財政學(xué)第一章財政概念和財政職能課件

財政學(xué)

Publicfinance

上海對外貿(mào)易學(xué)院金融學(xué)院閆海洲cyberhai@126.com/cyberhai財政學(xué)

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上海對外貿(mào)易學(xué)院2023/1/2如果把本書所說的表示為一個簡單的思想的話，那么這就是：我們需要在政府和市場的角色中建立一種平衡。一個國家既可能從過度管制中遭受損失，也可能從缺乏管制中遭受損失，既可能從過多的公共開支中遭受損失，也可能從公共投資中遭受損失；政府能夠幫助穩(wěn)定經(jīng)濟(jì)——但是設(shè)計不當(dāng)?shù)恼咭部赡苁沟媒?jīng)濟(jì)波動火上澆油?！沟俑窭摹禩heroaringnineties》金融學(xué)院22022/12/23如果把本書所說的表示為一個簡單的思想的話第一章財政概念和財政職能本章內(nèi)容第一節(jié)福利經(jīng)濟(jì)學(xué)框架第二節(jié)財政概念第三節(jié)政府和市場關(guān)系第四節(jié)財政職能2023/1/2金融學(xué)院3第一章財政概念和財政職能本章內(nèi)容2022/12/23金融第一節(jié)福利經(jīng)濟(jì)學(xué)2023/1/2金融學(xué)院4福利經(jīng)濟(jì)學(xué)：資源配置與社會福利問題建立在效率基礎(chǔ)之上標(biāo)準(zhǔn)：帕累托效率第一節(jié)福利經(jīng)濟(jì)學(xué)2022/12/23金融學(xué)院4AdamEve00’srApplesperyearFigleavesperyearvwuyx埃奇沃思方盒2023/1/2金融學(xué)院5AdamEve00’srApplesperyearFigAdamEve00’srApplesperyearFigleavesperyearA1A2A3E1E3E2埃奇沃思方盒中的無差異曲線2023/1/2金融學(xué)院6AdamEve00’srApplesperyearFig在夏娃境況不變壞的情況下使亞當(dāng)?shù)那闆r變好EdgeworthBoxAdamEve00’srApplesperyearFigleavesperyearAgAhApEgghp帕累托效率配置2023/1/2金融學(xué)院7在夏娃境況不變壞的情況下使亞當(dāng)?shù)那闆r變好EdgeworthEdgeworthBoxAdamEve00’srApplesperyearFigleavesperyearAgEggp1pEp1帕累托效率配置2023/1/2金融學(xué)院8在亞當(dāng)境況不變壞的情況下使夏娃的情況變好EdgeworthBoxAdamEve00’srAppleEdgeworthBoxAdamEve00’srApplesperyearFigleavesperyearAgEggp1pEp2Ap2p2帕累托效率配置帕累托改進(jìn)2023/1/2金融學(xué)院9使兩者情況同時變好EdgeworthBoxAdamEve00’srApple開始不同的資源稟賦EdgeworthBoxAdamEve00’srApplesperyearFigleavesperyearAgEggp1pEp2Ap2p2p3p4k2023/1/2金融學(xué)院10開始不同的資源稟賦EdgeworthBoxAdamEve0契約曲線EdgeworthBoxAdamEve00’srApplesperyearFigleavesperyearAgEggp1pEp2Ap2p2p3p4契約曲線2023/1/2金融學(xué)院11契約曲線EdgeworthBoxAdamEve00’srA消費(fèi)者的帕累托效率條件MRSaf

=MRSafAdamEve2023/1/2金融學(xué)院12無差異曲線斜率的絕對值指的是一個人愿意以一種商品換取另外一種商品額外數(shù)量的比率，即邊際替代率（ＭＲＳ）帕累托效率要求所有消費(fèi)者的邊際替代率都相等。消費(fèi)者的帕累托效率條件AdamEve2022/12/23金融生產(chǎn)可能性曲線ApplesperyearFigleavesperyearCC0wyxz│斜率│=

邊際轉(zhuǎn)換率2023/1/2金融學(xué)院13生產(chǎn)可能性曲線ApplesperyearFigleav邊際轉(zhuǎn)換率MRTaf=MarginalrateoftransformationofapplesforfigleavesMRTaf=MCa/MCf邊際轉(zhuǎn)換率，生產(chǎn)可能曲線斜率的絕對值。表明改經(jīng)濟(jì)條件下能將一種產(chǎn)品生產(chǎn)轉(zhuǎn)換為另一種產(chǎn)品生產(chǎn)的比率。2023/1/2金融學(xué)院14邊際轉(zhuǎn)換率MRTaf=Marginalrateof生產(chǎn)可變情況下的效率條件MRTaf=MRSaf=MRSaf

MCa/MCf=MRSaf=MRSafAdamEveAdamEve2023/1/2金融學(xué)院15生產(chǎn)可變情況下的效率條件MRTaf=MRSaf=福利經(jīng)濟(jì)學(xué)第一定理MRSaf=Pa/PfMRSaf=Pa/PfMRSaf

=MRSafMCa/MCf=Pa/PfMRTaf=Pa/PfPa/Pf=MCa/MCfAdamEveAdamEve2023/1/2金融學(xué)院16福利經(jīng)濟(jì)學(xué)第一定理MRSaf=Pa/PfAdamEveA效率與公平EdgeworthBoxAdamEve00’srApplesperyearFigleavesperyearqp5p32023/1/2金融學(xué)院17效率與公平EdgeworthBoxAdamEve00’sr效用可能性曲線Eve’s

utilityAdam’sutilityUUp3qp52023/1/2金融學(xué)院18效用可能性曲線Eve’sutilityAdam’suti社會無差異曲線Eve’s

utilityAdam’sutilityW=F(UAdam,

UEve)遞增的社會福利2023/1/2金融學(xué)院19社會無差異曲線Eve’sutilityAdam’suti社會福利最大化Eve’s

utilityAdam’sutilityiiiiii2023/1/2金融學(xué)院20社會福利最大化Eve’sutilityAdam’suti2023/1/2金融學(xué)院21福利經(jīng)濟(jì)學(xué)第一定理：運(yùn)行良好的競爭經(jīng)濟(jì)能實現(xiàn)帕累托效率資源配置。福利經(jīng)濟(jì)學(xué)第二定理是指在完全競爭的市場條件下，政府所要做的事情是改變個人之間稟賦的初始分配狀態(tài)，其余的一切都可以由市場來解決。每一種具有帕累托效率的資源配置都可以通過市場機(jī)制實現(xiàn)。2022/12/23金融學(xué)院21福利經(jīng)濟(jì)學(xué)第一定理：運(yùn)行良好思考：福利經(jīng)濟(jì)學(xué)定理成立的條件2023/1/2金融學(xué)院22第一定理的條件與要求第二定理的條件與要求思考：福利經(jīng)濟(jì)學(xué)定理成立的條件2022/12/23金融學(xué)院2市場失靈2023/1/2金融學(xué)院23市場不能實現(xiàn)資源的有效配置完全競爭：消費(fèi)者和企業(yè)都是價格的接受者非完全競爭——壟斷完全信息交易成本公共物品與外部性市場失靈2022/12/23金融學(xué)院23市場不能實現(xiàn)資源的有市場缺陷2023/1/2金融學(xué)院24解釋實現(xiàn)了有效配置，不能實現(xiàn)社會福利的最大化公平問題經(jīng)濟(jì)波動市場缺陷2022/12/23金融學(xué)院24解釋實現(xiàn)了有效配置，討論：2023/1/2金融學(xué)院25下列哪個市場會產(chǎn)生效率結(jié)果？為什么？醫(yī)療保險市場股票市場個人電腦電信運(yùn)營市場大學(xué)生助學(xué)貸款市場討論：2022/12/23金融學(xué)院25下列哪個市場會產(chǎn)生效率第二節(jié)財政概念一、財政及其基本特征（一）財政的基本含義1.“財政”一詞的來源從人類發(fā)展史來看，財政是伴隨國家的產(chǎn)生而產(chǎn)生的。2.財政是一種國家（或政府）的經(jīng)濟(jì)行為。由于國家和政府是既有聯(lián)系又有區(qū)別的兩個概念，因此，說財政是政府的經(jīng)濟(jì)行為更為準(zhǔn)確。2023/1/2金融學(xué)院26第二節(jié)財政概念一、財政及其基本特征2022/12/23金3.財政的概念可以從不同的角度來理解：第一，從實際工作來看，財政是國家（或政府）的經(jīng)濟(jì)部門，通過其收支活動籌集和提供經(jīng)費(fèi)和資金，保證實現(xiàn)國家（或政府）的職能。2023/1/2金融學(xué)院273.財政的概念2022/12/23金融學(xué)院27第二，從經(jīng)濟(jì)學(xué)的意義來看，財政作為一個經(jīng)濟(jì)范疇，是一種以國家為主體的經(jīng)濟(jì)行為，是政府集中一部分國民收入用于滿足公共需要的收支活動，以達(dá)到優(yōu)化資源、公平分配及穩(wěn)定和發(fā)展經(jīng)濟(jì)的目標(biāo)。但是，國家的經(jīng)濟(jì)活動并非全部是財政活動。只有參與和干預(yù)社會產(chǎn)品的分配，并通過國家權(quán)力強(qiáng)制實施或作為生產(chǎn)資料所有者而實施的國家經(jīng)濟(jì)活動，才是財政活動。2023/1/2金融學(xué)院28第二，從經(jīng)濟(jì)學(xué)的意義來看，財政作為一個經(jīng)濟(jì)范疇，是一種以國家4.財政的本質(zhì)財政的本質(zhì)是指財政現(xiàn)象間內(nèi)在的、必然的聯(lián)系。財政從現(xiàn)象上看，是以國家為主體的對社會產(chǎn)品的一種分配活動，是直觀的、看得見的。財政本質(zhì)則是指財政在分配過程中形成的有利于統(tǒng)治階級利益的分配關(guān)系。它是抽象的，隨著生產(chǎn)資料所有制性質(zhì)及國家本質(zhì)的不同而不同。2023/1/2金融學(xué)院294.財政的本質(zhì)2022/12/23金融學(xué)院29（二）財政的基本特征1.階級性與公共性2.強(qiáng)制性與非直接償還性3.收入與支出的平衡性2023/1/2金融學(xué)院30（二）財政的基本特征2022/12/23金融學(xué)院30二、公共物品和公共需要2023/1/2金融學(xué)院31思考：國防與面包有什么不同？二、公共物品和公共需要2022/12/23金融學(xué)院31思考：2023/1/2金融學(xué)院32國防是一種純公共物品公共物品的特征——非競爭性物品一旦被提供，消費(fèi)該物品的另一個人的額外資源成本為零?！桥潘砸柚谷魏稳讼M(fèi)這種物品，要么代價非常大，要么就是不可能的。2022/12/23金融學(xué)院32國防是一種純公共物品2023/1/2金融學(xué)院33公共物品的特征并非同時滿足具有公共產(chǎn)品部分特征的產(chǎn)品混合物品(mixedgoods)非競爭性排他性；如：橋梁公共資源(publicresources)競爭性非排他性如：海中的魚

2022/12/23金融學(xué)院33公共物品的特征并非同時滿足2023/1/2金融學(xué)院34公共地的悲劇（tragedyofthecommons）指公共資源經(jīng)常被過度開發(fā)和使用的現(xiàn)象。解決手段管制稅收明確產(chǎn)權(quán)2022/12/23金融學(xué)院34公共地的悲?。╰ragedy2023/1/2金融學(xué)院35純私人物品·巧克力·衣服·擁擠的收費(fèi)道路混合物品·學(xué)?！び芯€電話·不擁擠的收費(fèi)道路公共資源·魚類·野生動物·擁擠的不收費(fèi)道路純公共產(chǎn)品·路燈·國防·不擁擠的不收費(fèi)道路

是否排他性？

是否

競爭性？2022/12/23金融學(xué)院35純私人物品混合物品公共資源純2023/1/2金融學(xué)院36即便每個人消費(fèi)的公共產(chǎn)品數(shù)量相同，他們對這種消費(fèi)的評價也未必一致。舉例：國防擔(dān)心外來威脅者對國防的估值比其他人高。許多傳統(tǒng)上不被認(rèn)為是產(chǎn)品的東西具有公共產(chǎn)品的特征。商業(yè)信用；分配公平；賓館的星級評定信息等。2022/12/23金融學(xué)院36即便每個人消費(fèi)的公共產(chǎn)品數(shù)量討論:2023/1/2金融學(xué)院37下列哪些屬于純公共物品？哪些屬于私人物品？為什么？自然環(huán)境保護(hù)區(qū)；醫(yī)療學(xué)校教育；公共電視節(jié)目；討論:2022/12/23金融學(xué)院37下列哪些屬于純公共物品2.區(qū)分公共物品和私人物品的標(biāo)準(zhǔn)通常應(yīng)用兩個基本標(biāo)準(zhǔn)：（1）排他性和非排他性（2）競爭性和非競爭性私人物品具有排他性和競爭性兩個特征；公共物品具有非排他性和非競爭性兩個特征。2023/1/2金融學(xué)院382.區(qū)分公共物品和私人物品的標(biāo)準(zhǔn)2022/12/23金融學(xué)院（二）公共需要1.公共需要與私人需要公共需要：私人需要：公共需要和公共物品共同構(gòu)成財政學(xué)的兩個基礎(chǔ)性概念。2023/1/2金融學(xué)院39（二）公共需要2022/12/23金融學(xué)院392.公共需要的特征（1）它是社會公眾的共同需要，不是個人需要或個別需要的數(shù)學(xué)加總。（2）是每一個社會成員可以無差別地共同享用的需要，一個或一些社會成員的享用并不排斥其他社會成員享用。（3）社會成員享用，也要付出代價（如交稅或付費(fèi)），但不是等價交換原則，各社會成員的付出與其所得是不對稱的。（4）滿足公共需要是政府的職責(zé)。2023/1/2金融學(xué)院402.公共需要的特征2022/12/23金融學(xué)院403.公共需要的性質(zhì)社會的公共需要是共同的，但又是歷史的、特殊的。4.公共需要的范圍既包括政府執(zhí)行其職能以及執(zhí)行某些社會職能的需要，如行政、國防、文化教育、衛(wèi)生保健、生態(tài)環(huán)境保護(hù)的需要，又包括基礎(chǔ)設(shè)施、基礎(chǔ)產(chǎn)業(yè)、支柱產(chǎn)業(yè)和風(fēng)險產(chǎn)業(yè)的投資。從廣義上講，還包括政府為調(diào)節(jié)市場經(jīng)濟(jì)運(yùn)行而采取的各種措施和各項政策提供的服務(wù)等。2023/1/2金融學(xué)院413.公共需要的性質(zhì)2022/12/23金融學(xué)院41三、關(guān)于財政與“公共財政”略2023/1/2金融學(xué)院42三、關(guān)于財政與“公共財政”2022/12/23金融學(xué)院42第三節(jié)政府和市場關(guān)系一、市場：市場效率和市場失靈（一）市場與市場效率1.什么是市場？完整的市場體系是由家庭、企業(yè)和政府三個相對獨立的主體組成的。市場是一種結(jié)構(gòu)精巧而且富有效率的商品交易機(jī)制。斯密觀點：“看不見的手”馬克思觀點：社會必要勞動時間福利經(jīng)濟(jì)學(xué)家的觀點：帕累托最優(yōu)狀態(tài)2023/1/2金融學(xué)院43第三節(jié)政府和市場關(guān)系一、市場：市場效率和市場失靈2022/（二）市場失靈市場配置效率是以完全的自由競爭作為嚴(yán)格假設(shè)條件的，而現(xiàn)實的市場并不具有這種充分條件。因此，市場的資源配置功能不是萬能的，市場機(jī)制本身也存在固有的缺陷，我們稱之為“市場失靈”。市場失靈主要表現(xiàn)在以下幾個方面：（1）壟斷（2）信息不充分和不對稱2023/1/2金融學(xué)院44（二）市場失靈2022/12/23金融學(xué)院44（3）外部性和公共物品如何理解外部效應(yīng)的概念？外部效應(yīng)說明的是一個廠商從事某項經(jīng)濟(jì)活動時給其他人帶來利益或損失的現(xiàn)象。具體是指在市場活動中沒有得到補(bǔ)償?shù)念~外成本和額外收益。（4）收入分配不公（5）經(jīng)濟(jì)波動2023/1/2金融學(xué)院45（3）外部性和公共物品2022/12/23金融學(xué)院45二、政府：政府干預(yù)與政府干預(yù)失效（一）政府的經(jīng)濟(jì)作用政府的作用幾乎是無處不在的，政府廣泛地執(zhí)行政治、社會和經(jīng)濟(jì)的職能。而財政部門作為政府的一個經(jīng)濟(jì)部門，首先是直接執(zhí)行政府的經(jīng)濟(jì)職能，并通過執(zhí)行經(jīng)濟(jì)職能來保證政治職能和社會職能的有效實施。新凱恩斯主義學(xué)派的新型的政府－市場觀：二者是互補(bǔ)關(guān)系，不是替代關(guān)系。2023/1/2金融學(xué)院46二、政府：政府干預(yù)與政府干預(yù)失效2022/12/23金融學(xué)院（二）政府干預(yù)程度和干預(yù)手段政府干預(yù)程度是與政府規(guī)模相聯(lián)系的，而政府規(guī)模一般是以財政支出（財政收入）占GDP的比重這一綜合性指標(biāo)來表示的。一般而言，隨著經(jīng)濟(jì)發(fā)展和人均收入的提高，政府規(guī)模呈逐步上升的趨勢，達(dá)到一定階段則相對穩(wěn)定。2023/1/2金融學(xué)院47（二）政府干預(yù)程度和干預(yù)手段2022/12/23金融學(xué)院47由于各國的經(jīng)濟(jì)制度、政治體制、意識形態(tài)、歷史傳統(tǒng)以及經(jīng)濟(jì)發(fā)展階段的不同，市場經(jīng)濟(jì)體制自然有所不同，政府規(guī)模也存在很大的區(qū)別。一般來說，經(jīng)濟(jì)發(fā)達(dá)國家高于發(fā)展中國家，集權(quán)化傾向的國家高于分權(quán)化傾向的國家。2023/1/2金融學(xué)院48由于各國的經(jīng)濟(jì)制度、政治體制、意識形態(tài)、歷史傳統(tǒng)以及經(jīng)濟(jì)發(fā)展政府干預(yù)手段有：（1）立法和行政手段（2）組織公共生產(chǎn)和提供公共物品公共生產(chǎn)：廣義的概念，既包括生產(chǎn)有形物品的工商企業(yè)，也包括提供無形物品和服務(wù)的學(xué)校、醫(yī)院、文藝團(tuán)體、氣象部門以及政府機(jī)關(guān)和國防部門等。（3）財政手段財政手段：既不直接生產(chǎn)也不直接提供公共物品，而是通過征稅和收費(fèi)為政府各部門組織公共生產(chǎn)和提供公共物品籌集經(jīng)費(fèi)和資金。2023/1/2金融學(xué)院49政府干預(yù)手段有：2022/12/23金融學(xué)院49政府的經(jīng)濟(jì)活動范圍：提供純公共產(chǎn)品矯正外部效應(yīng)維持有效競爭調(diào)節(jié)收入分配穩(wěn)定經(jīng)濟(jì)2023/1/2金融學(xué)院50政府的經(jīng)濟(jì)活動范圍：2022/12/23金融學(xué)院50（三）政府干預(yù)失效市場經(jīng)濟(jì)需要政府干預(yù)，但政府干預(yù)并非總是有效的，市場經(jīng)濟(jì)存在失靈問題，政府機(jī)制同樣會帶來政府干預(yù)失效的問題。干預(yù)失效的概念：政府干預(yù)失效，是指政府干預(yù)非但沒有彌補(bǔ)市場失靈和克服市場的缺陷，而且干擾了正常的市場規(guī)則，損喪了市場效率。2023/1/2金融學(xué)院51（三）政府干預(yù)失效2022/12/23金融學(xué)院51干預(yù)失效的原因和表現(xiàn)：（1）政府決策失誤（2）尋租行為（3）政府提供信息不及時甚至失真——————————————————尋租：政府運(yùn)用行政權(quán)力對企業(yè)和個人的經(jīng)濟(jì)活動進(jìn)行干預(yù)和管制，妨礙了市場競爭的作用，從而創(chuàng)造了少數(shù)有特權(quán)者取得超額收入的機(jī)會。2023/1/2金融學(xué)院52干預(yù)失效的原因和表現(xiàn)：2022/12/23金融學(xué)院52（4）政府職能的“越位”和“缺位”財政職能的“越位”，是指財政代替了市場職能，承擔(dān)了該由市場來辦的事情。財政職能的“缺位”，是指該由財政來辦的事情財政沒有辦。2023/1/2金融學(xué)院53（4）政府職能的“越位”和“缺位”2022/12/23金融學(xué)第四節(jié)財政職能一、研究財政職能的思路和意義首先，財政職能是指財政作為一個經(jīng)濟(jì)范疇所固有的功能，只要存在政府和財政，這種功能就不會消失。其次，政府與市場的關(guān)系是理解財政概念的基本立足點，同樣也是分析財政職能的基本立足點。最后，從國民經(jīng)濟(jì)四個部門的相互關(guān)系出發(fā)，則是研究財政職能的基本思路。2023/1/2金融學(xué)院54第四節(jié)財政職能一、研究財政職能的思路和意義2022/12二、財政的職能１.資源分配功能這里的資源配置，既包括社會總產(chǎn)品的配置，也包括生產(chǎn)要素的配置。財政的資源配置職能是由政府介入或干預(yù)所產(chǎn)生的，它的特點和作用是通過本身的收支活動為政府提供公共物品、提供經(jīng)費(fèi)和資金，引導(dǎo)資源流向，彌補(bǔ)市場的失靈和缺陷，最終實現(xiàn)全社會資源配置的最有效率狀態(tài)。2023/1/2金融學(xué)院55二、財政的職能2022/12/23金融學(xué)院55含義：政府向社會提供公共產(chǎn)品，并為其支出進(jìn)行融資。目標(biāo)：實現(xiàn)（潛在的）帕累托改進(jìn)。手段：公共支出，稅收，財政投資，財政補(bǔ)貼等2023/1/2金融學(xué)院56含義：政府向社會提供公共產(chǎn)品，并為其支出進(jìn)行融資。2022財政的資源配置職能要研究的主要問題是：資源配置效率用什么指標(biāo)來表示、如何通過政府與市場的有效結(jié)合來提高資源配置的總效率以及財政在資源配置中的特殊機(jī)制和手段。財政配置的機(jī)制和手段主要有：（1）確定社會公共需要的基本范圍（2）優(yōu)化財政支出結(jié)構(gòu)，保證重點支出（3）合理安排政府投資的規(guī)模和結(jié)構(gòu)（4）綜合運(yùn)用政府投資、稅收政策和財政補(bǔ)貼手段，提高經(jīng)濟(jì)增長率2023/1/2金融學(xué)院57財政的資源配置職能要研究的主要問題是：資源配置效率用什么指標(biāo)２.收入分配功能收入分配的目標(biāo)是實現(xiàn)公平分配，而公平分配包括經(jīng)濟(jì)公平和社會公平兩個層次。經(jīng)濟(jì)公平：社會公平：財政既要參與由價格形成的起始階段的要素分配，又參與在要素分配基礎(chǔ)上的再分配。收入分配的核心問題是實現(xiàn)公平分配，因而財政的收入分配職能所要研究的問題，主要是確定顯示公平分配的標(biāo)準(zhǔn)和財政調(diào)節(jié)收入分配的特殊機(jī)制和手段。2023/1/2金融學(xué)院58２.收入分配功能2022/12/23金融學(xué)院58含義：對市場產(chǎn)生的收入分配進(jìn)行調(diào)整目標(biāo)：促進(jìn)收入分配的公平手段：稅收、財政補(bǔ)貼、社會保障等2023/1/2金融學(xué)院59含義：對市場產(chǎn)生的收入分配進(jìn)行調(diào)整2022/12/23金融學(xué)基尼系數(shù)：（1）概念；（2）意義低于0.2收入絕對平均0.2-0.3收入比較平均0.3-0.4收入相對合理0.4-0.5收入差距較大0.5以上收入差距懸殊基尼指數(shù)通常把0.4作為收入分配差距的“警戒線”，根據(jù)黃金分割律，其準(zhǔn)確值應(yīng)為0.382。一般發(fā)達(dá)國家的基尼指數(shù)在0.24到0.36之間，美國偏高，為0.4。中國大陸基尼系數(shù)2010年超過0.5，已跨入收入差距懸殊行列，財富分配非常不均。財政實現(xiàn)收入分配職能的機(jī)制和手段主要有：（1）劃清市場分配和財政分配的界限和范圍。（2）規(guī)范工資制度。（3）加強(qiáng)稅收調(diào)節(jié)。（4）通過轉(zhuǎn)移性支出，使每個社會成員維持起碼的生活水平和福利水平。2023/1/2金融學(xué)院60基尼系數(shù)：2022/12/23金融學(xué)院60３.經(jīng)濟(jì)穩(wěn)定與發(fā)展職能含義：通過財政政策調(diào)節(jié)社會總供給與社會總需求目標(biāo)：維持高水平的資源利用和幣值的穩(wěn)定手段：支出，稅收，投資等，“自動穩(wěn)定器”和“相機(jī)抉擇”。2023/1/2金融學(xué)院61３.經(jīng)濟(jì)穩(wěn)定與發(fā)展職能2022/12/23金融學(xué)院61作業(yè)2023/1/2金融學(xué)院62兩個國家A國和B國，統(tǒng)計數(shù)字表明，按照個人收入從低到高的順序，兩個國家的收入結(jié)構(gòu)如下表所示，請畫出兩個國家居民收入的勞倫斯曲線，并且回答哪個國家收入差距較大？為什么？A10%3%10%5%10%8%10%7%10%9%10%10%10%11%10%13%10%20%10%14%B10%10%10%4%10%5%10%8%10%7%10%6%10%11%10%18%10%20%10%18%作業(yè)2022/12/23金融學(xué)院62兩個國家A國和B國，統(tǒng)計演講完畢，謝謝觀看！演講完畢，謝謝觀看！財政學(xué)

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上海對外貿(mào)易學(xué)院金融學(xué)院閆海洲cyberhai@126.com/cyberhai財政學(xué)

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上海對外貿(mào)易學(xué)院2023/1/2如果把本書所說的表示為一個簡單的思想的話，那么這就是：我們需要在政府和市場的角色中建立一種平衡。一個國家既可能從過度管制中遭受損失，也可能從缺乏管制中遭受損失，既可能從過多的公共開支中遭受損失，也可能從公共投資中遭受損失；政府能夠幫助穩(wěn)定經(jīng)濟(jì)——但是設(shè)計不當(dāng)?shù)恼咭部赡苁沟媒?jīng)濟(jì)波動火上澆油?！沟俑窭摹禩heroaringnineties》金融學(xué)院652022/12/23如果把本書所說的表示為一個簡單的思想的話第一章財政概念和財政職能本章內(nèi)容第一節(jié)福利經(jīng)濟(jì)學(xué)框架第二節(jié)財政概念第三節(jié)政府和市場關(guān)系第四節(jié)財政職能2023/1/2金融學(xué)院66第一章財政概念和財政職能本章內(nèi)容2022/12/23金融第一節(jié)福利經(jīng)濟(jì)學(xué)2023/1/2金融學(xué)院67福利經(jīng)濟(jì)學(xué)：資源配置與社會福利問題建立在效率基礎(chǔ)之上標(biāo)準(zhǔn)：帕累托效率第一節(jié)福利經(jīng)濟(jì)學(xué)2022/12/23金融學(xué)院4AdamEve00’srApplesperyearFigleavesperyearvwuyx埃奇沃思方盒2023/1/2金融學(xué)院68AdamEve00’srApplesperyearFigAdamEve00’srApplesperyearFigleavesperyearA1A2A3E1E3E2埃奇沃思方盒中的無差異曲線2023/1/2金融學(xué)院69AdamEve00’srApplesperyearFig在夏娃境況不變壞的情況下使亞當(dāng)?shù)那闆r變好EdgeworthBoxAdamEve00’srApplesperyearFigleavesperyearAgAhApEgghp帕累托效率配置2023/1/2金融學(xué)院70在夏娃境況不變壞的情況下使亞當(dāng)?shù)那闆r變好EdgeworthEdgeworthBoxAdamEve00’srApplesperyearFigleavesperyearAgEggp1pEp1帕累托效率配置2023/1/2金融學(xué)院71在亞當(dāng)境況不變壞的情況下使夏娃的情況變好EdgeworthBoxAdamEve00’srAppleEdgeworthBoxAdamEve00’srApplesperyearFigleavesperyearAgEggp1pEp2Ap2p2帕累托效率配置帕累托改進(jìn)2023/1/2金融學(xué)院72使兩者情況同時變好EdgeworthBoxAdamEve00’srApple開始不同的資源稟賦EdgeworthBoxAdamEve00’srApplesperyearFigleavesperyearAgEggp1pEp2Ap2p2p3p4k2023/1/2金融學(xué)院73開始不同的資源稟賦EdgeworthBoxAdamEve0契約曲線EdgeworthBoxAdamEve00’srApplesperyearFigleavesperyearAgEggp1pEp2Ap2p2p3p4契約曲線2023/1/2金融學(xué)院74契約曲線EdgeworthBoxAdamEve00’srA消費(fèi)者的帕累托效率條件MRSaf

=MRSafAdamEve2023/1/2金融學(xué)院75無差異曲線斜率的絕對值指的是一個人愿意以一種商品換取另外一種商品額外數(shù)量的比率，即邊際替代率（ＭＲＳ）帕累托效率要求所有消費(fèi)者的邊際替代率都相等。消費(fèi)者的帕累托效率條件AdamEve2022/12/23金融生產(chǎn)可能性曲線ApplesperyearFigleavesperyearCC0wyxz│斜率│=

邊際轉(zhuǎn)換率2023/1/2金融學(xué)院76生產(chǎn)可能性曲線ApplesperyearFigleav邊際轉(zhuǎn)換率MRTaf=MarginalrateoftransformationofapplesforfigleavesMRTaf=MCa/MCf邊際轉(zhuǎn)換率，生產(chǎn)可能曲線斜率的絕對值。表明改經(jīng)濟(jì)條件下能將一種產(chǎn)品生產(chǎn)轉(zhuǎn)換為另一種產(chǎn)品生產(chǎn)的比率。2023/1/2金融學(xué)院77邊際轉(zhuǎn)換率MRTaf=Marginalrateof生產(chǎn)可變情況下的效率條件MRTaf=MRSaf=MRSaf

MCa/MCf=MRSaf=MRSafAdamEveAdamEve2023/1/2金融學(xué)院78生產(chǎn)可變情況下的效率條件MRTaf=MRSaf=福利經(jīng)濟(jì)學(xué)第一定理MRSaf=Pa/PfMRSaf=Pa/PfMRSaf

=MRSafMCa/MCf=Pa/PfMRTaf=Pa/PfPa/Pf=MCa/MCfAdamEveAdamEve2023/1/2金融學(xué)院79福利經(jīng)濟(jì)學(xué)第一定理MRSaf=Pa/PfAdamEveA效率與公平EdgeworthBoxAdamEve00’srApplesperyearFigleavesperyearqp5p32023/1/2金融學(xué)院80效率與公平EdgeworthBoxAdamEve00’sr效用可能性曲線Eve’s

utilityAdam’sutilityUUp3qp52023/1/2金融學(xué)院81效用可能性曲線Eve’sutilityAdam’suti社會無差異曲線Eve’s

utilityAdam’sutilityW=F(UAdam,

UEve)遞增的社會福利2023/1/2金融學(xué)院82社會無差異曲線Eve’sutilityAdam’suti社會福利最大化Eve’s

utilityAdam’sutilityiiiiii2023/1/2金融學(xué)院83社會福利最大化Eve’sutilityAdam’suti2023/1/2金融學(xué)院84福利經(jīng)濟(jì)學(xué)第一定理：運(yùn)行良好的競爭經(jīng)濟(jì)能實現(xiàn)帕累托效率資源配置。福利經(jīng)濟(jì)學(xué)第二定理是指在完全競爭的市場條件下，政府所要做的事情是改變個人之間稟賦的初始分配狀態(tài)，其余的一切都可以由市場來解決。每一種具有帕累托效率的資源配置都可以通過市場機(jī)制實現(xiàn)。2022/12/23金融學(xué)院21福利經(jīng)濟(jì)學(xué)第一定理：運(yùn)行良好思考：福利經(jīng)濟(jì)學(xué)定理成立的條件2023/1/2金融學(xué)院85第一定理的條件與要求第二定理的條件與要求思考：福利經(jīng)濟(jì)學(xué)定理成立的條件2022/12/23金融學(xué)院2市場失靈2023/1/2金融學(xué)院86市場不能實現(xiàn)資源的有效配置完全競爭：消費(fèi)者和企業(yè)都是價格的接受者非完全競爭——壟斷完全信息交易成本公共物品與外部性市場失靈2022/12/23金融學(xué)院23市場不能實現(xiàn)資源的有市場缺陷2023/1/2金融學(xué)院87解釋實現(xiàn)了有效配置，不能實現(xiàn)社會福利的最大化公平問題經(jīng)濟(jì)波動市場缺陷2022/12/23金融學(xué)院24解釋實現(xiàn)了有效配置，討論：2023/1/2金融學(xué)院88下列哪個市場會產(chǎn)生效率結(jié)果？為什么？醫(yī)療保險市場股票市場個人電腦電信運(yùn)營市場大學(xué)生助學(xué)貸款市場討論：2022/12/23金融學(xué)院25下列哪個市場會產(chǎn)生效率第二節(jié)財政概念一、財政及其基本特征（一）財政的基本含義1.“財政”一詞的來源從人類發(fā)展史來看，財政是伴隨國家的產(chǎn)生而產(chǎn)生的。2.財政是一種國家（或政府）的經(jīng)濟(jì)行為。由于國家和政府是既有聯(lián)系又有區(qū)別的兩個概念，因此，說財政是政府的經(jīng)濟(jì)行為更為準(zhǔn)確。2023/1/2金融學(xué)院89第二節(jié)財政概念一、財政及其基本特征2022/12/23金3.財政的概念可以從不同的角度來理解：第一，從實際工作來看，財政是國家（或政府）的經(jīng)濟(jì)部門，通過其收支活動籌集和提供經(jīng)費(fèi)和資金，保證實現(xiàn)國家（或政府）的職能。2023/1/2金融學(xué)院903.財政的概念2022/12/23金融學(xué)院27第二，從經(jīng)濟(jì)學(xué)的意義來看，財政作為一個經(jīng)濟(jì)范疇，是一種以國家為主體的經(jīng)濟(jì)行為，是政府集中一部分國民收入用于滿足公共需要的收支活動，以達(dá)到優(yōu)化資源、公平分配及穩(wěn)定和發(fā)展經(jīng)濟(jì)的目標(biāo)。但是，國家的經(jīng)濟(jì)活動并非全部是財政活動。只有參與和干預(yù)社會產(chǎn)品的分配，并通過國家權(quán)力強(qiáng)制實施或作為生產(chǎn)資料所有者而實施的國家經(jīng)濟(jì)活動，才是財政活動。2023/1/2金融學(xué)院91第二，從經(jīng)濟(jì)學(xué)的意義來看，財政作為一個經(jīng)濟(jì)范疇，是一種以國家4.財政的本質(zhì)財政的本質(zhì)是指財政現(xiàn)象間內(nèi)在的、必然的聯(lián)系。財政從現(xiàn)象上看，是以國家為主體的對社會產(chǎn)品的一種分配活動，是直觀的、看得見的。財政本質(zhì)則是指財政在分配過程中形成的有利于統(tǒng)治階級利益的分配關(guān)系。它是抽象的，隨著生產(chǎn)資料所有制性質(zhì)及國家本質(zhì)的不同而不同。2023/1/2金融學(xué)院924.財政的本質(zhì)2022/12/23金融學(xué)院29（二）財政的基本特征1.階級性與公共性2.強(qiáng)制性與非直接償還性3.收入與支出的平衡性2023/1/2金融學(xué)院93（二）財政的基本特征2022/12/23金融學(xué)院30二、公共物品和公共需要2023/1/2金融學(xué)院94思考：國防與面包有什么不同？二、公共物品和公共需要2022/12/23金融學(xué)院31思考：2023/1/2金融學(xué)院95國防是一種純公共物品公共物品的特征——非競爭性物品一旦被提供，消費(fèi)該物品的另一個人的額外資源成本為零?！桥潘砸柚谷魏稳讼M(fèi)這種物品，要么代價非常大，要么就是不可能的。2022/12/23金融學(xué)院32國防是一種純公共物品2023/1/2金融學(xué)院96公共物品的特征并非同時滿足具有公共產(chǎn)品部分特征的產(chǎn)品混合物品(mixedgoods)非競爭性排他性；如：橋梁公共資源(publicresources)競爭性非排他性如：海中的魚

2022/12/23金融學(xué)院33公共物品的特征并非同時滿足2023/1/2金融學(xué)院97公共地的悲?。╰ragedyofthecommons）指公共資源經(jīng)常被過度開發(fā)和使用的現(xiàn)象。解決手段管制稅收明確產(chǎn)權(quán)2022/12/23金融學(xué)院34公共地的悲劇（tragedy2023/1/2金融學(xué)院98純私人物品·巧克力·衣服·擁擠的收費(fèi)道路混合物品·學(xué)?！び芯€電話·不擁擠的收費(fèi)道路公共資源·魚類·野生動物·擁擠的不收費(fèi)道路純公共產(chǎn)品·路燈·國防·不擁擠的不收費(fèi)道路

是否排他性？

是否

競爭性？2022/12/23金融學(xué)院35純私人物品混合物品公共資源純2023/1/2金融學(xué)院99即便每個人消費(fèi)的公共產(chǎn)品數(shù)量相同，他們對這種消費(fèi)的評價也未必一致。舉例：國防擔(dān)心外來威脅者對國防的估值比其他人高。許多傳統(tǒng)上不被認(rèn)為是產(chǎn)品的東西具有公共產(chǎn)品的特征。商業(yè)信用；分配公平；賓館的星級評定信息等。2022/12/23金融學(xué)院36即便每個人消費(fèi)的公共產(chǎn)品數(shù)量討論:2023/1/2金融學(xué)院100下列哪些屬于純公共物品？哪些屬于私人物品？為什么？自然環(huán)境保護(hù)區(qū)；醫(yī)療學(xué)校教育；公共電視節(jié)目；討論:2022/12/23金融學(xué)院37下列哪些屬于純公共物品2.區(qū)分公共物品和私人物品的標(biāo)準(zhǔn)通常應(yīng)用兩個基本標(biāo)準(zhǔn)：（1）排他性和非排他性（2）競爭性和非競爭性私人物品具有排他性和競爭性兩個特征；公共物品具有非排他性和非競爭性兩個特征。2023/1/2金融學(xué)院1012.區(qū)分公共物品和私人物品的標(biāo)準(zhǔn)2022/12/23金融學(xué)院（二）公共需要1.公共需要與私人需要公共需要：私人需要：公共需要和公共物品共同構(gòu)成財政學(xué)的兩個基礎(chǔ)性概念。2023/1/2金融學(xué)院102（二）公共需要2022/12/23金融學(xué)院392.公共需要的特征（1）它是社會公眾的共同需要，不是個人需要或個別需要的數(shù)學(xué)加總。（2）是每一個社會成員可以無差別地共同享用的需要，一個或一些社會成員的享用并不排斥其他社會成員享用。（3）社會成員享用，也要付出代價（如交稅或付費(fèi)），但不是等價交換原則，各社會成員的付出與其所得是不對稱的。（4）滿足公共需要是政府的職責(zé)。2023/1/2金融學(xué)院1032.公共需要的特征2022/12/23金融學(xué)院403.公共需要的性質(zhì)社會的公共需要是共同的，但又是歷史的、特殊的。4.公共需要的范圍既包括政府執(zhí)行其職能以及執(zhí)行某些社會職能的需要，如行政、國防、文化教育、衛(wèi)生保健、生態(tài)環(huán)境保護(hù)的需要，又包括基礎(chǔ)設(shè)施、基礎(chǔ)產(chǎn)業(yè)、支柱產(chǎn)業(yè)和風(fēng)險產(chǎn)業(yè)的投資。從廣義上講，還包括政府為調(diào)節(jié)市場經(jīng)濟(jì)運(yùn)行而采取的各種措施和各項政策提供的服務(wù)等。2023/1/2金融學(xué)院1043.公共需要的性質(zhì)2022/12/23金融學(xué)院41三、關(guān)于財政與“公共財政”略2023/1/2金融學(xué)院105三、關(guān)于財政與“公共財政”2022/12/23金融學(xué)院42第三節(jié)政府和市場關(guān)系一、市場：市場效率和市場失靈（一）市場與市場效率1.什么是市場？完整的市場體系是由家庭、企業(yè)和政府三個相對獨立的主體組成的。市場是一種結(jié)構(gòu)精巧而且富有效率的商品交易機(jī)制。斯密觀點：“看不見的手”馬克思觀點：社會必要勞動時間福利經(jīng)濟(jì)學(xué)家的觀點：帕累托最優(yōu)狀態(tài)2023/1/2金融學(xué)院106第三節(jié)政府和市場關(guān)系一、市場：市場效率和市場失靈2022/（二）市場失靈市場配置效率是以完全的自由競爭作為嚴(yán)格假設(shè)條件的，而現(xiàn)實的市場并不具有這種充分條件。因此，市場的資源配置功能不是萬能的，市場機(jī)制本身也存在固有的缺陷，我們稱之為“市場失靈”。市場失靈主要表現(xiàn)在以下幾個方面：（1）壟斷（2）信息不充分和不對稱2023/1/2金融學(xué)院107（二）市場失靈2022/12/23金融學(xué)院44（3）外部性和公共物品如何理解外部效應(yīng)的概念？外部效應(yīng)說明的是一個廠商從事某項經(jīng)濟(jì)活動時給其他人帶來利益或損失的現(xiàn)象。具體是指在市場活動中沒有得到補(bǔ)償?shù)念~外成本和額外收益。（4）收入分配不公（5）經(jīng)濟(jì)波動2023/1/2金融學(xué)院108（3）外部性和公共物品2022/12/23金融學(xué)院45二、政府：政府干預(yù)與政府干預(yù)失效（一）政府的經(jīng)濟(jì)作用政府的作用幾乎是無處不在的，政府廣泛地執(zhí)行政治、社會和經(jīng)濟(jì)的職能。而財政部門作為政府的一個經(jīng)濟(jì)部門，首先是直接執(zhí)行政府的經(jīng)濟(jì)職能，并通過執(zhí)行經(jīng)濟(jì)職能來保證政治職能和社會職能的有效實施。新凱恩斯主義學(xué)派的新型的政府－市場觀：二者是互補(bǔ)關(guān)系，不是替代關(guān)系。2023/1/2金融學(xué)院109二、政府：政府干預(yù)與政府干預(yù)失效2022/12/23金融學(xué)院（二）政府干預(yù)程度和干預(yù)手段政府干預(yù)程度是與政府規(guī)模相聯(lián)系的，而政府規(guī)模一般是以財政支出（財政收入）占GDP的比重這一綜合性指標(biāo)來表示的。一般而言，隨著經(jīng)濟(jì)發(fā)展和人均收入的提高，政府規(guī)模呈逐步上升的趨勢，達(dá)到一定階段則相對穩(wěn)定。2023/1/2金融學(xué)院110（二）政府干預(yù)程度和干預(yù)手段2022/12/23金融學(xué)院47由于各國的經(jīng)濟(jì)制度、政治體制、意識形態(tài)、歷史傳統(tǒng)以及經(jīng)濟(jì)發(fā)展階段的不同，市場經(jīng)濟(jì)體制自然有所不同，政府規(guī)模也存在很大的區(qū)別。一般來說，經(jīng)濟(jì)發(fā)達(dá)國家高于發(fā)展中國家，集權(quán)化傾向的國家高于分權(quán)化傾向的國家。2023/1/2金融學(xué)院111由于各國的經(jīng)濟(jì)制度、政治體制、意識形態(tài)、歷史傳統(tǒng)以及經(jīng)濟(jì)發(fā)展政府干預(yù)手段有：（1）立法和行政手段（2）組織公共生產(chǎn)和提供公共物品公共生產(chǎn)：廣義的概念，既包括生產(chǎn)有形物品的工商企業(yè)，也包括提供無形物品和服務(wù)的學(xué)校、醫(yī)院、文藝團(tuán)體、氣象部門以及政府機(jī)關(guān)和國防部門等。（3）財政手段財政手段：既不直接生產(chǎn)也不直接提供公共物品，而是通過征稅和收費(fèi)為政府各部門組織公共生產(chǎn)和提供公共物品籌集經(jīng)費(fèi)和資金。2023/1/2金融學(xué)院112政府干預(yù)手段有：2022/12/23金融學(xué)院49政府的經(jīng)濟(jì)活動范圍：提供純公共產(chǎn)品矯正外部效應(yīng)維持有效競爭調(diào)節(jié)收入分配穩(wěn)定經(jīng)濟(jì)2023/1/2金融學(xué)院113政府的經(jīng)濟(jì)活動范圍：2022/12/23金融學(xué)院50（三）政府干預(yù)失效市場經(jīng)濟(jì)需要政府干預(yù)，但政府干預(yù)并非總是有效的，市場經(jīng)濟(jì)存在失靈問題，政府機(jī)制同樣會帶來政府干預(yù)失效的問題。干預(yù)失效的概念：政府干預(yù)失效，是指政府干預(yù)非但沒有彌補(bǔ)市場失靈和克服市場的缺陷，而且干擾了正常的市場規(guī)則，損喪了市場效率。2023/1/2金融學(xué)院114（三）政府干預(yù)失效2022/12/23金融學(xué)院51干預(yù)失效的原因和表現(xiàn)：（1）政府決策失誤（2）尋租行為（3）政府提供信息不及時甚至失真——————————————————尋租：政府運(yùn)用行政權(quán)力對企業(yè)和個人的經(jīng)濟(jì)活動進(jìn)行干預(yù)和管制，妨礙了市場競爭的作用，從而創(chuàng)造了少數(shù)有特權(quán)者取得超額收入的機(jī)會。2023/1/2金融學(xué)院115干預(yù)失效的原因和表現(xiàn)：2022/12/23金融學(xué)院52（4）政府職能的“越位”和“缺位”財政職能的“越位”，是指財政代替了市場職能，承擔(dān)了該由市場來辦的事情。財政職能的“缺位”