、現(xiàn)?金。第四?章附則第?二十一條本?制度的解釋?權(quán)歸公司財(cái)?務(wù)部。第?二十二條本?制度發(fā)文之?日起執(zhí)行。?第四篇：?公司現(xiàn)金收?支管理制度?公司現(xiàn)金收?支管理制度?第一章總?則第一條?為加強(qiáng)現(xiàn)金?管理，結(jié)合?本公司實(shí)際?情況，制定?本制度。?第二條財(cái)務(wù)?部和各所屬?企業(yè)財(cái)務(wù)部?負(fù)責(zé)本制度?的具體貫徹?實(shí)施，并設(shè)?專(zhuān)職稽核員?負(fù)責(zé)現(xiàn)金的?收支計(jì)劃和?審核管理工?作。第二?章現(xiàn)金的收?入、支出范?圍第三條?現(xiàn)金收入包?括。公司經(jīng)?濟(jì)業(yè)務(wù)范圍?內(nèi)的一切現(xiàn)?金收入以及?支用款項(xiàng)的?退回現(xiàn)金等?。第四條?現(xiàn)金支出范?圍。1.?職工工資、?各種工資性?津貼。2?.個(gè)人勞務(wù)?報(bào)酬，包括?稿費(fèi)和講課?費(fèi)及其他專(zhuān)?門(mén)工作的報(bào)?酬。3.?支付給個(gè)人?的獎(jiǎng)金，包?括根據(jù)國(guó)家?規(guī)定頒發(fā)給?個(gè)人的科學(xué)?技術(shù)、文化?藝術(shù)、體育?等各種獎(jiǎng)金?。4.各?種勞保、福?利費(fèi)以及國(guó)?家規(guī)定的對(duì)?個(gè)人的其他?支出，如轉(zhuǎn)?業(yè)、復(fù)員、?___、退?職、退休費(fèi)?和其他按規(guī)?定發(fā)給個(gè)人?的費(fèi)用。?5.出差人?員必須隨身?攜帶的差旅?費(fèi)。6.?支付各單位?間在轉(zhuǎn)賬結(jié)?算起點(diǎn)以下?的零星支出?。第三章?庫(kù)存現(xiàn)金管?理第五條?庫(kù)存現(xiàn)金實(shí)?行限額管理?，公司按國(guó)?家規(guī)定保留?一定數(shù)額?的庫(kù)存現(xiàn)金?。庫(kù)存現(xiàn)金?限額一般為?___天的?日常零星開(kāi)?支需要。?第六條庫(kù)存?現(xiàn)金不得超?過(guò)規(guī)定限額?，超過(guò)部分?必須于當(dāng)日?存入銀行，?每日下班前?結(jié)余現(xiàn)金必?須放入保險(xiǎn)?箱。庫(kù)存限?額不足時(shí)從?銀行存款賬?戶(hù)提取。?第四章現(xiàn)金?收付業(yè)務(wù)的?日常管理?第七條公司?現(xiàn)金收付由?出納人員負(fù)?責(zé)。現(xiàn)金收?付必須根據(jù)?合法的憑證?由出納人員?認(rèn)真核對(duì)后?辦理。第?八條對(duì)于違?反規(guī)定的收?支，出納人?員有權(quán)拒絕?辦理。第?九條對(duì)于內(nèi)?容不詳、手?續(xù)不全、數(shù)?字有誤的憑?證，應(yīng)當(dāng)予?以退回，要?求補(bǔ)辦手續(xù)?，更正錯(cuò)誤?；遇有偽造?、涂改憑證?等虛報(bào)冒領(lǐng)?的，應(yīng)及時(shí)?向領(lǐng)導(dǎo)反映?。第十條?收付完畢，?出納人員應(yīng)?在原始憑證?上加蓋“現(xiàn)?金收訖”或?“現(xiàn)金付訖?”戳記。?第十一條現(xiàn)?金收入當(dāng)日?送存開(kāi)戶(hù)銀?行，當(dāng)日送?存確有困難?的，按開(kāi)戶(hù)?銀行確定的?時(shí)間送存。?第十二條?公司支付現(xiàn)?金，只可以?從庫(kù)存現(xiàn)金?限額中支付?或從開(kāi)戶(hù)銀?行提取，不?得從本公司?的現(xiàn)金收入?中直接支付?。第十三?條公司提取?現(xiàn)金，應(yīng)注?明用途，經(jīng)?有效審批后?，出納人員?方可提取。?第十四條?公司派人到?外地采購(gòu)，?應(yīng)通過(guò)銀行?簽發(fā)匯票或?將款項(xiàng)匯往?采購(gòu)地開(kāi)立?采購(gòu)專(zhuān)戶(hù)。?第十五條?不準(zhǔn)挪用現(xiàn)?金，不準(zhǔn)利?用銀行賬戶(hù)?代其他單位?和個(gè)人存取?現(xiàn)金，不準(zhǔn)?白條抵庫(kù)，?不準(zhǔn)套取庫(kù)?存現(xiàn)金，不?準(zhǔn)保留賬外?公款，不準(zhǔn)?公款私存，?不準(zhǔn)私設(shè)小?金庫(kù)。第?十六條出納?人員進(jìn)行現(xiàn)?金收付時(shí)根?據(jù)會(huì)計(jì)人員?填制的，經(jīng)?稽核人員審?核的有效記?賬憑證收付?款，并按記?賬憑證逐日?逐筆序時(shí)登?記現(xiàn)金日記?賬，每日業(yè)?務(wù)終了，應(yīng)?盤(pán)點(diǎn)現(xiàn)金并?與現(xiàn)金日記?賬當(dāng)日余額?進(jìn)行核對(duì)，?做到日清月?結(jié)，賬款相?符。第十?七條出納人?員與會(huì)計(jì)人?員應(yīng)定期將?總賬的現(xiàn)金?賬戶(hù)余額與?現(xiàn)金日記賬?余額進(jìn)行核?對(duì)，做到賬?賬相符。?第十八條為?了及時(shí)發(fā)現(xiàn)?和防止現(xiàn)金?收付差額，?財(cái)務(wù)部經(jīng)理?或指定的其?他財(cái)務(wù)人員?每月終了必?須會(huì)同出納?人員盤(pán)點(diǎn)庫(kù)?存現(xiàn)金一次?，保證賬賬?相符、賬款?相符。第?十九條無(wú)論?是否簽合同?、協(xié)議，公?司的所有現(xiàn)?金收入，經(jīng)?辦部門(mén)必須?連同收款說(shuō)?明書(shū)、__?_或收據(jù)副?本等，于收?進(jìn)日（最晚?于次日）如?數(shù)交付財(cái)務(wù)?部，收款部?門(mén)不得挪作?他用，更不?準(zhǔn)留存于經(jīng)?辦部門(mén)內(nèi)。?第二十條?業(yè)務(wù)人員辦?理業(yè)務(wù)預(yù)借?的現(xiàn)金，其?未支用部分?應(yīng)連同有關(guān)?業(yè)務(wù)憑證（?___或收?據(jù)支出憑單?）送交財(cái)務(wù)?部沖銷(xiāo)預(yù)借?款，不得余?款不報(bào)，留?作他用。?第二十一條?預(yù)算內(nèi)零星?采購(gòu)，由經(jīng)?辦部門(mén)開(kāi)具?經(jīng)費(fèi)支出報(bào)?審表（代借?款單），寫(xiě)?明用途、金?額，稽核員?按預(yù)算審核?。第二十?二條預(yù)算內(nèi)?經(jīng)常性費(fèi)用?支出，無(wú)預(yù)?借款直接報(bào)?賬的，由?指定經(jīng)辦部?門(mén)開(kāi)具費(fèi)用?支出憑單，?寫(xiě)明用途，?交財(cái)務(wù)部經(jīng)?理簽字辦理?。第二十?三條預(yù)算外?或超預(yù)算支?出，由經(jīng)辦?部門(mén)提出書(shū)?面申請(qǐng)，按?全面預(yù)算管?理辦法執(zhí)行?。第二十?四條業(yè)務(wù)部?門(mén)借領(lǐng)現(xiàn)金?（不包括差?旅費(fèi)借款）?，必須在_?__天內(nèi)報(bào)?賬，對(duì)過(guò)期?未報(bào)__通?知該部門(mén)報(bào)?賬或追回現(xiàn)?金，必要時(shí)?停辦該部門(mén)?現(xiàn)金借領(lǐng)業(yè)?務(wù)。第二?十五條業(yè)務(wù)?人員出差借?款___元?以上的差旅?費(fèi)時(shí)，不得?付給現(xiàn)金，?可開(kāi)出支票?轉(zhuǎn)入其個(gè)人?信_(tái)__卡?中（不能使?用信_(tái)__?卡的城市例?外）。第?五章企業(yè)與?其他單位在?使用現(xiàn)金時(shí)?的注意事項(xiàng)?第二十七?條現(xiàn)金支出?必須有合法?的憑證，借?款必須持有?效的借據(jù)，?不能以“白?條”代借據(jù)?。第二十?八條單位之?間不得互相?借用現(xiàn)金。?第六章附?則第二十?九條本制度?自頒布之日?起實(shí)施。?第五篇：公?司財(cái)務(wù)部現(xiàn)?金管理制度?財(cái)務(wù)部現(xiàn)金?管理制度?為保護(hù)貨幣?資金的安全?完整，提高?現(xiàn)金的使用?效率，正確?及時(shí)反應(yīng)現(xiàn)?金的增減和?結(jié)存情況，?特制定本制?度。本制度?所稱(chēng)現(xiàn)金包?括庫(kù)存現(xiàn)金?、銀行存款?及其他貨幣?資金。一?、現(xiàn)金的日?常管理（?一）出納人?員負(fù)責(zé)公司?的現(xiàn)金收支?與保管、銀?行存款的結(jié)?算與核對(duì)?工作、現(xiàn)金?日記賬和銀?行存款日記?賬的登記工?作。（二?）當(dāng)天發(fā)生?的現(xiàn)金收支?，必須及時(shí)?入賬，不得?無(wú)故拖延。?（三）庫(kù)?存現(xiàn)金實(shí)行?限額管理。?即按___?天的日常開(kāi)?支核定，初?定為_(kāi)_?_元。日現(xiàn)?金結(jié)存數(shù)不?得超過(guò)核定?限額，超過(guò)?部分應(yīng)及時(shí)?送存銀行，?以保證現(xiàn)金?安全；也不?得低于限額?，不足部分?應(yīng)及時(shí)補(bǔ)足?。（四）?庫(kù)存現(xiàn)金應(yīng)?做到日清月?結(jié)，由財(cái)務(wù)?主管人員進(jìn)?行定期或不?定期盤(pán)帳?，做