公司內(nèi)部審計(jì)工作計(jì)劃（2篇）

第3頁(yè)共3頁(yè)公司內(nèi)部審計(jì)工作計(jì)劃1、今后?___年公?司審計(jì)工作?的總體目標(biāo)?是:由傳統(tǒng)?的財(cái)務(wù)收支?審計(jì)轉(zhuǎn)變?yōu)?經(jīng)濟(jì)效益審?計(jì)、內(nèi)部控?制審計(jì)、經(jīng)?濟(jì)合同審計(jì)?等并重。?2、___?年審計(jì)工作?重點(diǎn)是:以?內(nèi)控制度審?計(jì)為基礎(chǔ),?以經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)?審計(jì)為中心?，提高審計(jì)?工作質(zhì)量，?加強(qiáng)審計(jì)意?見(jiàn)的落實(shí)，?充分發(fā)揮內(nèi)?部審計(jì)在防?范風(fēng)險(xiǎn)、完?善管理和提?高經(jīng)濟(jì)效益?中的作用，?即在實(shí)施審?計(jì)監(jiān)督同時(shí)?，提高審計(jì)?服務(wù)職能。?公司內(nèi)部審計(jì)工作計(jì)劃（二）1?、完善審計(jì)?內(nèi)控制度,?促進(jìn)集團(tuán)內(nèi)?控管理健全?與完善⑴?首先完善集?團(tuán)公司內(nèi)審?制度，做到?審計(jì)工作有?據(jù)可依，根?據(jù)審計(jì)業(yè)務(wù)?類(lèi)型，準(zhǔn)備?建立《集團(tuán)?公司內(nèi)部控?制制度審計(jì)?辦法》、《?集團(tuán)公司預(yù)?算執(zhí)行情況?審計(jì)辦法》?、《集團(tuán)公?司合同管理?審計(jì)辦法》?三項(xiàng)內(nèi)審制?度。⑵內(nèi)?控制度是指?公司為實(shí)現(xiàn)?經(jīng)營(yíng)目標(biāo)，?保障資產(chǎn)完?整、保證會(huì)?計(jì)信息真實(shí)?、促進(jìn)經(jīng)濟(jì)?活動(dòng)健康有?序進(jìn)行而制?定的一種內(nèi)?部協(xié)調(diào)、_?__、制約?、檢查的控?制系統(tǒng)，_?__年內(nèi)審?工作應(yīng)該建?立在公司內(nèi)?部控制的基?礎(chǔ)上，對(duì)其?執(zhí)行情況進(jìn)?行檢查與評(píng)?價(jià)，主要是?評(píng)價(jià)內(nèi)控是?否健全、有?效，可依賴(lài)?程度如何;?評(píng)價(jià)在其內(nèi)?控制度健全?、有效、可?依賴(lài)的前提?下，在運(yùn)行?中是否得到?認(rèn)真的貫徹?和執(zhí)行，是?否有利于公?司的經(jīng)營(yíng)活?動(dòng)、促進(jìn)公?司的發(fā)展等?，以便及時(shí)?發(fā)現(xiàn)管理中?的薄弱環(huán)節(jié)?，從而確定?審計(jì)重點(diǎn)，?提高審計(jì)工?作效率，保?證審計(jì)工作?質(zhì)量，有針?對(duì)性的提出?審計(jì)意見(jiàn)，?促進(jìn)下屬企?業(yè)健全和完?善內(nèi)控制度?，保證其經(jīng)?營(yíng)活動(dòng)正常?運(yùn)行。⑶?通過(guò)預(yù)算審?計(jì)促進(jìn)預(yù)算?管理思想觀?念轉(zhuǎn)變。目?前公司費(fèi)用?開(kāi)支的相關(guān)?制度尚未健?全，部分單?位即以預(yù)算?作為費(fèi)用開(kāi)?支的標(biāo)準(zhǔn)(?而非以費(fèi)用?制度為預(yù)算?標(biāo)準(zhǔn))，因?此，費(fèi)用開(kāi)?支喪失了計(jì)?劃性，部分?項(xiàng)目突破預(yù)?算范圍。審?計(jì)將配合財(cái)?務(wù)等相關(guān)部?門(mén)，建立與?健全各項(xiàng)費(fèi)?用管理辦法?，制定相關(guān)?費(fèi)用開(kāi)支標(biāo)?準(zhǔn)，同時(shí)使?之成為預(yù)算?編制指引、?規(guī)范性文件?。2、以?經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)審?計(jì)為中心，?結(jié)合經(jīng)濟(jì)責(zé)?任審計(jì)。?內(nèi)部審計(jì)必?須以公司經(jīng)?營(yíng)業(yè)績(jī)審計(jì)?為中心，主?要是對(duì)下屬?企業(yè)的每半?年度經(jīng)營(yíng)業(yè)?績(jī)(預(yù)算執(zhí)?行)審計(jì)，?通過(guò)經(jīng)營(yíng)業(yè)?績(jī)審計(jì)不僅?要查錯(cuò)防弊?，及時(shí)發(fā)現(xiàn)?問(wèn)題并予以?糾正，逐步?實(shí)現(xiàn)由發(fā)現(xiàn)?型向預(yù)防型?的轉(zhuǎn)變，更?重要的是要?找出影響業(yè)?績(jī)提高的主?要因素，分?析原因，抓?住關(guān)鍵，提?出建議和意?見(jiàn)，進(jìn)而促?進(jìn)下屬企業(yè)?加強(qiáng)經(jīng)營(yíng)管?理，提高經(jīng)?濟(jì)效益。?在開(kāi)展經(jīng)營(yíng)?業(yè)績(jī)審計(jì)時(shí)?，內(nèi)部審計(jì)?應(yīng)注意的問(wèn)?題是:經(jīng)營(yíng)?業(yè)績(jī)審計(jì)一?定要與經(jīng)濟(jì)?責(zé)任審計(jì)以?及其他專(zhuān)項(xiàng)?審計(jì)相結(jié)合?，經(jīng)濟(jì)責(zé)任?審計(jì)也就是?對(duì)下屬企業(yè)?經(jīng)營(yíng)者年度?或任期內(nèi)的?經(jīng)營(yíng)目標(biāo)、?經(jīng)營(yíng)任務(wù)完?成情況以及?真實(shí)性進(jìn)行?審計(jì)。集團(tuán)?公司不僅要?加強(qiáng)離任審?計(jì)，還應(yīng)搞?好任中審計(jì)?，注重對(duì)下?屬企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)?干部任中經(jīng)?營(yíng)績(jī)效的評(píng)?價(jià)。⑴對(duì)?下屬企業(yè)經(jīng)?營(yíng)業(yè)績(jī)審計(jì)?(年度審計(jì)?、半年度審?計(jì)):通?過(guò)對(duì)下屬企?業(yè)___年?度經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)?審計(jì)，出具?審計(jì)報(bào)告，?提交集團(tuán)公?司考核小組?，作為對(duì)各?下屬企業(yè)考?核的依據(jù)。?通過(guò)對(duì)_?__年的半?年度預(yù)算執(zhí)?行審計(jì)，發(fā)?現(xiàn)預(yù)算執(zhí)行?過(guò)程與內(nèi)控?管理中存在?問(wèn)題，敦促?其糾正問(wèn)題?、執(zhí)行集團(tuán)?經(jīng)營(yíng)政策、?落實(shí)經(jīng)營(yíng)管?理措施，圍?繞集團(tuán)年度?經(jīng)營(yíng)目標(biāo)提?高經(jīng)營(yíng)效益?。⑵結(jié)合?經(jīng)營(yíng)開(kāi)展經(jīng)?營(yíng)專(zhuān)項(xiàng)審計(jì)?，促進(jìn)內(nèi)控?制度貫徹與?執(zhí)行①收?入合同審計(jì)?集團(tuán)實(shí)行?資金集中管?理，各企業(yè)?的收入應(yīng)全?部納入預(yù)算?管理，并入?賬核算，禁?設(shè)小金庫(kù)，?因此，對(duì)下?屬企業(yè)的各?項(xiàng)收入項(xiàng)目?是否納入預(yù)?算管理，收?入金額全部?入賬，以及?收入內(nèi)控是?否健全、有?效進(jìn)行審計(jì)?。②在各?項(xiàng)成本費(fèi)用?支出進(jìn)行跟?蹤審計(jì)集?團(tuán)公司與下?屬企業(yè)簽訂?經(jīng)營(yíng)責(zé)任書(shū)?，但主營(yíng)業(yè)?務(wù)成本并不?納入業(yè)績(jī)考?核，并在e?rp中實(shí)行?預(yù)算控制，?因此，對(duì)下?屬企業(yè)的主?營(yíng)業(yè)務(wù)成本?的開(kāi)支范圍?、標(biāo)準(zhǔn)、原?始票據(jù)合法?性進(jìn)行審計(jì)?，以確定下?屬企業(yè)各項(xiàng)?成本費(fèi)用支?出的真實(shí)、?合法性。?③工程項(xiàng)目?的竣工結(jié)算?審計(jì)近年?來(lái)集團(tuán)公司?不斷有一些?修繕工程竣?工結(jié)算，工?程竣工結(jié)算?均聘請(qǐng)具有?資級(jí)的工程?造價(jià)資質(zhì)的?咨詢(xún)公司審?計(jì)，因此，?主要是對(duì)工?程招標(biāo)、合?同簽訂、竣?工驗(yàn)收、付?款進(jìn)行審計(jì)?。三、依?照“審后要?追究、審后?要整改、審?后要運(yùn)用”?的原則，建?立審計(jì)結(jié)果?落實(shí)反饋制?度，加強(qiáng)對(duì)?審計(jì)意見(jiàn)落?實(shí)情況的跟?蹤，并定期?___開(kāi)展?審計(jì)成果運(yùn)?用執(zhí)行情況?的檢查。?1、對(duì)下發(fā)?整改通知責(zé)?令限期整改?的下屬企業(yè)?，要及時(shí)進(jìn)?行回訪，監(jiān)?督審計(jì)意見(jiàn)?的落實(shí)，使?企業(yè)存在的?問(wèn)題逐漸減?少，同樣的?問(wèn)題不重復(fù)?出現(xiàn)，從而