【公司管理制度】規(guī)范化管理實施大綱（doc范本）

【公司管理制度】規(guī)范化管理實施大綱（doc范本）天馬行空官方博客：/tm*k_docin

；:1318241189；群：175569632

標準化治理實施大綱

第一條

標準化治理概念

我們所稱的標準化治理，是指依據(jù)本公司的章程的業(yè)務(wù)進展需要，合理地制定公司的組織規(guī)程和根本制度以及各類治理事務(wù)的作業(yè)流程(包括各類報表、圖表、公司的CI標準等等)，以形成統(tǒng)一、標準和相對穩(wěn)定的治理體系，通過對該體系的實施和不斷完善，達成公司治理動作的井然有序、協(xié)調(diào)高效之目的。

其次條

標準化治理意義

(一)

逐步將公司的治理工作納入“法制“治理的軌道，削減工作中的“盲目性“、“隨便性“；

(二)

明確界定各治理層上下之間、橫向之間的責權(quán)關(guān)系，削減摩擦，提高工作效率；

(三)

系統(tǒng)地開發(fā)和建立公司的“治理軟件“，使公司治理水平的提高和治理閱歷的積存有一個根本生長點；

(四)

為全面實施電腦化治理奠定根底。

第三條

標準化治理內(nèi)容

(一)

制定各類標準治理文件，包括：

1.根本制度；

2.作業(yè)程序；

3.圖表報表；

4.CI標準。

(二)

對上述標準治理文件付諸實施并定期修改完善。

根本制度--是指在公司章程的規(guī)定范圍內(nèi)，對公司的根本組織規(guī)程和各業(yè)務(wù)領(lǐng)域的治理制度所作的根本規(guī)定，如各機構(gòu)分工規(guī)定、責權(quán)劃分、人事治理制度、行政治理制度財務(wù)治理制度、業(yè)務(wù)治理制度、信息統(tǒng)計制度等等。

作業(yè)程序--是指在公司各類動態(tài)治理事務(wù)的工作流程所作的根本描述和規(guī)定，例如：公司投資立項程序、報關(guān)程序、新進人員試用程序等等。

圖表報表--是指對公司各類圖表、有的格式、內(nèi)容、編號、流向、存檔、審核等進展標準化處理和運作。

CI標準--是指對公司外在形象的統(tǒng)一設(shè)計和規(guī)定，如信封、便箋、包裝袋、招牌、廣告等等。

第四條

標準化治理組織

(一)

由公司主要高層領(lǐng)導(dǎo)組成標準化治理委員會，其職責如下：

1.為公司的標準化治理提出指導(dǎo)性意見，確定根本原則，并確定標準化治理工作小組的人員的構(gòu)成；

2.定期聽取標準化工作小組的工作進展匯報，提出指導(dǎo)意見；

3.爭論通過各類標準治理文件，并簽發(fā)實施；

4.負責解釋和仲裁在執(zhí)行標準治理文件時消失的糾紛沖突；

5.每年組織一次對標準治理文件的修訂，通過對標準治理文件的不斷修改補充，使本公司的各項治理工作日趨完善。

標準化治理委員會由下述人員構(gòu)成：

A

主任：

由公司董事長兼任。

委員：

由總裁、財務(wù)總監(jiān)、執(zhí)委主任、副總裁構(gòu)成。

B

主任：

由公司總經(jīng)理兼任。

委員：

由副總經(jīng)理、辦公室主任、各部門經(jīng)理兼任。

C

主任：

由廠長兼任。

委員：

由副廠長各部門負責人兼任。

(二)

標準化治理委員會下設(shè)工作小組，詳細完成標準治理文件的擬定、修改和監(jiān)視執(zhí)行，該小組以執(zhí)委會人員為主，汲取職能部門經(jīng)理和有關(guān)業(yè)務(wù)骨干參與人員構(gòu)成如下：

組長

由執(zhí)委主任兼任。

組員

由執(zhí)委各室骨干、各職能部門經(jīng)理和有關(guān)業(yè)務(wù)骨干構(gòu)成。

第五條

標準化治理文件的實施循環(huán)圖(見圖17.4.1)

全部的標準治理文件爭論通過并付諸實施后并非一成不變，它必需依據(jù)實施效果以及公司的業(yè)務(wù)進展進展PDCA的循環(huán)。

篇2：內(nèi)部掌握手冊總則（制度范本）

天馬行空官方博客：/tm*k_docin

；:1318241189；群：175569632

一、

前言

1

編制《內(nèi)部掌握手冊》的背景

為標準中國石油化工股份有限公司（以下簡稱“股份公司”）的治理，貫徹《中華人民共和國公司法》、《中華人民共和國證券法》、《中華人民共和國會計法》以及其他有關(guān)法律、法規(guī)，滿意國內(nèi)外資本市場對上市公司的監(jiān)管要求，股份公司特制定《內(nèi)部掌握手冊》，作為建立、執(zhí)行、評價及驗證內(nèi)部掌握的依據(jù)。

完整的內(nèi)部掌握體系和完善的內(nèi)部掌握制度，是約束、標準企業(yè)治理行為的準則，是削減風險的重大措施。實施內(nèi)部掌握可以準時發(fā)覺和訂正各種錯弊及不法行為，有利于保證資產(chǎn)安全、完整，保證經(jīng)營成果與財務(wù)狀況真實、牢靠。其必要性表現(xiàn)為：

一是建立現(xiàn)代企業(yè)制度，完善法人治理構(gòu)造，實現(xiàn)經(jīng)營機制的轉(zhuǎn)換，加強企業(yè)治理，提高企業(yè)經(jīng)營業(yè)績，改善企業(yè)財務(wù)狀況。

二是貫徹我國有關(guān)法律法規(guī)，遵循美國《薩班斯-奧克斯利法案》等國內(nèi)外資本市場監(jiān)管需求，提高會計信息質(zhì)量。

三是積極參加競爭、努力降低風險。隨著市場競爭日趨劇烈和信息技術(shù)高度進展，以及全球經(jīng)濟一體化的進程加速，股份公司所面臨的風險也漸漸加大。建立健全有效的內(nèi)部掌握制度，是防范風險、提高經(jīng)營治理效率和效果的重要措施。

四是建立統(tǒng)一標準的內(nèi)部掌握制度，使股份公司各項規(guī)章制度成為系統(tǒng)性、可操作性和包涵性很強的內(nèi)部治理制度，更為有效地表達股份公司治理理念。

2《內(nèi)部掌握手冊》遵循的根本原則

2.1合規(guī)性原則

合規(guī)性是指企業(yè)內(nèi)部掌握制度必需符合國家的法律、法規(guī)和政策；符合股份公司上市地（上海、香港、紐約、倫敦）證券監(jiān)管機構(gòu)有關(guān)上市公司的法律、法規(guī)和要求。

2.2全面性與系統(tǒng)性原則

《內(nèi)部掌握手冊》涉及股份公司經(jīng)營活動的各個方面，其內(nèi)部監(jiān)視和掌握貫穿于經(jīng)營治理活動的全過程并涉及全體員工。股份公司的每一個員工既是內(nèi)部掌握的主體，又是內(nèi)部掌握的客體；既要對其負責的作業(yè)實施掌握，又要受到其他人員或制度的監(jiān)視與制約。

《內(nèi)部掌握手冊》使股份公司內(nèi)部各部門、各崗位形成較為系統(tǒng)的既相互制約又具有縱橫交叉關(guān)系的統(tǒng)一整體，確保各部門和各崗位均能按特定的目標相互協(xié)調(diào)地發(fā)揮作用，最終實現(xiàn)股份公司內(nèi)部掌握的總體目標。

2.3內(nèi)部牽制及不相容原則

內(nèi)部牽制是指在部門與部門、員工與員工以及各崗位之間所建立的相互驗證、相互制約的關(guān)系，屬于企業(yè)內(nèi)部掌握制度一個重要組成局部。其主要特征是將有關(guān)責任進展安排，使單獨的一個人或一個部門對任何一項或多項經(jīng)濟業(yè)務(wù)活動沒有完全的處理權(quán)，必需經(jīng)過不相容的其他部門或人員的驗證、核對和制約。

2.4權(quán)責明確、獎懲結(jié)合原則

依據(jù)各部門和崗位的職能與性質(zhì)，明確各部門及人員應(yīng)擔當?shù)呢熑尾⒔o予相應(yīng)的權(quán)限,制定操作規(guī)章和處理程序，確定追究、查處責任的措施與獎懲罰法等，使權(quán)有所屬，責有所歸，利有所享，避開發(fā)生越權(quán)或相互推諉的現(xiàn)象。

2.5本錢效益原則

在內(nèi)部掌握活動中貫徹本錢效益原則，就是要力爭以最少的掌握或最低治理本錢獵取最大的經(jīng)濟效益。要實行有選擇的掌握；要努力降低掌握本錢，盡量精簡機構(gòu)和人員，改良掌握方法和手段，提高效率。

2.6可操作性原則

《內(nèi)部掌握手冊》必需符合股份公司實際，無論是業(yè)務(wù)流程掌握點的設(shè)置，還是授權(quán)工程權(quán)限確實定，都要考慮實際治理工作中是否可行，保證其可操作性。

2.7包涵性原則

《內(nèi)部掌握手冊》是依據(jù)股份公司現(xiàn)行各項治理制度，為掌握風險而編制的一系列業(yè)務(wù)流程掌握體系，內(nèi)容涵蓋投資、生產(chǎn)、經(jīng)營、財務(wù)、監(jiān)視檢查等方方面面。《內(nèi)部掌握手冊》力求避開與其他制度相沖突，盡可能包涵不同企業(yè)現(xiàn)有的內(nèi)掌握度。對的確脫離實際的其他各項治理制度，應(yīng)準時修改、完善，并以《內(nèi)部掌握手冊》規(guī)定為準。

2.8信息反應(yīng)原則

確定與掌握工作有關(guān)的人員在信息傳遞中的任務(wù)與責任，規(guī)定信息的傳遞程序、收集方法和時間要求等事項，建立嚴密的記錄、報告等信息反應(yīng)系統(tǒng)。

3《內(nèi)部掌握手冊》的適用范圍

《內(nèi)部掌握手冊》適用于總部、分公司和全資子公司（直屬討論院適用《討論院內(nèi)部掌握手冊》）。分公司和全資子公司根據(jù)更嚴、更細、更詳細的原則，結(jié)合實際制定相關(guān)實施細則，實施細則必需符合股份公司《內(nèi)部掌握手冊》的要求。

控股子公司應(yīng)當參照股份公司《內(nèi)部掌握手冊》，結(jié)合自身特點，根據(jù)“業(yè)務(wù)必需掩蓋股份公司《內(nèi)部掌握手冊》中對應(yīng)的全部規(guī)定內(nèi)容，權(quán)限比照分公司”的原則，制定內(nèi)控手冊，履行本公司董事會審批程序后，報股份公司內(nèi)控辦公室備案。

股份公司總部、分公司、全資子公司和控股子公司執(zhí)行《內(nèi)部掌握手冊》適用的業(yè)務(wù)流程，參見《內(nèi)部掌握手冊》附則二。適用的特別業(yè)務(wù)流程，需報股份公司內(nèi)控辦公室批準后執(zhí)行。

二、

內(nèi)部掌握定義

內(nèi)部掌握是為適應(yīng)國內(nèi)外證券機構(gòu)監(jiān)管要求，提高風險治理力量和經(jīng)營治理水平，由股份公司董事會、治理層及其全體員工實施的，為經(jīng)營活動的效率和效果、財務(wù)報告的牢靠性、相關(guān)法律法規(guī)的遵循性等目標的實現(xiàn)而供應(yīng)合理保證的過程。內(nèi)部掌握主要由內(nèi)部環(huán)境、風險評估、掌握活動、信息溝通及監(jiān)視檢查等五個方面構(gòu)成：

（1）內(nèi)部環(huán)境是影響、制約內(nèi)部掌握建立與執(zhí)行的各種內(nèi)部因素的總稱，是實施內(nèi)部掌握的根底。內(nèi)部環(huán)境主要包括治理構(gòu)造、組織機構(gòu)設(shè)置與權(quán)責安排、企業(yè)文化、人力資源政策、內(nèi)部審計機制、反舞弊機制等。

（2）風險評估是準時識別、科學(xué)分析和評估影響股份公司目標實現(xiàn)的各種不確定因素并制定應(yīng)對策略的過程。風險評估主要包括風險識別、風險衡量、風險應(yīng)對和風險報告。

（3）掌握活動是指依據(jù)風險評估結(jié)果、結(jié)合風險應(yīng)對策略，采納恰當?shù)恼莆沾胧┮源_保內(nèi)部掌握目標得以實現(xiàn)的政策和程序，是實施內(nèi)部掌握的詳細方式。掌握措施的選擇應(yīng)當結(jié)合企業(yè)詳細業(yè)務(wù)和事項的特點與要求，主要包括職責分別掌握、授權(quán)與審批掌握、預(yù)算掌握、財產(chǎn)愛護掌握、分析與報告掌握、績效考評掌握、信息技術(shù)掌握等。

（4）信息溝通是指準時、精確、完整地收集與股份公司經(jīng)營治理相關(guān)的各種信息，并使這些信息以適當?shù)姆绞皆谟嘘P(guān)層級之間進展準時傳遞、有效溝通和正確應(yīng)用的過程，是實施內(nèi)部掌握的重要條件。信息與溝通主要包括信息的收集機制以及內(nèi)部與外部有關(guān)方面的溝通機制等。

（5）監(jiān)視檢查是對內(nèi)部掌握的有效性進展檢查評價，形成書面報告并作出相應(yīng)處理的過程，是實施內(nèi)部掌握的重要保證。監(jiān)視檢查主要包括對建立并執(zhí)行內(nèi)部掌握的整體狀況進展持續(xù)性監(jiān)視檢查，對內(nèi)部掌握的某一方面或者某些方面進展專項監(jiān)視檢查，以及提交相應(yīng)的檢查報告、提出有針對性的改良措施等。

三、股份公司內(nèi)部掌握現(xiàn)狀

1股份公司內(nèi)部環(huán)境

1.1

股份公司的企業(yè)文化

股份公司持續(xù)推行和弘揚“競爭、開放、標準、誠信”的企業(yè)文化。努力在擴大資源、拓展市場、降本增效、嚴謹投資等方面取得新的突破，將股份公司建立成為一個主業(yè)突出、股權(quán)多元、資產(chǎn)優(yōu)良、科技創(chuàng)新、治理科學(xué)、財務(wù)嚴謹、具有國際競爭力的一體化能源化工公司。

1.2

員工守則

股份公司制定標準的員工守則和書面政策聲明，并傳到達全體員工，做到人人遵紀守法、誠懇守信。供應(yīng)職業(yè)道德操守方面的指導(dǎo)和培訓(xùn)，使全體員工養(yǎng)成“守法紀、講誠信”的意識，在一般和特定環(huán)境下都能夠做出正確的推斷并實行恰當?shù)男袆印?/p>

1.3公司組織構(gòu)造

股份公司已按現(xiàn)代企業(yè)制度的要求，建立了由股東大會、董事會、監(jiān)事會、總裁班子構(gòu)成的公司治理構(gòu)造。并進一步致力于內(nèi)部構(gòu)造嚴密化，完善上、中、下游一體化產(chǎn)業(yè)鏈，優(yōu)化產(chǎn)業(yè)構(gòu)造。股份公司董事會授權(quán)董事長打算公司內(nèi)部治理機構(gòu)、分支機構(gòu)的設(shè)置。

1.4董事會及其下設(shè)的審計委員會

股份公司章程明確規(guī)定了董事會的職權(quán)、性質(zhì)、董事會議事規(guī)章及授權(quán)。公司提名董事會及其下設(shè)的審計委員會成員時，充分考慮了以下因素：

成員的閱歷；相對于治理層的獨立性；外部董事的比例；其成員參加治理的程度；所實行措施的相宜性；對治理層提出問題的深度和廣度；成員與內(nèi)部、外部審計人員之間的關(guān)系。

1.5責任安排與授權(quán)治理

股份公司實行不相容職務(wù)、崗位分別制度。遵循相互制約、權(quán)力分割、稽核對證等原則，關(guān)鍵崗位的設(shè)置表達了不相容職務(wù)分別原則，使不同崗位真正起到相互制約、相互監(jiān)視的作用。

股份公司嚴格實行授權(quán)治理，通過公布“中國石油化工股份有限公司權(quán)限指引”，在選購、本錢、費用支出、銷售、資金、資本支出、資產(chǎn)、關(guān)聯(lián)交易、合并報表、重大事項、信息、生產(chǎn)運行、安全環(huán)保、稅務(wù)治理、合同治理15個方面，明確從股東大會到董事會、董事長、總裁班子、總部各職能部門與事業(yè)部到分公司各層面的授權(quán)原則與權(quán)限劃分標準。

1.6鼓勵與約束

股份公司執(zhí)行鼓勵與約束相結(jié)合的人力資源政策，不斷完善員工聘請與選拔的原則及操作程序；對員工進展企業(yè)文化和道德價值觀的導(dǎo)向培訓(xùn)；對違反員工守則的一切行為，制訂紀律約束與懲罰措施；對業(yè)績良好的員工，制訂具有嘉獎和鼓勵作用的酬勞規(guī)劃；依據(jù)階段性的業(yè)績評價結(jié)果，對員工予以指導(dǎo)和獎罰。

1.7反舞弊機制

監(jiān)視渠道：對外建立供給商、客戶投訴熱線，通過電視、報紙等媒體，公布投訴熱線電話，鼓舞股份公司利益相關(guān)者對股份公司內(nèi)部員工的違規(guī)違紀行為、影響股份公司形象的其他行為進展舉報和投訴；對內(nèi)設(shè)立員工投訴信箱，便利每一位員工對發(fā)覺的違反股份公司內(nèi)掌握度的行為及其他違法違紀行為進展舉報和投訴。通過建立全方位內(nèi)外部監(jiān)視渠道，促進法律法規(guī)及股份公司內(nèi)部規(guī)章制度的有效遵循。

監(jiān)察工作機制：監(jiān)察部門為內(nèi)外部監(jiān)察的歸口治理部門，負責制定內(nèi)外部監(jiān)察處理工作程序和處理標準，明確各類內(nèi)外部監(jiān)視的相關(guān)責任部門。監(jiān)察部門定期對各類舉報、投訴進展收集和分類，下達《監(jiān)察建議書》，責成相關(guān)責任部門限期落實或處理。各相關(guān)責任部門在接到《監(jiān)察建議書》后，根據(jù)規(guī)定程序進展調(diào)查、落實，提出落實結(jié)果及處理意見，在規(guī)定時間內(nèi)向監(jiān)察部門反應(yīng)。監(jiān)察部門按規(guī)定程序?qū)徟螅罱K下達處理意見或整改意見。

監(jiān)察懲辦標準：監(jiān)察部門根據(jù)有關(guān)規(guī)定，制定內(nèi)外部監(jiān)察懲辦標準。對存有各類內(nèi)部不規(guī)（法）行為的員工，分別賜予通報批判、扣發(fā)獎金、降級（撤職）、解除勞動合同及移交司法機關(guān)等處理；對存有各類不規(guī)（法）行為的外部商戶，實行“黑名單”制，分別賜予警告、制止交易往來、取消資源網(wǎng)絡(luò)成員資格，直至移交司法機關(guān)等處理。

2內(nèi)部風險評價機制

可能導(dǎo)致股份公司未能實現(xiàn)預(yù)期戰(zhàn)略目標的重大風險包括：國內(nèi)及國際同行的競爭，政府行業(yè)監(jiān)管政策變動，國際原油價格波動，石油和石化市場周期性變化，營運風險，資產(chǎn)治理風險和自然災(zāi)難的威逼。

股份公司建立了適當?shù)膬?nèi)部風險評價機制?？偛扛髀毮懿块T、各事業(yè)部和各分公司針對內(nèi)部掌握業(yè)務(wù)流程，配備特地部門或負責人定期分析及記錄潛在風險的變化。在經(jīng)過適當監(jiān)視授權(quán)后，預(yù)先或準時調(diào)整內(nèi)部掌握程序或?qū)嵤┘殑t，準時通知受其影響者，正確處理新增或過去未加掌握的風險。

3全面預(yù)算治理，嚴格預(yù)算掌握

股份公司推行以市場為導(dǎo)向，以公司進展戰(zhàn)略為目標，全面綜合業(yè)務(wù)流、資金流、信息流和人力資源，集規(guī)劃、鼓勵、考評為一體的全面預(yù)算治理制度。嚴格預(yù)算掌握，落實股份公司進展戰(zhàn)略，預(yù)見并避開經(jīng)營中潛在的困難和風險，科學(xué)、合理地利用資源，準時、有效地調(diào)整和掌握經(jīng)營活動。

全面預(yù)算包括經(jīng)營預(yù)算、投資預(yù)算和財務(wù)預(yù)算。每年依據(jù)“量入為出、掌握總量，集中決策、調(diào)整構(gòu)造，優(yōu)化工程、增加回報”的方針，根據(jù)經(jīng)營預(yù)算、投資預(yù)算、財務(wù)預(yù)算的程序，采納自上而下、自下而上、上下結(jié)合的方式科學(xué)合理地編制年度預(yù)算。年度預(yù)算經(jīng)董事會批準后，由股份公司職能部門、事業(yè)局部降落實。

股份公司預(yù)算治理委員會是全面組織股份公司中長期規(guī)劃、年度和月度等日常預(yù)算治理的領(lǐng)導(dǎo)機構(gòu)，是股份公司董事會下設(shè)機構(gòu)。依據(jù)國家有關(guān)財經(jīng)法規(guī)和股份公司章程等，在董事會授權(quán)下履行包括：擬訂中長期進展規(guī)劃、年度和月度預(yù)算的原則和主要目標；審議財務(wù)預(yù)算方案和財務(wù)預(yù)算調(diào)整方案，并報董事會；確定和調(diào)整相關(guān)部門在實施全面預(yù)算治理過程中的分工、職責；調(diào)配各類資源，在股份公司內(nèi)部（包括所屬企業(yè)）推動全面預(yù)算治理工作的開展；協(xié)調(diào)解決預(yù)算編制和執(zhí)行中的重大問題；組織審計、考核預(yù)算執(zhí)行狀況的原則和方法；負責預(yù)算治理信息化建立的總體目標規(guī)劃等職責。預(yù)算治理委員會下設(shè)預(yù)算治理辦公室，負責詳細預(yù)算治理業(yè)務(wù)的開展和落實。

分（子）公司應(yīng)根據(jù)上述總體要求建立、健全預(yù)算治理委員會的組織和人員，制定和完善預(yù)算治理工作的相關(guān)制度和工作流程。

4信息治理與信息披露

股份公司信息資源實行歸口治理。生產(chǎn)經(jīng)營信息歸口生產(chǎn)經(jīng)營治理部，投資信息歸口進展規(guī)劃部，財務(wù)信息歸口財務(wù)部，科技信息歸口科技開發(fā)部，各職能部門負責本部門的信息資源治理工作。

股份公司信息系統(tǒng)治理部負責信息系統(tǒng)治理。通過信息集中、信息整合等手段，將有關(guān)內(nèi)部信息全部納入股份公司統(tǒng)一信息平臺，逐步到達標準統(tǒng)一、數(shù)據(jù)全都、時效良好，奠定良好的信息共享根底，經(jīng)系統(tǒng)授權(quán)后實現(xiàn)信息內(nèi)部共享。

股份公司對外信息披露由董事會秘書局在遵守信息披露紀律的前提下，負責統(tǒng)一審核、供應(yīng)，審慎負責地對投資者進展信息披露，提高公司透亮度。通過公告、路演、電話會議、單對單會談和股份公司網(wǎng)頁等多種方式和途徑向境內(nèi)外投資者真實、精確、完整、準時地介紹股份公司狀況，以審慎負責的態(tài)度編制和簽署年報，強化與投資者的溝通，進一步提高股份公司透亮度。

5監(jiān)視

股份公司監(jiān)視活動由持續(xù)監(jiān)視、個別評價所組成，確保股份公司內(nèi)部掌握能持續(xù)有效的運作。

持續(xù)監(jiān)視活動貫穿整個生產(chǎn)經(jīng)營過程，包括例行治理和監(jiān)視活動，以及全體員工為履行其職務(wù)所實行的行動。股份公司的持續(xù)監(jiān)視活動包括:在內(nèi)部掌握系統(tǒng)功能持續(xù)而正常地發(fā)揮作用的前提下，治理層在履行其日常治理活動時所獵取的信息，與其所得到的報告（如生產(chǎn)經(jīng)營報告、財務(wù)報告等）有較大偏離時，可對報告提出質(zhì)疑；同時，通過與股份公司外界的溝通，也可以驗證內(nèi)部信息的正確性，并準時發(fā)覺問題。

股份公司積極推行例外評價（即個別評價）以直接監(jiān)視掌握系統(tǒng)的有效性，并可評價持續(xù)性監(jiān)視程序。評價的范圍和頻率，視風險的大小及掌握的重要性而定。

四、

《內(nèi)部掌握手冊》構(gòu)造

《內(nèi)部掌握手冊》包括總則、業(yè)務(wù)流程、內(nèi)部掌握矩陣、權(quán)限指引、檢查評價與考核方法、附則六個局部。

1

總則是對內(nèi)掌握度的概述。

業(yè)務(wù)流程是各項業(yè)務(wù)的詳細掌握程序和措施?，F(xiàn)有55個業(yè)務(wù)流程，內(nèi)容涵蓋選購、本錢、費用支出、銷售、資金、資本支出、資產(chǎn)、關(guān)聯(lián)交易、合并報表、重大事項、信息、生產(chǎn)運行、安全環(huán)保、稅務(wù)治理、合同治理等15大類。

業(yè)務(wù)流程的格式如下：

2.1

業(yè)務(wù)目標

業(yè)務(wù)目標包括經(jīng)營目標、財務(wù)目標和合規(guī)目標。經(jīng)營目標是指與企業(yè)有效使用資源相關(guān)的目標。財務(wù)目標是指與企業(yè)編制可信任的財務(wù)報告有關(guān)的目標。合規(guī)目標是指與企業(yè)遵循法律法規(guī)相關(guān)的目標。

2.2

業(yè)務(wù)風險

業(yè)務(wù)風險包括經(jīng)營風險、財務(wù)風險和合規(guī)風險。經(jīng)營風險是指可能會導(dǎo)致經(jīng)濟效益流失或資源丟失的風險。財務(wù)風險是指可能會造成財務(wù)信息失真的風險。合規(guī)風險是指可能會導(dǎo)致監(jiān)管部門懲罰的風險。

2.3

業(yè)務(wù)流程步驟與掌握點

內(nèi)部掌握業(yè)務(wù)流程將企業(yè)的經(jīng)營與財務(wù)活動分解成各個業(yè)務(wù)流程步驟。每一個業(yè)務(wù)流程步驟由一個或多個掌握點構(gòu)成。掌握點內(nèi)容包括該業(yè)務(wù)涉及的單位及其崗位職責、本步驟工作過程描述、上一步驟和本步驟掌握結(jié)果等。

2.4

相關(guān)制度名目

相關(guān)制度名目是指涉及詳細流程的外部法規(guī)、總部或各部門相關(guān)的重要內(nèi)部治理制度。

內(nèi)部掌握矩陣包括財務(wù)報告規(guī)劃矩陣和業(yè)務(wù)掌握矩陣。規(guī)劃矩陣旨在將會計報表工程和事項與業(yè)務(wù)流程建立聯(lián)系，以確保內(nèi)掌握度可以合理保證對外披露的會計報表真實牢靠。業(yè)務(wù)掌握矩陣針對每一掌握點，明確其業(yè)務(wù)目標、業(yè)務(wù)風險、適用單位、不相容崗位、掌握點分值、相關(guān)資料、相關(guān)制度索引、會計報表認定、會計報表工程。

《權(quán)限指引》針對各業(yè)務(wù)流程中關(guān)鍵環(huán)節(jié)，明確股東大會、董事會、總裁班子、職能部門/事業(yè)部主任、分公司經(jīng)理/經(jīng)理班子、處室負責人/業(yè)務(wù)經(jīng)理等層級的治理、決策權(quán)限。

5

檢查評價與考核方法

股份公司每年統(tǒng)一組織內(nèi)部掌握執(zhí)行狀況的綜合檢查。依據(jù)股份公司《內(nèi)部掌握手冊》和《內(nèi)部掌握檢查評價與考核方法》，對各單位內(nèi)部掌握有效性進展評價。

內(nèi)控辦公室依據(jù)年度綜合檢查評價總體狀況，擬訂考核方案，報內(nèi)控領(lǐng)導(dǎo)小組審定；人事部依據(jù)考核結(jié)果對各單位進展兌現(xiàn)。

6

附則包括業(yè)務(wù)流程責任部門及聯(lián)系人、業(yè)務(wù)流程適用單位、內(nèi)控手冊配套規(guī)章制度名目及索引、員工守則等。

五、股份公司內(nèi)部掌握組織機構(gòu)

股份公司設(shè)立內(nèi)部掌握領(lǐng)導(dǎo)小組（簡稱“內(nèi)控領(lǐng)導(dǎo)小組”），組長由總裁擔當，設(shè)副組長若干人，組成成員包括：財務(wù)部、審計部、監(jiān)察部、法律事務(wù)部、信息系統(tǒng)治理部、各事業(yè)部及相關(guān)職能部門主要領(lǐng)導(dǎo)。內(nèi)部掌握領(lǐng)導(dǎo)小組是股份公司內(nèi)部掌握的領(lǐng)導(dǎo)機構(gòu)，經(jīng)董事會授權(quán)，審批《內(nèi)部掌握手冊》年度中間的臨時修改；審核股份公司年度內(nèi)部掌握評價報告；對內(nèi)部掌握檢查中發(fā)覺的問題作出處理和整改打算，重大問題報董事會審批；負責審議每年更新的《內(nèi)部掌握手冊》，呈報董事會審批。

內(nèi)部掌握領(lǐng)導(dǎo)小組下設(shè)專職辦公室（簡稱“內(nèi)控辦公室”），作為股份公司內(nèi)部掌握工作日常治理機構(gòu)。詳細負責組織內(nèi)部掌握執(zhí)行狀況監(jiān)視檢查，內(nèi)部掌握評價，《內(nèi)部掌握手冊》更新及培訓(xùn)等工作。

分公司、全資子公司和控股子公司應(yīng)成立內(nèi)部掌握領(lǐng)導(dǎo)小組，主要領(lǐng)導(dǎo)擔當組長；下設(shè)辦公室，作為常設(shè)的內(nèi)部掌握工作機構(gòu)。詳細負責本單位的內(nèi)部掌握監(jiān)視檢查，實施細則和內(nèi)控手冊的更新及培訓(xùn)等工作。內(nèi)部掌握辦公室可以單獨設(shè)立，也可以設(shè)在財務(wù)、企管部門，但為了保證審計、監(jiān)察的獨立性，不能設(shè)在審計和監(jiān)察部門。

六、《內(nèi)部掌握手冊》生效、更新

股份公司將隨著外部環(huán)境、內(nèi)部組織架構(gòu)及治理要求的轉(zhuǎn)變適時更新《內(nèi)部掌握手冊》。一般每年更新一次，更新資料主要來源于各分（子）公司、總部各職能部門的建議，以及內(nèi)部掌握檢查單位和外部檢查單位對內(nèi)部掌握的評價。更新后的《內(nèi)部掌握手冊》經(jīng)董事會審批后正式生效，并由內(nèi)控辦公室下發(fā)到各部門和分公司，并通知各子公司。更新后的電子版本將載于股份公司內(nèi)部網(wǎng)絡(luò)。

篇3：【治理制度】員工子女教育及其他福利制度（doc范本）

天馬行空官方博客：/tm*k_docin

；:1318241189；群：175569632

員工子女教育及其他福利制度

一、福利委員會獎金學(xué)金方法

第一條

本會為鼓舞在職員工及其子女連續(xù)求學(xué)，特訂定本方法。

其次條

本方法所適用的對象一律限在本公司效勞滿一年以上在職員工及其子女。本條所稱的子女依民法的規(guī)定。

第三條

申請人就政府立案的公私立學(xué)校為限，補習(xí)學(xué)校不予受理，凡品學(xué)兼優(yōu)符合以下條件者均可檢附就讀學(xué)校簽發(fā)學(xué)期總成績單一份申請，如是子女應(yīng)連同戶口謄本一份。

(一)大專組學(xué)期總平均分數(shù)80分以上，操行70分以上，并不得有任何一學(xué)科成績低于70分。

(二)高中組學(xué)期總平均分數(shù)80分以上，操行70分以上，并不得有任何一學(xué)科成績低于70分。

(三)初中組學(xué)期總平均分數(shù)85分以上，操行70以上，并不得有任何一學(xué)科成績低于65分。但大專組每學(xué)期必修選修學(xué)分必需超過14學(xué)分以上，五年制?？茖W(xué)校一年級、二年級、三年級比照高中組；四年級、五年級比照大專組辦理。

第四條

申請期限每年分兩次承受申請上學(xué)期獎學(xué)金，逾期概不受理。

(一)每一次自每年4月1起至4月15日。

(二)其次次自每年10月1日起至10月15日止。

第五條

獎學(xué)金金額：

(一)大專組：每名每學(xué)期獎學(xué)金1800元。

(二)高中組：每名每學(xué)期獎學(xué)金1200元，但就讀私立學(xué)校學(xué)生每學(xué)期限額5名。

(三)初中組：每名每學(xué)期獎學(xué)金600元。

第六條

前條其次項高中組就讀私立學(xué)校學(xué)生申請人超過5名限額時，其優(yōu)先次序如下：

(一)總平均較高者優(yōu)先。

(二)在職員工優(yōu)先。

(三)—高年級優(yōu)先。

第七條

獎學(xué)金的審查應(yīng)在申請期限截止后10天內(nèi)審定，得獎人經(jīng)本社審查打算后應(yīng)公開公布，并通知得獎人7天內(nèi)具領(lǐng)，逾期視同自愿放棄。

第八條

本方法經(jīng)職工福利委員會審查通過，并報請主管官署核準后公布施行。福利委員會子教育獎助方法

第一條

本會為鼓舞員工子女努力向?qū)W，特訂定本方法。

其次條

本方法所適用對象一律限于在本公司效勞滿三個月以上，已繳納福利金在職員工，有子女在政府立案的學(xué)校就讀者為限。本條所稱子女依民法的規(guī)定。

第三條

申請人必需檢附戶口謄本，及其子女就讀政府立案的公私立學(xué)校證明書一份申請，在學(xué)證明書應(yīng)載明科系年級，但補習(xí)學(xué)校不得申請。

第四條

申請期限每年分兩次承受申請該學(xué)期子女教育獎助金，每人不得超過3名，逾期概不受理。

(一)第一次每年3月1日起至3月15日止。

(二)、其次次每年10月1日起至10月15日止。

第五條

子女教育獎助金申請限額：

(一)大專組每名每學(xué)期1000元，但就讀公費學(xué)校者不予獎助。

(二)高中組每名每學(xué)期600元，但就讀公費學(xué)校者不予獎助。

(三)初中組每名每學(xué)期300元。

(四)小學(xué)組每學(xué)期200元。

(五)五年制?？茖W(xué)校一年級、二年級、三年級比照高中組；四年級、五年級比照大專組辦理。

(六)夫婦同為本公司員工均享有申請權(quán)利時應(yīng)擇定一人為申請人，不得兼領(lǐng)或重領(lǐng)。

第六條

各社于申請期限截止后馬上具體調(diào)查并簽具意見，送由福利社主任核發(fā)，并報請福利委員會備查，如有虛報冒領(lǐng)款項者，除將其已領(lǐng)獎助金在申請人的薪津內(nèi)如數(shù)扣回，并停頓享受子女教育獎助三年。

第七條

本方法經(jīng)職工福利委員會審查通過并報請主管機構(gòu)核準后公布施行。二、公司員工子女教育補助金支給方法

第一條

本方法是依據(jù)人事治理規(guī)章的有關(guān)規(guī)定訂定的。

其次條

凡本公司正式任用員工，有子女就學(xué)，并符合申領(lǐng)規(guī)定者得依照本方法申請補助。

第三條

員工子女教育補助金每學(xué)期在注冊后申請，按肄業(yè)學(xué)校等級依以下規(guī)定金額申領(lǐng)。

(一)肄業(yè)專科以上學(xué)校者每人每學(xué)期補助1700元整。

(二)肄業(yè)高級中學(xué)或同等學(xué)校者每人每學(xué)期補助700元整。

(三)肄業(yè)中學(xué)或同等學(xué)校者每人每學(xué)期補助500元整。

(四)肄業(yè)小學(xué)者每人每學(xué)期補助400元整。

(五)肄業(yè)稚嫩園者者每人每學(xué)期補助300元整。

(六)員工子女就讀學(xué)校是以教育當局已立案者為限，已立案私立補習(xí)學(xué)校得比照辦理。

(七)職專前三年比照高中標準發(fā)給。

(八)公費生或享有其他公費待遇者不予補助。

第四條

本方法所稱子女是指在本國境內(nèi)取得戶籍的婚生子女或有父(母)子(女)關(guān)系的子女為限。

第五條

員工依本方法申請補助時應(yīng)填具申請書并檢附學(xué)校在學(xué)證明書等證件，呈由各該單位主管查對后轉(zhuǎn)送人事主管單位轉(zhuǎn)呈核發(fā)。

第六條

如配偶同效勞在本公司者，應(yīng)擇一申請，不得重復(fù)。

第七條

員工請領(lǐng)補助金如有虛報、冒領(lǐng)或重領(lǐng)等現(xiàn)象之一者，一經(jīng)查明除追回已補助金外并得移請懲辦，其單位主管并受連帶的處分。

第八條

申請教育補助費的員工每學(xué)年上學(xué)期的申請，應(yīng)于9月底以前正式任用者為限，下學(xué)期則3月前正式任用者為限。

第九條

本方法經(jīng)呈董事長核準后實施，修改時亦同。

三、營業(yè)、保養(yǎng)人員交通津貼支給方法

第一條

本公司營業(yè)、保養(yǎng)人員因執(zhí)行常常業(yè)務(wù)，確需以機車為交通工具并自備機車經(jīng)總經(jīng)理核準者，由公司按其實際效勞日每月發(fā)給980元交通津貼。

但無力量自備機車者得申請公司補助購備機車。

由公司補助購備機車者每月發(fā)給交通津貼500元。

其次條

前條交通津貼于每月5日發(fā)薪同時發(fā)給之。

第三條

依本方法支領(lǐng)交通津貼人員行車所需燃料費、保養(yǎng)修理費均應(yīng)自理，不得向公司請領(lǐng)汽油費。除奉派遠途出差，其交通費得按員工出差旅費支給方法核實支給外，概不得請領(lǐng)交通費。

第四條

依本方法申請公司補助購備機車補助款以16300元為限。申請人得在氣缸容量100CC至150CC范圍內(nèi)購置機車。

第五條

依本方法申請公司補助購備機車以公司名義請領(lǐng)牌照，牌照稅及保險費由公司負擔該車使用期限為三年，使用滿三年該機車即歸申請人全部。

第六條

依本方法公司補助購置機車人員因調(diào)職無需機車為交通工具或因故離職者，除停發(fā)交通津貼外，所補助購備機車應(yīng)一次繳清折舊殘值(折舊率為每月480元)，但調(diào)職人員可申請分月攤繳至繳清為止。

第七條

依本方法公司補助購備用機車在未滿三年期限前若有遺失或損壞時應(yīng)由申請人負賠償或修復(fù)責任。

第八條

依本方法申請補助購備機車人員應(yīng)覓妥同事一人以上為保證人或鋪保，如申請人發(fā)生本方法第六條、第七條的現(xiàn)象而無法清償時應(yīng)負連帶責任。

第九條

本方法呈奉總經(jīng)理定實施。

四、對外業(yè)務(wù)人員申請貸款

購置機器腳踏車方法

第一條

貸款對象

本方法對外業(yè)務(wù)人員因業(yè)務(wù)需要，向公司申請貸款購置機器腳踏車(以下簡稱機車)使用。

其次條

申請

對外業(yè)務(wù)人員需要申請貸款購置機車者，應(yīng)填具“對外業(yè)務(wù)人員貸款購置機車申請書”(表9.5.1)及“切結(jié)書”(表9.5.2)呈經(jīng)理核準后交總務(wù)部門。“對外業(yè)務(wù)人員貸款購置機車申請書”一式二聯(lián)，第一聯(lián)送會計部門存查，其次聯(lián)存總務(wù)部門憑以辦理請購、全部權(quán)登記、扣款及投保等事宜。

第三條

貸款標準及歸還方式

機車統(tǒng)由公司選購，其貸款額以90cc為原則，如有超出局部由申請人自行籌款。機車款以無息方式貸與，每月由薪津內(nèi)扣繳500元至全部繳清為止。

第四條

全部權(quán)歸屬

機車R

全部權(quán)登記予申請人，機車牌照申請書等附件則于辦理登記后由總務(wù)部門保管至貸款還清后發(fā)還。

第五條

機車費用補貼標準

因公使用機車其耗用的汽油、機油及修護(含折舊)費等按以下標準由公司補貼給使用人：

1.每行駛150公里補貼1加侖汽油費。

2.每行駛100公里補貼1公升機油費。

3.每行駛100公里補貼70元修護(含折舊)費。

第六條

費用申請方式

機車使用人外出時應(yīng)登記“外勤活動記錄表”一式二聯(lián)(表9.5.3)寫明去處送交主管，公畢(或翌日)填寫里程呈主管復(fù)核，于

每月底匯總計算費用。第一聯(lián)使用部門存，其次聯(lián)附“旅費報銷清單”請款并于翌月3日前送達會計部門。

第七條

離職或職務(wù)變動的處理

使用人于機車款付清而于中途離職時，應(yīng)將尾款一次付清。如因職務(wù)變動再無外勤必要，其機車費用的補貼(含稅捐、保險費)應(yīng)即停支，未付清的機車貸款仍應(yīng)按月扣繳。

第八條

違警事項的處理

使用機車人員應(yīng)遵守法令及交通規(guī)章，如有違罰款等情形，使用人應(yīng)自行負責。

第九條

保險費的負擔

汽車保險費按公司支付補貼30%支給使用人，由使用人直接支付。

(表9.5.2)