票據(jù)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)及管理教材

票據(jù)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)分析及管理總行公司業(yè)務(wù)部2012年6月互動(dòng)問(wèn)答短信手機(jī)號(hào)碼主要內(nèi)容票據(jù)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理重點(diǎn)工作3風(fēng)險(xiǎn)案件介紹2票據(jù)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)分析1票據(jù)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)分析一、票據(jù)業(yè)務(wù)存在的風(fēng)險(xiǎn)五大風(fēng)險(xiǎn)BECDA操作風(fēng)險(xiǎn)道德風(fēng)險(xiǎn)信用風(fēng)險(xiǎn)政策性風(fēng)險(xiǎn)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)票據(jù)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)分析一、票據(jù)業(yè)務(wù)存在的風(fēng)險(xiǎn)操作風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)辦人員或?qū)彶槿藛T未按照規(guī)定程序操作，在實(shí)際工作中減少應(yīng)經(jīng)過(guò)的程序、在調(diào)查中未盡職調(diào)查，造成貼現(xiàn)銀行損失的風(fēng)險(xiǎn)。道德風(fēng)險(xiǎn)銀行內(nèi)部人員喪失職業(yè)道德，利用職務(wù)之便從事票據(jù)違法犯罪；社會(huì)上一些不法分子利用票據(jù)進(jìn)行詐騙犯罪活動(dòng)。信用風(fēng)險(xiǎn)

商業(yè)銀行在開(kāi)展商業(yè)匯票業(yè)務(wù)中，因債務(wù)人不能按時(shí)足額償還票據(jù)債權(quán)人票據(jù)款項(xiàng)而產(chǎn)生的風(fēng)險(xiǎn)。票據(jù)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)分析市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)

指由于市場(chǎng)利率的變動(dòng)導(dǎo)致商業(yè)銀行受到損失的風(fēng)險(xiǎn)。政策性風(fēng)險(xiǎn)

指商業(yè)銀行在受理客戶提出貼現(xiàn)申請(qǐng)時(shí)，未認(rèn)真審查其提出申請(qǐng)時(shí)票據(jù)的跟單文件中反映的貿(mào)易背景。

一、票據(jù)業(yè)務(wù)存在的風(fēng)險(xiǎn)受理業(yè)務(wù)受理票據(jù)查驗(yàn)真?zhèn)巍㈣Υ闷睋?jù)風(fēng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)營(yíng)銷違規(guī)受理貿(mào)易背景風(fēng)險(xiǎn)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)客戶準(zhǔn)入風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)辦人員道德風(fēng)險(xiǎn)他查風(fēng)險(xiǎn)票據(jù)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)分析二、票據(jù)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)存在于各個(gè)環(huán)節(jié)中票據(jù)保管人員的道德風(fēng)險(xiǎn)審查審批核算放款貼現(xiàn)后管理審批人員的道德風(fēng)險(xiǎn)未認(rèn)真核實(shí)賬戶、金額等關(guān)鍵信息未認(rèn)真履職風(fēng)險(xiǎn)票據(jù)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)分析未做背書(shū)處理、未執(zhí)行雙人保管制度二、票據(jù)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)存在于各個(gè)環(huán)節(jié)中主要內(nèi)容票據(jù)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理重點(diǎn)工作3

風(fēng)險(xiǎn)案件介紹2

票據(jù)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)分析1風(fēng)險(xiǎn)案例介紹案例一浦發(fā)銀行客戶經(jīng)理私自貼現(xiàn)企業(yè)票據(jù)案件

風(fēng)險(xiǎn)案例例介紹獨(dú)自上門(mén)門(mén)收走企企業(yè)的銀銀行承兌兌匯票且且沒(méi)有出出具正式式收據(jù)打電話給給客戶，，以遠(yuǎn)低低于市場(chǎng)場(chǎng)的貼現(xiàn)現(xiàn)價(jià)格騙騙取客戶戶信任。。通過(guò)中介介公司將將票據(jù)包包裝后，，在另一一家銀行行私自辦辦理了貼貼現(xiàn)將貼現(xiàn)資資金2000萬(wàn)元轉(zhuǎn)入入個(gè)人賬賬戶將所得資資金用于于償還債債務(wù)、網(wǎng)網(wǎng)絡(luò)賭球球等浦發(fā)銀行行某客戶戶經(jīng)理風(fēng)險(xiǎn)案例例介紹（1）客戶經(jīng)理理利欲熏熏心引發(fā)發(fā)道德風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)（2）違規(guī)獨(dú)自自上門(mén)收收取客戶戶票據(jù)（3）沒(méi)有嚴(yán)格格執(zhí)行規(guī)規(guī)范的票票據(jù)交接接流程案例分析析風(fēng)險(xiǎn)案例例介紹（1）制定嚴(yán)格格、規(guī)范范的票據(jù)據(jù)交接流流程（2）制定嚴(yán)格格的利率率管理規(guī)規(guī)定（3）加強(qiáng)客戶戶經(jīng)理的的職業(yè)道道德教育育案例啟示示風(fēng)險(xiǎn)案例例介紹案例二農(nóng)行遼寧寧鐵嶺調(diào)調(diào)兵山支支行貼現(xiàn)現(xiàn)被騙案案風(fēng)險(xiǎn)案例例介紹在四川成成都與四四川三鑫鑫公司商商洽貼現(xiàn)現(xiàn)業(yè)務(wù)出票人人成都都大西西部…公司，，收收款人人四川川三鑫鑫…公司，，承兌兌金額額2000萬(wàn)元宋某未未拿到到票未未見(jiàn)票票，異異地電電話通通知營(yíng)營(yíng)業(yè)部部放款款調(diào)兵山山支行行票款款兩空空票據(jù)業(yè)業(yè)務(wù)員員宋秀秀昌（（兼調(diào)調(diào)兵山山支行行營(yíng)業(yè)業(yè)部主主任））經(jīng)辦人人員未未見(jiàn)票票據(jù)查查復(fù)書(shū)書(shū)、未未經(jīng)貼貼現(xiàn)中中心審審查審審批就就劃付付貼現(xiàn)現(xiàn)資金金；擅擅自代代客戶戶填制制有預(yù)預(yù)留印印鑒的的電匯匯憑證證，將將貼現(xiàn)現(xiàn)款轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)到出出票人人保證證金帳帳戶四川三三鑫公公司將票據(jù)據(jù)扣留留，在在恒豐豐銀行行又辦辦了貼貼現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)案案例介介紹（1）盲目發(fā)發(fā)展業(yè)業(yè)務(wù)，，嚴(yán)重重背離離審慎慎原則則（降低低審查查標(biāo)準(zhǔn)準(zhǔn)全國(guó)國(guó)四處處違規(guī)規(guī)拉票票，甚甚至從從倒票票公司司拿票票。））（2）違反貼現(xiàn)程程序，逆向向操作（3）貼現(xiàn)資金作為保保證金，后后患無(wú)窮案例例分分析析（4）重重發(fā)展展輕輕管管理理，，風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)控控制制失失效效（（票據(jù)據(jù)中中心心僅僅有有人人員員四四名名，，三三人人在在外外跑跑業(yè)業(yè)務(wù)務(wù)，，一一名名綜綜合合員員負(fù)負(fù)責(zé)責(zé)內(nèi)內(nèi)部部日日常常管管理理，，難難以以達(dá)達(dá)到到控控制制風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)、、規(guī)規(guī)范范管管理理的的要要求求）風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)案案例例介介紹紹（1）嚴(yán)嚴(yán)格格按照照業(yè)業(yè)務(wù)務(wù)操操作作規(guī)規(guī)程程辦辦理理貼貼現(xiàn)現(xiàn)業(yè)業(yè)務(wù)務(wù)（2）規(guī)規(guī)范范市市場(chǎng)場(chǎng)營(yíng)營(yíng)銷銷手手段段，，嚴(yán)嚴(yán)禁禁異異地地拉拉票票（3）處處理理好好經(jīng)經(jīng)營(yíng)營(yíng)發(fā)發(fā)展展與與風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)防防控控的的關(guān)關(guān)系系案例啟啟示風(fēng)險(xiǎn)案案例介介紹案例三三新注冊(cè)冊(cè)企業(yè)業(yè)利用用虛假假貿(mào)易易背景景詐騙騙案風(fēng)險(xiǎn)案案例介介紹2月2日甲公公司辦辦理工工商注注冊(cè)登登記，，6日-7日甲公公司辦辦理了了組織織機(jī)構(gòu)構(gòu)代碼碼證、、稅務(wù)務(wù)登記記證，，8日在A行開(kāi)立立基本本賬戶戶。07年2月1日，甲甲公司司持70萬(wàn)元銀銀行承承兌匯匯票到到A行票據(jù)據(jù)貼現(xiàn)現(xiàn)中心心申請(qǐng)請(qǐng)辦理理貼現(xiàn)現(xiàn)業(yè)務(wù)務(wù)，審審驗(yàn)人人員對(duì)對(duì)票據(jù)據(jù)進(jìn)行行初審審。2月9日，甲甲公司司提供供了貿(mào)貿(mào)易合合同、、發(fā)票票等資資料，，A行票據(jù)據(jù)中心心其辦辦理了了貼現(xiàn)現(xiàn)。7月份，，該張張票據(jù)據(jù)發(fā)出出托收收時(shí)，，發(fā)現(xiàn)現(xiàn)存在在疑點(diǎn)點(diǎn)。迅迅速與與該客客戶聯(lián)聯(lián)系，，甲公公司已已人去去樓空空。2月到3月，貼貼現(xiàn)資資金分分7筆轉(zhuǎn)入入一個(gè)個(gè)人帳帳戶并并取現(xiàn)現(xiàn)。經(jīng)承兌兌行確確認(rèn)后后，該該票為為“克克隆””票風(fēng)險(xiǎn)案案例介介紹（1）甲公公司未未提供供相應(yīng)應(yīng)跟單單資料料即受受理業(yè)業(yè)務(wù)（2）貿(mào)易易背景景審查查流于于形式式（3）票面金金額較較小，，審驗(yàn)驗(yàn)人員員放松松警惕惕案例分分析（4）對(duì)貼貼現(xiàn)資資金流流向監(jiān)監(jiān)控不不利風(fēng)險(xiǎn)案案例介介紹（1）加強(qiáng)對(duì)對(duì)新客客戶的的審查查了解解，掌掌握其其日常常生產(chǎn)產(chǎn)經(jīng)營(yíng)營(yíng)狀況況。（2）審批批不僅僅對(duì)相相關(guān)資資料做做要式式審查查，更更應(yīng)重重視邏邏輯關(guān)關(guān)系的的審查查.（3）對(duì)大小小金額額票據(jù)據(jù)都要要認(rèn)真真審驗(yàn)驗(yàn)案例啟啟示（4）貼現(xiàn)現(xiàn)資金金流入入非企企業(yè)正正常生生產(chǎn)經(jīng)經(jīng)營(yíng)渠渠道應(yīng)應(yīng)加以以關(guān)注注風(fēng)險(xiǎn)案案例介介紹案例四四中信銀銀行石石家莊莊票據(jù)據(jù)中心心副總總經(jīng)理理盜竊竊已貼貼現(xiàn)票票據(jù)案案風(fēng)險(xiǎn)案案例介介紹通過(guò)偽偽造票票據(jù)背背書(shū)粘粘單和和背書(shū)書(shū)人印印章方方式將將8張票據(jù)據(jù)更改改仿造造持保險(xiǎn)險(xiǎn)柜全全套備備用鑰鑰匙從從分行行票據(jù)據(jù)中心心保險(xiǎn)險(xiǎn)柜盜盜竊8張已貼貼現(xiàn)的的銀行行承兌兌匯票票經(jīng)山東東一家家企業(yè)業(yè)在濰濰坊商商業(yè)銀銀行進(jìn)進(jìn)行貼貼現(xiàn)獲得貼貼現(xiàn)資資金7919萬(wàn)元票據(jù)中中心副副總經(jīng)經(jīng)理彭彭小青青5600萬(wàn)元償償還欠欠款，，剩余余2300萬(wàn)元購(gòu)購(gòu)買公公路股股權(quán)進(jìn)進(jìn)行投投資風(fēng)險(xiǎn)案案例介介紹（1）保險(xiǎn)險(xiǎn)柜鑰匙和和密碼碼管理理失控控（2）違規(guī)存存放已已貼現(xiàn)現(xiàn)票據(jù)據(jù)（3）沒(méi)有有嚴(yán)格落落實(shí)查查庫(kù)制制度案例分分析風(fēng)險(xiǎn)案案例介介紹（1）制制定嚴(yán)格、、規(guī)范范的票票據(jù)保保管制制度和和查庫(kù)庫(kù)制度度（2）切實(shí)實(shí)有有效效地地履履行行查庫(kù)庫(kù)職職責(zé)責(zé)（3）加強(qiáng)強(qiáng)票票據(jù)據(jù)保保管管人人員員的的職職業(yè)業(yè)道道德德教教育育案例例啟啟示示風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)案案例例介介紹紹案例例五五A行客客戶戶經(jīng)經(jīng)理理偷偷換換票票據(jù)據(jù)案案風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)案案例例介介紹紹隨后后其其撕撕去去原原票票背背書(shū)書(shū)粘粘單單，，與與出出借借人人共共同同偽偽造造原原騎騎縫縫印印章章及及粘粘單單，，重重新新背背書(shū)書(shū)后后共共赴赴外外地地貼貼現(xiàn)現(xiàn)成成功功。。會(huì)計(jì)計(jì)人人員員外外出出打打電電話話時(shí)時(shí)，，用用3萬(wàn)元的的銀行行承兌兌匯票票（他他人提提供））偷換換了800萬(wàn)的票票據(jù)。。08年年5月月26日，，A行為甲甲公司司合規(guī)規(guī)辦理理一筆筆800萬(wàn)元票票據(jù)貼貼現(xiàn)業(yè)業(yè)務(wù)08年6月30日該客客戶經(jīng)經(jīng)理以以客戶戶辦理理票據(jù)據(jù)貼現(xiàn)現(xiàn)業(yè)務(wù)務(wù)未復(fù)復(fù)印背背書(shū)欄欄留檔檔為由由，向向會(huì)計(jì)計(jì)部門(mén)門(mén)調(diào)出出票據(jù)據(jù)復(fù)印印08年7月8日，A行會(huì)計(jì)計(jì)部門(mén)門(mén)查庫(kù)庫(kù)時(shí)發(fā)發(fā)現(xiàn)已已貼現(xiàn)現(xiàn)票據(jù)據(jù)賬實(shí)實(shí)不符符，立立即報(bào)報(bào)司法法機(jī)關(guān)關(guān)。經(jīng)辦該該筆業(yè)業(yè)務(wù)的的A行客戶戶經(jīng)理理因借借錢(qián)買買賣期期貨虧虧損無(wú)無(wú)法還還款風(fēng)險(xiǎn)案案例介介紹（1）客戶戶經(jīng)理違違規(guī)接接觸已已貼現(xiàn)現(xiàn)票據(jù)據(jù)（2）在他人查查閱票票據(jù)時(shí)時(shí)，票據(jù)保保管人人員讓讓已貼貼現(xiàn)票票據(jù)離離開(kāi)自自身視視線。。（3）保管管人員對(duì)對(duì)已貼貼現(xiàn)票票據(jù)復(fù)復(fù)印后后沒(méi)有有認(rèn)真真清點(diǎn)點(diǎn)并入入庫(kù)保保管案例分分析風(fēng)險(xiǎn)案案例介介紹（1）制制定嚴(yán)嚴(yán)格、、規(guī)范的的票據(jù)據(jù)出入入庫(kù)、、查閱閱制度度（2）認(rèn)真真履行行票據(jù)保保管職職責(zé)案例啟啟示風(fēng)險(xiǎn)案案例介介紹案件警警示我我們，，市場(chǎng)營(yíng)營(yíng)銷人人員是是商業(yè)業(yè)銀行行風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)防范范的““第一一道關(guān)關(guān)口””，風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)分分布布于于商業(yè)業(yè)銀行行的的所所有有工工作作崗崗位位。風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)分散散化化特特征征決決定定了了每每一一個(gè)個(gè)環(huán)節(jié)節(jié)、、每每個(gè)個(gè)崗崗位位都有風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)點(diǎn)點(diǎn)，，風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)無(wú)無(wú)處處不不在在。。我們們每一一名名員員工工都都是是風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)防防范范的的第第一一責(zé)責(zé)任任人人，，員員工工行行為為的的合合規(guī)規(guī)與與否否將將直直接接決決定定風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)控控制制的的成成敗敗。。任任何何一一個(gè)個(gè)案案件件發(fā)發(fā)生生的的背背后后，，都都存存在在著著有有章章不不循循、、違違章章操操作作的的共共性原因，防防范風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)就是要要樹(shù)立和強(qiáng)化““違規(guī)就就是風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)”的思思想觀念念。每一位干干部員工工，無(wú)論論職位高高低，無(wú)無(wú)論身處處何種崗崗位，都都應(yīng)該是是規(guī)章制制度的遵遵守者、、維護(hù)者者、執(zhí)行行者和監(jiān)監(jiān)督者，，都要真真正做到到“有章章必循，，執(zhí)行必必嚴(yán)”。。事實(shí)證證明，把把規(guī)章制制度當(dāng)兒兒戲的人人，最終終不但給給本行業(yè)業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)營(yíng)帶來(lái)風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)和損損失，自自己也會(huì)會(huì)受到法法律和制制度的嚴(yán)嚴(yán)懲，甚甚至付出出終生的的代價(jià)。。主要內(nèi)內(nèi)容票據(jù)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理重點(diǎn)工作3風(fēng)險(xiǎn)案件介紹2

票據(jù)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)分析1票據(jù)業(yè)業(yè)務(wù)風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)管管理重重點(diǎn)工工作一、正正確處理經(jīng)經(jīng)營(yíng)發(fā)發(fā)展與與風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)管理理之間間的關(guān)關(guān)系二、加加強(qiáng)職職業(yè)道道德建建設(shè)工工作，，防范范道德德風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)三、細(xì)細(xì)化內(nèi)內(nèi)控制制度，，構(gòu)建建合規(guī)規(guī)文化化票據(jù)業(yè)業(yè)務(wù)風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)管管理重重點(diǎn)工工作（1）不能因因追求求短期期效益益而降降低風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)約約束，，不能能急功功近利利，競(jìng)競(jìng)爭(zhēng)過(guò)過(guò)度使使經(jīng)營(yíng)營(yíng)發(fā)展展扭曲曲。時(shí)時(shí)刻不不能放放松票票據(jù)業(yè)業(yè)務(wù)的的風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)管理理工作作（2）正確確認(rèn)識(shí)識(shí)票據(jù)據(jù)業(yè)務(wù)務(wù)面臨臨的風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)。。除票票據(jù)真真?zhèn)物L(fēng)風(fēng)險(xiǎn)外外，票票據(jù)營(yíng)營(yíng)銷、、票據(jù)據(jù)交接接、票票據(jù)保保管、、貿(mào)易易背景景審查查等環(huán)環(huán)節(jié)也也是票票據(jù)風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)案案件的的高發(fā)發(fā)環(huán)節(jié)節(jié)。正確確處處理理經(jīng)經(jīng)營(yíng)營(yíng)發(fā)發(fā)展展與與風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)管管理理之之間間的的關(guān)關(guān)系系票據(jù)據(jù)業(yè)業(yè)務(wù)務(wù)風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)管管理理重重點(diǎn)點(diǎn)工工作作（1）加強(qiáng)強(qiáng)對(duì)對(duì)票票據(jù)據(jù)業(yè)業(yè)務(wù)務(wù)從從業(yè)業(yè)人人員員尤尤其其是是一一線線從從業(yè)業(yè)人人員員的的思思想想道道德德教教育育工工作作，，提提升升員員工工遵遵紀(jì)紀(jì)守守法法的的自自覺(jué)覺(jué)性性和和拒拒腐腐防防變變的的能能力力。。（2）關(guān)關(guān)鍵鍵崗崗位位人人員員要要正正確確處處理理好好權(quán)權(quán)與與法法、、權(quán)權(quán)與與制制度度的的關(guān)關(guān)系系，，防防止止出出現(xiàn)現(xiàn)以以權(quán)權(quán)力力樹(shù)樹(shù)立立權(quán)權(quán)威威，，濫濫用用權(quán)權(quán)力力、、以以權(quán)權(quán)壓壓人人的的現(xiàn)現(xiàn)象象。。加強(qiáng)強(qiáng)職職業(yè)業(yè)道道德德建建設(shè)設(shè)工工作作，，防防范范道道德德風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)票據(jù)據(jù)業(yè)業(yè)務(wù)務(wù)風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)管管理理重重點(diǎn)點(diǎn)工工作作（1）細(xì)化化票票據(jù)據(jù)交交接接、、票票據(jù)據(jù)保保