全盤會計崗位職責及工作流程

第6頁共6頁全盤會計崗位職責及工作流程根?據(jù)國家財務?會計法規(guī)和?行業(yè)會計規(guī)?定,結(jié)合公?司特點,負?責擬訂公司?會計核算的?有關工作細?則和具體規(guī)?定,報經(jīng)領?導批準后_?__實施。?參與擬訂財?務計劃,審?核,分析,?監(jiān)督預算和?財務計劃的?執(zhí)行情況。?準確、及時?地做好帳務?和結(jié)算工作?,正確進行?會計核算。?一、崗位?職責(一?)、貨幣資?金1.每?日負責現(xiàn)金?收支單據(jù)的?___。_?__單據(jù)是?否符合相關?規(guī)定，項目?是否填寫齊?全，數(shù)字計?算是否正確?，大小金額?是否相符，?有關簽名和?蓋章是否齊?全等。2?.每月負責?審核出納現(xiàn)?金及銀行存?款余額是否?賬實相符，?并與會計賬?相核對。?(二)、存?貨1.負?責復核倉庫?實物賬務的?準確性以及?存貨盤點表?的準確性，?保證賬實相?符、保證倉?庫實物賬與?總賬、明細?賬數(shù)據(jù)、金?額相一致。?2.每月?審核盤盈盤?虧報告表，?盤盈、盤虧?報財務經(jīng)理?和總經(jīng)理審?批后，按規(guī)?定進行賬務?處理。3?.監(jiān)督月末?、年末存貨?的盤點工作?，不定時進?行抽盤、分?區(qū)盤。(?三)、工資?1、每月?對人事部提?供的考勤表?及工資核算?原始資料進?行審核，包?括加班工資?和員工公傷?、探親、婚?、喪、病、?事假的按比?例扣款計算?是否準確。?新員工的現(xiàn)?金工資計算?、離職員工?的工資消除?、員工各時?期的工資增?減變動是否?準確無誤。?2、負責?代扣員工房?租、水、電?費(數(shù)據(jù)由?人事部提供?)，核算個?人所得稅及?其他應扣款?項。3、?將審核無誤?的考勤表及?工資原始資?料編制成員?工“工資匯?總表”。按?時將工資匯?總表送交總?經(jīng)理，并開?具付款申請?單，經(jīng)領導?審閱后送交?出納，以便?保證工資的?按時發(fā)放。?(四)、?費用1.?負責公司費?用的核算，?認真審核相?關費用單據(jù)?。并按部門?歸集、分配?各項管理費?用，編制各?部門費用明?細表，定期?進行縱向分?析。2.?對公司費用?開支異常情?況及時匯報?給總經(jīng)理或?董事會，促?使各部門杜?絕浪費，自?覺節(jié)約。?(五)、應?收賬款1?.每月負責?公司往來債?權債務賬目?的定期檢查?，核對內(nèi)部?往來帳項，?發(fā)現(xiàn)呆賬及?賬實不符情?況，及時上?報財務經(jīng)理?或董事會處?理。2、?根據(jù)銷售合?同對每個客?戶建立臺帳?管理，做好?銷售合同的?管理。3?、認真核對?并確認客戶?每一筆回款?，做好客戶?回款的審核?確認工作，?編制收款會?計憑證并登?記應收帳款?明細臺帳。?4、做好?應收帳款日?常核對工作?，及時將對?帳資料歸集?存檔，必要?時與銷售員?一道外出對?帳。5、?每月___?日前提供上?月客戶回款?計劃執(zhí)行情?況及本月回?款計劃統(tǒng)計?表，每月_?__日前向?部門主管領?導報送一份?應收帳款分?析明細表。?6、對應?收帳款金額?較大、帳齡?較長的客戶?進行重點跟?蹤，包括及?時與客戶對?帳，查明原?因并向部門?主管領導匯?報。(六?)、應付賬?款1、負?責應付帳款?的管理、錄?入、指導并?跟蹤各部門?執(zhí)行情況;?2、會同?有關部門制?定應付及預?付款項的核?算和管理辦?法;3、?負責應付及?預付款項的?核算工作;?辦理應付及?預付款項的?結(jié)算;4?、與采購部?進行應付及?預付款項的?對賬，保證?應付帳款的?帳實相符;?5、分析?應付款項的?賬齡及償還?情況;6?、負責監(jiān)督?出入庫簽字?手續(xù)是否齊?全，遇到問?題及時處理?;7、負?責核對采購?單價、各項?費用的真實?情況進行審?核、監(jiān)督與?控制;8?、每月15?號前，將上?月的應付明?細表報送到?總經(jīng)理;?9、嚴格對?各項稅務帳?務___進?行審核，保?證增值稅與?普通___?的合法性，?認真保管、?統(tǒng)計進項_?__及時進?行認證;次?月初將上月?認證的進項?進行裝訂并?保管;(?六)、固定?資產(chǎn)1.?負責公司各?項固定資產(chǎn)?的登記、核?對，按規(guī)定?計提折舊，?建立固定資?產(chǎn)臺賬。參?與固定資產(chǎn)?的清查盤點?(七)、?成本核算?1、審核公?司各項成本?的支出，進?行成本核算?、費用管理?、成本分析?，定期編制?成本分析報?表。加強成?本控制促進?降低成本;?2、進行?有關成本管?理工作，主?要做好成本?的核算和控?制。負責成?本的匯總、?決算工作;?3、協(xié)助?各部門進行?成本經(jīng)濟核?算，并分解?下達成本、?費用、計劃?指標。收集?有關信息和?數(shù)據(jù)，進行?有關盈虧預?測工作;?4、評估成?本方案，及?時改進成本?核算方法;?5、負責?統(tǒng)計成本明?細帳、編制?成本報表。?保管好成本?、計算資料?并按月裝訂?，定期歸檔?;6、做?好各相關成?本上升資料?的整理、歸?檔、數(shù)據(jù)庫?的建立、查?詢、更新工?作;7、?每月末進行?成本分配，?及時與生產(chǎn)?、銷售部門?核對在產(chǎn)品?、產(chǎn)成品并?編制差異原?因上報;?8、不斷監(jiān)?督、調(diào)查各?部門執(zhí)行成?本情況，并?就出現(xiàn)問題?及時上報;?9、對公?司財務數(shù)據(jù)?必須保密，?認真完成總?經(jīng)理及財務?主管安排的?其它工作。?(八)、?報表1.?負責編制和?登記各類明?細賬、總賬?并定期結(jié)賬?。2.負?責編制會計?報表以及編?制報表明細?表，并進行?財務報告分?析。應在每?月___日?之前提交上?月份的相關?報表給公司?財務經(jīng)理、?董事會審核?。(九)?、憑證1?.負責定期?對已審核的?原始憑證進?行會計憑證?處理。填制?記賬憑證應?做到數(shù)字真?實、內(nèi)容完?整、賬物相?符。2.?負責整理會?計資料。對?會計資料及?有關經(jīng)濟資?料，應按月?進行整理，?裝訂，做到?單據(jù)完整、?憑證整潔、?美觀、易查?。(十)?.負責指導?及安排總賬?助理人員日?常工作。完?成財務經(jīng)理?安排的其它?工作。(?十一)、_?__管理?1、負責及?時購買國稅?普票、增值?稅___?2、負責日?常開具各種?增值稅__?_、普通_?__3、?負責空白_?__、未認?證進項__?_及已開出?銷項___?的登記管理?，經(jīng)常開_?__客戶的?要按客戶立?賬頁進行管?理，每月只?開兩次以內(nèi)?的客戶集中?管理，要對?___開出?的合理性、?真實性負責?。4、每?月月末之前?要將到期需?認證的進項?___進行?認證，與當?月銷項__?_計算當月?稅負，合理?認證___?。二、工?作流程審?核原始憑證?--填制記?帳憑證--?復核--記?帳--編制?會計報表-?-納稅申報?具體流程?1、審核?原始憑證?(1)外來?原始憑證。?由業(yè)務經(jīng)辦?人員在業(yè)務?發(fā)生或者完?成時從外單?位取得的憑?證，如供應?單位發(fā)貨票?、銀行收款?通知等。?(2)自制?原始憑證。?單位自行制?定并由有關?部門或人員?填制的憑證?，如收料單?、領料單、?工資結(jié)算單?、收款收據(jù)?、銷貨__?_、成本計?算單等。?2、填制記?帳憑證可?以到月底把?同類的原始?憑證匯總填?制記賬憑證?，也可隨時?發(fā)生隨時填?.但不要把?時間順序顛?倒了。根據(jù)?有借必有貸?，借貸必相?等的記賬規(guī)?則，編制會?計分錄。?3、復核?4、記帳?根據(jù)記賬憑?證登記入帳?，小規(guī)模公?司必備的賬?本:現(xiàn)金日?記帳;銀行?日記帳;總?帳;明細帳?5、編制?會計報表?1)、根據(jù)?總賬科目余?額填列?？?直接根據(jù)有?關總賬科目?的期末余額?填列，(如?應收票據(jù)，?短期借款)?有些則需根?據(jù)幾個總賬?科目的期末?余額計算填?列，如“貨?幣資金”，?需根據(jù)“現(xiàn)?金”、“銀?行存款”、?“其他貨幣?資金”三個?總曲科目的?期末余額的?合計數(shù)填列?。2)、?根據(jù)明細帳?科目余額計?算填列。如?“應付賬款?”，需根據(jù)?“應付賬款?”和“預付?賬款”相關