二灘水電站項目業(yè)主的合同風險管理

PAGE13二灘水電站項目業(yè)主的合同風險管理水電站建設項目從預可研階段開始到電站投入營運的各階段都存在風險。本部分僅討論二灘水電站工程建設階段業(yè)主的合同風險管理。1、合同風險分類二灘工程建設階段的合同風險共分為11類：1.1.特殊風險1.1.1.戰(zhàn)爭、敵對行動（不論宣戰(zhàn)與否）、入侵、國外敵人的行動；1.1.2.工程施工所在國出現(xiàn)的叛亂、革命、暴動、軍事政變、篡奪政權(quán)、內(nèi)戰(zhàn)；1.1.3.任何核燃料或核燃料廢料、放射性有毒爆炸物或其他有害核爆炸裝置或其核元件的廢料所造成的電離輻射和放射性污染；1.1.4.以音速或超音速飛行的飛機或其他空中飛行物所造成的壓力波；1.1.5.除由工程施工引起的完全發(fā)生在承包商或其分包商的雇員中以外的騷動、動亂或混亂。1.2.設計風險1.2.1.超過招標設計范圍和深度的工程形式、質(zhì)量或數(shù)量的變更；1.2.2.工程師認為必要的變更；1.2.3.工程師未能在合同規(guī)定的期限內(nèi)提供承包商已發(fā)出通知索要的圖紙或指示造成的工程延誤。1.3.非常自然力量的風險1.3.1.通常包括超標準洪水、暴雨、冰雹、雷暴、風暴、地震、泥石流和不可預見的地質(zhì)條件的變化。1.4.業(yè)主占有或使用永久工程的任何部段造成損失或損壞的風險1.5.工程招標分標引起的施工干擾的風險1.6.貸款利率、匯率變化的風險1.7.物價上漲的風險1.8.工程施工所在國法律、法規(guī)變化的風險1.9.業(yè)主指定當?shù)夭牧霞疤峁┯谰霉こ淘O備的風險1.10.業(yè)主提供的設施引起的風險1.11.當?shù)刂С謼l件的風險2、風險分析與對策2.1.特殊風險。自八十年代改革開放以來，創(chuàng)造一個良好的社會主義建設大環(huán)境是我國的基本國策。因此，發(fā)生1.1.1條和1.1.2條所述風險的概率是很小的；二灘工程地處中國西南高山峽谷區(qū)，經(jīng)核查沒有放射性污染源，也非敵人核武器襲擊的重點地區(qū)，因此，1.1.3條所述的風險可以不予考慮；二灘地區(qū)上空沒有任何正式的民用和軍用航線通過，因此，1.1.4條所述風險不會出現(xiàn)；1.1.5條所述的風險出現(xiàn)的概率較大，根據(jù)其他工程的經(jīng)驗，可能出現(xiàn)在兩個方面：同在現(xiàn)場施工的各承包商及其分包商的雇員之間以及各承包商與施工現(xiàn)場周邊社區(qū)居民（尤其是壩區(qū)移民）之間。針對第一方面，在各標招標書中規(guī)定承包商必須就工程、承包商設備、職工傷亡及意外、第三者責任進行保險，并在第三者責任險的保險單中，按照FIDIC條款的規(guī)定，必須包括一條“交叉責任”的條款，用保險的方式轉(zhuǎn)移風險。針對第二方面，只有緊緊依靠當?shù)馗骷壵雒鎱f(xié)調(diào)，妥善解決，發(fā)生的費用，根據(jù)具體情況由二灘公司或承包商支付。2.2.設計風險。編制盡可能準確詳盡的招標設計是減少1.2.1條設計風險的最佳途徑。遺憾的是我國至今尚無水利水電招標設計規(guī)范。鑒于二灘工程系國際招標，除委托編標單位（成勘院）參與人員自身努力外，公司還邀請了國際知名專家組成特咨團三次對工程設計和招標設計進行咨詢，邀請美國哈扎國際工程公司參與招標設計和審定，獲得了受到好評的招標書。盡管如此，任何一個工程在建設過程中不可能沒有變更（包括設計人和工程師提出的），因此，只有在編制工程概算時列入適當?shù)幕绢A備費來承擔風險；1.2.3條中所謂工程師供圖延誤，絕大多數(shù)情況是設計供圖延誤。其原因錯綜復雜，既有設計院管理體制的原因，也有工程進度計劃與設計供圖計劃脫節(jié)、永久設備采購清單提供延誤、永久設備采購延誤、永久設備資料反饋不及時以及其他原因。在設計合同中列入供圖條款、指定專業(yè)部門與設計院建立唯一的聯(lián)系渠道、及時向設計院提供經(jīng)工程師批準的修改后的工程進度計劃、指定專人對照工程進度計劃審核供圖計劃，是我們當時能夠想出的減少供圖延誤風險的一些辦法。2.3.非常自然力量的風險。為了界定合同雙方的風險，在“投標者須知”的水文、氣象部分中列出了實測最大洪峰流量和最小流量、實測最高最低氣溫、實測最高最低河水溫度、實測最大風速和最小相對濕度。根據(jù)特咨團專家的建議，為了減少投標者的風險和風險報價，還向投標商提供了32年的水文系列資料、12年的氣象系列資料以及工程設計所依據(jù)的工程地質(zhì)資料作為參考。在水利水電工程建設中，洪水風險具有特殊性，歷來都給予認真對待。鑒于二灘工程的重要性，經(jīng)過中外專家的分析論證，選定全年30年一遇的洪水13500m3/s作為施工導流標準和合同雙方風險責任的分界點。其下，招標書規(guī)定由承包商以合同雙方共同名義，通過投?！肮こ桃磺须U”來轉(zhuǎn)移風險。其上，視為“有經(jīng)驗的承包商”無法“合理預見并采取防范措施”的風險，由業(yè)主投?！昂樗U”來轉(zhuǎn)移風險。當風險出現(xiàn)，承包商損失的“免賠額”部分由業(yè)主支付。業(yè)主在招標書中還承諾建立一套洪水預報系統(tǒng)，將根據(jù)承包商的要求無償?shù)靥峁?shù)據(jù)，但不對數(shù)據(jù)的準確性負責。暴雨對工程施工有較大影響，因此在參考資料中還給出了壩區(qū)27年包括“時段最大降雨量”在內(nèi)的降雨特性。鑒于多年平均日降雨量大于100mm(大暴雨)的雨日僅有0.2天，再超過的風險不大。本區(qū)域無颶風，實測最大風速16m/s,屬6級強風。本區(qū)域?qū)賮啛釒?，冰雹災害輕微，對工程施工無影響。壩區(qū)屬一級雷暴區(qū)，平均每年雷暴日數(shù)大于80天，除加強電器和建筑物的防雷措施外，尚未找到防止風險的良策。壩區(qū)確有泥石流，在工程勘探期間，左岸上游的金龍溝就發(fā)生過。由于兩岸巖體陡峭，溝壑不深，泥石流規(guī)模不大，在工程建設期內(nèi)完全可以采取謹慎的工程措施治理，預計不會產(chǎn)生不可預見的風險。“不可預見的地質(zhì)條件變化”歷來是承包商賴以獲取索賠的有力“法寶”，如前所述，盡可能地將前期勘探詳盡原始資料和分析資料提供給投標商，在合同執(zhí)行期間，可以避免或減少承包商索賠，即使提出了索賠，這些資料將作為“標準”，使處理索賠、爭議的準確性提高，難度減小。2.4.業(yè)主占有或使用永久工程的任何部段造成的損失或損壞的風險。有兩種情況：在工程采用分標實施的條件下，為了工程施工銜接的需要；業(yè)主為了實現(xiàn)某些階段目標的需要。二灘采用將壩上的機電設備安裝以及導流洞的運行維護劃入拱壩標（一標）、將與混凝土工程施工密切相關的風、水、電、油、通訊等各系統(tǒng)以及相關的附屬設備安裝劃入地下工程標（二標）來回避或減少第一種情況可能出現(xiàn)的風險；出于對設計者的信任，對第二種情況，未采取保險等措施。2.5.工程招標分標引起的施工干擾的風險。二灘工程按照世行特咨團的建議，將主體土建工程分為兩個標進行招標，認為可以吸引不同類型的承包商參與競爭，業(yè)主將從增加的競爭性中獲得最大可能的利益，但也不排除同一個承包商以較低的總報價中標的可能性。為了合理分標，還對分標方式提出了具體建議。為了減少分標帶來的風險，按照專家建議，在招標書的特別條件中增加了包含工程師具有最終決定權(quán)等四條內(nèi)容的“協(xié)調(diào)”條款。然而，水利水電樞紐工程施工的特點是上下左右立體交叉作業(yè)，并且，不論采用何種方式分標，都要割裂單項工程的內(nèi)在聯(lián)系，因此，施工干擾肯定大量存在，如何減少施工干擾的風險，將是合同管理中的重要課題。2.6.貸款利率、匯率變化的風險。內(nèi)資貸款利率由國家宏觀經(jīng)濟政策決定，外資貸款利率由貸款合同決定，因此，這種風險存在于工程建設全過程。我們所能做到的僅僅是加強資金管理，編制“資金流”計劃，控制資金過早、過量流入和不合理地流出，減少資金沉淀以節(jié)省利息支出。人民幣與從世行貸款的美元之間的匯率也是由國家宏觀經(jīng)濟政策決定的。這種風險同樣存在于工程建設全過程。按照FIDIC條款精神，匯率風險由業(yè)主承擔，如果要求投標商將在中國以外的國家采購的貨物和服務按照業(yè)主貸款所獲得的美元報價，那麼投標商就可能在其報價中加上美元與本國貨幣的匯率風險因素，經(jīng)請教北京中國銀行的金融專家，也說不清風險大小。因此，在二灘工程招標時的投標者須知中允許用投標商所在國貨幣或美元或采購所必需的部分第三國貨幣融合投標。這樣，業(yè)主就將承擔雙重匯率風險。2.7.物價上漲的風險。物價一般由市場供求關系決定，是工程建設的常規(guī)風險，在工程概算中列入價差預備費承擔。由于二灘工程采用了國際招標，其國外采購的貨物和服務用“公式法”調(diào)差，調(diào)差公式在招標書中列明，包括外籍勞務、承包商設備、鋼材、海運、另星開支?！敖貥巳铡鼻?2天公布的基本價格指數(shù)應是相應國家的政府部門或正式認可的代理機構(gòu)定期頒布的并由投標商在投標書中提供，在合同協(xié)議書中確定。鑒于二灘工程招標時，我國正處于計劃經(jīng)濟向市場經(jīng)濟過渡時期，因此，其國內(nèi)采購的貨物和服務，盡管調(diào)差公式已出臺，但規(guī)范的、可用的系列基本價格指數(shù)尚未配套公布，因此，只好被迫采用“文件證據(jù)法”調(diào)差。在招標書的“特別條件”及其附表、清單中花了大量篇幅列出了“當?shù)夭牧霞半娏Α?、“當?shù)貏趧铡?、“進口環(huán)節(jié)稅費”、“生產(chǎn)環(huán)節(jié)稅費”、“國內(nèi)運輸及港口費”、“注冊登記費”、“郵電費”的調(diào)差基價及調(diào)差辦法。在“投標書格式”中還列有一張空表，允許投標商填報他自認為還應該調(diào)差的材料。招標書規(guī)定，除上述外均不屬于調(diào)差的范圍，且投標商在報價時已考慮了價格波動的風險。為了防止意外風險，二灘工程在招標書的“特殊應用條款”中還規(guī)定：如果承包商未能按合同規(guī)定的竣工時間完成工程，此后直到工程完工的價格調(diào)整將使用規(guī)定竣工時間的或現(xiàn)行的價格指數(shù)中有利于業(yè)主的一種來調(diào)差，……。2.8.工程施工所在國法律、法規(guī)變化的風險。這種風險很難預測，通常由價差預備費承擔或?qū)ｍ棃蟾娅@準后在追加概算時解決。在FIDIC條款中，此項稱為“繼后立法”，不僅包括國家還包括?。▍^(qū)）的法令、條例、政令或任何地方的或其他合法機構(gòu)的規(guī)章、規(guī)則的變化。按照慣例，其風險分界點是“投標日”，即“截標日”前第28天。2.9.業(yè)主指定當?shù)夭牧霞疤峁┯谰霉こ淘O備的風險。嚴格地說，業(yè)主不宜指定當?shù)夭牧弦曰乇懿槐匾娘L險。鑒于二灘工程招標時，不少重要的工程物資如水泥、炸藥、油料、木材等仍在實行嚴格的計劃供應，同時也考慮了240米高的雙曲拱壩對水泥、粉煤灰的特殊要求，因此，將汽油、柴油、炸藥、粉煤灰作為指定當?shù)夭牧?，業(yè)主將按招標書所列的固定價格供貨，投標商應按上述價格報價。業(yè)主鼓勵承包商在攀枝花市采購符合技術規(guī)范要求的水泥和木材。承包商也可在其他地方采購，但貨源、運輸方式、運輸線路應得到業(yè)主批準。如果承包商愿意在攀枝花市渡口水泥廠采購水泥、在小得石儲木場采購木材，則也可作為指定當?shù)夭牧?。業(yè)主的風險不僅是價格上漲，如果上述材料發(fā)生短缺或不滿足技術規(guī)范的要求，承包商有權(quán)提出延長工期或進口材料，若材料獲準進口，還可適當考慮改變外幣支付。若從渡口水泥廠采購水泥，業(yè)主承諾承擔三項風險：價格上漲、質(zhì)量不符合合同技術規(guī)范的要求、供貨時間或供貨數(shù)量不滿足經(jīng)工程師批準的進度計劃的要求。永久工程設備通常由業(yè)主采購。及時提供已購設備的資料、合理確定到貨時間、強制實行完全重置成本100～110％的運輸保險是減少供圖延誤、避免施工延誤和轉(zhuǎn)移風險的有效措施。2.10.業(yè)主提供的設施引起的風險。盡可能提前做好主體工程開工前的輔助工程是確保高投入、高強度的主體工程施工階段順利實施，降低工程造價，減少工期延誤的重要措施，也是大型水利水電工程建設的普遍做法。二灘工程在發(fā)布“開工令”前共完成了和即將完成46項包括新三級標準和高級路面的進場公路、橫跨雅礱江的三座橋梁、110KV雙回路供電的變電站、微波通訊和基于攀枝花現(xiàn)狀的有線通訊、鐵路轉(zhuǎn)運站以及為承包商順利進場可以租用的少量房屋。只要是業(yè)主提供，就會有風險。與工程建設獲得的好處比，這點風險是可以接受的。如果確保了工程質(zhì)量并加強營運管理，將會極大地降低風險。2.11.當?shù)刂С謼l件的風險。及時辦理施工用地手續(xù)，創(chuàng)造工程建設良好的周邊環(huán)境，就合同而言，是業(yè)主的職責和風險。為了減少1.1.5條所述風險，攀枝花市政府在工程籌建期成立了“支援二灘辦公室”并在省政府協(xié)調(diào)下及時組建了二灘公安分局。3、合同的風險管理項目的風險分析和對策研究的構(gòu)架完成于招標書編制階段。合同的風險管理存在于大量的日常管理之中。實施和完善合同風險管理的一個重要前提是樹立全體員工的風險意識。二灘公司是在改革的大潮中成立并按《公司法》規(guī)范的有限責任公司。國家要求二灘公司按照改革的精神建設二灘水電站項目。項目的成功與否關系到水電開發(fā)和水電建設管理體制的方向。因此，從公司籌備組開始，各屆領導班子都在不斷地強化全體員工的風險意識，使合同的風險管理成為其自覺行動。明確的、責權(quán)一致的、協(xié)同配合的分工，是風險管理能否成功的組織保證。在二灘工程實施過程中，將1.1.2條和1.1.5條的特殊風險交給公司辦公室和二灘公安分局（對內(nèi)稱二灘保衛(wèi)處）負責，1.1.1條、1.1.3條和1.1.4條所述的風險發(fā)生的概率極低，未予安排；1.2條的設計風險，1.3條非常自然力量的風險以及1.4條業(yè)主占有工程的風險由項目技術部負責，工程師配合；1.5條分標引起的風險，授權(quán)工程師處理，當涉及到合同變更時，由公司按照簽訂合同的原程序辦理；1.6條貸款利率、匯率變化的風險管理由公司財務處負責，項目合同部配合；1.7條物價上漲的風險管理分部門負責：外幣“公式法”調(diào)差授權(quán)工程師處理；“當?shù)夭牧稀焙蛧鴥?nèi)運輸費用調(diào)差以及1.9條“指定當?shù)夭牧稀眱r格和材料數(shù)量控制由項目物資部負責；1.8條法律、法規(guī)變化以及1.7條中其他各項調(diào)差的風險管理由項目合同部負責；1.9條中提供永久工程設備的風險管理由機電部負責。二灘工程自1991年9月14日下達“開工令”，到1998年年底土建工程基本結(jié)束并實現(xiàn)了兩臺機組發(fā)電，歷時7年。合同的風險期基本結(jié)束。值得慶幸的是“特殊風險”中1.1.1條～1.1.4條的風險沒有出現(xiàn)，出資2000多萬元組建的二灘公安分局，對確保建立一個良好的工程建設周邊環(huán)境，發(fā)揮了重要作用。超標準洪水沒有出現(xiàn)，在工程由圍堰擋水的導流期，出現(xiàn)的最大洪水流量為9000m3/s，1998年8月（水庫已經(jīng)蓄水）出現(xiàn)了10200m3/s的洪水，均未超過風險責任的分界點洪水流量13500m3/s。超標準暴雨在工程建設的高峰期內(nèi)沒有出現(xiàn)，但在1998年5月1日水庫蓄水之后的6月30日，3小時、6小時、12小時的降雨量分別達到117mm、157mm、191mm，均超過了102.7mm、109.5mm、122.4mm的風險責任分界點標準，好在工程已基本完工，未造成大的損失。冰雹、雷暴、颶風、地震等非常風險未出現(xiàn)。1998年汛期，伴隨暴雨在壩區(qū)右岸上游的二灘溝和壩區(qū)右岸下游的主要進場公路都發(fā)生了泥石流。二灘溝的泥石流經(jīng)公路灌入了壩體廊道，由于承包商改變了業(yè)主提供的二灘溝場地條件，風險由承包商承擔，通過工程一切險轉(zhuǎn)移風險。下游公路上的幾十處泥石流堆積物經(jīng)業(yè)主及時清運，未對工程進度造成影響。兩個國際承包商聯(lián)營體都曾以“不可預見的地質(zhì)條件”向工程師提出過索賠，并成為爭議，提交二灘工程“爭議評審團”(DRB)評審并提出建議。中德二灘聯(lián)營體（SGEJV）就導流洞工程，二灘聯(lián)營體(EJV)就電站進水口平臺、過木機道進口、左岸8＃公路、骨料儲存系統(tǒng)的交通道路和平臺“不可預見的地質(zhì)條件”的爭議均未獲得DRB的支持，然而，骨料地下供料系統(tǒng)的爭議卻獲得了DRB的支持，認為深層地質(zhì)條件的變化是承包商無法預見到的（該區(qū)域在主體工程地質(zhì)勘探范圍之外），應予補償，左岸纜機軌道的爭議盡管未獲得DRB支持，但認為承包商在纜機軌道面以上完成的錨索和噴錨支護有利于電站進水口邊坡的更加穩(wěn)定，“作一筆合理的支付是公平的”。工程分標引起的施工干擾的風險確實很大，主要表現(xiàn)在處于優(yōu)先位置的導流洞工程施工與壩肩開挖的干擾以及電站進水口、泄洪洞進水口、過木機道進口開挖與洞內(nèi)進口段開挖的工期銜接方面。工程師為此協(xié)調(diào)花費了大量精力。由于引起干擾的原因錯綜復雜，既有分標固有的隱患，又有承包商施工組織不善，還有設計變更。其表現(xiàn)形式為工期延誤。為了防止其延誤或追趕“可原諒的延誤”的工期，以確保工程總目標不變，業(yè)主（和工程師）被迫采取工程變更或“合同協(xié)議”的辦法，投入6億1千多萬元（人民幣）巨額資金，要求承包商增加資源，加速施工或追趕工期。其中，僅“施工干擾補償費”就有1億5千6百多萬元。二灘工程建設時期正好趕上國家宏觀經(jīng)濟調(diào)整時期，人民幣貸款經(jīng)歷了12次由低到高再降低的利率變化。1993年5月14日以前為8.28%,1995年7月至1996年4月達到15.3%并按季結(jié)息（相當年息16.2%），從1999年6月10日開始僅有6.21%并按季結(jié)息。但在工程實現(xiàn)截流到第一臺機組發(fā)電的高峰期內(nèi)，貸款利率一直維持在10.35%～15.3%之間，對工程造價影響較大。人民幣與美元的匯率，經(jīng)歷了招標和簽訂合同時的1美元＝3.7314人民幣元、1993年8月批準《二灘水電站內(nèi)外資概算》時的1美元＝5.4478人民幣元、1998年4月審定《二灘水電站內(nèi)外資調(diào)整概算》的1美元＝8.3106人民幣元三個階段，若以10.789億美元為基礎計算，比批準概算增加30.88億元，比簽訂合同時增加49.4億元。二灘項目從世行以“總庫制”方式借入美元，采購卻以美元、法國法郎、馬克、里拉、加元、瑞士法郎6種外幣支付，必然面對國際風云變幻的金融風險。在吸收國際財團聯(lián)合融資1.5億美元時，盡管聽取了中國國際金融專家的建議，實行組合貸款，即1億美元加7千萬德國馬克（1美元＝1.4馬克），仍未能避免金融風險。截止1996年底，“外匯匯率損益”一項已損失5024.9萬美元，其后到1999年11月底，僅損失了408.6萬美元。物價波動的調(diào)整，是項目合同管理的一項重要內(nèi)容，也是工作量十分巨大、繁雜的工作。外幣調(diào)差盡管采用了“公式法”，由于美法德意4個國家各項指數(shù)難以一步到位，根據(jù)咨詢專家的建議，對指數(shù)采用了“內(nèi)插”、“外延”。根據(jù)10年資料統(tǒng)計，除鋼材指數(shù)普遍為負增長外，其余均有不同程度增長。按二灘的調(diào)差公式計算，10年平均每年對美元調(diào)差2.335%、對馬克調(diào)差1.974%、對法國法郎調(diào)差2.407%、對意大利里拉調(diào)差3.692%。鑒于EJV采用不同權(quán)重的3種外幣支付，綜合調(diào)差為2.737%。若不計0.1的固定因子，則綜合調(diào)差為3.042%,仍小于編制概算時采用世行建議的美元按每年3.0%(復利)所得出的值3.439%。一標截止于1999年8月，二標截止于1999年10月，共發(fā)生外幣調(diào)差10471.12萬美元，略小于概算數(shù)（10798.11萬美元），工程完工可望持平。人民幣調(diào)差包含的內(nèi)容較多，主要有當?shù)夭牧?、勞務、電費、運輸（含基金）及港口費、郵電費、進口及生產(chǎn)環(huán)節(jié)稅費等項，截止1999年11月，已發(fā)生26億多人民幣元，可以肯定地說，此項能控制住。在二灘工程建設期間，有兩項法律法規(guī)的變化對工程產(chǎn)生了較大影響，其一是我國政府不再對企業(yè)頒布調(diào)資文件，因此按“文件證據(jù)法”調(diào)資失去依托，只好另劈蹊徑。其二是每周工作時間從48小時經(jīng)1995年5月1日開始執(zhí)行的44小時過渡到1996年1月1日執(zhí)行的40小時，對職工而言是福祉；對工程而言意味著總工期順延；對依靠貸款，承擔風險的企業(yè)而言其政治、經(jīng)濟的損失將是巨大的。經(jīng)權(quán)衡利弊，必須尋求追趕工期的辦法，以實現(xiàn)原定的總工期目標。從1993年4季度開始，合同雙方都各自進行了研究，業(yè)主還向上級領導作了匯報。從1994年3月開始和二標進行正式談判。雙方都同意采用公式法對勞務進行調(diào)差，指數(shù)采用《中國統(tǒng)計年鑒》內(nèi)四川省建筑行業(yè)平均工資數(shù)換算成指數(shù)。但對基本指數(shù)采用的時間、公式起用日期分歧甚大。承包商認為：公式應從1991年9月（開工月）起用，基本指數(shù)應采用1989年9月（投標日期月）的。業(yè)主認為：應從1994年起用，基本指數(shù)采用1993年的平均數(shù)據(jù)。為此，承包商動用合同67.1條款，進入爭議程序。工程師裁決：公式應從1991年9月（開工月）起用，基本指數(shù)采用1991年9月的數(shù)據(jù)。承包商不服，提交DRB。1996年6月DRB建議：基本指數(shù)應采用1989年9月的數(shù)據(jù)，公式應從1994年1月1日起用，同時，為保證當?shù)貏趧盏馁|(zhì)量，應就1991年9月14日～1993年12月31日之間發(fā)生的勞務成本進行討論，給予適當補償并計利息。合同雙方都接受DRB的建議，經(jīng)談判解決了包括每周工時變化等所有遺留問題并于1995年8月簽訂了合同變更協(xié)議。一標承包商也接受了DRB的建議，但合同雙方對94年1月1日之前的補償數(shù)額尚有分歧，至今尚未簽訂協(xié)議。截止1999年10月已支付EJV和SGEJV勞務調(diào)差共計9.9億多元，在人民幣調(diào)差項目中排名第一。由于物資供應系統(tǒng)全體職工的共同努力，承擔三個風險的“指定當?shù)夭牧稀蔽闯龃蟮膯栴}，只有一次因散裝水泥中含有磨水泥的鋼球，損壞了二標承包商的螺旋輸送機，賠償了63萬馬克和15萬元人民幣，而廠家認為：“鋼球不屬于水泥雜質(zhì)”。永久工程設備不能及時到貨、到貨設備存在質(zhì)量問題是所有工程建設項目普遍遇到的問題。二灘也未能幸免。由葛洲壩集團制造提供的導流洞閘門，因運輸原因不能按期到貨，將影響到雙導流洞按期截流，業(yè)主被迫除在鐵道部運輸局的支持下召開“大件運輸會議”外，出資采購一套與一標完全一樣的閘門拼裝設備，以滿足截流的需要。由日本三菱公司供貨的GIS設備中的隔離和接地開關存在產(chǎn)地與合同規(guī)定不符的問題，經(jīng)過談判，除更換了必要的部件，還索賠回來120萬美元。由加拿大GE公司提供的主機設備曾發(fā)生過肘管在海運時銹蝕、6#和5#機定子線棒半導體墊片(RTD)錯誤地供給成金屬漆墊片、中國分包商供貨延遲等問題，索賠談判正在進行中。業(yè)主提供的路橋等設施由于選擇了合適的標準，嚴格控制了施工質(zhì)量，注意了日常保養(yǎng)，因此確保了工程的順利進行，未出現(xiàn)大的風險損失。4、合同風險管理中三個問題的討論4.1.關于保險。采用保險方式轉(zhuǎn)移風險是國際工程建設通常做法。我國原能源部、水利部于1989年頒發(fā)的《水利水電工程設計概（估）算費用構(gòu)成及計算標準》中已明確規(guī)定，在概算中計列工程保險費，計算基礎為總概算的第一至第四部分費用之和。1992年8月進一步明確：水電內(nèi)資部分保險，費率暫定為4.5‰～5‰;外資部分保險，費率暫定為5‰~12‰保險范圍是工程一切險及進場施工設備、機具險。二灘工程招標書規(guī)定：承包商必須以合同雙方的名義投?！肮こ桃磺须U”（含業(yè)主提供的永久設備或材料）和“第三方責任險”（包括業(yè)主財產(chǎn)）；以承包商的名義投?！俺邪淘O備險”和“工人意外險”；業(yè)主投?！俺瑯藴屎樗U”。此外，業(yè)主還和三標安裝承包商聯(lián)合投保了“安裝工程一切險”。一標投?？傤~為56302萬美元加27482萬人民幣元，按合同匯率計算相當23.38億人民幣元，與合同價（23.19億元）吻合；二標投保總額為81784萬馬克加53928萬人民幣元，按合同匯率計算相當18.90億人民幣元，略高于合同價（16.43億元）。按現(xiàn)值計算，一標為48.70億元；二標為36.29億元；三標為22.52億元，合計107.51億元，其中屬于業(yè)主的為100.70億元。根據(jù)EJV（一標）和SGEJV（二標）的投標書計算，上述三項保險的保費（現(xiàn)值），一標為6864.26萬人民幣元，二標為10659.43萬元，三標為1125.68萬元，業(yè)主洪水保險及二標范圍永久設備補充保險共為1089.73萬元，合計19794.70萬元。1998年審定概算一至四部分合計為847081.68萬元。因此，保險費率高達2.3368％。然而，承包商在投保談判時，充分運用其經(jīng)驗和技巧，一標實際保費現(xiàn)值約為4830萬元，二標約為5950萬元。根據(jù)保險公司提供的數(shù)據(jù)，二灘工程上述保險實際發(fā)生的保費現(xiàn)值為13327.6萬元，保險費率為1.5733％。分析其原因，筆者認為：一是合同允許在“合格來源國的保險公司或中國人民保險公司”投保，因此在評標時難于判斷外幣比例是否合適（此時中外保險公司聯(lián)保協(xié)議尚未簽訂）；二是在此期間，人民幣兌美元的匯率發(fā)生變化，從投標時1美元＝3.7314到1美元＝8.3106；三是國際承包商的經(jīng)驗和技巧。EJV“節(jié)省”了193萬美元，占投標報價該部分外幣的29.12％，還“節(jié)省”了人民幣610.5萬元，占45％；SGEJV投標時全部列報馬克，“節(jié)省”了1348.3萬馬克，占55.34％，盡管支付了518.6萬元人民幣，那也只是一筆小數(shù)。另外一個問題是：工程項目中，用于保險的費用遠遠大于上述費用。從投標書的“外幣需要量組成表”中可以看出，還有“外籍人員及勞務保險”以及承包商施工設備、配件、材料的“運輸險”、“機動車險”以及“出口信貸險”等。業(yè)主采購設備的“運輸險”采用3種方式：國外設備為CIF交貨，按設備原值的110%投?！皞}對倉一切險”加戰(zhàn)爭險，以業(yè)主為受益人。除機組合同的保險，制造商同意延伸到桐子林業(yè)主鐵路專用線外，其余均保到進口口岸收貨輪倉庫。從口岸倉庫到桐子林倉庫，按設備原值110％投保“綜合險”；機組在國內(nèi)生產(chǎn)的部分為出廠價交貨，從口岸倉庫到桐子林倉庫由業(yè)主按設備原值110％投?！熬C合險”；金屬結(jié)構(gòu)和輔機設備由制造商代業(yè)主按設備原值投保“運輸險”。一標合同中的保險費為3077.006萬美元加1356萬人民幣元，其現(xiàn)值為25571.77萬人民幣元；二標為3223.9萬馬克，現(xiàn)值為14107.12萬元；三標為1125.68萬元；業(yè)主“洪水險”保費為1089.73萬元，設備運輸保費為1371.41萬元，合計43265.71萬元。占1998年審定概算“靜態(tài)投資”（106.7845億元）的4.05％！第三個問題是保險的銜接：鑒于業(yè)主為了某些階段目標，如蓄水、主機安裝、發(fā)電等需要提前占用部分永久工程，因此，從占用之時起，除維修責任外，其合同風險責任就轉(zhuǎn)移到業(yè)主身上。譬如，為了實現(xiàn)1998年5月1日蓄水，業(yè)主必須占用廠房進水口、1#2#泄洪洞、水墊塘、二道壩、護岸工程等。如果這些部位因設計、暴雨、泄洪等非承包商原因造成損壞，其維修或重建的責任將由業(yè)主承擔。由于已過合同保險期，保險公司也不會給與賠償。如果業(yè)主及時進行了電站運行期的“財產(chǎn)保險”，那么這種風險是可以轉(zhuǎn)移的。由于種種原因，二灘電站的財產(chǎn)保險未能及時進行，并與建設期的保險銜接是個遺憾！4.2.關于分標二灘工程項目經(jīng)過嚴格評標，由兩個投標商分別投兩個標的最低評標價之和約為39.86億元人民幣，由一個投標商投兩個標的最低評標價約為40.76億元人民幣，比前者高出0.8947億元。特別咨詢團（SBC）認為：由一個投標商中兩個標不符合招標文件第一卷1.6.1(2)的規(guī)定：“……，投兩個標的評標價之和是最低的，只要此最低評標價之和不超過任何投標商分別投兩個標的最低評標價之和”，如果由一個投標商中兩個標，將會引起另一個標最低評標價的投標商的不滿，甚至引起爭議。因此，SBC認為：分別由兩個投標商中標的方案“更吸引人”，但是也指出了這個方案的缺點：①施工中存在沖突和干擾，有引起進度延誤的風險;②由于承包商爭議造成過多索賠；③由兩家施工需加倍精力，費用增加。二灘工程的實踐證明，特別咨詢團（SBC）在評標階段對分別由兩個投標商中標方案的缺點的預見是正確的。施工干擾和因施工干擾引起進度延誤的趕工費用遠遠大于分兩個標