合規(guī)風險的防控

合規(guī)風險的防控2007年9月10日主要內(nèi)容介紹一、預(yù)防是合規(guī)風險防控的第一要務(wù)二、加強合規(guī)風險檢查是合規(guī)風險防控的重要手段三、監(jiān)管部門合規(guī)監(jiān)管反映的主要問題四、監(jiān)管部門對違規(guī)問題的問責一、預(yù)防是合規(guī)風險防控的第一要務(wù)1、牢固樹立防控意識2、建立健全防控措施3、充分運用現(xiàn)代科技手段進行實時監(jiān)控二、加強合規(guī)風險檢查是合規(guī)風險防控的重要手段1、合規(guī)性檢查的內(nèi)容2、合規(guī)部門與內(nèi)審部門的分工合作3、外部審計機構(gòu)的審計4、監(jiān)管機構(gòu)的現(xiàn)場檢查商業(yè)銀行的合規(guī)風險點主要包括：①、本行或其他銀行曾經(jīng)發(fā)生過的合規(guī)問題和案件；②、業(yè)務(wù)部門和風險管理部門已經(jīng)發(fā)現(xiàn)的合規(guī)風險隱患；③、合規(guī)管理部門在合規(guī)風險的識別、評估、監(jiān)測、測試和咨詢的日常工作中所發(fā)現(xiàn)的需引起足夠重視的合規(guī)風險或問題；④、內(nèi)、外部審計檢查中所發(fā)現(xiàn)的合規(guī)風險事件等信息；⑤、監(jiān)管部門發(fā)現(xiàn)的合規(guī)風險和合規(guī)風險提示等。原因：一是制度缺陷——內(nèi)控制度，風險管理體系；

二是觀念缺失——合規(guī)意識、合規(guī)文化1、商業(yè)銀行內(nèi)部合規(guī)檢查的內(nèi)容①、各業(yè)務(wù)部門或業(yè)務(wù)條線的合規(guī)風險管理與風險控制是否充分、有效；②、合規(guī)政策的貫徹落實、合規(guī)管理計劃的實施狀況以及在實現(xiàn)合規(guī)風險管理與控制目標方面的進展情況如何；③、各級各崗位的管理者和員工是否能夠正確理解和把握合規(guī)法律、規(guī)則和準則的相關(guān)內(nèi)容；④、當有關(guān)法律法規(guī)等發(fā)生變化時，是否及時修訂和完善了已制定的各項管理制度、操作規(guī)程及實施細則等；⑤、發(fā)現(xiàn)違規(guī)操作或可疑交易等合規(guī)問題或合規(guī)風險隱患時，能夠及時上報并采取適當處置和糾正措施的機制是否健全有效；⑥、在檢查期間內(nèi)是否發(fā)生了違規(guī)問題或受到過監(jiān)管機構(gòu)的處罰等。2、合規(guī)部門與內(nèi)審部門的分工合作3、外部審計機構(gòu)的審計4、監(jiān)管機構(gòu)的現(xiàn)場檢查三、、監(jiān)監(jiān)管管部部門門合合規(guī)規(guī)監(jiān)監(jiān)管管反反映映的的主主要要問問題題及及原原因因分分析析銀行行違違規(guī)規(guī)行行為為必必須須具具有有的的特特征征：：一是是違違規(guī)規(guī)行行為為主主體體是是銀銀行行業(yè)業(yè)金金融融機機構(gòu)構(gòu)主主體體或或其其工工作作人人員員。。二是是銀銀行行違違規(guī)規(guī)行行為為違違反反了了國國家家有有關(guān)關(guān)銀銀行行業(yè)業(yè)的的法法律律法法規(guī)規(guī)的的規(guī)規(guī)定定，，即即其其行行為為性性質(zhì)質(zhì)有有違違法法違違規(guī)規(guī)性性。。三是是銀銀行行違違規(guī)規(guī)行行為為必必須須是是已已經(jīng)經(jīng)實實施施的的，，并并產(chǎn)產(chǎn)生生了了一一定定法法律律后后果果的的行行為為。。四是是銀銀行行違違規(guī)規(guī)行行為為可可以以是是作作為為,也也可可以以是是不不作作為為。。存在在的的主主要要問問題題（一一））違違反反市市場場準準入入、、市市場場退退出出及及其其他他規(guī)規(guī)定定的的行行為為：：（二二））違違反反國國家家銀銀行行業(yè)業(yè)法法規(guī)規(guī)規(guī)規(guī)定定的的有有關(guān)關(guān)銀銀行行業(yè)業(yè)務(wù)務(wù)規(guī)規(guī)則則開開展展經(jīng)經(jīng)營營活活動動的的違違規(guī)規(guī)經(jīng)經(jīng)營營行行為為。。（三三））違違反反銀銀行行業(yè)業(yè)法法規(guī)規(guī)有有關(guān)關(guān)銀銀行行審審慎慎經(jīng)經(jīng)營營規(guī)規(guī)則則的的行行為為。。（一一））違違反反市市場場準準入入、、市市場場退退出出及及其其他他規(guī)規(guī)定定的的行行為為：：1、、拒拒絕絕接接受受監(jiān)監(jiān)管管的的違違規(guī)規(guī)行行為為。。2、、機機構(gòu)構(gòu)管管理理方方面面的的違違規(guī)規(guī)行行為為3、、擅擅自自變變更更法法定定事事項項的的違違規(guī)規(guī)行行為為4、、高高管管人人員員任任職職資資格格審審核核方方面面的的違違規(guī)規(guī)行行為為5、、報報送送報報表表資資料料、、信信息息披披露露方方面面的的違違規(guī)規(guī)行行為為1、、拒拒絕絕接接受受監(jiān)監(jiān)管管的的違違規(guī)規(guī)行行為為。。拒絕絕或或阻阻礙礙銀銀行行業(yè)業(yè)監(jiān)監(jiān)督督管管理理機機構(gòu)構(gòu)的的非非現(xiàn)現(xiàn)場場監(jiān)監(jiān)管管和和現(xiàn)現(xiàn)場場檢檢查查拒絕絕執(zhí)執(zhí)行行監(jiān)監(jiān)管管命命令令拒絕絕或或變變相相拒拒絕絕向向銀銀行行業(yè)業(yè)監(jiān)監(jiān)督督管管理理機機構(gòu)構(gòu)提提供供報報表表、、報報告告等等文文件件材材料料。。2、、機機構(gòu)構(gòu)管管理理方方面面的的違違規(guī)規(guī)行行為為未經(jīng)經(jīng)批批準準，，違違規(guī)規(guī)設(shè)設(shè)立立或或變變相相設(shè)設(shè)立立分分支支機機構(gòu)構(gòu)；；違法法出出租租、、出出借借金金融融許許可可證證；；未經(jīng)經(jīng)批批準準進進行行機機構(gòu)構(gòu)分分立立、、合合并并；；未經(jīng)經(jīng)批批準準擅擅自自撤撤消消機機構(gòu)構(gòu)，，終終止止經(jīng)經(jīng)營營；；違反反場場外外營營銷銷的的有有關(guān)關(guān)規(guī)規(guī)定定（（場場外外簽簽約約））。。第三三方方存存管管業(yè)業(yè)務(wù)務(wù)方方面面。。3、、擅擅自自變變更更法法定定事事項項的的違違規(guī)規(guī)行行為為銀行行未未經(jīng)經(jīng)批批準準或或備備案案擅擅自自擴擴大大業(yè)業(yè)務(wù)務(wù)范范圍圍，，開開辦辦新新業(yè)業(yè)務(wù)務(wù)或或新新業(yè)業(yè)務(wù)務(wù)品品種種，，超超范范圍圍經(jīng)經(jīng)營營；；未經(jīng)經(jīng)批批準準擅擅自自變變更更名名稱稱或或營營業(yè)業(yè)地地址址；；未經(jīng)經(jīng)批批準準擅擅自自歇歇業(yè)業(yè)；；未經(jīng)經(jīng)批批準準擅擅自自變變更更資資本本金金數(shù)數(shù)額額；；未經(jīng)經(jīng)批批準準擅擅自自變變更更持持股股5%以以上上的的股股東東4、、高高管管人人員員任任職職資資格格審審核核方方面面的的違違規(guī)規(guī)行行為為未經(jīng)經(jīng)資資格格審審查查，，擅擅自自任任命命或或變變更更董董事事、、高高級級管管理理人人員員有關(guān)關(guān)申申報報材材料料不不真真實實，，存存有有遺遺漏漏或或有有意意隱隱瞞瞞真真實實情情況況5、、報報送送報報表表資資料料、、信信息息披披露露方方面面的的違違規(guī)規(guī)行行為為不按規(guī)規(guī)定向向銀行行業(yè)監(jiān)監(jiān)督管管理機機構(gòu)報報送報報表、、資料料；向監(jiān)管管部門門報送送虛假假的或或隱瞞瞞重要要事實實的報報表、、報告告等文文件資資料；；不按規(guī)規(guī)定向向社會會公眾眾披露露財務(wù)務(wù)報告告、風風險狀狀況及及其他他重大大事項項等信信息。。（二））違反反有關(guān)關(guān)銀行行業(yè)務(wù)務(wù)規(guī)則則開展展經(jīng)營營活動動的違違規(guī)經(jīng)經(jīng)營行行為1、存存款違違規(guī)行行為2、貸貸款違違規(guī)行行為3、結(jié)結(jié)算違違規(guī)行行為4、財財務(wù)會會計違違規(guī)行行為5、中中間業(yè)業(yè)務(wù)違違規(guī)行行為6、外外匯業(yè)業(yè)務(wù)違違規(guī)行行為1、存存款違違規(guī)行行為違反存存款自自愿的的原則則，強強行客客戶存存款無故拖拖延、、拒絕絕支付付存款款本金金和利利息違反規(guī)規(guī)定提提高或或者降降低利利率以以及采采取其其他不不正當當手段段吸收收存款款擅自泄泄露存存款人人情況況或者者未經(jīng)經(jīng)法定定程序序代為為查詢詢、凍凍結(jié)、、扣劃劃存款款的未按規(guī)規(guī)定要要求開開立個個人存存款帳帳戶的的客戶戶出示示身份份證件件并進進行核核對登登記超規(guī)定定范圍圍、期期限和和最低低限額額吸收收存款款2、貸貸款違違規(guī)行行為違反規(guī)規(guī)定提提高或或降低低利率率發(fā)放放貸款款貸款投投向不不合規(guī)規(guī)貸款數(shù)數(shù)據(jù)反反映不不真實實違反規(guī)規(guī)定的的貸款款審查查、辦辦理程程序發(fā)發(fā)放貸貸款未對借借款人人情況況或擔擔保情情況進進行嚴嚴格審審查或或?qū)彶椴椴粐绹老虿痪呔邆滟J貸款資資格或或條件件的借借款人人發(fā)放放貸款款；向關(guān)系系人發(fā)發(fā)放信信用貸貸款，，向關(guān)關(guān)系人人發(fā)放放擔保保貸款款的條條件優(yōu)優(yōu)于其其他借借款人人同類類貸款款的條條件對未清清償原原有貸貸款債債務(wù)、、落實實原有有貸款款債務(wù)務(wù)或提提供相相應(yīng)擔擔保的的借款款人發(fā)發(fā)放貸貸款等等貸款五五級分分類不不準，，貸貸款質(zhì)質(zhì)量反反映不不真實實3、結(jié)結(jié)算違違規(guī)行行為違反規(guī)規(guī)定不不予兌兌現(xiàn)，，不予予收付付；壓單壓壓票或或者違違反規(guī)規(guī)定退退票；；違反規(guī)規(guī)定為為客戶戶開立立結(jié)算算帳戶戶；出具與與事實實不符符的票票據(jù)；；對違反反票據(jù)據(jù)法規(guī)規(guī)定的的票據(jù)據(jù)予以以承兌兌、貼貼現(xiàn)、、付款款或者者保證證；簽發(fā)空空頭匯匯票、、本票票和辦辦理空空頭匯匯款；；未經(jīng)批批準發(fā)發(fā)行銀銀行卡卡；違反規(guī)規(guī)定對對持卡卡人透透支或或者幫幫助持持卡人人利用用信用用卡套套取現(xiàn)現(xiàn)金。。4、財財務(wù)會會計違違規(guī)行行為辦理存存貸款款等業(yè)業(yè)務(wù)不不按照照會計計制度度記帳帳、登登記或或不在在會計計報表表中反反映將存貸貸款等等不同同業(yè)務(wù)務(wù)在同同一帳帳戶軋軋差處處理將比例例控制制的支支出項項目作作為比比例列列支項項目，，以提提代支支經(jīng)營收收入未未列入入會計計帳冊冊中間業(yè)業(yè)務(wù)收收入造造假未按規(guī)規(guī)定提提足損損失準準備跨期收收入確確定5、中中間業(yè)業(yè)務(wù)違違規(guī)行行為出具與與事實實不符符的信信用證證、保保函、、資信信證明明；向關(guān)聯(lián)聯(lián)企業(yè)業(yè)的融融資行行為提提供擔擔保利用中中間業(yè)業(yè)務(wù)服服務(wù)價價格進進行不不正當當競爭爭未按規(guī)規(guī)定將將制訂訂的中中間業(yè)業(yè)務(wù)服服務(wù)價價格報報銀行行業(yè)監(jiān)監(jiān)督管管理機機構(gòu)備備案分支機機構(gòu)違違反規(guī)規(guī)定自自行制制定中中間業(yè)業(yè)務(wù)價價格或或調(diào)整整由其其總行行制訂訂的價價格等等。6、外外匯業(yè)業(yè)務(wù)違違規(guī)行行為未經(jīng)批批準擅擅自開開辦外外匯業(yè)業(yè)務(wù)或或擴大大外匯匯業(yè)務(wù)務(wù)范圍圍以人民民幣資資本金金或營營運資資金充充作外外匯資資本金金或外外匯營營運資資金違反規(guī)規(guī)定結(jié)結(jié)匯、、售匯匯越權(quán)開開證涉嫌洗洗錢違反銀銀行業(yè)業(yè)法規(guī)規(guī)有關(guān)關(guān)銀行行審慎慎經(jīng)營營規(guī)則則的行行為1、違違反風風險管管理的的行為為2、內(nèi)內(nèi)部控控制不不到位位的行行為3、違違反資資本充充足率率管理理的行行為4、損損失準準備管管理違違規(guī)行行為5、風風險集集中管管理違違規(guī)行行為6、關(guān)關(guān)聯(lián)交交易管管理違違規(guī)行行為7、資資產(chǎn)流流動性性管理理違規(guī)規(guī)行為為1、違違反風風險管管理的的行為為包括違違反國國家銀銀行業(yè)業(yè)法律律法規(guī)規(guī)對銀銀行風風險管管理的的規(guī)定定和要要求，，風險險管理理制度度不健健全、、操作作不到到位等等。2、內(nèi)內(nèi)部控控制不不到位位的行行為沒有按按照要要求建建立相相應(yīng)的的內(nèi)控控制度度或內(nèi)內(nèi)控制制度不不健全全公司治治理不不健全全，決決策、、執(zhí)行行、監(jiān)監(jiān)督系系統(tǒng)職職責不不清，，缺乏乏相互互制衡衡作用用超授權(quán)權(quán)、授授信范范圍或或未經(jīng)經(jīng)授權(quán)權(quán)授信信發(fā)放放貸款款、開開展業(yè)業(yè)務(wù)等等違反反內(nèi)部部控制制制度度的行行為沒有執(zhí)執(zhí)行領(lǐng)領(lǐng)導(dǎo)交交流、、崗位位輪換換和強強制休休假制制度合規(guī)部部門與與內(nèi)部部審計計部門門職能能劃分分不清清，責責任不不明沒有定定期對對相關(guān)關(guān)業(yè)務(wù)務(wù)制度度、辦辦法進進行評評價、、檢討討合修修訂3、違違反資資本充充足率率管理理的行行為如銀行行的資資本充充足率率沒有有達到到規(guī)定定的標標準資本充充足率率計算算不準準確，，資本本總額額、凈凈額、、加權(quán)權(quán)風險險資產(chǎn)產(chǎn)有誤誤并表資資本充充足率率合并并計算算不正正確未按規(guī)規(guī)定及及時向向銀行行業(yè)監(jiān)監(jiān)督管管理機機構(gòu)報報告、、報送送資本本充足足率相相關(guān)報報表；；未按規(guī)規(guī)定披披露資資本充充足率率相關(guān)關(guān)信息息;4、損損失準準備管管理違違規(guī)行行為沒有按按照《《金融融企業(yè)業(yè)會計計制度度》和和《貸貸款損損失準準備金金計提提指引引》的的要求求提取取或未未提足足損失失準備備金的的行為為5、、風風險險集集中中管管理理違違規(guī)規(guī)行行為為違反反規(guī)規(guī)定定，，對對集集團團客客戶戶多多頭頭授授信信、、過過度度授授信信的的行行為為；；對單單個個客客戶戶貸貸款款比比例例超超過過法法規(guī)規(guī)規(guī)規(guī)定定的的行行為為6