(定稿)中天玫瑰綜合利用產(chǎn)業(yè)化項(xiàng)目(可研報(bào)告)

PAGE27河南豫農(nóng)建設(shè)發(fā)展有限公司御香玫瑰綜合利用產(chǎn)業(yè)化項(xiàng)目可行性研究報(bào)告（項(xiàng)目預(yù)可研）

河南豫農(nóng)建設(shè)發(fā)展有限公司2014年5月目錄第一章概述一、基本信息（一）項(xiàng)目名稱（二）技術(shù)特點(diǎn)（三）應(yīng)用領(lǐng)域（四）項(xiàng)目形態(tài)二、項(xiàng)目簡(jiǎn)介（一）項(xiàng)目的開發(fā)背景（二）技術(shù)先進(jìn)程度（三）知識(shí)產(chǎn)權(quán)（四）應(yīng)用前景（五）社會(huì)經(jīng)濟(jì)效益第二章御香玫瑰項(xiàng)目建設(shè)計(jì)劃一、項(xiàng)目建設(shè)目標(biāo)二、項(xiàng)目進(jìn)度及施工期測(cè)算第三章御香玫瑰項(xiàng)目行業(yè)發(fā)展分析一、行業(yè)發(fā)展現(xiàn)狀二、行業(yè)發(fā)展趨勢(shì)第四章御香玫瑰項(xiàng)目市場(chǎng)分析一、供需和價(jià)格分析二、產(chǎn)業(yè)鏈分析三、競(jìng)爭(zhēng)分析

（一）行業(yè)核心競(jìng)爭(zhēng)力分析

（二）競(jìng)爭(zhēng)策略分析第五章御香玫瑰項(xiàng)目業(yè)務(wù)發(fā)展一、發(fā)展戰(zhàn)略

（一）戰(zhàn)略定位

（二）發(fā)展策略二、經(jīng)營(yíng)目標(biāo)及其實(shí)現(xiàn)模式三、業(yè)務(wù)發(fā)展計(jì)劃（略）第六章御香玫瑰項(xiàng)目（核心產(chǎn)業(yè)）投資估算與資金籌措一、投資估算依據(jù)二、投資估算第七章御香玫瑰項(xiàng)目財(cái)務(wù)分析一、財(cái)務(wù)預(yù)測(cè)假設(shè)條件二、財(cái)務(wù)指標(biāo)分析（一）銷售收入估算（二）生產(chǎn)成本估算（三）銷售稅金及附加估算（四）固定資產(chǎn)折舊費(fèi)及攤銷費(fèi)估算（五）期間費(fèi)用估算三、經(jīng)濟(jì)效益分析（2018年為例）（一）損益分析（二）現(xiàn)金流量及盈利能力分析（三）盈虧平衡分析（四）清償能力分析四、財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)結(jié)論第八章御香玫瑰項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)分析一、政策風(fēng)險(xiǎn)二、產(chǎn)業(yè)鏈風(fēng)險(xiǎn)三、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)四、其他風(fēng)險(xiǎn)第九章結(jié)論與建議一、結(jié)論二、項(xiàng)目建議御香玫瑰綜合利用產(chǎn)業(yè)化項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)可行性研究報(bào)告第一章概述一、基本信息（一）項(xiàng)目名稱：“御香玫瑰綜合利用產(chǎn)業(yè)化項(xiàng)目”（以下簡(jiǎn)稱：御香玫瑰項(xiàng)目）（二）技術(shù)特點(diǎn)御香玫瑰是將野生玫瑰與野薔薇雜交，形成一代雜交品系后，再進(jìn)行二次雜交育種，然后進(jìn)行抗鹽堿、耐干旱、抗低溫基因改良，取得的二次雜交轉(zhuǎn)基因玫瑰新品種。御香玫瑰的優(yōu)良特性：1、耐鹽堿、抗干旱：經(jīng)在不同鹽堿地區(qū)栽植試驗(yàn)表明，御香玫瑰在濱海土壤含鹽量為6-8‰、內(nèi)陸土壤含鹽量為10-15‰、PH值9.5左右的鹽堿地生長(zhǎng)良好。在干旱貧瘠地區(qū)60天降雨為零時(shí)能正常存活，在降雨量低于300毫米的地區(qū)生長(zhǎng)正常。適宜在1900m以下的海拔高度存活，尤其在京津地區(qū)以南海拔200-1700m高度生長(zhǎng)更好。御香玫瑰既耐鹽堿，又耐干旱、耐瘠薄，在過(guò)去不能生長(zhǎng)玫瑰的鹽堿、旱地有著驚人的表現(xiàn)。最具推廣價(jià)值的是：御香玫瑰在鹽堿旱地生長(zhǎng)表現(xiàn)較好，在肥沃土地上生長(zhǎng)，產(chǎn)量更高。2、耐寒、耐熱、耐潮濕：御香玫瑰耐寒性強(qiáng)，在零下38攝氏度地區(qū)無(wú)凍害，能安全越冬；耐熱性強(qiáng)，在華南南部地區(qū)生長(zhǎng)更快，花朵更大，能四季開花；降雨量800毫米以上、潮濕環(huán)境表現(xiàn)良好。對(duì)氣候和地域適應(yīng)性廣泛，在我國(guó)南、北方絕大部分地區(qū)皆宜種植推廣。3、產(chǎn)量高、效益好：御香玫瑰種植可不占用耕田，春植當(dāng)年開花、秋植次年開花，三年進(jìn)入盛花期。定植后笫二年畝產(chǎn)鮮花達(dá)300公斤，笫三年畝產(chǎn)鮮花達(dá)500-800公斤。按鮮花收購(gòu)價(jià)每公斤6元計(jì)算，每畝鮮花年收入3000-4800元。4、觀賞價(jià)值高：御香玫瑰春夏秋三季開花（北方花期160-180天，華南地區(qū)花期200天以上），花朵大（8-12㎝），香氣濃郁，冬季枝條紅色美觀（冬態(tài)具有紅瑞木的觀賞效果），具有三季賞花、冬季觀枝、四季皆賞的優(yōu)良性狀。5、繁殖容易、成活率高：御香玫瑰一般采用硬枝或嫩枝插枝繁殖，成活率較高?？稍谇锛韭淙~后或春季萌芽前進(jìn)行移栽，初冬零度左右及春季凍土融化均可栽植，安全越冬性好。6、香型優(yōu)勢(shì)：御香玫瑰的香型屬于甜香型（國(guó)際香型），為國(guó)際市場(chǎng)青睞香型。御香玫瑰屬于現(xiàn)代生物技術(shù)研究成果。御香玫瑰產(chǎn)業(yè)已被中國(guó)治理荒漠化基金會(huì)確定為在全國(guó)沙地、鹽堿地、干旱地、山區(qū)丘陵地等治理開發(fā)的重點(diǎn)推廣產(chǎn)業(yè)，并列入了“國(guó)家荒漠化治理專項(xiàng)基金項(xiàng)目”。（三）應(yīng)用領(lǐng)域御香玫瑰具有極強(qiáng)的生命力，對(duì)土壤條件和雨水條件要求很低，對(duì)溫度條件適應(yīng)性強(qiáng)，適宜我國(guó)絕大部分地區(qū)栽種。特別適合邊遠(yuǎn)山區(qū)、荒漠貧瘠地區(qū)發(fā)展生態(tài)農(nóng)業(yè)。御香玫瑰項(xiàng)目可以在下述領(lǐng)域應(yīng)用并發(fā)揮作用：御香玫瑰具有優(yōu)異的工業(yè)價(jià)值、醫(yī)藥價(jià)值、食品價(jià)值、旅游價(jià)值、文化創(chuàng)意價(jià)值。玫瑰花及全株可廣泛應(yīng)用于工業(yè)加工、制藥、保健、食品、煙酒、飼料、有機(jī)肥、化妝品、工藝品、餐飲、旅游及文化創(chuàng)意產(chǎn)業(yè)等多個(gè)領(lǐng)域。對(duì)玫瑰枝條的開發(fā)利用可提取纖維素、半纖維素和木質(zhì)素，為造紙、紡織、醇加工（生物燃料）等行業(yè)提供原材料。御香玫瑰屬花卉植物，三季開花，花色艷麗、香氣芬芳，具有一定的抗菌、抑菌和吸收二氧化碳（理論計(jì)算每公頃玫瑰年吸收20噸CO2）的功能，是凈化空氣、美化城市的優(yōu)選植物。御香玫瑰枝葉茂盛，耐干旱，有較強(qiáng)抗風(fēng)沙能力，是防風(fēng)治沙的優(yōu)良品種。御香玫瑰具有改良土壤的功效，可降低鹽堿地鹽堿含量，改良土質(zhì)，有利于土地荒漠化治理。大面積種植御香玫瑰有利于水土保持、綠化荒山荒坡，改善生態(tài)環(huán)境。御香玫瑰項(xiàng)目產(chǎn)出的玫瑰系列產(chǎn)品以及可帶動(dòng)的相關(guān)行業(yè)，遍布第一、二、三產(chǎn)業(yè)，可以在一個(gè)地區(qū)建設(shè)以玫瑰為主題特色的產(chǎn)業(yè)集群，促進(jìn)區(qū)域經(jīng)濟(jì)發(fā)展。（四）項(xiàng)目形態(tài)御香玫瑰項(xiàng)目在技術(shù)層面屬于集成創(chuàng)新項(xiàng)目，就項(xiàng)目整體而言，既有自主研發(fā)的核心技術(shù)，又是對(duì)于多個(gè)相關(guān)產(chǎn)業(yè)先進(jìn)技術(shù)的整合；在經(jīng)營(yíng)模式上采取產(chǎn)業(yè)集群發(fā)展方式，依托自建玫瑰種植基地的原材料資源，選擇符合當(dāng)?shù)匕l(fā)展規(guī)劃的相關(guān)產(chǎn)業(yè)打造若干產(chǎn)業(yè)鏈，形成御香玫瑰綜合利用的產(chǎn)業(yè)集群。御香玫瑰項(xiàng)目以玫瑰育苗、種植為基礎(chǔ)產(chǎn)業(yè)，以玫瑰精油加工為主導(dǎo)產(chǎn)業(yè)，二者構(gòu)成御香玫瑰項(xiàng)目的“核心產(chǎn)業(yè)”。在核心產(chǎn)業(yè)穩(wěn)產(chǎn)發(fā)展的基礎(chǔ)上因地制宜的選擇鏈接后續(xù)玫瑰制品加工、文化創(chuàng)意、休閑旅游等其它相關(guān)產(chǎn)業(yè)開發(fā)建設(shè)，從而建立若干不同結(jié)構(gòu)的產(chǎn)業(yè)鏈，再將這些產(chǎn)業(yè)鏈進(jìn)行整合形成產(chǎn)業(yè)集群，促進(jìn)區(qū)域經(jīng)濟(jì)發(fā)展。二、項(xiàng)目簡(jiǎn)介（一）項(xiàng)目的開發(fā)背景玫瑰，薔薇科薔薇屬落葉叢生灌木。玫瑰因枝稈多刺，故有“徘徊花”和“刺玫花”之稱。玫瑰是世界名花，是重要的香精香料植物和中藥材。玫瑰鮮花中含有大量的香茅醇、香葉醇等數(shù)百種芳香物質(zhì)，除具有觀賞價(jià)值外，在工業(yè)、醫(yī)藥、保健品、化妝品、洗滌品、香水、香精香料、食品、飲料、工藝品等眾多領(lǐng)域具有廣泛的應(yīng)用價(jià)值。同時(shí)，玫瑰是城鄉(xiāng)綠化、水土保持、防風(fēng)固沙、荒漠化治理、生態(tài)旅游、文化創(chuàng)意產(chǎn)業(yè)的重要花卉灌木。玫瑰鮮花中富含多種維生素、葡萄糖、果糖、檸檬酸、蘋果酸、三萜類化合物（三萜類化合物具有很好的抗衰老作用）等數(shù)百種有益于人體健康的物質(zhì)，具有保健養(yǎng)生、養(yǎng)顏美容的功能，同時(shí)也是重要的中藥材，對(duì)于人類抗衰老、治療心腦血管疾病、改善女性內(nèi)分泌有特殊藥物功效。據(jù)市場(chǎng)調(diào)查，我國(guó)藥用,食用,化工用及出口玫瑰花，年需求在70萬(wàn)噸以上，而目前產(chǎn)量只有十幾萬(wàn)噸，與市場(chǎng)需求相差甚遠(yuǎn)。國(guó)內(nèi)外對(duì)玫瑰精油、玫瑰干花和玫瑰香料需求量逐年增加，供需矛盾突出，市場(chǎng)潛力巨大。玫瑰精油被譽(yù)為“液體軟黃金”、“精油皇后”，一直是國(guó)際香精市場(chǎng)的緊俏貨。國(guó)際市場(chǎng)對(duì)玫瑰精油的需求量逐年增加，年平均增長(zhǎng)速度為10％。近幾年，國(guó)際市場(chǎng)玫瑰精油年需求量在50噸以上，而近十年全球玫瑰精油產(chǎn)量一直在10噸左右。國(guó)際香型玫瑰精油在國(guó)外可以賣到每公斤十幾萬(wàn)元。在國(guó)際市場(chǎng)，玫瑰產(chǎn)業(yè)屬于競(jìng)爭(zhēng)不充分行業(yè)，前景廣闊?，F(xiàn)階段，我國(guó)大部分玫瑰品種是傳統(tǒng)玫瑰。由于傳統(tǒng)玫瑰，一年只開一期花，花期短、產(chǎn)量低、缺乏銷售渠道，難以調(diào)動(dòng)農(nóng)民種植積極性；傳統(tǒng)玫瑰一般在5-6月份集中開花，不易保鮮儲(chǔ)存和運(yùn)輸，致使玫瑰產(chǎn)品加工企業(yè)（特別是玫瑰精油加工廠）生產(chǎn)周期短，很難形成產(chǎn)業(yè)規(guī)模。面對(duì)國(guó)內(nèi)外消費(fèi)者對(duì)玫瑰花及其產(chǎn)品的市場(chǎng)需求，我國(guó)的玫瑰產(chǎn)業(yè)尚無(wú)法給予滿足。中國(guó)農(nóng)業(yè)御香植物科學(xué)研究院組織中國(guó)科學(xué)院、中國(guó)林科院、中國(guó)農(nóng)科院、中國(guó)農(nóng)大、北京林大、東北林大、山東農(nóng)大、內(nèi)蒙農(nóng)大、新疆農(nóng)大、山東大學(xué)等科研單位部分專家教授，采用現(xiàn)代生物技術(shù)對(duì)野生玫瑰進(jìn)行二次雜交和轉(zhuǎn)基因育種，歷經(jīng)十余年，培育出以花期長(zhǎng)、產(chǎn)量高、抗性強(qiáng)、香型好、適生范圍廣、易栽培、繁殖快為特點(diǎn)的“御香玫瑰”新品種，解決了傳統(tǒng)玫瑰和進(jìn)口玫瑰適生范圍局限、產(chǎn)量低、繁殖慢的難題，可在全國(guó)絕大部分地區(qū)推廣種植（冬季-38℃以下地區(qū)除外）。在此期間，該研究院陸續(xù)研發(fā)了二氧化碳萃取設(shè)備制造和精油提煉技術(shù)、生物復(fù)合萃取精油技術(shù)、玫瑰鮮花露低溫萃取技術(shù)、細(xì)胞破壁玫瑰粉技術(shù)、以及保健品、化妝品、食品等工藝技術(shù)。并且進(jìn)行了國(guó)內(nèi)外玫瑰制品市場(chǎng)調(diào)研和產(chǎn)業(yè)戰(zhàn)略規(guī)劃及商業(yè)模式設(shè)計(jì)，與國(guó)內(nèi)外客商及大客戶進(jìn)行了有效對(duì)接。為玫瑰產(chǎn)業(yè)的規(guī)?；a(chǎn)做了充分的技術(shù)準(zhǔn)備，為玫瑰產(chǎn)業(yè)集群的建設(shè)奠定了充實(shí)的基礎(chǔ)。（二）技術(shù)先進(jìn)程度“御香玫瑰”，是中國(guó)農(nóng)業(yè)御香植物科學(xué)研究院采用二次雜交轉(zhuǎn)基因生物技術(shù),經(jīng)過(guò)十幾年精心培育的玫瑰新品種?！坝忝倒濉钡恼Q生是玫瑰生物育種的一次突破，屬國(guó)際領(lǐng)先水平。該生物科技新品種與目前國(guó)內(nèi)傳統(tǒng)玫瑰品種及國(guó)外引進(jìn)的大馬士革玫瑰品種比較，具有明顯的優(yōu)勢(shì)：（1）花期——御香玫瑰三季開花（春夏秋）；傳統(tǒng)玫瑰和大馬士革玫瑰一年只開一次花（平陰玫瑰中紫枝玫瑰等少數(shù)品種年開花多次）。（2）香型——類似大馬士革玫瑰的甜香型；傳統(tǒng)玫瑰屬濃甜型，香氣中帶有油脂氣及蠟味兒；大馬士革玫瑰屬甜香型（國(guó)際香型），清甜的玫瑰花香。（3）產(chǎn)量——御香玫瑰產(chǎn)量高（畝產(chǎn)500-800公斤）；傳統(tǒng)玫瑰一般畝產(chǎn)200-500公斤；大馬士革玫瑰畝產(chǎn)700公斤以上。（4）抗性——御香玫瑰抗鹽堿、耐酸性、耐干旱、耐貧瘠、耐寒冷、耐高溫、耐潮濕；傳統(tǒng)玫瑰各種抗性相對(duì)較差；大馬士革玫瑰不耐冬季干燥氣候。（5）適生范圍——經(jīng)多點(diǎn)試驗(yàn)，御香玫瑰在全國(guó)各地區(qū)（除少數(shù)冬季溫度低于-38℃高寒地區(qū)外）生長(zhǎng)均表現(xiàn)良好；傳統(tǒng)玫瑰適生區(qū)域有局限；大馬士革玫瑰不適宜石家莊以北地區(qū)生長(zhǎng)。（6）繁殖特性——御香玫瑰一般采用硬枝或嫩枝扦插繁殖，成活率高。可在秋季落葉后或春季萌芽前進(jìn)行移栽，初冬零度左右及春季凍土融化均可栽植，安全越冬性好。育苗周期短，一般3-6個(gè)月；傳統(tǒng)玫瑰繁殖特性與御香玫瑰大體相同；大馬士革玫瑰扦插育苗生根極其困難，主要靠壓條育苗。適宜在10月下旬-12月上旬栽種，春季種植成活率極低。栽種時(shí)需要用2年以上成苗，育苗周期2年以上。（三）知識(shí)產(chǎn)權(quán)中國(guó)農(nóng)業(yè)御香植物科學(xué)研究院對(duì)自行研究的御香玫瑰育種、栽培、種植技術(shù)和精油提煉技術(shù)、生物復(fù)合萃取精油技術(shù)、玫瑰鮮花露低溫萃取技術(shù)、細(xì)胞破壁玫瑰粉技術(shù)，以及自行研發(fā)的保健品、化妝品、食品等工藝技術(shù)擁有自主知識(shí)產(chǎn)權(quán)。（四）應(yīng)用前景御香玫瑰項(xiàng)目在以下諸多行業(yè)領(lǐng)域中具有廣泛的應(yīng)用前景，并能帶動(dòng)相關(guān)行業(yè)的發(fā)展。1、農(nóng)業(yè)御香玫瑰項(xiàng)目在實(shí)施過(guò)程中，首先要建立規(guī)模種植基地，從事御香玫瑰的種苗繁殖和大面積種植，為玫瑰精油加工廠和干花加工廠提供鮮花原料。亦可在田間養(yǎng)蜂或散養(yǎng)雞、鴨，進(jìn)行玫瑰蜂蜜加工和雞鴨屠宰加工。2、林業(yè)在御香玫瑰項(xiàng)目中可以組建林業(yè)公司，以御香玫瑰種植基地提供的玫瑰種苗和成株為材料，承接荒山綠化、鹽堿地治理、荒漠化治理、水土保持、城市綠化美化等工程或?yàn)楣こ烫峁┟缒尽?、制藥業(yè)玫瑰的藥用價(jià)值早已為我國(guó)古代醫(yī)藥學(xué)名家所認(rèn)識(shí)，在《本草正義》、《食物本草》、《藥性考》、《本草綱目拾遺》、《本草再新》、《現(xiàn)代實(shí)用中藥》、《山東中藥》、《泉州本草》等中醫(yī)藥典中對(duì)玫瑰的性味、成分、功用、療法均有詳盡的描述。玫瑰的主要功用是利氣、行血，治風(fēng)痹，散疲止痛。玫瑰花及全株都有收斂性，可用于婦女月經(jīng)過(guò)多，赤白帶下以及腸炎、下痢、腸紅半截出血等。理氣解郁、和血散瘀。主治肝胃氣痛，新久風(fēng)痹，吐血咯血，月經(jīng)不調(diào)，赤白帶下，痢疾、乳癰，腫毒?！妒澄锉静荨分^其“主利肺脾、益肝膽，食之芳香甘美，令人神爽?！遍L(zhǎng)期服用，美容效果甚佳，能有效地清除自由基，消除色素沉著，令人喚發(fā)青春活力?？梢栽诋?dāng)?shù)亟⒅扑幤髽I(yè)，研制、生產(chǎn)玫瑰系列中成藥。4、化妝品行業(yè)御香玫瑰項(xiàng)目在化妝品行業(yè)中以玫瑰精油加工作為主導(dǎo)產(chǎn)業(yè)，優(yōu)先建設(shè)。玫瑰精油加工廠可以生產(chǎn)玫瑰精油、玫瑰純露和玫瑰花水，它們是制作高檔香水、護(hù)膚化妝品、發(fā)用化妝品、美容化妝品不可缺少且十分昂貴的原料。是香水、花露水、口香液、香皂、香脂、精華素、面膜、洗面奶、浴液、洗發(fā)液（香波）、洗發(fā)膏、潤(rùn)膚乳液、爽膚水、爽身粉、痱子粉、護(hù)發(fā)素、發(fā)乳、發(fā)膠、摩絲、染發(fā)劑、冷燙液、化妝水、戲劇油彩等化妝品的主要成分或添加劑。在玫瑰精油加工廠量產(chǎn)基礎(chǔ)上，可以發(fā)展的企業(yè)有化妝品廠、美容院、玫瑰化妝品研究所等相關(guān)企業(yè)。5、飲食行業(yè)在飲食行業(yè)中，玫瑰是傳統(tǒng)的餡料添加劑和調(diào)香材料，它常被用做糕點(diǎn)餡料及制作玫瑰醬、玫瑰膏、玫瑰露酒，玫瑰汽水、汽酒，啤酒(燕京啤酒廠生產(chǎn)的“燕京”牌啤酒)、高檔香煙、糖玫瑰、食品、飲料、果凍等的添加劑或作為原料使用。玫瑰花茶是用鮮玫瑰花和茶葉的芽尖按比例混合，利用現(xiàn)代高科技工藝窨制而成的高檔茶葉，其味道清香幽雅，清而不濁，和而不猛。玫瑰窨制花茶，早在我國(guó)明代錢椿年編、顧元慶校的《茶譜》中就有詳細(xì)記載。我國(guó)目前生產(chǎn)的玫瑰花茶主要有玫瑰紅茶、玫瑰綠茶、墨紅紅茶、玫瑰九曲紅梅等花色品種。另外，玫瑰干花蕾亦可制茶。玫瑰有很好的食療價(jià)值和養(yǎng)生價(jià)值，傳統(tǒng)的食療、養(yǎng)生食品有玫瑰花茶、玫瑰紅花湯、玫瑰膏、茉莉玫瑰冰糖粥等等。正在開發(fā)中的玫瑰渣，具有很高的食用和藥用價(jià)值。御香玫瑰項(xiàng)目在飲食行業(yè)可以發(fā)展的企業(yè)有：玫瑰食品廠、茶葉廠、蜂制品廠、玫瑰食品商店、茶葉店、玫瑰宴餐廳、玫瑰酒吧、玫瑰茶館、養(yǎng)生堂、療養(yǎng)院、玫瑰食品研究所等。另外，可以在玫瑰種植基地發(fā)展養(yǎng)蜂業(yè)，加工玫瑰蜂蜜、玫瑰蜂王漿、蜂膠、蜂蠟、玫瑰花粉等蜂制品。6、旅游、文化業(yè)御香玫瑰種植基地可以根據(jù)地方歷史文化、民風(fēng)民俗、地形地貌等地域特色，建設(shè)生態(tài)旅游產(chǎn)業(yè)園區(qū)、玫瑰創(chuàng)意公園、玫瑰莊園或玫瑰谷。以“愛”與“情”為景觀設(shè)計(jì)；以居民與游客互動(dòng)、旅游者參與體驗(yàn)為特色；演繹人間愛情、友誼、和諧的崇高與純美的玫瑰文化。開發(fā)玫瑰SPA、婚慶文化（玫瑰之約）、養(yǎng)生堂、玫瑰植物園、仙女湖、愛宮（小木屋）、玫瑰畫廊、玫瑰華清池、玫瑰香妃酒店、玫瑰吧、玫瑰宴餐廳、玫瑰主題禮品、旅游地產(chǎn)等具有特色亮點(diǎn)的旅游產(chǎn)品，成為旅游消費(fèi)者熱衷的休閑、度假、保健、養(yǎng)生、美食、商務(wù)、會(huì)議、婚慶的旅游勝地。由于與玫瑰相關(guān)產(chǎn)品遍及眾多行業(yè)，若從中選擇適合當(dāng)?shù)匕l(fā)展條件的若干產(chǎn)業(yè)立項(xiàng)建設(shè)，可以組合成區(qū)域性玫瑰產(chǎn)業(yè)集群，產(chǎn)生區(qū)域集聚效應(yīng)，將有效地帶動(dòng)當(dāng)?shù)貐^(qū)域經(jīng)濟(jì)發(fā)展。御香玫瑰項(xiàng)目應(yīng)用前景十分廣闊。（五）社會(huì)經(jīng)濟(jì)效益1、社會(huì)效益（1）有利于廣大農(nóng)村地區(qū)，特別是邊遠(yuǎn)山區(qū)、荒漠貧瘠地區(qū)農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整，為城鄉(xiāng)均衡發(fā)展創(chuàng)造條件。（2）御香玫瑰的綜合開發(fā)利用可以打造第一、第二、第三產(chǎn)業(yè)聯(lián)動(dòng)的產(chǎn)業(yè)集群，帶動(dòng)多種行業(yè)發(fā)展，拉動(dòng)區(qū)域經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)，推動(dòng)城鄉(xiāng)經(jīng)濟(jì)一體化建設(shè)。（3）大面積種植御香玫瑰有利于水土保持、綠化荒山荒坡，改善生態(tài)環(huán)境。（4）城市種植御香玫瑰可以凈化空氣、美化城市，改善居民生活環(huán)境。（5）御香玫瑰是防風(fēng)治沙、改良土壤的優(yōu)良植物品種，可用于國(guó)土荒漠化治理。（6）御香玫瑰項(xiàng)目的實(shí)施不占用現(xiàn)有耕地，可以在干旱沙地、鹽堿荒地、荒山荒坡等貧瘠土地、田間路邊、房前屋后均可以栽種，有利于擴(kuò)大國(guó)土耕地面積。（7）御香玫瑰項(xiàng)目的實(shí)施為當(dāng)?shù)剞r(nóng)民增收和后發(fā)達(dá)地區(qū)農(nóng)民脫貧致富提供一條有效途徑。（8）增加就業(yè)崗位，提高城鄉(xiāng)就業(yè)率。御香玫瑰進(jìn)行綜合開發(fā)和利用，前景將成為三門峽市的主導(dǎo)產(chǎn)業(yè)，其走勢(shì)不僅能成為三門峽市整個(gè)區(qū)域經(jīng)濟(jì)發(fā)展的切入點(diǎn)，而且御香玫瑰的深加工還能帶動(dòng)一系列副業(yè)的發(fā)展，如荒山得到開發(fā)及水土保持，基礎(chǔ)設(shè)施得到完善，農(nóng)民實(shí)現(xiàn)增產(chǎn)增收，對(duì)當(dāng)?shù)亟?jīng)濟(jì)和社會(huì)的發(fā)展將起到促進(jìn)作用。該產(chǎn)業(yè)的生產(chǎn)、供應(yīng)、加工、銷售等環(huán)節(jié)的發(fā)展勢(shì)必會(huì)為當(dāng)?shù)靥峁┐罅康木蜆I(yè)崗位，農(nóng)民不用離家就能就業(yè)。2、經(jīng)濟(jì)效益以建設(shè)面積為10000畝的玫瑰種植基地為例。在正常條件下，玫瑰種植基地年生產(chǎn)玫瑰鮮花5000噸（保守計(jì)算），能提取4噸玫瑰精油和2500噸玫瑰純露（采用超臨界CO2流體萃取技術(shù)，出油率可達(dá)0.8‰）。玫瑰精油按銷售價(jià)6萬(wàn)元/公斤人民幣計(jì)算，年產(chǎn)值2.4億元；玫瑰純露按60元/公斤售價(jià)計(jì)算，年產(chǎn)值1.5億元。即10000畝種植規(guī)模的御香玫瑰精油加工廠年產(chǎn)值3.9億元（玫瑰渣的效益忽略不計(jì)），折合每畝土地年收益3.9萬(wàn)元。財(cái)政稅收9316萬(wàn)元。（注：10000畝種植面積為本項(xiàng)目基本規(guī)模單元。若欲擴(kuò)大產(chǎn)業(yè)規(guī)模，可按比例增加種植面積。種植面積的增加，對(duì)于土地畝產(chǎn)收益基本不變，對(duì)加工廠的收益呈線性增長(zhǎng)。）農(nóng)民收益按每戶3畝種植面積計(jì)算（每10000畝種植規(guī)模，可解決3000農(nóng)戶增收問(wèn)題）：每畝年產(chǎn)玫瑰鮮花500-800公斤（土壤、氣候、肥水管理等條件對(duì)鮮花產(chǎn)量影響較大），收購(gòu)價(jià)每公斤6元，每畝年收益3000-4800元，每戶農(nóng)民增加年收入9000-14400元。如果農(nóng)戶間作養(yǎng)蜂、養(yǎng)雞，將獲取更多收入。以上僅是針對(duì)御香玫瑰項(xiàng)目的“核心產(chǎn)業(yè)”（即御香玫瑰種植和玫瑰精油加工組合的產(chǎn)業(yè)）進(jìn)行的分析，與該核心產(chǎn)業(yè)有市場(chǎng)關(guān)聯(lián)的其他產(chǎn)業(yè)均有可觀的經(jīng)濟(jì)收益。御香玫瑰項(xiàng)目核心產(chǎn)業(yè)與其他相關(guān)產(chǎn)業(yè)形成的區(qū)域性產(chǎn)業(yè)集群，其總體經(jīng)濟(jì)效益巨大。第二章御香玫瑰項(xiàng)目建設(shè)計(jì)劃一、項(xiàng)目建設(shè)目標(biāo)御香玫瑰項(xiàng)目采取區(qū)域性產(chǎn)業(yè)集群經(jīng)濟(jì)發(fā)展方式，充分展現(xiàn)御香玫瑰項(xiàng)目在經(jīng)濟(jì)、社會(huì)、文化、旅游、生態(tài)、環(huán)保等方面的實(shí)用價(jià)值，在爭(zhēng)取最大經(jīng)濟(jì)效益基礎(chǔ)上，創(chuàng)新科學(xué)技術(shù)成果轉(zhuǎn)化為現(xiàn)實(shí)生產(chǎn)力的市場(chǎng)經(jīng)營(yíng)模式，探索科學(xué)技術(shù)成果推動(dòng)我國(guó)社會(huì)進(jìn)步的有效途徑，使御香玫瑰項(xiàng)目的建設(shè)既能產(chǎn)生可觀的經(jīng)濟(jì)效益，又能在農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)和農(nóng)村經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)調(diào)整、增加農(nóng)民收入、減少城鄉(xiāng)差距；帶動(dòng)相關(guān)產(chǎn)業(yè)發(fā)展；推動(dòng)區(qū)域經(jīng)濟(jì)優(yōu)化，促進(jìn)城鄉(xiāng)經(jīng)濟(jì)一體化發(fā)展；提高城鄉(xiāng)就業(yè)率；保護(hù)和恢復(fù)生態(tài)環(huán)境等社會(huì)層面發(fā)揮積極的作用。把御香玫瑰項(xiàng)目建設(shè)成高標(biāo)準(zhǔn)、高質(zhì)量、有前景、有特色的示范工程，使之成為適合我國(guó)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的戰(zhàn)略性新興產(chǎn)業(yè)。二、項(xiàng)目進(jìn)度及施工期測(cè)算御香玫瑰項(xiàng)目計(jì)劃分三期建設(shè)。1、第一期建設(shè)內(nèi)容：（1）200畝玫瑰采穗圃建設(shè)；（2）800畝育苗基地建設(shè)；（3）1000畝玫瑰種植示范基地建設(shè)；（4）玫瑰精油加工廠基本建設(shè)。目標(biāo)：為御香玫瑰的大面積種植提供種苗；完成玫瑰精油加工廠廠房和輔助設(shè)施建設(shè)。工期：18個(gè)月。2、第二期建設(shè)內(nèi)容：（1）8000畝玫瑰種植基地建設(shè)（由農(nóng)村專業(yè)合作社組織農(nóng)戶種植）；（2）玫瑰精油加工廠設(shè)備采購(gòu)、安裝和調(diào)試、員工培訓(xùn)、試產(chǎn)、量產(chǎn)。目標(biāo)：完成御香玫瑰項(xiàng)目核心產(chǎn)業(yè)建設(shè)，即完成10000畝御香玫瑰種植和玫瑰精油加工廠量產(chǎn)。工期：12個(gè)月。3、第三期建設(shè)內(nèi)容：其它相關(guān)產(chǎn)業(yè)建設(shè)（重點(diǎn)是加工業(yè)和第三產(chǎn)業(yè)項(xiàng)目）。目標(biāo)：完成御香玫瑰項(xiàng)目產(chǎn)業(yè)集群建設(shè)。工期：30個(gè)月。（注：旅游、文化業(yè)和林業(yè)的某些建設(shè)項(xiàng)目，可以放在在第一期或第二期同步進(jìn)行。）4、第四期建設(shè)內(nèi)容：（1）在原有基礎(chǔ)上繼續(xù)擴(kuò)大御香玫瑰種植面積；（2）繼續(xù)完善基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)，建立生產(chǎn)、供應(yīng)、加工、銷售一條龍的完善體系。目標(biāo)：預(yù)期規(guī)模達(dá)到10萬(wàn)畝，逐漸成為三門峽另一主導(dǎo)產(chǎn)業(yè)。（隨著產(chǎn)業(yè)的迅速發(fā)展，三門峽成為領(lǐng)軍國(guó)內(nèi)走向國(guó)際市場(chǎng)將指日可待）工期：5-10年。第三章御香玫瑰項(xiàng)目行業(yè)發(fā)展分析一、行業(yè)發(fā)展現(xiàn)狀玫瑰，薔薇科薔薇屬落葉叢生灌木，壽命可長(zhǎng)達(dá)30-40年。玫瑰原產(chǎn)地是中國(guó)，在我國(guó)華北、東北、西北、華東、華南均有分布，現(xiàn)歐洲、俄羅斯、朝鮮、日本均有種植。我國(guó)玫瑰花栽培技術(shù)已有1300多年的歷史。

自古以來(lái)，我國(guó)就有種植玫瑰的傳統(tǒng)。甘肅的苦水玫瑰、山東的平陰玫瑰以及中國(guó)紅玫瑰、百葉玫瑰均為我國(guó)的傳統(tǒng)的玫瑰品種。由于傳統(tǒng)玫瑰制作的精油屬于非國(guó)際香型、香氣中帶有油脂氣及蠟味兒等缺陷，不為國(guó)際市場(chǎng)接受，產(chǎn)品價(jià)格一直上不去，嚴(yán)重打擊了廣大花農(nóng)的積極性,也遏制了市場(chǎng)投資欲望。2000年以后，保加利亞大馬士革系列玫瑰受到業(yè)界普遍重視，并在我國(guó)河南、江蘇、浙江、湖北、四川、云南等地大面積栽培獲得成功，截止2009年底，全國(guó)共栽培大馬士革系列玫瑰5000余畝。由于受大馬士革玫瑰適生范圍的局限性（專家確認(rèn)，我國(guó)石家莊以北地區(qū)不適宜種植大馬士革玫瑰）和繁殖系數(shù)低（扦插育苗極其困難，主要靠壓條育苗，育苗周期要2年以上）的不利因素影響，全國(guó)每年僅能生產(chǎn)50-60萬(wàn)株苗木，供應(yīng)1000-1500畝玫瑰基地栽培。嚴(yán)重阻礙了大馬士革No.01玫瑰在我國(guó)的推廣速度。我國(guó)用于制藥、食品、日用化工以及出口的玫瑰鮮花、干花、干花蕾年需求量在100萬(wàn)噸左右，需要200萬(wàn)畝左右的種植面積，而我國(guó)現(xiàn)階段玫瑰種植面積不足10萬(wàn)畝，產(chǎn)量約3萬(wàn)噸，遠(yuǎn)遠(yuǎn)不能滿足國(guó)內(nèi)外市場(chǎng)的需求。國(guó)內(nèi)玫瑰資源短缺的現(xiàn)狀嚴(yán)重制約了我國(guó)玫瑰產(chǎn)業(yè)的發(fā)展。據(jù)調(diào)查，我國(guó)現(xiàn)有玫瑰加工廠約四十家左右，其中能提取玫瑰精油的僅3家，其他多為規(guī)模不大的小型加工企業(yè)，特點(diǎn)是，加工工藝水平低、玫瑰制品開發(fā)力量薄弱、產(chǎn)品技術(shù)附加值低、無(wú)知名品牌。這些工廠主要生產(chǎn)玫瑰干花（茶）、玫瑰干花蕾（茶）、玫瑰花粉、玫瑰膏、玫瑰醬、玫瑰酒等中、低檔產(chǎn)品的生產(chǎn)加工。玫瑰精油、藥品、保健品、化妝品、洗滌用品等具有高附加值的高檔玫瑰制品市場(chǎng)基本被國(guó)外或外資、中外合資企業(yè)壟斷。在玫瑰產(chǎn)業(yè)領(lǐng)域，我國(guó)民族企業(yè)處于產(chǎn)業(yè)鏈的低端?？傮w上講，我國(guó)的玫瑰產(chǎn)業(yè)屬于欠發(fā)展產(chǎn)業(yè)，或稱待開發(fā)產(chǎn)業(yè)。二、行業(yè)發(fā)展趨勢(shì)從玫瑰產(chǎn)業(yè)發(fā)展現(xiàn)狀分析，國(guó)內(nèi)外對(duì)玫瑰及其制品的需求缺口很大，隨著我國(guó)國(guó)民經(jīng)濟(jì)的持續(xù)增長(zhǎng)和其他新興國(guó)家突起，國(guó)民生活水平逐步提高，購(gòu)買力進(jìn)一步增強(qiáng)，玫瑰及其制品的供需矛盾會(huì)更加突出。應(yīng)該說(shuō)，玫瑰產(chǎn)業(yè)屬于朝陽(yáng)型產(chǎn)業(yè)，發(fā)展空間巨大，極具發(fā)展?jié)摿?，值得大力開發(fā)。目前，我國(guó)發(fā)展玫瑰產(chǎn)業(yè)面臨的首要問(wèn)題是玫瑰資源的匱乏，若要扭轉(zhuǎn)這一被動(dòng)局面，首先必須培育出能夠在我國(guó)自然環(huán)境下大面積種植，且繁殖快、產(chǎn)量高、品質(zhì)好，并能被國(guó)際市場(chǎng)接受的玫瑰品種，使我國(guó)玫瑰制品加工廠擁有自己的玫瑰資源，以滿足加工生產(chǎn)和新品開發(fā)的需求。十幾年來(lái)，中國(guó)農(nóng)業(yè)御香植物科學(xué)研究院經(jīng)過(guò)潛心研究，開發(fā)出“御香玫瑰”新品種，如果大面積推廣種植，完全能夠滿足國(guó)內(nèi)需求，解決我國(guó)玫瑰資源短缺的問(wèn)題。將御香玫瑰的大面積種植及綜合開發(fā)利用作為國(guó)家優(yōu)先發(fā)展的新興產(chǎn)業(yè)，將是我國(guó)玫瑰產(chǎn)業(yè)的一個(gè)發(fā)展趨勢(shì)。我國(guó)玫瑰產(chǎn)業(yè)發(fā)展面臨的另一個(gè)重要問(wèn)題是產(chǎn)業(yè)發(fā)展模式的創(chuàng)新，要根據(jù)玫瑰的生產(chǎn)特性，設(shè)計(jì)適合我國(guó)國(guó)情的產(chǎn)業(yè)發(fā)展模式。玫瑰的生產(chǎn)特性是：玫瑰鮮花保質(zhì)期短，不易儲(chǔ)存和運(yùn)輸，采摘季節(jié)通常要盡快就地加工提取玫瑰精油、玫瑰純露、玫瑰花水或進(jìn)行玫瑰初加工。由此，玫瑰種植與玫瑰加工之間自然而然形成產(chǎn)業(yè)鏈接。因此，玫瑰產(chǎn)業(yè)以產(chǎn)業(yè)鏈結(jié)構(gòu)發(fā)展是玫瑰行業(yè)發(fā)展的必然趨勢(shì)。產(chǎn)業(yè)鏈通常由上下游企業(yè)組成縱向鏈?zhǔn)浇?jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)，如果在此基礎(chǔ)上，與其他相關(guān)行業(yè)進(jìn)行廣泛的橫向鏈接，即可形成產(chǎn)業(yè)集群。在社會(huì)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的高度分析，若玫瑰產(chǎn)業(yè)走集群化發(fā)展道路，即在御香玫瑰項(xiàng)目建設(shè)中注重產(chǎn)業(yè)集群的構(gòu)建，既可以帶動(dòng)區(qū)域經(jīng)濟(jì)發(fā)展，又可以推動(dòng)農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)和農(nóng)村經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)調(diào)整、促進(jìn)當(dāng)?shù)爻青l(xiāng)經(jīng)濟(jì)一體化建設(shè)。同時(shí)產(chǎn)業(yè)集群產(chǎn)生的區(qū)域規(guī)模效應(yīng)、集聚效應(yīng)，有利于樹立地區(qū)、企業(yè)和產(chǎn)品的品牌形象，提高知名度和競(jìng)爭(zhēng)力，從而取得更大經(jīng)濟(jì)效益和社會(huì)效益。堅(jiān)持產(chǎn)業(yè)集群發(fā)展方式無(wú)疑是我國(guó)玫瑰產(chǎn)業(yè)的發(fā)展趨勢(shì)。第四章御香玫瑰項(xiàng)目市場(chǎng)分析一、供需和價(jià)格分析根據(jù)國(guó)內(nèi)外種植情況，生產(chǎn)加工及市場(chǎng)需求分析，我國(guó)在化工、醫(yī)藥、保健、化妝、香水、洗滌、香精香料、食品、飲料、酒水、茶葉等行業(yè)，玫瑰花年需求在100萬(wàn)噸左右，而目前全國(guó)總產(chǎn)量約在3萬(wàn)噸左右，與市場(chǎng)需求相差甚遠(yuǎn)，供需矛盾突出。近年來(lái)，市場(chǎng)對(duì)玫瑰花苞和鮮花的需求量逐年上漲。近幾年來(lái)，國(guó)內(nèi)外市場(chǎng)對(duì)玫瑰花、玫瑰油、玫瑰干花蕾等原料的市場(chǎng)需求呈逐年上升趨勢(shì)，價(jià)格節(jié)節(jié)上升。玫瑰花收購(gòu)價(jià)為6-15元/公斤；玫瑰花蕾售價(jià)為20-30元/公斤；玫瑰干花蕾售價(jià)為110-160元/公斤；玫瑰油售價(jià)為5-6萬(wàn)元人民幣/公斤（保加利亞玫瑰油售價(jià)合人民幣為6-8萬(wàn)元/公斤）。在國(guó)際市場(chǎng)上，每年需玫瑰油100噸以上，并以每年15%的速度遞增，玫瑰油缺口三分之二以上。國(guó)內(nèi)市場(chǎng)，目前玫瑰精油的需求量在40噸以上，國(guó)內(nèi)加工玫瑰油的能力僅為1噸，大部分依靠進(jìn)口或用化工合成香料替代。隨著國(guó)民經(jīng)濟(jì)的發(fā)展和人民生活水平日益的提高以及人們對(duì)天然制品的青睞，我國(guó)天然玫瑰精油在未來(lái)幾年將市場(chǎng)需求將達(dá)到60噸以上。同時(shí)，據(jù)市場(chǎng)調(diào)查，我國(guó)的深圳、上海、廣州、蘇州等許多化妝品廠家急需大量玫瑰花水。從世界范圍看，近幾年香精香料工業(yè)的增長(zhǎng)速度一直高于其他工業(yè)的平均水平。國(guó)際香料工業(yè)1990年產(chǎn)值為51億美元，1994年總產(chǎn)值84億美元，到2003年產(chǎn)值達(dá)175億美元。中國(guó)目前化妝品市場(chǎng)容量高達(dá)1480億元人民幣，從歐美市場(chǎng)的經(jīng)驗(yàn)來(lái)看，香薰精油類產(chǎn)品一般占到化妝品市場(chǎng)30%左右。隨著我國(guó)及其他新興國(guó)家經(jīng)濟(jì)水平和人民生活水平的不斷提高，人們對(duì)化妝品的需求會(huì)急劇上升，在今后相當(dāng)長(zhǎng)的一段時(shí)間，香料工業(yè)還將保持高速度的發(fā)展趨勢(shì)，由此推測(cè)中國(guó)香薰精油市場(chǎng)潛力巨大，并且隨著中國(guó)經(jīng)濟(jì)持續(xù)高速增長(zhǎng)這個(gè)市場(chǎng)將會(huì)以5%的增長(zhǎng)率持續(xù)發(fā)展。中國(guó)香薰精油市場(chǎng)的快速成長(zhǎng)自然引起了國(guó)際知名品牌的關(guān)注，它們先后進(jìn)入中國(guó)市場(chǎng)，F(xiàn)ENNI(芬旎)、歐舒丹、嘉貝詩(shī)等，都寄望在中國(guó)消費(fèi)者剛剛形成消費(fèi)意識(shí)的時(shí)候就搶先占據(jù)國(guó)際名牌形象，搶占最大的市場(chǎng)份額。意大利一個(gè)專做香薰精油魅力品牌的FENNI(芬旎)品牌企業(yè)，已經(jīng)與國(guó)內(nèi)一家知名上市公司達(dá)成戰(zhàn)略合作，全面開拓中國(guó)香薰精油市場(chǎng)，而且雙方聯(lián)合針對(duì)中國(guó)市場(chǎng)的特點(diǎn)，創(chuàng)造性提出一種能在3-5年內(nèi)帶動(dòng)渠道合作伙伴共同飛躍的商業(yè)模式。由此可見，玫瑰花提取玫瑰油及系列產(chǎn)品的國(guó)內(nèi)外市場(chǎng)潛力非常巨大，因此，大力發(fā)展玫瑰花種植基地、配套建設(shè)玫瑰深加工項(xiàng)目，極具商機(jī)，前景廣闊。二、產(chǎn)業(yè)鏈分析從第一章中的描述可知，御香玫瑰項(xiàng)目涉及農(nóng)業(yè)、林業(yè)、制藥業(yè)、化妝品業(yè)、食品業(yè)及旅游、文化業(yè)等多個(gè)行業(yè)和領(lǐng)域，可以衍生諸多新建企業(yè)。有選擇性地建設(shè)其中的某些產(chǎn)業(yè)，并與現(xiàn)有產(chǎn)業(yè)依據(jù)關(guān)聯(lián)因素進(jìn)行組合，可以組成若干不同結(jié)構(gòu)的產(chǎn)業(yè)鏈。例如，以御香玫瑰的產(chǎn)業(yè)價(jià)值作為關(guān)聯(lián)因素組成的產(chǎn)業(yè)鏈有：1、經(jīng)濟(jì)價(jià)值——第一、二、三產(chǎn)業(yè)聯(lián)動(dòng)，多方共贏產(chǎn)業(yè)鏈；2、社會(huì)價(jià)值——興一方產(chǎn)業(yè)、富一方百姓產(chǎn)業(yè)鏈；3、文化價(jià)值——以玫瑰花為主題的文化創(chuàng)意產(chǎn)業(yè)鏈；4、旅游價(jià)值——玫瑰產(chǎn)業(yè)與休閑旅游完美結(jié)合產(chǎn)業(yè)鏈；5、生態(tài)價(jià)值——玫瑰種植與防沙治堿、荒漠化治理產(chǎn)業(yè)鏈；6、環(huán)保價(jià)值——玫瑰種植與城市環(huán)境凈化、綠化、美化產(chǎn)業(yè)鏈。又如，以當(dāng)?shù)氐陌l(fā)展規(guī)劃作為關(guān)聯(lián)因素組成產(chǎn)業(yè)鏈，或以玫瑰產(chǎn)品類別作為關(guān)聯(lián)因素組成產(chǎn)業(yè)鏈，等等。御香玫瑰項(xiàng)目將玫瑰種植和玫瑰精油加工設(shè)計(jì)成獨(dú)立產(chǎn)業(yè)，定義為御香玫瑰項(xiàng)目的“核心產(chǎn)業(yè)”，該核心產(chǎn)業(yè)是玫瑰產(chǎn)業(yè)鏈的主要環(huán)節(jié)。由于玫瑰的種植和玫瑰精油的加工是后續(xù)產(chǎn)業(yè)重要的原材料來(lái)源，能夠帶動(dòng)其他相關(guān)產(chǎn)業(yè)發(fā)展，因此，該核心產(chǎn)業(yè)既是玫瑰產(chǎn)業(yè)鏈的上游龍頭產(chǎn)業(yè)，又在玫瑰產(chǎn)業(yè)集群中處于核心地位，發(fā)揮主導(dǎo)作用。御香玫瑰項(xiàng)目的“核心產(chǎn)業(yè)”與其他相關(guān)產(chǎn)業(yè)組成的產(chǎn)業(yè)鏈，在組織形式上，既可以是緊密結(jié)合關(guān)系，也可以是松散合作關(guān)系；既可以是股份制聯(lián)營(yíng)關(guān)系，也可以是獨(dú)立核算的商業(yè)合作伙伴關(guān)系；既可以在一個(gè)地區(qū)組建一條產(chǎn)業(yè)鏈，也可以組建多條產(chǎn)業(yè)鏈，形成產(chǎn)業(yè)集群。無(wú)論怎樣，都有利于御香玫瑰項(xiàng)目的建設(shè)和發(fā)展，有利于贏取最大的經(jīng)濟(jì)效益和社會(huì)效益。三、競(jìng)爭(zhēng)分析（一）行業(yè)核心競(jìng)爭(zhēng)力分析御香玫瑰項(xiàng)目的核心競(jìng)爭(zhēng)力主要體現(xiàn)在以下兩個(gè)方面：1、御香玫瑰項(xiàng)目擁有多項(xiàng)自主知識(shí)產(chǎn)權(quán)的先進(jìn)技術(shù)?！緟⒁姷谝徽露ㄈ?、御香玫瑰項(xiàng)目組成的產(chǎn)業(yè)鏈（產(chǎn)業(yè)集群）將成員企業(yè)整合為一個(gè)利益共同體，他們?cè)跇I(yè)務(wù)上相互依存、相輔相成、共同發(fā)展，有著共進(jìn)退的同根情結(jié)，從而形成榮辱與共的凝聚力，使得御香玫瑰項(xiàng)目的產(chǎn)品、企業(yè)、產(chǎn)業(yè)鏈、產(chǎn)業(yè)集群均具有強(qiáng)大的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力。（二）競(jìng)爭(zhēng)策略分析御香玫瑰項(xiàng)目采取以下策略參與市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)：1、核心產(chǎn)業(yè)策略鑒于御香玫瑰項(xiàng)目大部分先進(jìn)技術(shù)在核心產(chǎn)業(yè)，而且核心產(chǎn)業(yè)負(fù)責(zé)向后續(xù)下游產(chǎn)業(yè)提供原材料，在產(chǎn)業(yè)鏈中的處于源頭地位，因此，御香玫瑰項(xiàng)目采取“重點(diǎn)建設(shè)和扶持核心產(chǎn)業(yè)”的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)策略。其意義在于：可以集中管理知識(shí)產(chǎn)權(quán)，保護(hù)御香玫瑰產(chǎn)業(yè)的核心競(jìng)爭(zhēng)力；保障產(chǎn)業(yè)鏈成員企業(yè)有充足的原料資源參與市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)；便于及時(shí)調(diào)整產(chǎn)業(yè)鏈、產(chǎn)業(yè)集群的產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)，調(diào)控發(fā)展規(guī)模和速度，以適應(yīng)不斷變化的市場(chǎng)需求。2、產(chǎn)業(yè)集群策略御香玫瑰項(xiàng)目將“堅(jiān)持產(chǎn)業(yè)集群經(jīng)濟(jì)發(fā)展模式”作為一項(xiàng)重要的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)策略，極力維護(hù)產(chǎn)業(yè)集群建設(shè)和發(fā)展。其意義在于：對(duì)內(nèi)便于行業(yè)監(jiān)督和管理，確保產(chǎn)業(yè)集群健康發(fā)展；對(duì)外展現(xiàn)御香玫瑰產(chǎn)業(yè)規(guī)?；I(yè)化形象，提升產(chǎn)品、產(chǎn)業(yè)、產(chǎn)地的知名度和競(jìng)爭(zhēng)力。3、國(guó)際品牌策略御香玫瑰項(xiàng)目將“創(chuàng)建國(guó)際品牌”作為御香玫瑰產(chǎn)業(yè)的發(fā)展策略和市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)策略，積極開拓國(guó)內(nèi)外市場(chǎng)，實(shí)施品牌和市場(chǎng)差異化戰(zhàn)略，以品牌效應(yīng)爭(zhēng)取最大經(jīng)濟(jì)利益。第五章御香玫瑰項(xiàng)目業(yè)務(wù)發(fā)展一、發(fā)展戰(zhàn)略（一）戰(zhàn)略定位御香玫瑰項(xiàng)目是科技新成果轉(zhuǎn)化項(xiàng)目、貧困地區(qū)改造的扶貧項(xiàng)目、造福一方的富民工程項(xiàng)目、改善生態(tài)和居住環(huán)境的環(huán)保項(xiàng)目、促進(jìn)區(qū)域經(jīng)濟(jì)發(fā)展的特色產(chǎn)業(yè)集群項(xiàng)目。（二）發(fā)展策略以黨中央、國(guó)務(wù)院關(guān)于科學(xué)發(fā)展觀、可持續(xù)發(fā)展戰(zhàn)略精神為指導(dǎo)，以項(xiàng)目所在地經(jīng)濟(jì)發(fā)展規(guī)劃和生態(tài)環(huán)境建設(shè)規(guī)劃為依據(jù)，以中國(guó)農(nóng)業(yè)御香植物科學(xué)研究院為技術(shù)依托，遵循自然規(guī)律和經(jīng)濟(jì)規(guī)律，從實(shí)際出發(fā)，科學(xué)規(guī)劃產(chǎn)業(yè)鏈產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)和產(chǎn)業(yè)集群經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)。在項(xiàng)目的建設(shè)上，突出展現(xiàn)玫瑰文化的濃郁內(nèi)涵，采取行之有效的生物措施、工程措施和科學(xué)的管理手段，打造國(guó)際品牌，使御香玫瑰項(xiàng)目不斷取得最佳生態(tài)效益、經(jīng)濟(jì)效益和社會(huì)效益。二、經(jīng)營(yíng)目標(biāo)及其實(shí)現(xiàn)模式1、建設(shè)2000畝育苗和種植示范基地、玫瑰精油加工廠。實(shí)現(xiàn)模式：成立有限責(zé)任公司或股份制公司（即“核心產(chǎn)業(yè)公司”）經(jīng)營(yíng)管理。2、建設(shè)8000-10000畝規(guī)模的御香玫瑰種植基地。以“公司+專業(yè)合作社（農(nóng)戶）+基地”的合作模式，以國(guó)內(nèi)外市場(chǎng)為導(dǎo)向，以公司為龍頭，以區(qū)域經(jīng)濟(jì)發(fā)展為基礎(chǔ)，以實(shí)現(xiàn)社會(huì)效益和經(jīng)濟(jì)效益雙贏為目的，構(gòu)建小農(nóng)戶走向大市場(chǎng)的連接和橋梁，形成產(chǎn)供銷一體化的經(jīng)濟(jì)利益共同體。3、產(chǎn)業(yè)鏈（產(chǎn)業(yè)集群）成員企業(yè)建設(shè)。由“核心產(chǎn)業(yè)公司”牽頭，采取獨(dú)資、合資、聯(lián)營(yíng)、股份合作、資產(chǎn)重組等多種投融資或資本運(yùn)作方式，發(fā)展成員企業(yè)。并成立行業(yè)協(xié)會(huì)進(jìn)行管理。三、業(yè)務(wù)發(fā)展計(jì)劃（略）第六章御香玫瑰項(xiàng)目（核心產(chǎn)業(yè)）投資估算與資金籌措一、投資估算依據(jù)1、發(fā)改委、建設(shè)部、水利部頒發(fā)的《建設(shè)項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)方法與參數(shù)》的有關(guān)規(guī)定和國(guó)家現(xiàn)行財(cái)稅制度。2、玫瑰各種原料及產(chǎn)品按現(xiàn)在市場(chǎng)價(jià)格計(jì)算，計(jì)算方法為《農(nóng)業(yè)科技工作的經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)方法》。3、僅針對(duì)御香玫瑰項(xiàng)目的核心產(chǎn)業(yè)（種植基地和玫瑰精油加工廠）建設(shè)進(jìn)行投資估算。有關(guān)產(chǎn)業(yè)鏈中或產(chǎn)業(yè)集群中其他產(chǎn)業(yè)項(xiàng)目的投資與資金籌措，將作為獨(dú)立項(xiàng)目進(jìn)行投資估算。二、投資估算（一）投資規(guī)模經(jīng)估算，玫瑰種植面積1萬(wàn)畝和玫瑰精油加工，總投資6200萬(wàn)元。（見表-1）表-1項(xiàng)目總投資匯總表及投資構(gòu)成表序號(hào)項(xiàng)目名稱投資額（萬(wàn)元）投資比重（%）一第一部分：苗木引種、生產(chǎn)費(fèi)171027.581玫瑰種質(zhì)資源圃200畝（引種10萬(wàn)株）410（含栽植、生產(chǎn)資料、管理等）6.612苗木繁育基地800畝（三年快繁苗木500萬(wàn)株）700（綜合成本1.4元/株,含土地承包、生產(chǎn)資料、管理及大棚費(fèi)）11.293公司玫瑰高產(chǎn)示范種植基地1000畝（需種植苗木50萬(wàn)株）190（每畝水利、道路、生產(chǎn)資料、機(jī)械、管理投入1900元）3.064農(nóng)戶玫瑰種植基地8000畝（需種植苗木400萬(wàn)株）50技術(shù)培訓(xùn)和管理費(fèi)等5土地租賃費(fèi)（租地1200畝×1000元/畝×3年）360？？？5.81二第二部分：建設(shè)、設(shè)備及其它費(fèi)399064.351建廠征用土地費(fèi)（40畝×6萬(wàn)元）240？？？3.872廠房土建安裝費(fèi)（建筑面積3000平方米？？×1200元）3605.813原料存儲(chǔ)和前期處理等（建筑面積5000平方米×1200元）6009.684研發(fā)中心、辦公樓及輔助工程等（3000平方米×2000元）6009.685超臨界CO2萃取精油提煉設(shè)備等費(fèi)200032.266研發(fā)和質(zhì)量檢驗(yàn)中心1007建設(shè)單位管理費(fèi)用208勘測(cè)設(shè)計(jì)費(fèi)209工程監(jiān)理費(fèi)3010招標(biāo)費(fèi)1011考察及培訓(xùn)費(fèi)2012報(bào)告編制、環(huán)評(píng)及前期論證費(fèi)3013試運(yùn)轉(zhuǎn)費(fèi)20三不可預(yù)見費(fèi)1402.26四鋪底流動(dòng)資金3004.84五合計(jì)6200100（二）投資使用方案在本項(xiàng)目6200萬(wàn)元總投資中，預(yù)計(jì)2014年底或2015年初投入資金1200萬(wàn)元，占總投資的19.36%；2016年初投入資金2500萬(wàn)元，占總投資的40.32%；2017年初投入資金2500萬(wàn)元，占總投資的40.32%。（見表-2）其中，國(guó)家與地方財(cái)政扶持配套資金主要用于種苗繁育、示范生產(chǎn)線建設(shè)和產(chǎn)業(yè)化研發(fā),銀行貸款主要用于玫瑰油生產(chǎn)和收購(gòu)所需流動(dòng)資金，其余建設(shè)資金和生產(chǎn)費(fèi)用由項(xiàng)目單位自籌？？。表-2投資使用計(jì)劃表年度2015年2016年2017年投資額（萬(wàn)元）120025002500占總投資比重（%）19.3640.3240.32（三）資金籌措方案項(xiàng)目種植加工建設(shè)總投資6200萬(wàn)元。資金籌措方案為：1、申請(qǐng)國(guó)家產(chǎn)業(yè)化專項(xiàng)扶持資金3700-5000萬(wàn)元，占總投資的60-80%；2、申請(qǐng)地方省、市、縣（區(qū)）扶持資金（如銀行貸款）1000萬(wàn)元，占總投資的16.13%；3、建設(shè)單位自籌資金1000萬(wàn)元，占總投資16.13%；4、國(guó)家對(duì)農(nóng)民退耕還林還草10000畝耕地的專項(xiàng)補(bǔ)助，以及當(dāng)?shù)卣畬?duì)農(nóng)民造林資金扶持共計(jì)500萬(wàn)元，占總投資的7.74%。5、銀行貸款2200萬(wàn)元，占總投資的35.48%。第七章御香玫瑰項(xiàng)目財(cái)務(wù)分析一、財(cái)務(wù)預(yù)測(cè)假設(shè)條件1、僅針對(duì)御香玫瑰項(xiàng)目的核心產(chǎn)業(yè)（種植基地和玫瑰精油加工廠）建設(shè)進(jìn)行財(cái)務(wù)預(yù)測(cè)。2、固定資產(chǎn)折舊、無(wú)形資產(chǎn)及遞延資產(chǎn)采用直線分類折舊法。攤銷年限：建筑物按20年折舊，凈殘值率5%。設(shè)備按10年折舊，無(wú)形資產(chǎn)、遞延資產(chǎn)按5年攤銷。3、各生產(chǎn)部門的原料、輔料、包裝材料消耗量按工藝提供的單位產(chǎn)品消耗定額測(cè)算。4、銀行貸款年利率按6%；項(xiàng)目貼現(xiàn)率為10%。5、企業(yè)所得稅稅率25%，增值稅稅率按10%計(jì)算（因?yàn)橘?gòu)入玫瑰花產(chǎn)品有進(jìn)項(xiàng)稅可抵扣所以按10%征收率計(jì)算）。6、投產(chǎn)計(jì)劃：項(xiàng)目從第二年投產(chǎn)，負(fù)荷按玫瑰生產(chǎn)量確定，逐年遞增，第三年達(dá)到生產(chǎn)負(fù)荷40%，第四年御香玫瑰基地每畝玫瑰花達(dá)500公斤，總產(chǎn)量5000噸，達(dá)到生產(chǎn)負(fù)荷100%。7、項(xiàng)目計(jì)劃期：23年（含建設(shè)期3年），建設(shè)期投資在每年年初分三次投入。二、項(xiàng)目財(cái)務(wù)指標(biāo)分析（一）銷售收入估算項(xiàng)目建成后,在正常條件下，玫瑰種植基地盛產(chǎn)期年生產(chǎn)玫瑰鮮花5000噸，年生產(chǎn)玫瑰油4噸和2500噸玫瑰純露（超臨CO2流體萃取技術(shù)、出油率按0.8‰），玫瑰油產(chǎn)品按銷售價(jià)人民幣60000元/公斤計(jì)算，每年玫瑰油產(chǎn)值2.40億元。玫瑰純露生產(chǎn)的系列產(chǎn)品每公斤售價(jià)60元，產(chǎn)值1.5億元。（見表-1）表-1項(xiàng)目年銷售收入估算表產(chǎn)品品種年銷售產(chǎn)量（公斤）單位價(jià)格（元/公斤）年銷售收入（萬(wàn)元）玫瑰油40006000024000玫瑰純露25000006015000合計(jì)39000（二）生產(chǎn)成本估算項(xiàng)目建成后,在正常年份條件下，玫瑰花原料自產(chǎn)或購(gòu)進(jìn)平均為6元/公斤，玫瑰精油加工成本為250萬(wàn)元/噸（按每公斤精油加工生產(chǎn)成本2500元計(jì)算），玫瑰純露加工成本為10元/公斤。（見表-2）表-2玫瑰油年生產(chǎn)成本估算表序號(hào)項(xiàng)目年產(chǎn)量(噸)單位生產(chǎn)成本(元/公斤)年總成本（萬(wàn)元）1玫瑰花原料收購(gòu)成本5000(5000000公斤)630002玫瑰油加工成本4（4000）250萬(wàn)\噸10003玫瑰純露加工成本2500（25000001025004合計(jì)6500說(shuō)明：1、2000畝核心基地，每畝產(chǎn)玫瑰花500公斤，計(jì)1000噸，生產(chǎn)成本按6元/公斤計(jì)算，總計(jì)600萬(wàn)元。其成本構(gòu)成為核心玫瑰基地需100農(nóng)業(yè)工人，每人工資及福利每年2.4萬(wàn)元，計(jì)240萬(wàn)元，每年土地流轉(zhuǎn)費(fèi)每畝1000元？？？，計(jì)200萬(wàn)元，生產(chǎn)資料、水電及季節(jié)勞務(wù)工等160萬(wàn)元，平均每畝成本為3000元。也符合玫瑰花收購(gòu)成本6元/公斤的標(biāo)準(zhǔn)。2、玫瑰純露加工成本包括：玫瑰純露精制加工、包裝和工資等費(fèi)用。（三）銷售稅金及附加估算銷售稅金及附加包括增值稅、城市建設(shè)維護(hù)稅和教育費(fèi)附加。（見表-3）表-3銷售稅金及附加計(jì)算表單位:萬(wàn)元序號(hào)名稱計(jì)稅金額稅率（%）應(yīng)交稅金1增值稅390001039002城市建設(shè)維護(hù)稅390072733教育費(fèi)附加390031174銷售稅金及附加合計(jì)4290（四）固定資產(chǎn)折舊費(fèi)及攤銷費(fèi)估算固定資產(chǎn)、機(jī)器設(shè)備采用直線法計(jì)提折舊、無(wú)形資產(chǎn)及遞延資產(chǎn)攤銷采用直線法，建筑物按20年折舊，凈殘值率按5%計(jì)算。機(jī)器設(shè)備按10年折舊，無(wú)形資產(chǎn)、遞延資產(chǎn)和其它資產(chǎn)按5年攤銷，殘值率為零。（見表-4）表-4固定資產(chǎn)年折舊額估算表單位：萬(wàn)元序號(hào)項(xiàng)目固定資產(chǎn)原值凈殘值率折舊年限年折舊額1建筑物18005%2085.502機(jī)器設(shè)備2000010200.003無(wú)形資產(chǎn)、遞延資產(chǎn)、其它資產(chǎn)24005480.004合計(jì)6200——765.50備注：無(wú)形資產(chǎn)、遞延資產(chǎn)、其它資產(chǎn)包括玫瑰種植基地苗木投資、基本預(yù)備費(fèi)、產(chǎn)品研發(fā)費(fèi)用及其它前期費(fèi)用。項(xiàng)目建成后1-5年折舊攤銷額為765.50萬(wàn)元，6-10年折攤銷額為285.50萬(wàn)元，11-20年折舊為85.50萬(wàn)元。（五）期間費(fèi)用估算1、銷售費(fèi)用：指企業(yè)為銷售產(chǎn)品而支付的廣告費(fèi)、銷售傭金以及銷售人員差旅費(fèi)、工資及福利等。該項(xiàng)費(fèi)用按年銷售收入的12%測(cè)算，計(jì)39000×12%=4680萬(wàn)元。2、管理費(fèi)用：指管理部門為企業(yè)的經(jīng)營(yíng)管理而支出的各項(xiàng)費(fèi)用，包括管理人員工資、福利費(fèi)、各項(xiàng)保險(xiǎn)費(fèi)、辦公費(fèi)、技術(shù)培訓(xùn)費(fèi)、通訊費(fèi)、新產(chǎn)品研發(fā)費(fèi)用等。人員工資及福利公司管理人員60人×5萬(wàn)元=300萬(wàn)元/年；新產(chǎn)品開發(fā)、技術(shù)研究費(fèi)按銷售收入的5%測(cè)算，計(jì)1950萬(wàn)元/年；其它管理費(fèi)用按工資及福利270萬(wàn)元/年，共計(jì)2520萬(wàn)元。3、財(cái)務(wù)費(fèi)用：從銀行申請(qǐng)建設(shè)投資貸款2200萬(wàn)元，申請(qǐng)流動(dòng)資金貸款為1200萬(wàn)元，年利率按6%計(jì)算。年利息按各年實(shí)際占用資金計(jì)算；其他財(cái)務(wù)費(fèi)用45萬(wàn)元。（詳細(xì)情況見附表）三、經(jīng)濟(jì)效益分析（2018年為例）（一）損益分析項(xiàng)目完成后，在正常條件下，2018年利潤(rùn)總額為20067.50萬(wàn)元，年上繳所得稅5016.88萬(wàn)元，稅后凈利潤(rùn)15060.62萬(wàn)元。指標(biāo)表明，項(xiàng)目利潤(rùn)水平、上繳稅金等各項(xiàng)指標(biāo)很好（見表-1）。表-1損益表序號(hào)項(xiàng)目金額（萬(wàn)元）備注一銷售收入39000二生產(chǎn)成本6500三稅金及附加4290四折舊費(fèi)、無(wú)形資產(chǎn)攤銷765.5五銷售費(fèi)用4680按年銷售收入的12%測(cè)算六管理費(fèi)用（不含折舊）2520七財(cái)務(wù)費(fèi)用177八利潤(rùn)總額20067.50九所得稅（25%）5016.88十稅后凈利潤(rùn)15050.62十一總成本費(fèi)用18932.51變動(dòng)成本15470生產(chǎn)成本、銷售費(fèi)用及稅金附加2固定成本3462.50除生產(chǎn)成本、銷售費(fèi)用及稅金附加外的其它成本（二）現(xiàn)金流量及盈利能力分析年投資利稅率=20067.50/6200*100%=323.67%年投資凈利率（稅后）=15050.62/6200*100%=242.75%銷售凈利潤(rùn)率=15050.62/39000*100%=38.59%靜態(tài)投資回收期（稅后）：2.4175年（包括建設(shè)期，基準(zhǔn)折現(xiàn)率10%））動(dòng)態(tài)投資回收期（稅后）：2.5347年(包括建設(shè)期，基準(zhǔn)折現(xiàn)率10%)財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率（稅后）：109.6291%以上指標(biāo)表明，項(xiàng)目財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率遠(yuǎn)遠(yuǎn)高于農(nóng)業(yè)加工行業(yè)的基準(zhǔn)收益率（10%）的水平，項(xiàng)目具有極強(qiáng)的盈利能力，抵抗風(fēng)險(xiǎn)的能力很強(qiáng)，投資回收期非常合理。（三）盈虧平衡分析盈虧平衡點(diǎn)=固定成本÷（銷售收入-變動(dòng)成本）×100%=3462.50÷（39000-15470）×100%=14.72%計(jì)算結(jié)果表明，當(dāng)年產(chǎn)量達(dá)到生產(chǎn)能力的14.72%，即年銷售收入達(dá)到5740.80萬(wàn)元時(shí)，項(xiàng)目不虧不盈，生產(chǎn)能力超過(guò)14.72%時(shí)，企業(yè)即可實(shí)現(xiàn)盈利。表-2敏感分析顯示，在銷售額、經(jīng)營(yíng)成本向不利方向作增減變化時(shí)，相應(yīng)的利潤(rùn)總額變化情況。分析表明：當(dāng)產(chǎn)品價(jià)格下降50%時(shí)，利潤(rùn)總額下降到567.50萬(wàn)元；當(dāng)產(chǎn)品變動(dòng)成本上漲50%時(shí)，利潤(rùn)下降到12332.50萬(wàn)元；當(dāng)產(chǎn)品固定成本增加50%時(shí)，利潤(rùn)下降到18336.25萬(wàn)元；當(dāng)產(chǎn)品價(jià)格下降30%、成本上升30%同時(shí)變化的條件下，利潤(rùn)下降到2687.75萬(wàn)元，產(chǎn)品仍有較強(qiáng)的盈利能力。通過(guò)對(duì)比發(fā)現(xiàn)，產(chǎn)品銷售價(jià)格的變動(dòng)對(duì)本項(xiàng)目盈利水平影響最大，其影響能力超過(guò)了成本的變化對(duì)盈利能力的影響，因此，企業(yè)應(yīng)加強(qiáng)市場(chǎng)調(diào)研及產(chǎn)品開發(fā)、確保產(chǎn)品的品質(zhì)，提高價(jià)格競(jìng)爭(zhēng)力，不斷維護(hù)價(jià)格的優(yōu)勢(shì)是項(xiàng)目后期尤其需要注意的。表-2敏感分析計(jì)算表單位：萬(wàn)元序號(hào)項(xiàng)目指標(biāo)銷售收入減少50%變動(dòng)成本增加50%固定成本增加