其他貿(mào)易結(jié)算方式課件

02一月20231第九章其他貿(mào)易結(jié)算方式29十二月20221第九章其他貿(mào)易結(jié)算方式本章要求了解國際保理的含義、特點、作用；12了解銀行保函的含義、特點、作用；了解包買票據(jù)的含義、特點；3掌握主要國際結(jié)算方式的異同。4本章要求了解國際保理的含義、特點、作用；12了解銀行保函的含第一節(jié)銀行保函一、銀行保函的含義和特點銀行保函〔LetterofGuarantee,L/G〕又稱銀行保證書，它是指商業(yè)銀行應(yīng)央求人的要求向受益人開出的擔(dān)保央求人正常實行合同義務(wù)的書面證明。它是銀行有條件承當一定經(jīng)濟責(zé)任的契約文件。第一節(jié)銀行保函一、銀行保函的含義和特點信用證銀行保函目的付款信用保證性質(zhì)獨立文件獨立性保函：獨立于基礎(chǔ)文件；從屬性保函：基礎(chǔ)文件的附屬契約開立銀行責(zé)任第一性付款責(zé)任獨立性保函：第一性付款責(zé)任；從屬性保函：第二性付款責(zé)任付款依據(jù)貨權(quán)單據(jù)受益人提出的索償符合條件適用范圍貨物貿(mào)易各種國際經(jīng)濟交易特點〔與信譽證比擬〕信用證銀行保函目的付款信用保證性質(zhì)獨立文件獨立性保函：獨立于二、銀行保函的當事人1、央求人(Applicant)或稱委托人(Principal)2、受益人(Beneficiary)3、擔(dān)保行(GuarantorBank)4、通知行(AdvisingBank)或稱轉(zhuǎn)遞行(TransmittingBank)5、轉(zhuǎn)開行〔ReissuingBank〕6、反擔(dān)保行〔CounterGuarantorBank〕7、保兌行〔ConfirmingBank〕二、銀行保函的當事人三、銀行保函的開立方式1、直接開給受益人

特點：〔1〕觸及當事人少，關(guān)系復(fù)雜；〔2〕受益人無法區(qū)分保函真?zhèn)?；?〕索償不方便。由于受益人的權(quán)益不可以失掉有效的保證，不情愿接受這種保函，因此在實踐業(yè)務(wù)中很少開立。受益人申請人擔(dān)保行保兌行三、銀行保函的開立方式受益人申請人擔(dān)保行保兌行2、經(jīng)過通知行通知特點：〔1〕真假易辨；〔2〕索賠方便。受益人通知行擔(dān)保行央求人保兌行2、經(jīng)過通知行通知受益人通知行擔(dān)保行央求人保兌行3、經(jīng)過轉(zhuǎn)開行轉(zhuǎn)開

特點：〔1〕受益人比擬了解和信任轉(zhuǎn)開行；〔2〕真?zhèn)我妆?；?〕索賠方便。以這種方式開立的保函，對受益人最為有利。受益人申請人擔(dān)保行（反擔(dān)保行）轉(zhuǎn)開行（擔(dān)保行）保兌行3、經(jīng)過轉(zhuǎn)開行轉(zhuǎn)開受益人申請人擔(dān)保行（反擔(dān)保行）轉(zhuǎn)開行（擔(dān)保四、備用信譽證(StandbyLetterofCredit,SL/C)備用信譽證又稱商業(yè)票據(jù)信譽證(CommercialPaperL/C)、擔(dān)保信譽證(GuaranteeL/C)，是代表開證行對受益人承當一項義務(wù)的憑證。在此憑證中，開證行承諾歸還開證央求人的借款或開證央求人承當?shù)膫鶆?wù)，或在開證央求人未能履約時保證為其支付。

保函的性質(zhì)和作用備用

信用證信用證的形式和內(nèi)容四、備用信譽證(StandbyLetterofCred第二節(jié)國際保理一、國際保理效勞的含義國際保理〔InternationalFactoring〕是在以賒銷〔O/A〕、承兌交單〔D/A〕為支付方式的國際貿(mào)易中，由保理商向賣方/出口商/供應(yīng)商提供的基于雙方契約關(guān)系的一種集貿(mào)易融資、銷售賬戶管理、應(yīng)收賬款催收、信譽風(fēng)險控制與壞賬擔(dān)保為一體的綜合性金融效勞。第二節(jié)國際保理一、國際保理效勞的含義二、國際保理的開展全球國際保理結(jié)算業(yè)務(wù)量(單位:百萬歐元)年度2002200320042005200620072008保里結(jié)算量7241967603918602151016546113423813015901325111較年前增長率10.1%4.99%13.13%18.17%11.59%14.75%1.81%二、國際保理的開展年度2002200320042005200各大洲國際保理結(jié)算業(yè)務(wù)量2020年在全球國際保理結(jié)算中所占的比例各大洲國際保理結(jié)算業(yè)務(wù)量2020年在全球國際保理結(jié)算中所占的三、雙保理業(yè)務(wù)的主要流程三、雙保理業(yè)務(wù)的主要流程四、對進出口商的益處四、對進出口商的益處五、與出口信譽保險的比擬五、與出口信譽保險的比擬案例剖析：蘇泊爾的成功浙江蘇泊爾廚具在開拓國際市場的最后，為取得更多客戶，它給國外的客戶提供賒銷的付款方式。由于要承當客戶有力歸還債務(wù)的風(fēng)險，阻礙了公司外貿(mào)的發(fā)展。2002年蘇泊爾公司末尾在中國銀行做出口保理業(yè)務(wù)，此舉處置了他們的后顧之憂，擴展了國際市場，目前它們的產(chǎn)品遠銷美國、歐洲、日本、中國香港等其他國度和地區(qū)。蘇泊爾廚具總裁說：國際保理不只使他們從壞賬損失的擔(dān)憂中擺脫出來，而且使他們失掉更快的活動資金來進即未來的增長，使他們能走在競爭者的前面。在過去的幾年里，依托國際保理，蘇泊爾廚具在國際銷售中增長了十倍。案例剖析：蘇泊爾的成功第三節(jié)福費廷業(yè)務(wù)一、福費廷業(yè)務(wù)的含義福費廷業(yè)務(wù)又稱買斷或包買票據(jù)業(yè)務(wù)，是指在大型成套設(shè)備的國際貿(mào)易中，銀行從出口商那里無追索權(quán)地買斷由開證行承兌的遠期匯票或由出口商所在地銀行擔(dān)保的遠期匯票或本票的一種貿(mào)易融資方式。第三節(jié)福費廷業(yè)務(wù)一、福費廷業(yè)務(wù)的含義二、福費廷業(yè)務(wù)的特點1、對合格票據(jù)的購置無追索權(quán)2、融資金額普通較大3、主要提供資本品中臨時貿(mào)易融資4、包買票據(jù)通常由出口方銀行擔(dān)保5、普通以分期付款方式支付貨款6、融資本錢高7、通常按固定利率融資二、福費廷業(yè)務(wù)的特點三、福費廷業(yè)務(wù)流轉(zhuǎn)順序出口商出口商出口商往來銀行議付行金融公司出口商往來銀行擔(dān)保行5.票據(jù)互換7.分期收回貨款1.貿(mào)易洽談2.簽署貿(mào)易合同4.備貨、制單、發(fā)貨6.票據(jù)無追索權(quán)地貼現(xiàn)5.提單等換擔(dān)保過本票匯票1.央求、受理福費廷業(yè)務(wù)7.分期支付貨款5.本票匯票換提單3.票據(jù)擔(dān)保三、福費廷業(yè)務(wù)流轉(zhuǎn)順序出口商出口商出口商議付行出口商擔(dān)保行5案例剖析：遠期信譽證結(jié)算經(jīng)過福費廷業(yè)務(wù)融資背景：近日，王先生接到中東一個新客戶幾百萬美元的出口訂單，經(jīng)過市場調(diào)查后，他發(fā)現(xiàn)國際的消費才干、技術(shù)才干均已到達供貨要求。但令王先生擔(dān)憂的是初次和這個客戶協(xié)作，對其資信不甚了解。思索到收匯的風(fēng)險，王先生希望客戶能即期付款，但客戶卻不時堅持延期付款。另一方面，供貨廠家由于需求預(yù)備投入的本錢也較大，因此希望王先生能在資金周轉(zhuǎn)上給他們提供一些支持，而王先生自身的現(xiàn)金流也不是很寬裕，一時間墮入了兩難境地。

案例剖析：遠期信譽證結(jié)算經(jīng)過福費廷業(yè)務(wù)融資

處置方法：此時，中行的國際業(yè)務(wù)專家建議他運用遠期信譽證結(jié)算并經(jīng)過福費廷方式停止融資來處置效果。

在銀行專業(yè)人士的指點下，王先生首先要求對方客戶依照自己開戶行選定的銀行央求開立了遠期信譽證。當消費廠家出貨交單后很快收到了開證行的承兌電。此時，王先生的開戶銀行依據(jù)敘做福費廷業(yè)務(wù)的協(xié)議，無追索權(quán)地買斷了這筆業(yè)務(wù)，并將款項打入王先生的賬戶。王先生隨后立刻結(jié)清了生產(chǎn)廠家的貨款，于是一切效果都迎刃而解了。

處置方法：此時，中行的國際業(yè)務(wù)專家建議他益處：規(guī)避了買賣中對客戶了解甚少的商業(yè)風(fēng)險和匯率風(fēng)險，提早鎖定了買賣本錢；降低應(yīng)收賬款，加快了資金周轉(zhuǎn)的速度，改善了企業(yè)財務(wù)狀況；擴展了企業(yè)的貿(mào)易時機。

益處：啟示：企業(yè)遇到以下幾種狀況可以思索展開福費廷業(yè)務(wù)：

其一、為改善財務(wù)報表，需將出口應(yīng)收賬款從資產(chǎn)負債表中徹底剔除。其二、應(yīng)收賬款收回前遇到其他投資時機，且預(yù)期收益高于福費廷全部收費。其三、應(yīng)收賬款收回前遇到資金周轉(zhuǎn)困難，且不愿接受帶追索權(quán)的融資方式或占用珍貴的銀行授信額度。啟示：企業(yè)遇到以下幾種狀況可以思索展開福費廷業(yè)務(wù)：

第四節(jié)國際結(jié)算方式比擬剖析匯款托收信用證銀行保函國際保理福費廷性質(zhì)基本基本基本附屬附屬附屬結(jié)算工具流動方向順匯逆匯逆匯不定不定不定信用基礎(chǔ)商業(yè)信用商業(yè)信用銀行信用銀行信用銀行信用銀行信用銀行融資一般無較少便利較多消費品貿(mào)易短期融資資本品貿(mào)易中期融資手續(xù)和費用較少較少高較少有所增加較高第四節(jié)國際結(jié)算方式比擬剖析匯款托收信用證銀行保函國際保理02一月202325第九章其他貿(mào)易結(jié)算方式29十二月20221第九章其他貿(mào)易結(jié)算方式本章要求了解國際保理的含義、特點、作用；12了解銀行保函的含義、特點、作用；了解包買票據(jù)的含義、特點；3掌握主要國際結(jié)算方式的異同。4本章要求了解國際保理的含義、特點、作用；12了解銀行保函的含第一節(jié)銀行保函一、銀行保函的含義和特點銀行保函〔LetterofGuarantee,L/G〕又稱銀行保證書，它是指商業(yè)銀行應(yīng)央求人的要求向受益人開出的擔(dān)保央求人正常實行合同義務(wù)的書面證明。它是銀行有條件承當一定經(jīng)濟責(zé)任的契約文件。第一節(jié)銀行保函一、銀行保函的含義和特點信用證銀行保函目的付款信用保證性質(zhì)獨立文件獨立性保函：獨立于基礎(chǔ)文件；從屬性保函：基礎(chǔ)文件的附屬契約開立銀行責(zé)任第一性付款責(zé)任獨立性保函：第一性付款責(zé)任；從屬性保函：第二性付款責(zé)任付款依據(jù)貨權(quán)單據(jù)受益人提出的索償符合條件適用范圍貨物貿(mào)易各種國際經(jīng)濟交易特點〔與信譽證比擬〕信用證銀行保函目的付款信用保證性質(zhì)獨立文件獨立性保函：獨立于二、銀行保函的當事人1、央求人(Applicant)或稱委托人(Principal)2、受益人(Beneficiary)3、擔(dān)保行(GuarantorBank)4、通知行(AdvisingBank)或稱轉(zhuǎn)遞行(TransmittingBank)5、轉(zhuǎn)開行〔ReissuingBank〕6、反擔(dān)保行〔CounterGuarantorBank〕7、保兌行〔ConfirmingBank〕二、銀行保函的當事人三、銀行保函的開立方式1、直接開給受益人

特點：〔1〕觸及當事人少，關(guān)系復(fù)雜；〔2〕受益人無法區(qū)分保函真?zhèn)?；?〕索償不方便。由于受益人的權(quán)益不可以失掉有效的保證，不情愿接受這種保函，因此在實踐業(yè)務(wù)中很少開立。受益人申請人擔(dān)保行保兌行三、銀行保函的開立方式受益人申請人擔(dān)保行保兌行2、經(jīng)過通知行通知特點：〔1〕真假易辨；〔2〕索賠方便。受益人通知行擔(dān)保行央求人保兌行2、經(jīng)過通知行通知受益人通知行擔(dān)保行央求人保兌行3、經(jīng)過轉(zhuǎn)開行轉(zhuǎn)開

特點：〔1〕受益人比擬了解和信任轉(zhuǎn)開行；〔2〕真?zhèn)我妆?；?〕索賠方便。以這種方式開立的保函，對受益人最為有利。受益人申請人擔(dān)保行（反擔(dān)保行）轉(zhuǎn)開行（擔(dān)保行）保兌行3、經(jīng)過轉(zhuǎn)開行轉(zhuǎn)開受益人申請人擔(dān)保行（反擔(dān)保行）轉(zhuǎn)開行（擔(dān)保四、備用信譽證(StandbyLetterofCredit,SL/C)備用信譽證又稱商業(yè)票據(jù)信譽證(CommercialPaperL/C)、擔(dān)保信譽證(GuaranteeL/C)，是代表開證行對受益人承當一項義務(wù)的憑證。在此憑證中，開證行承諾歸還開證央求人的借款或開證央求人承當?shù)膫鶆?wù)，或在開證央求人未能履約時保證為其支付。

保函的性質(zhì)和作用備用

信用證信用證的形式和內(nèi)容四、備用信譽證(StandbyLetterofCred第二節(jié)國際保理一、國際保理效勞的含義國際保理〔InternationalFactoring〕是在以賒銷〔O/A〕、承兌交單〔D/A〕為支付方式的國際貿(mào)易中，由保理商向賣方/出口商/供應(yīng)商提供的基于雙方契約關(guān)系的一種集貿(mào)易融資、銷售賬戶管理、應(yīng)收賬款催收、信譽風(fēng)險控制與壞賬擔(dān)保為一體的綜合性金融效勞。第二節(jié)國際保理一、國際保理效勞的含義二、國際保理的開展全球國際保理結(jié)算業(yè)務(wù)量(單位:百萬歐元)年度2002200320042005200620072008保里結(jié)算量7241967603918602151016546113423813015901325111較年前增長率10.1%4.99%13.13%18.17%11.59%14.75%1.81%二、國際保理的開展年度2002200320042005200各大洲國際保理結(jié)算業(yè)務(wù)量2020年在全球國際保理結(jié)算中所占的比例各大洲國際保理結(jié)算業(yè)務(wù)量2020年在全球國際保理結(jié)算中所占的三、雙保理業(yè)務(wù)的主要流程三、雙保理業(yè)務(wù)的主要流程四、對進出口商的益處四、對進出口商的益處五、與出口信譽保險的比擬五、與出口信譽保險的比擬案例剖析：蘇泊爾的成功浙江蘇泊爾廚具在開拓國際市場的最后，為取得更多客戶，它給國外的客戶提供賒銷的付款方式。由于要承當客戶有力歸還債務(wù)的風(fēng)險，阻礙了公司外貿(mào)的發(fā)展。2002年蘇泊爾公司末尾在中國銀行做出口保理業(yè)務(wù)，此舉處置了他們的后顧之憂，擴展了國際市場，目前它們的產(chǎn)品遠銷美國、歐洲、日本、中國香港等其他國度和地區(qū)。蘇泊爾廚具總裁說：國際保理不只使他們從壞賬損失的擔(dān)憂中擺脫出來，而且使他們失掉更快的活動資金來進即未來的增長，使他們能走在競爭者的前面。在過去的幾年里，依托國際保理，蘇泊爾廚具在國際銷售中增長了十倍。案例剖析：蘇泊爾的成功第三節(jié)福費廷業(yè)務(wù)一、福費廷業(yè)務(wù)的含義福費廷業(yè)務(wù)又稱買斷或包買票據(jù)業(yè)務(wù)，是指在大型成套設(shè)備的國際貿(mào)易中，銀行從出口商那里無追索權(quán)地買斷由開證行承兌的遠期匯票或由出口商所在地銀行擔(dān)保的遠期匯票或本票的一種貿(mào)易融資方式。第三節(jié)福費廷業(yè)務(wù)一、福費廷業(yè)務(wù)的含義二、福費廷業(yè)務(wù)的特點1、對合格票據(jù)的購置無追索權(quán)2、融資金額普通較大3、主要提供資本品中臨時貿(mào)易融資4、包買票據(jù)通常由出口方銀行擔(dān)保5、普通以分期付款方式支付貨款6、融資本錢高7、通常按固定利率融資二、福費廷業(yè)務(wù)的特點三、福費廷業(yè)務(wù)流轉(zhuǎn)順序出口商出口商出口商往來銀行議付行金融公司出口商往來銀行擔(dān)保行5.票據(jù)互換7.分期收回貨款1.貿(mào)易洽談2.簽署貿(mào)易合同4.備貨、制單、發(fā)貨6.票據(jù)無追索權(quán)地貼現(xiàn)5.提單等換擔(dān)保過本票匯票1.央求、受理福費廷業(yè)務(wù)7.分期支付貨款5.本票匯票換提單3.票據(jù)擔(dān)保三、福費廷業(yè)務(wù)流轉(zhuǎn)順序出口商出口商出口商議付行出口商擔(dān)保行5案例剖析：遠期信譽證結(jié)算經(jīng)過福費廷業(yè)務(wù)融資背景：近日，王先生接到中東一個新客戶幾百萬美元的出口訂單，經(jīng)過市場調(diào)查后，他發(fā)現(xiàn)國際的消費才干、技術(shù)才干均已到達供貨要求。但令王先生擔(dān)憂的是初次和這個客戶協(xié)作，對其資信不甚了解。思索到收匯的風(fēng)險，王先生希望客戶能即期付款，但客戶卻不時堅持延期付款。另一方面，供貨廠家由于需求預(yù)備投入的本錢也較大，因此希望王先生能在資金周轉(zhuǎn)上給他們提供一些支持，而王先生自身的現(xiàn)金流也不是很寬裕，一時間墮入了兩難境地。

案例剖析：遠期信譽證結(jié)算經(jīng)過