工程建設(shè)企業(yè)信用評價方法、流程、技術(shù)課件

工程建設(shè)企業(yè)信用評價——方法、流程與技術(shù)文檔2011年8月1工程建設(shè)企業(yè)信用評價1

建筑行業(yè)概況建筑行業(yè)面臨的主要風險建筑行業(yè)信用評價方法工程建設(shè)企業(yè)信用評價指標體系工程建設(shè)企業(yè)信用評價流程6.工程建設(shè)企業(yè)信用評價符號及定義7.工程建設(shè)企業(yè)信用評價主要技術(shù)文檔目錄2建筑行業(yè)概況目錄2建筑行業(yè)概況

建筑行業(yè)是國民經(jīng)濟的物質(zhì)生產(chǎn)部門，為國民經(jīng)濟發(fā)展和人們物質(zhì)文化生活提供建筑產(chǎn)品。建筑行業(yè)對國民經(jīng)濟增長貢獻較大，是社會固定資產(chǎn)形成的主要動力之一，能帶動相關(guān)工業(yè)和運輸部門的發(fā)展，屬于國民經(jīng)濟發(fā)展的重要支柱產(chǎn)業(yè)。建筑業(yè)涵蓋與建筑生產(chǎn)相關(guān)的所有服務(wù)內(nèi)容，包括規(guī)劃、勘察、設(shè)計、建筑物（包括建筑材料與成品及半成品）的生產(chǎn)、施工、安裝、建成環(huán)境運營、維護管理，以及相關(guān)的咨詢和中介服務(wù)等。3建筑行業(yè)概況

建筑行業(yè)是國民經(jīng)濟的物質(zhì)生產(chǎn)部門，為建筑行業(yè)概況

按照《國民經(jīng)濟行業(yè)分類》國家標準（GB/T4754-2002）所界定的范疇，建筑行業(yè)包括房屋和土木工程建筑業(yè)、建筑安裝業(yè)、建筑裝飾業(yè)和其他建筑行業(yè)等四個大類。房屋和土木工程建筑業(yè) 房屋工程建筑土木工程建筑鐵路、道路、隧道和橋梁工程建筑 水利和港口工程建筑工礦工程建筑架線和管道工程建筑其他土木工程建筑建筑安裝業(yè)建筑安裝業(yè)建筑裝飾業(yè)

建筑裝飾業(yè)其他建筑行業(yè)工程準備提供施工設(shè)備服務(wù)其他未列明的建筑活動 4建筑行業(yè)概況

按照《國民經(jīng)濟行業(yè)分類》國家標準（G建筑行業(yè)概況

2004-2010年我國建筑業(yè)總產(chǎn)值（億元）近年來我國建筑行業(yè)總產(chǎn)值與利潤總額穩(wěn)步增長。2010年，我國建筑行業(yè)實現(xiàn)總產(chǎn)值95,206億元，同比增長23.95%；實現(xiàn)利潤總額3,422億元，同比增長26%。5建筑行業(yè)概況

2004-2010年我國建筑業(yè)總產(chǎn)值2004-2010年我國建筑業(yè)利潤總額（億元）建筑行業(yè)概況

62004-2010年我國建筑業(yè)利潤總額（億元）建筑行業(yè)概況

2010年我國建筑業(yè)主要經(jīng)濟指標建筑行業(yè)概況

指標數(shù)值同比增長企業(yè)單位數(shù)(個)70061-1.1%從業(yè)人員(萬人)4043.3710.10%建筑業(yè)總產(chǎn)值（億元）9520623.95%建筑業(yè)利潤總額（億元）342226%產(chǎn)值利潤率（%）3.59-72010年我國建筑業(yè)主要經(jīng)濟指標建筑行業(yè)建筑行業(yè)面臨的主要風險綜述：

建筑施工項目具有工程規(guī)模大、周期長、投資額大等基本特征，建筑施工具有點多、線長、面廣、分散的行業(yè)特點，因而工程質(zhì)量風險成為行業(yè)的固有風險之一。與歐美發(fā)達國家相比，中國建筑行業(yè)具有周期性波動、政策性導向、安全與質(zhì)量影響等共性特征，但是由于受所處發(fā)展階段等影響，中國建筑行業(yè)也存在著企業(yè)類型、項目管理體制、監(jiān)管部門分割、規(guī)模結(jié)構(gòu)不合理等方面的特殊性。在我國，當前建筑市場發(fā)育尚不完善，體制和機制還未完全理順，綜合執(zhí)法體系有待強化，市場主體缺乏信用意識、履約意識較為薄弱，加上建筑市場供求失衡等原因，致使建筑市場信用體系建設(shè)明顯滯后。信用的缺失不僅造成了建筑市場混亂、經(jīng)營成本浪費，也給建筑企業(yè)和行業(yè)發(fā)展帶來較大風險。8建筑行業(yè)面臨的主要風險8一、宏觀系統(tǒng)性風險1.宏觀經(jīng)濟周期性波動的風險工程建設(shè)行業(yè)具有很強的市場彈性，當經(jīng)濟發(fā)展處于復蘇與發(fā)展時期，國家基本建設(shè)投資、企業(yè)固定資產(chǎn)投資、房地產(chǎn)開發(fā)及居民住宅需求等都會相應(yīng)提高，從而擴大建筑市場需求總量、刺激工程建設(shè)行業(yè)的發(fā)展；相反，當經(jīng)濟處于蕭條及回落時期，建筑市場需求量將發(fā)生萎縮。2.國家宏觀經(jīng)濟政策的變動的風險工程建設(shè)行業(yè)是對國家宏觀經(jīng)濟政策變動非常敏感的行業(yè)，積極的財政政策、穩(wěn)健的貨幣政策將促進投資規(guī)模的不斷擴大，刺激建筑市場需求；相反緊縮的財政及貨幣政策將引發(fā)投資規(guī)模的下降。3.融投資體制落后導致建筑企業(yè)項目風險放大建筑行業(yè)面臨的主要風險9一、宏觀系統(tǒng)性風險建筑行業(yè)面臨的主要風險9二、企業(yè)自身的風險（1）經(jīng)營風險業(yè)主風險項目風險法律風險（2）管理風險質(zhì)量與安全風險項目與施工管理風險項目經(jīng)理任用風險材料價格風險（3）財務(wù)風險成本風險資金風險建筑行業(yè)面臨的主要風險10二、企業(yè)自身的風險建筑行業(yè)面臨的主要風險10工程建設(shè)企業(yè)信用評價方法一、工程建設(shè)企業(yè)信用評價的意義（一）及時、客觀地揭示工程建設(shè)企業(yè)信用風險，有效地預防和控制企業(yè)違法、違規(guī)事件的發(fā)生；（二）改善和提高行業(yè)監(jiān)管水平；（三）強化工程建設(shè)企業(yè)的信用意識，促進企業(yè)加強內(nèi)部管理，提高服務(wù)水平和工程質(zhì)量；（四）有利于在我國建筑領(lǐng)域營造一個公正、公平、透明的建筑市場環(huán)境；（五）有利于推動我國社會信用體系的建立和完善。11工程建設(shè)企業(yè)信用評價方法11工程建設(shè)企業(yè)信用評價方法二、工程建設(shè)企業(yè)信用評價方法概述工程建設(shè)企業(yè)信用評價是對受評企業(yè)在經(jīng)營和管理過程中，執(zhí)行國家相關(guān)法律、法規(guī)及政策，履行相關(guān)合同和對合同履行的組織、管理方面的能力及意愿的綜合評級。工程建設(shè)企業(yè)信用評價包括兩個相互聯(lián)系、相互影響的方面：一是工程建設(shè)企業(yè)的履約能力，其核心是評價工程建設(shè)企業(yè)是否具備履行相關(guān)合同所需的專業(yè)和技術(shù)能力、財力資源和經(jīng)營管理能力；一是工程建設(shè)企業(yè)的履約意愿，主要考察工程建設(shè)企業(yè)以往的優(yōu)良信用記錄和不良信用記錄。12工程建設(shè)企業(yè)信用評價方法二、工程建設(shè)企業(yè)信用評價方法概述12三、東方金誠工程建設(shè)企業(yè)信用評價方法的特點

東方金誠在充分吸收穆迪、標準普爾等國際著名信用評級機構(gòu)的信用評級基本方法的基礎(chǔ)上，結(jié)合我國建筑行業(yè)的實際情況，研究和開發(fā)了一套適用于我國工程建設(shè)企業(yè)的信用評價方法和指標體系。

東方金誠采用“定量分析與定性分析相結(jié)合，定性分析為主；靜態(tài)分析與動態(tài)分析相結(jié)合，動態(tài)分析為主”的方法對工程建設(shè)企業(yè)履約能力進行評級，在運用各種定量指標對企業(yè)進行定量分析的基礎(chǔ)上，對企業(yè)經(jīng)營環(huán)境、財務(wù)實力、管理能力等方面進行定性分析，通過綜合分析最終確定施工企業(yè)的履約能力信用等級。工程建設(shè)企業(yè)信用評價方法13三、東方金誠工程建設(shè)企業(yè)信用評價方法的特點工程建設(shè)企業(yè)信用評四、工程建設(shè)企業(yè)信用評價的要素工程建設(shè)企業(yè)信用評價方法----信用評價要素14四、工程建設(shè)企業(yè)信用評價的要素工程建設(shè)企業(yè)信用評價方法---工程建設(shè)企業(yè)信用評價要素----信用評價要素一、經(jīng)營能力

1.行業(yè)因素行業(yè)的穩(wěn)定性和成長性宏觀經(jīng)濟周期產(chǎn)業(yè)政策行業(yè)競爭格局行業(yè)競爭特點行業(yè)監(jiān)管分析

2.區(qū)域因素區(qū)域經(jīng)濟的發(fā)展水平地方基礎(chǔ)建設(shè)投資規(guī)模與方向企業(yè)與地方政府的關(guān)系

3.業(yè)務(wù)范圍及業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)

4.經(jīng)營規(guī)模與業(yè)務(wù)效率

5.競爭能力分析人力資源技術(shù)因素機械設(shè)備因素代表工程15工程建設(shè)企業(yè)信用評價要素----信用評價要素一、經(jīng)營能力15工程建設(shè)企業(yè)信用評價方法----信用評價要素二、管理能力1.管理層素質(zhì)2.基礎(chǔ)管理的完備與有效性決策機制激勵和約束機制控制與監(jiān)督機制3.公司戰(zhàn)略和計劃戰(zhàn)略計劃的連續(xù)性及可操作性以往戰(zhàn)略實施效果戰(zhàn)略風險4.項目管理5.質(zhì)量、安全和環(huán)保管理16工程建設(shè)企業(yè)信用評價方法----信用評價要素二、管理能力16工程建設(shè)企業(yè)信用評價方法----信用評價要素三、財務(wù)實力財務(wù)報表的質(zhì)量和可靠性進行分析盈利能力分析償債能力分析發(fā)展能力17工程建設(shè)企業(yè)信用評價方法----信用評價要素三、財務(wù)實力17工程建設(shè)企業(yè)信用評價方法----信用評價要素四、信用記錄建筑領(lǐng)域內(nèi)的優(yōu)良記錄、不良記錄建筑領(lǐng)域外的優(yōu)良記錄、不良記錄18工程建設(shè)企業(yè)信用評價方法----信用評價要素四、信用記錄18工程建設(shè)企業(yè)信用評價指標體系工程建設(shè)企業(yè)信用評價指標體系共設(shè)置四個一級層次、十九個二級層次、以及代表第三層次的50余個定量與定性評價分析指標。指標體系框架及基本評價思路見下圖：在對企業(yè)綜合信用狀況進行評價時，首先將企業(yè)的“經(jīng)營能力、管理能力、財務(wù)實力、優(yōu)良信用記錄”作為一個計分整體，規(guī)定滿分值為100分；而后將企業(yè)存在的“不良記錄”作為減分項，對上述計算的分值進行抵減。優(yōu)良記錄、不良記錄在計分系統(tǒng)設(shè)計時均有上限限制，可避免增減分過大的現(xiàn)象發(fā)生。19工程建設(shè)企業(yè)信用評價指標體系工程建設(shè)企業(yè)信用評價指標體系共設(shè)評價內(nèi)容考察指標經(jīng)營能力業(yè)務(wù)規(guī)模工程結(jié)算收入新簽建筑業(yè)合同總價款業(yè)務(wù)效率建筑業(yè)利潤率（建筑業(yè)利潤總額/工程結(jié)算收入）單位凈資產(chǎn)收入貢獻率（工程結(jié)算收入/凈資產(chǎn)）人力資源執(zhí)業(yè)資格注冊建造師（項目經(jīng)理）總數(shù)注冊建造師（項目經(jīng)理）/平均在冊自有職工人數(shù)具有其他執(zhí)業(yè)資格人員總數(shù)具有其他執(zhí)業(yè)資格人員總數(shù)/平均在冊自有職工人數(shù)具有其他執(zhí)業(yè)資格指與工程建設(shè)有關(guān)的注冊資格，如：注冊安全工程師、注冊電氣工程師、注冊公共設(shè)備工程師、注冊土木工程師、注冊化工工程師、注冊造價工程師等。工程技術(shù)人員具有中高級職稱的工程技術(shù)人員總數(shù)具有中高級職稱的工程技術(shù)人員總數(shù)/平均在冊自有職工人數(shù)技術(shù)工人中高級技術(shù)工人總數(shù)中高級技術(shù)工人總數(shù)/平均在冊自有職工人數(shù)設(shè)備水平1、企業(yè)是否擁有與企業(yè)業(yè)務(wù)范圍相適應(yīng)的施工機械、檢測設(shè)備、作業(yè)機具40%2、企業(yè)機械化施工水平技術(shù)能力1、企業(yè)經(jīng)地市級以上相關(guān)部門認可的技術(shù)成果2、企業(yè)技術(shù)專利獲得情況3、企業(yè)經(jīng)相關(guān)部門認可的新技術(shù)引用情況代表工程企業(yè)近三年已完工的代表性工程及其規(guī)模、技術(shù)先進性、工程難度、工程質(zhì)量等工程建設(shè)企業(yè)信用評價指標體系評價內(nèi)容考察指標經(jīng)業(yè)務(wù)規(guī)模工程結(jié)算收入業(yè)務(wù)2021管理能力管理層素質(zhì)企業(yè)管理層知識結(jié)構(gòu)是否合理；管理經(jīng)驗是否豐富；任職期間管理績效如何；有無重大決策失誤；敬業(yè)精神如何；管理層是否穩(wěn)定；管理層是否存在優(yōu)良和不良信用記錄等戰(zhàn)略計劃企業(yè)是否制訂有理性、科學的中長期發(fā)展規(guī)劃，經(jīng)營目標是否明確和可行，為實現(xiàn)經(jīng)營目標所采取的經(jīng)營策略和管理措施是否有效基礎(chǔ)管理企業(yè)治理結(jié)構(gòu)是否健全、合理；各項規(guī)章制度是否得到切實有效的執(zhí)行；企業(yè)的會計核算、財務(wù)管理、人力資源管理是否符合國家有關(guān)法律、法規(guī)和經(jīng)營要求；是否建立了有效的內(nèi)控機制和明確的激勵約束機制項目管理項目管理制度和項目管理流程是否健全、有效；項目的資金管理、材料管理、工期管理、分包管理等方面的制度建設(shè)、機構(gòu)建立、人員配置和管理措施是否科學、有效質(zhì)量管理認證情況企業(yè)是否通過ISO9000系列質(zhì)量體系認證實施情況企業(yè)在質(zhì)量管理方面的各種制度是否得以貫徹執(zhí)行，以及實際執(zhí)行情況工程質(zhì)量工程合格率（年內(nèi)合格工程數(shù)量/年內(nèi)驗收工程總量）安全管理認證情況企業(yè)是否通過ISO18000系列環(huán)境管理認證實施情況企業(yè)在安全管理方面的各種制度是否得以貫徹執(zhí)行，以及實際執(zhí)行情況施工安全安全事故死亡人數(shù)/工程結(jié)算收入（百萬元）安全事故重傷人數(shù)/工程結(jié)算收入（百萬元）安全事故經(jīng)濟損失總額/工程結(jié)算收入（百萬元）環(huán)保管理認證情況企業(yè)是否通過ISO14000系列認證實施情況企業(yè)在環(huán)保管理方面的各種制度是否得以貫徹執(zhí)行，以及實際執(zhí)行情況企業(yè)文化企業(yè)高層管理人員對企業(yè)文化建設(shè)的重視程度，企業(yè)文化建設(shè)方面采取的措施和成效，企業(yè)文化對公司經(jīng)營與發(fā)展的影響、企業(yè)文化對員工的凝聚力和對社會的影響力等工程建設(shè)企業(yè)信用評價指標體系評價內(nèi)容考察指標21管管理層素質(zhì)企業(yè)管理層知識結(jié)構(gòu)是否合理；管理經(jīng)驗是否豐富2122財務(wù)實力償債能力資產(chǎn)負債率速動比率利息保障倍數(shù)債務(wù)保障倍數(shù)盈利能力凈資產(chǎn)收益率總資產(chǎn)報酬率主營業(yè)務(wù)利潤率盈利現(xiàn)金比例發(fā)展能力三年主營業(yè)務(wù)收入平均增長率三年資本平均增長率工程建設(shè)企業(yè)信用評價指標體系評價內(nèi)容考察指標22財償債能力資產(chǎn)負債率盈利能力凈資產(chǎn)收益率發(fā)展能力三年主營2223優(yōu)良記錄建筑領(lǐng)域內(nèi)指近三年由國家、省部、地市級以上級別單位頒發(fā)、并有原件證明的、企業(yè)在建筑領(lǐng)域內(nèi)的獲獎情況，包括企業(yè)和單項工程獲得的獎項建筑領(lǐng)域外指近三年由國家、省部、地市級以上工商、司法、稅務(wù)、銀行、勞動保障等部門頒發(fā)、并有原件證明的獎項，如合同守信用企業(yè)稱號、誠信納稅戶等不良記錄建筑領(lǐng)域內(nèi)指近三年在建筑領(lǐng)域內(nèi)發(fā)生的、并受到相關(guān)部門處罰的不良行為，如涂改、偽造、出借、轉(zhuǎn)讓、騙取資質(zhì)證書，隱瞞或者謊報、拖延報告工程質(zhì)量安全事故，未取得證書上崗，違反國家有關(guān)安全生產(chǎn)規(guī)定和安全生產(chǎn)技術(shù)規(guī)程等多種內(nèi)容

建筑領(lǐng)域外指近三年發(fā)生的、并受到相關(guān)部門處罰的不良行為，如惡意逃避銀行債務(wù)、逃稅、侵害職工權(quán)益等

工程建設(shè)企業(yè)信用評價指標體系評價內(nèi)容考察指標23優(yōu)建筑領(lǐng)域內(nèi)指近三年由國家、省部、地市級以上級別單位頒發(fā)23工程建設(shè)企業(yè)信用評價流程

1.參評企業(yè)向所在全國性、省級建設(shè)（建筑、施工）行業(yè)協(xié)會提出申請，各行業(yè)協(xié)會受理后向中施企協(xié)出具推薦函。2.信用委辦公室組織“信用評價小組”在規(guī)定的時間內(nèi)對參評企業(yè)進行實地訪談。3.信用評價小組撰寫信用評價報告，并提交信用委辦公室。4.“信用委”辦公室根據(jù)評估小組的評價報告、各行業(yè)協(xié)會的推薦意見和參評企業(yè)的原始資料，向信用委提交評價報告，并提出參評企業(yè)信用等級建議。5.召開信用工作委員會會議，對信用委辦公室提交的評價報告及信用等級建議進行審定。24工程建設(shè)企業(yè)信用評價流程

1.參評企業(yè)向所在全國性、省級建工程建設(shè)企業(yè)信用等級符號及定義

符號定義AAA企業(yè)的財務(wù)實力強、經(jīng)營狀況和盈利能力良好，發(fā)展?jié)摿Υ?，現(xiàn)金流量充足而穩(wěn)定，具有極強的履約能力。AA企業(yè)的財務(wù)實力較強，目前經(jīng)營狀況穩(wěn)定，盈利水平較強，現(xiàn)金流量較好，具有較強履約能力。A企業(yè)的財務(wù)實力一般，信用風險中等，目前經(jīng)營基本穩(wěn)定，但現(xiàn)金流量不足，具有一定的履約風險。B企業(yè)的財務(wù)實力弱，經(jīng)營狀況不穩(wěn)定，信用風險較大。

C企業(yè)信用風險極大，完全不具備履約能力。25工程建設(shè)企業(yè)信用等級符號及定義

符號定義AAA企業(yè)工程建設(shè)企業(yè)信用評價技術(shù)文檔

工程建設(shè)企業(yè)信用評價資料清單工程建設(shè)企業(yè)信用評價調(diào)查表工程建設(shè)企業(yè)信用評價日程安排工程建設(shè)企業(yè)信用評價現(xiàn)場訪談提綱工程建設(shè)企業(yè)信用評價報告模版前期準備實地調(diào)查報告撰寫26工程建設(shè)企業(yè)信用評價技術(shù)文檔

工程建設(shè)企業(yè)信用評價資料清單工程建設(shè)企業(yè)信用評價資料清單內(nèi)容涉及：資料清單是評級機構(gòu)根據(jù)參評企業(yè)的業(yè)務(wù)特點設(shè)置的、希望參評企業(yè)提供的、影響參評企業(yè)信用評級的內(nèi)部資料的清單，其中包括，參評企業(yè)近三年經(jīng)審計的財務(wù)報告、反映參評企業(yè)經(jīng)營記錄的資料、影響參評企業(yè)運營的政策及法律資料、以及其它反映企業(yè)競爭實力、經(jīng)營特色及資源實力的文字及數(shù)據(jù)資料。注：參評企業(yè)應(yīng)盡量避免為評級刻意制作文件資料，鼓勵提供相關(guān)的、現(xiàn)成的事實性文件或法律文件。27工程建設(shè)企業(yè)信用評價資料清單內(nèi)容涉及：27工程建設(shè)企業(yè)信用評價資料清單公司營業(yè)執(zhí)照復印件；公司法人代表身份證復印件；公司建筑業(yè)資質(zhì)證書復印件；公司簡介及主要領(lǐng)導成員簡介；公司組織結(jié)構(gòu)及公司主要下屬分（子）公司基本情況；企業(yè)人力資源構(gòu)成情況及人才引進、培訓、績效考核等方面資料；公司對項目部的管理情況（包括項目部的設(shè)置方式、材料采購、成本核算、收益分配方式和質(zhì)量監(jiān)督等）；公司的分包制度，以往的分包情況及常用的分包隊伍介紹；公司財務(wù)、質(zhì)量、安全、環(huán)保等方面的主要管理制度詳細目錄（非全文）；公司發(fā)展戰(zhàn)略及經(jīng)營理念簡介；企業(yè)文化建設(shè)方面的相關(guān)介紹性資料；公司最近3年工作總結(jié)及未來工作規(guī)劃復印件；公司獲得各種認證復印件，包括ISO9000系列、OHS18000系列、ISO14000系列認證等；公司近三年經(jīng)審計的會計報表（資產(chǎn)負債表、損益表和現(xiàn)金流量表）及各報表的附注說明復印件；近三年企業(yè)所獲各類獎項證書的復印件；近三年企業(yè)受到相關(guān)部門處罰的相關(guān)文件復印件；企業(yè)信用評價調(diào)查表。28工程建設(shè)企業(yè)信用評價資料清單公司營業(yè)執(zhí)照復印件；28工程建設(shè)企業(yè)信用評價信用調(diào)查表

內(nèi)容涉及：公司基本情況、股權(quán)結(jié)構(gòu)、對外投資、經(jīng)營管理狀況、設(shè)備與技術(shù)狀況、法定代表人、主要管理人員、人力資源狀況、業(yè)務(wù)構(gòu)成、補充財務(wù)資料、應(yīng)收應(yīng)付情況、貸款、抵押、擔保情況、財務(wù)報表、信用記錄等。

29工程建設(shè)企業(yè)信用評價信用調(diào)查表

內(nèi)容涉及：29工程建設(shè)企業(yè)信用評價信用調(diào)查表

工程建設(shè)企業(yè)信用評價技術(shù)文檔.doc30工程建設(shè)企業(yè)信用評價信用調(diào)查表

工程建設(shè)企業(yè)信用評價技術(shù)文工程建設(shè)企業(yè)信用評價日程安排

內(nèi)容涉及：對公司高層和各職能部門的訪談，現(xiàn)場考察。

各部門主要包括：企業(yè)管理或戰(zhàn)略發(fā)展部門；生產(chǎn)部門和相關(guān)技術(shù)、質(zhì)量、安全環(huán)保部門；市場部（經(jīng)營部）；財務(wù)部；人力資源部等。31工程建設(shè)企業(yè)信用評價日程安排

內(nèi)容涉及：31工程建設(shè)企業(yè)信用評價日程安排

工程建設(shè)企業(yè)信用評價技術(shù)文檔.doc32工程建設(shè)企業(yè)信用評價日程安排

工程建設(shè)企業(yè)信用評價技術(shù)文檔工程建設(shè)企業(yè)信用評價訪談提綱

現(xiàn)場訪談是實地調(diào)查的一部分，是由受評主體提供的，可與受評主體人員，主要是高層管理人員，進行面對面的會談。訪談提綱是根據(jù)評級機構(gòu)相關(guān)行業(yè)的評級方法的分析框架來確定的，重點是管理層對風險的認識、公司的對策以及未來發(fā)展戰(zhàn)略、相應(yīng)的資本開支計劃。由于訪談對象多為受評主體的中高層管理人員，因此，受評主體能夠接受的訪談時間非常有限。在較短的會談時間里，提出涉及受評主體信用風險最敏感的問題，最有效的辦法就是在訪談之前，對受評主體提供的資料和所有收集到的資料進行仔細地研讀。通過仔細閱讀資料，先期對受評主體的經(jīng)營架構(gòu)形成整體的印象，并盡可能找出經(jīng)營異常的信息，發(fā)現(xiàn)影響受評主體信用質(zhì)量的關(guān)鍵因素，對資料信息不充分之處，可要求受評主體補充，對資料反映的信息不切實的，可作為問題以訪談的方式進行核實。33工程建設(shè)企業(yè)信用評價訪談提綱

現(xiàn)場訪談是實地調(diào)查的一部分工程建設(shè)企業(yè)信用評價訪談提綱

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工程建設(shè)企業(yè)信用評價技術(shù)文檔36謝謝！36謝謝！36工程建設(shè)企業(yè)信用評價——方法、流程與技術(shù)文檔2011年8月37工程建設(shè)企業(yè)信用評價1

建筑行業(yè)概況建筑行業(yè)面臨的主要風險建筑行業(yè)信用評價方法工程建設(shè)企業(yè)信用評價指標體系工程建設(shè)企業(yè)信用評價流程6.工程建設(shè)企業(yè)信用評價符號及定義7.工程建設(shè)企業(yè)信用評價主要技術(shù)文檔目錄38建筑行業(yè)概況目錄2建筑行業(yè)概況

建筑行業(yè)是國民經(jīng)濟的物質(zhì)生產(chǎn)部門，為國民經(jīng)濟發(fā)展和人們物質(zhì)文化生活提供建筑產(chǎn)品。建筑行業(yè)對國民經(jīng)濟增長貢獻較大，是社會固定資產(chǎn)形成的主要動力之一，能帶動相關(guān)工業(yè)和運輸部門的發(fā)展，屬于國民經(jīng)濟發(fā)展的重要支柱產(chǎn)業(yè)。建筑業(yè)涵蓋與建筑生產(chǎn)相關(guān)的所有服務(wù)內(nèi)容，包括規(guī)劃、勘察、設(shè)計、建筑物（包括建筑材料與成品及半成品）的生產(chǎn)、施工、安裝、建成環(huán)境運營、維護管理，以及相關(guān)的咨詢和中介服務(wù)等。39建筑行業(yè)概況

建筑行業(yè)是國民經(jīng)濟的物質(zhì)生產(chǎn)部門，為建筑行業(yè)概況

按照《國民經(jīng)濟行業(yè)分類》國家標準（GB/T4754-2002）所界定的范疇，建筑行業(yè)包括房屋和土木工程建筑業(yè)、建筑安裝業(yè)、建筑裝飾業(yè)和其他建筑行業(yè)等四個大類。房屋和土木工程建筑業(yè) 房屋工程建筑土木工程建筑鐵路、道路、隧道和橋梁工程建筑 水利和港口工程建筑工礦工程建筑架線和管道工程建筑其他土木工程建筑建筑安裝業(yè)建筑安裝業(yè)建筑裝飾業(yè)

建筑裝飾業(yè)其他建筑行業(yè)工程準備提供施工設(shè)備服務(wù)其他未列明的建筑活動 40建筑行業(yè)概況

按照《國民經(jīng)濟行業(yè)分類》國家標準（G建筑行業(yè)概況

2004-2010年我國建筑業(yè)總產(chǎn)值（億元）近年來我國建筑行業(yè)總產(chǎn)值與利潤總額穩(wěn)步增長。2010年，我國建筑行業(yè)實現(xiàn)總產(chǎn)值95,206億元，同比增長23.95%；實現(xiàn)利潤總額3,422億元，同比增長26%。41建筑行業(yè)概況

2004-2010年我國建筑業(yè)總產(chǎn)值2004-2010年我國建筑業(yè)利潤總額（億元）建筑行業(yè)概況

422004-2010年我國建筑業(yè)利潤總額（億元）建筑行業(yè)概況

2010年我國建筑業(yè)主要經(jīng)濟指標建筑行業(yè)概況

指標數(shù)值同比增長企業(yè)單位數(shù)(個)70061-1.1%從業(yè)人員(萬人)4043.3710.10%建筑業(yè)總產(chǎn)值（億元）9520623.95%建筑業(yè)利潤總額（億元）342226%產(chǎn)值利潤率（%）3.59-432010年我國建筑業(yè)主要經(jīng)濟指標建筑行業(yè)建筑行業(yè)面臨的主要風險綜述：

建筑施工項目具有工程規(guī)模大、周期長、投資額大等基本特征，建筑施工具有點多、線長、面廣、分散的行業(yè)特點，因而工程質(zhì)量風險成為行業(yè)的固有風險之一。與歐美發(fā)達國家相比，中國建筑行業(yè)具有周期性波動、政策性導向、安全與質(zhì)量影響等共性特征，但是由于受所處發(fā)展階段等影響，中國建筑行業(yè)也存在著企業(yè)類型、項目管理體制、監(jiān)管部門分割、規(guī)模結(jié)構(gòu)不合理等方面的特殊性。在我國，當前建筑市場發(fā)育尚不完善，體制和機制還未完全理順，綜合執(zhí)法體系有待強化，市場主體缺乏信用意識、履約意識較為薄弱，加上建筑市場供求失衡等原因，致使建筑市場信用體系建設(shè)明顯滯后。信用的缺失不僅造成了建筑市場混亂、經(jīng)營成本浪費，也給建筑企業(yè)和行業(yè)發(fā)展帶來較大風險。44建筑行業(yè)面臨的主要風險8一、宏觀系統(tǒng)性風險1.宏觀經(jīng)濟周期性波動的風險工程建設(shè)行業(yè)具有很強的市場彈性，當經(jīng)濟發(fā)展處于復蘇與發(fā)展時期，國家基本建設(shè)投資、企業(yè)固定資產(chǎn)投資、房地產(chǎn)開發(fā)及居民住宅需求等都會相應(yīng)提高，從而擴大建筑市場需求總量、刺激工程建設(shè)行業(yè)的發(fā)展；相反，當經(jīng)濟處于蕭條及回落時期，建筑市場需求量將發(fā)生萎縮。2.國家宏觀經(jīng)濟政策的變動的風險工程建設(shè)行業(yè)是對國家宏觀經(jīng)濟政策變動非常敏感的行業(yè)，積極的財政政策、穩(wěn)健的貨幣政策將促進投資規(guī)模的不斷擴大，刺激建筑市場需求；相反緊縮的財政及貨幣政策將引發(fā)投資規(guī)模的下降。3.融投資體制落后導致建筑企業(yè)項目風險放大建筑行業(yè)面臨的主要風險45一、宏觀系統(tǒng)性風險建筑行業(yè)面臨的主要風險9二、企業(yè)自身的風險（1）經(jīng)營風險業(yè)主風險項目風險法律風險（2）管理風險質(zhì)量與安全風險項目與施工管理風險項目經(jīng)理任用風險材料價格風險（3）財務(wù)風險成本風險資金風險建筑行業(yè)面臨的主要風險46二、企業(yè)自身的風險建筑行業(yè)面臨的主要風險10工程建設(shè)企業(yè)信用評價方法一、工程建設(shè)企業(yè)信用評價的意義（一）及時、客觀地揭示工程建設(shè)企業(yè)信用風險，有效地預防和控制企業(yè)違法、違規(guī)事件的發(fā)生；（二）改善和提高行業(yè)監(jiān)管水平；（三）強化工程建設(shè)企業(yè)的信用意識，促進企業(yè)加強內(nèi)部管理，提高服務(wù)水平和工程質(zhì)量；（四）有利于在我國建筑領(lǐng)域營造一個公正、公平、透明的建筑市場環(huán)境；（五）有利于推動我國社會信用體系的建立和完善。47工程建設(shè)企業(yè)信用評價方法11工程建設(shè)企業(yè)信用評價方法二、工程建設(shè)企業(yè)信用評價方法概述工程建設(shè)企業(yè)信用評價是對受評企業(yè)在經(jīng)營和管理過程中，執(zhí)行國家相關(guān)法律、法規(guī)及政策，履行相關(guān)合同和對合同履行的組織、管理方面的能力及意愿的綜合評級。工程建設(shè)企業(yè)信用評價包括兩個相互聯(lián)系、相互影響的方面：一是工程建設(shè)企業(yè)的履約能力，其核心是評價工程建設(shè)企業(yè)是否具備履行相關(guān)合同所需的專業(yè)和技術(shù)能力、財力資源和經(jīng)營管理能力；一是工程建設(shè)企業(yè)的履約意愿，主要考察工程建設(shè)企業(yè)以往的優(yōu)良信用記錄和不良信用記錄。48工程建設(shè)企業(yè)信用評價方法二、工程建設(shè)企業(yè)信用評價方法概述12三、東方金誠工程建設(shè)企業(yè)信用評價方法的特點

東方金誠在充分吸收穆迪、標準普爾等國際著名信用評級機構(gòu)的信用評級基本方法的基礎(chǔ)上，結(jié)合我國建筑行業(yè)的實際情況，研究和開發(fā)了一套適用于我國工程建設(shè)企業(yè)的信用評價方法和指標體系。

東方金誠采用“定量分析與定性分析相結(jié)合，定性分析為主；靜態(tài)分析與動態(tài)分析相結(jié)合，動態(tài)分析為主”的方法對工程建設(shè)企業(yè)履約能力進行評級，在運用各種定量指標對企業(yè)進行定量分析的基礎(chǔ)上，對企業(yè)經(jīng)營環(huán)境、財務(wù)實力、管理能力等方面進行定性分析，通過綜合分析最終確定施工企業(yè)的履約能力信用等級。工程建設(shè)企業(yè)信用評價方法49三、東方金誠工程建設(shè)企業(yè)信用評價方法的特點工程建設(shè)企業(yè)信用評四、工程建設(shè)企業(yè)信用評價的要素工程建設(shè)企業(yè)信用評價方法----信用評價要素50四、工程建設(shè)企業(yè)信用評價的要素工程建設(shè)企業(yè)信用評價方法---工程建設(shè)企業(yè)信用評價要素----信用評價要素一、經(jīng)營能力

1.行業(yè)因素行業(yè)的穩(wěn)定性和成長性宏觀經(jīng)濟周期產(chǎn)業(yè)政策行業(yè)競爭格局行業(yè)競爭特點行業(yè)監(jiān)管分析

2.區(qū)域因素區(qū)域經(jīng)濟的發(fā)展水平地方基礎(chǔ)建設(shè)投資規(guī)模與方向企業(yè)與地方政府的關(guān)系

3.業(yè)務(wù)范圍及業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)

4.經(jīng)營規(guī)模與業(yè)務(wù)效率

5.競爭能力分析人力資源技術(shù)因素機械設(shè)備因素代表工程51工程建設(shè)企業(yè)信用評價要素----信用評價要素一、經(jīng)營能力15工程建設(shè)企業(yè)信用評價方法----信用評價要素二、管理能力1.管理層素質(zhì)2.基礎(chǔ)管理的完備與有效性決策機制激勵和約束機制控制與監(jiān)督機制3.公司戰(zhàn)略和計劃戰(zhàn)略計劃的連續(xù)性及可操作性以往戰(zhàn)略實施效果戰(zhàn)略風險4.項目管理5.質(zhì)量、安全和環(huán)保管理52工程建設(shè)企業(yè)信用評價方法----信用評價要素二、管理能力16工程建設(shè)企業(yè)信用評價方法----信用評價要素三、財務(wù)實力財務(wù)報表的質(zhì)量和可靠性進行分析盈利能力分析償債能力分析發(fā)展能力53工程建設(shè)企業(yè)信用評價方法----信用評價要素三、財務(wù)實力17工程建設(shè)企業(yè)信用評價方法----信用評價要素四、信用記錄建筑領(lǐng)域內(nèi)的優(yōu)良記錄、不良記錄建筑領(lǐng)域外的優(yōu)良記錄、不良記錄54工程建設(shè)企業(yè)信用評價方法----信用評價要素四、信用記錄18工程建設(shè)企業(yè)信用評價指標體系工程建設(shè)企業(yè)信用評價指標體系共設(shè)置四個一級層次、十九個二級層次、以及代表第三層次的50余個定量與定性評價分析指標。指標體系框架及基本評價思路見下圖：在對企業(yè)綜合信用狀況進行評價時，首先將企業(yè)的“經(jīng)營能力、管理能力、財務(wù)實力、優(yōu)良信用記錄”作為一個計分整體，規(guī)定滿分值為100分；而后將企業(yè)存在的“不良記錄”作為減分項，對上述計算的分值進行抵減。優(yōu)良記錄、不良記錄在計分系統(tǒng)設(shè)計時均有上限限制，可避免增減分過大的現(xiàn)象發(fā)生。55工程建設(shè)企業(yè)信用評價指標體系工程建設(shè)企業(yè)信用評價指標體系共設(shè)評價內(nèi)容考察指標經(jīng)營能力業(yè)務(wù)規(guī)模工程結(jié)算收入新簽建筑業(yè)合同總價款業(yè)務(wù)效率建筑業(yè)利潤率（建筑業(yè)利潤總額/工程結(jié)算收入）單位凈資產(chǎn)收入貢獻率（工程結(jié)算收入/凈資產(chǎn)）人力資源執(zhí)業(yè)資格注冊建造師（項目經(jīng)理）總數(shù)注冊建造師（項目經(jīng)理）/平均在冊自有職工人數(shù)具有其他執(zhí)業(yè)資格人員總數(shù)具有其他執(zhí)業(yè)資格人員總數(shù)/平均在冊自有職工人數(shù)具有其他執(zhí)業(yè)資格指與工程建設(shè)有關(guān)的注冊資格，如：注冊安全工程師、注冊電氣工程師、注冊公共設(shè)備工程師、注冊土木工程師、注冊化工工程師、注冊造價工程師等。工程技術(shù)人員具有中高級職稱的工程技術(shù)人員總數(shù)具有中高級職稱的工程技術(shù)人員總數(shù)/平均在冊自有職工人數(shù)技術(shù)工人中高級技術(shù)工人總數(shù)中高級技術(shù)工人總數(shù)/平均在冊自有職工人數(shù)設(shè)備水平1、企業(yè)是否擁有與企業(yè)業(yè)務(wù)范圍相適應(yīng)的施工機械、檢測設(shè)備、作業(yè)機具40%2、企業(yè)機械化施工水平技術(shù)能力1、企業(yè)經(jīng)地市級以上相關(guān)部門認可的技術(shù)成果2、企業(yè)技術(shù)專利獲得情況3、企業(yè)經(jīng)相關(guān)部門認可的新技術(shù)引用情況代表工程企業(yè)近三年已完工的代表性工程及其規(guī)模、技術(shù)先進性、工程難度、工程質(zhì)量等工程建設(shè)企業(yè)信用評價指標體系評價內(nèi)容考察指標經(jīng)業(yè)務(wù)規(guī)模工程結(jié)算收入業(yè)務(wù)5657管理能力管理層素質(zhì)企業(yè)管理層知識結(jié)構(gòu)是否合理；管理經(jīng)驗是否豐富；任職期間管理績效如何；有無重大決策失誤；敬業(yè)精神如何；管理層是否穩(wěn)定；管理層是否存在優(yōu)良和不良信用記錄等戰(zhàn)略計劃企業(yè)是否制訂有理性、科學的中長期發(fā)展規(guī)劃，經(jīng)營目標是否明確和可行，為實現(xiàn)經(jīng)營目標所采取的經(jīng)營策略和管理措施是否有效基礎(chǔ)管理企業(yè)治理結(jié)構(gòu)是否健全、合理；各項規(guī)章制度是否得到切實有效的執(zhí)行；企業(yè)的會計核算、財務(wù)管理、人力資源管理是否符合國家有關(guān)法律、法規(guī)和經(jīng)營要求；是否建立了有效的內(nèi)控機制和明確的激勵約束機制項目管理項目管理制度和項目管理流程是否健全、有效；項目的資金管理、材料管理、工期管理、分包管理等方面的制度建設(shè)、機構(gòu)建立、人員配置和管理措施是否科學、有效質(zhì)量管理認證情況企業(yè)是否通過ISO9000系列質(zhì)量體系認證實施情況企業(yè)在質(zhì)量管理方面的各種制度是否得以貫徹執(zhí)行，以及實際執(zhí)行情況工程質(zhì)量工程合格率（年內(nèi)合格工程數(shù)量/年內(nèi)驗收工程總量）安全管理認證情況企業(yè)是否通過ISO18000系列環(huán)境管理認證實施情況企業(yè)在安全管理方面的各種制度是否得以貫徹執(zhí)行，以及實際執(zhí)行情況施工安全安全事故死亡人數(shù)/工程結(jié)算收入（百萬元）安全事故重傷人數(shù)/工程結(jié)算收入（百萬元）安全事故經(jīng)濟損失總額/工程結(jié)算收入（百萬元）環(huán)保管理認證情況企業(yè)是否通過ISO14000系列認證實施情況企業(yè)在環(huán)保管理方面的各種制度是否得以貫徹執(zhí)行，以及實際執(zhí)行情況企業(yè)文化企業(yè)高層管理人員對企業(yè)文化建設(shè)的重視程度，企業(yè)文化建設(shè)方面采取的措施和成效，企業(yè)文化對公司經(jīng)營與發(fā)展的影響、企業(yè)文化對員工的凝聚力和對社會的影響力等工程建設(shè)企業(yè)信用評價指標體系評價內(nèi)容考察指標21管管理層素質(zhì)企業(yè)管理層知識結(jié)構(gòu)是否合理；管理經(jīng)驗是否豐富5758財務(wù)實力償債能力資產(chǎn)負債率速動比率利息保障倍數(shù)債務(wù)保障倍數(shù)盈利能力凈資產(chǎn)收益率總資產(chǎn)報酬率主營業(yè)務(wù)利潤率盈利現(xiàn)金比例發(fā)展能力三年主營業(yè)務(wù)收入平均增長率三年資本平均增長率工程建設(shè)企業(yè)信用評價指標體系評價內(nèi)容考察指標22財償債能力資產(chǎn)負債率盈利能力凈資產(chǎn)收益率發(fā)展能力三年主營5859優(yōu)良記錄建筑領(lǐng)域內(nèi)指近三年由國家、省部、地市級以上級別單位頒發(fā)、并有原件證明的、企業(yè)在建筑領(lǐng)域內(nèi)的獲獎情況，包括企業(yè)和單項工程獲得的獎項建筑領(lǐng)域外指近三年由國家、省部、地市級以上工商、司法、稅務(wù)、銀行、勞動保障等部門頒發(fā)、并有原件證明的獎項，如合同守信用企業(yè)稱號、誠信納稅戶等不良記錄建筑領(lǐng)域內(nèi)指近三年在建筑領(lǐng)域內(nèi)發(fā)生的、并受到相關(guān)部門處罰的不良行為，如涂改、偽造、出借、轉(zhuǎn)讓、騙取資質(zhì)證書，隱瞞或者謊報、拖延報告工程質(zhì)量安全事故，未取得證書上崗，違反國家有關(guān)安全生產(chǎn)規(guī)定和安全生產(chǎn)技術(shù)規(guī)程等多種內(nèi)容

建筑領(lǐng)域外指近三年發(fā)生的、并受到相關(guān)部門處罰的不良行為，如惡意逃避銀行債務(wù)、逃稅、侵害職工權(quán)益等

工程建設(shè)企業(yè)信用評價指標體系評價內(nèi)容考察指標23優(yōu)建筑領(lǐng)域內(nèi)指近三年由國家、省部、地市級以上級別單位頒發(fā)59工程建設(shè)企業(yè)信用評價流程

1.參評企業(yè)向所在全國性、省級建設(shè)（建筑、施工）行業(yè)協(xié)會提出申請，各行業(yè)協(xié)會受理后向中施企協(xié)出具推薦函。2.信用委辦公室組織“信用評價小組”在規(guī)定的時間內(nèi)對參評企業(yè)進行實地訪談。3.信用評價小組撰寫信用評價報告，并提交信用委辦公室。4.“信用委”辦公室根據(jù)評估小組的評價報告、各行業(yè)協(xié)會的推薦意見和參評企業(yè)的原始資料，向信用委提交評價報告，并提出參評企業(yè)信用等級建議。5.召開信用工作委員會會議，對信用委辦公室提交的評價報告及信用等級建議進行審定。60工程建設(shè)企業(yè)信用評價流程

1.參評企業(yè)向所在全國性、省級建工程建設(shè)企業(yè)信用等級符號及定義

符號定義AAA企業(yè)的財務(wù)實力強、經(jīng)營狀況和盈利能力良好，發(fā)展?jié)摿Υ螅F(xiàn)金流量充足而穩(wěn)定，具有極強的履約能力。AA企業(yè)的財務(wù)實力較強，目前經(jīng)營狀況穩(wěn)定，盈利水平較強，現(xiàn)金流量較好，具有較強履約能力。A企業(yè)的財務(wù)實力一般，信用風險中等，目前經(jīng)營基本穩(wěn)定，但現(xiàn)金流量不足，具有一定的履約風險。B企業(yè)的財務(wù)實力弱，經(jīng)營狀況不穩(wěn)定，信用風險較大。

C企業(yè)信用風險極大，完全不具備履約能力。61工程建設(shè)企業(yè)信用等級符號及定義

符號定義AAA企業(yè)工程建設(shè)企業(yè)信用評價技術(shù)文檔

工程建設(shè)企業(yè)信用評價資料清單工程建設(shè)企業(yè)信用評價調(diào)查表工程建設(shè)企業(yè)信用評價日程安排工程建設(shè)企業(yè)信用評價現(xiàn)場訪談提綱工程建設(shè)企業(yè)信用評價報告模版前期準備實地調(diào)查報告撰寫62工程建設(shè)企業(yè)信用評價技術(shù)文檔

工程建設(shè)企業(yè)信用評價資料清單工程建設(shè)企業(yè)信用評價資料清單內(nèi)容涉及：資料清單是評級機構(gòu)根據(jù)參評企業(yè)的業(yè)務(wù)特點設(shè)置的、希望參評企業(yè)提供的、影響參評企業(yè)信用評級的內(nèi)部資料的清單，其中包括，參評企業(yè)近三年經(jīng)審計的財務(wù)報告、反映參評企業(yè)經(jīng)營記錄的資