信用管理 唐明琴 林江鵬課件 第04章信用管理服務(wù)

第四章信用管理服務(wù)本章主要內(nèi)容第一節(jié)

信用管理服務(wù)概述第二節(jié)

商賬追收第三節(jié)

保理第四節(jié)

信用保險第五節(jié)

信用擔(dān)保第六節(jié)

信用管理咨詢信用管理服務(wù)概述商賬追收保理信用保險信用擔(dān)保信用管理咨詢范圍作用行業(yè)發(fā)展概述服務(wù)服務(wù)機構(gòu)概述服務(wù)種類服務(wù)機構(gòu)概念種類服務(wù)機構(gòu)概述服務(wù)服務(wù)機構(gòu)概述種類服務(wù)機構(gòu)本章需要識記的基本概念

信用管理服務(wù)行業(yè)

信用管理服務(wù)機構(gòu)

商賬追收

保理

國際保理

單保理

雙保理

信用保險

出口信用保險

信用擔(dān)保

融資擔(dān)保

信用管理咨詢第一節(jié)信用管理服務(wù)概述一、信用管理服務(wù)的范圍信用管理服務(wù)是為信用活動提供信息之外的專業(yè)化服務(wù)，即不生產(chǎn)征信產(chǎn)品，而是以征信產(chǎn)品為基礎(chǔ)，向客戶提供信用管理類服務(wù)，主要依靠信用風(fēng)險管理等技術(shù)為信用交易的授信方提供服務(wù)和保障。信用管理服務(wù)的范圍二、信用管理服務(wù)的作用（一）提高經(jīng)濟主體防范和管理信用風(fēng)險的能力（二）降低交易成本，提高經(jīng)濟主體銷售和融資能力（三）推動信用交易規(guī)模的擴大和國民經(jīng)濟的快速發(fā)展（四）營造公平的交易秩序和誠實守信的交易環(huán)境三、我國信用管理服務(wù)行業(yè)的發(fā)展（一）商賬追收自20世紀80年代末以來，民間收債現(xiàn)象十分普遍。公安部、國家工商總局于1995年全面取締了討債類公司。2000年，經(jīng)貿(mào)委、公安部、國家工商總局再一次明令取締各類討債公司。法律上始終沒有承認商帳追收合法屬性。在實踐中，很多機構(gòu)以商務(wù)調(diào)查、咨詢服務(wù)等形式開展商賬追收業(yè)務(wù)，具有較為廣泛的市場需求。（二）保理起步于20世紀80年代。從國際保理業(yè)務(wù)開始發(fā)展起來。最早是外經(jīng)貿(mào)部經(jīng)濟信息中心，最早正式開辦是中國銀行。1999年，中國銀行試辦國內(nèi)保理業(yè)務(wù)。2000年后，進入快速發(fā)展時期。自2012年以來，中國商業(yè)保理市場開始發(fā)力（目前主力依然是商業(yè)銀行）從2008年1月開始，中國出口雙保理業(yè)務(wù)量躍居世界第一并保持至今。未來幾年中國將成為全球最大的保理市場（三）信用保險起步不久，市場規(guī)模和機構(gòu)數(shù)量偏小2001年中國出口信用保險公司成立目前，三內(nèi)（中國出口信用保險公司、中保財險公司、中國平安財產(chǎn)保險公司）加三外（裕利安宜公司、安卓信用保險公司、科法斯集團）的市場格局初現(xiàn)除了出口信用保險之外，近年來發(fā)展迅速的還有個人住房抵押貸款保證保險和個人汽車消費貸款保證保險（四）信用擔(dān)保我國從20世紀90年代開始推動信用擔(dān)保體系建設(shè)。逐漸形成了“一體、兩翼、三層”的信用擔(dān)保體系，即以政策性擔(dān)保機構(gòu)為主體，占到擔(dān)保業(yè)90%以上，主要是以地方經(jīng)貿(mào)委會同財政、銀行等部門共同組建；互助擔(dān)保和商業(yè)擔(dān)保機構(gòu)形成信用擔(dān)保的有效補充；在城市、省及國家三個層面均設(shè)立信用擔(dān)保機構(gòu)。2010年《融資性擔(dān)保公司管理暫行辦法》2014年《關(guān)于清理規(guī)范非融資性擔(dān)保公司的通知》（五）信用管理咨詢服務(wù)機構(gòu)的服務(wù)水平、從業(yè)經(jīng)驗和項目運作管理能力還不健全行業(yè)市場潛力較大現(xiàn)實每年信用管理咨詢行業(yè)的營業(yè)額大約在2000萬元左右第二節(jié)

商賬追收一、商賬追收概述（一）商賬追收的定義針對企業(yè)的應(yīng)收賬款，通過專業(yè)的追收服務(wù)，幫助企業(yè)及時收回賬款，降低企業(yè)風(fēng)險率和壞賬率，防范和規(guī)避企業(yè)由于使用賒銷方式帶來的信用風(fēng)險。追賬程序設(shè)計技巧和電話催收技巧是商賬追收業(yè)務(wù)的重要技術(shù)。（二）商賬追收的優(yōu)勢1.增加追收力度專業(yè)收賬員或代理機構(gòu)在債務(wù)人當(dāng)?shù)剡M行追討2.對案件的專業(yè)化處理豐富的從業(yè)經(jīng)驗和知識，多種催收手段3.成本與費用的節(jié)約“不追回賬款，不收取傭金”超過一定時間要事先收取一部分手續(xù)費二、商賬追收服務(wù)（一）商賬追收服務(wù)的分類法人企業(yè)債務(wù)人國內(nèi)追賬：內(nèi)勤和外勤國際追賬：互為代理，大型機構(gòu)可能設(shè)立分支機構(gòu)消費者個人有嚴格的法律法規(guī)對追賬機構(gòu)的作業(yè)進行限制，如美國的《公平債務(wù)催收操作法》“非訴訟”方式商賬追收服務(wù)的主要流程（二）商賬追收服務(wù)的基本運作流程三、商賬追收服務(wù)機構(gòu)（一）國際著名的商賬追收機構(gòu)1.ABC公司（美）創(chuàng)始于1929年。提供國際商業(yè)信用風(fēng)險管理及國際商賬追收等綜合服務(wù)。1992年進入中國。2000年4月，ABC（中國）公司在上海正式成立。2.歐文氏RMS公司（美）在商賬管理行業(yè)已有160年歷史。分公司遍及加拿大、墨西哥、印度及香港（二）國內(nèi)商賬追收機構(gòu)的發(fā)展規(guī)范的賬款管理與追收業(yè)務(wù)始于1991年原外經(jīng)貿(mào)部計算中心目前，例如金融機構(gòu)委托提醒、應(yīng)收賬款管理咨詢等業(yè)務(wù)在個別地方出現(xiàn)了小范圍小幅度放開。開展商賬追收業(yè)務(wù)的機構(gòu)大致有三類國際征信公司在中國內(nèi)地和中國香港的分支機構(gòu)，主要瞄準國內(nèi)企業(yè)在海外的債款追討業(yè)務(wù)，如鄧白氏、ABC公司等。國內(nèi)為數(shù)不多的征信公司，如新華信商業(yè)信息咨詢、華夏國際、上海中商、中貿(mào)遠大等一些小型中介公司，采取的手段往往不規(guī)范第三節(jié)

保理一、保理概述（一）保理的概念保理，即保付代理（factoring），是保付代理商與以賒銷方式出售商品或提供服務(wù)的賣方之間的一種契約行為。根據(jù)契約約定，由保理商買斷銷售方的應(yīng)收賬款并提供貿(mào)易融資、商業(yè)資信調(diào)查與評估、銷售分類賬管理、商賬追收和信用風(fēng)險控制與壞賬擔(dān)保等服務(wù)中的至少兩項的綜合性金融服務(wù)。（二）保理服務(wù)的內(nèi)容1.通過保理商自身或公共的信息庫和資料庫提供貿(mào)易雙方的基本信息及財務(wù)狀況等信息服務(wù)。2.保理商按約定全額承擔(dān)債務(wù)人到期不付款的財務(wù)風(fēng)險。3.保理服務(wù)還具有融資職能。4.保理服務(wù)具有應(yīng)收賬款的管理職能。二、保理服務(wù)的種類（一）單保理和雙保理1.單保理業(yè)務(wù)流程如下：2.雙保理業(yè)務(wù)流程如下：（二）無追索權(quán)保理和有追索權(quán)保理無追索權(quán)保理服務(wù)的例外情況：銷售商有明顯欺詐行為、不可抗力的意外發(fā)生、除購方對貨物的質(zhì)量提出異議。（三）融資保理和非融資保理融資保理，又稱預(yù)付保理，保理商在收到出口商提交的證明債權(quán)轉(zhuǎn)讓的發(fā)票副本和有關(guān)文件后，即提供80%的墊付。非融資保理，又稱到期保理，保理商在付款到期日向出口商支付發(fā)票金額。（四）公開保理和隱蔽保理根據(jù)出口商與保理商簽訂協(xié)議后，是否將債權(quán)轉(zhuǎn)讓給保理商的事實通知債務(wù)人劃分（五）完全（批量）保理和不完全保理完全保理，指保理商向進口商提供關(guān)于全部銷售或某一系列銷售活動的保理服務(wù)，包括資金融通、應(yīng)收賬款相關(guān)賬目的管理、向債務(wù)人催收應(yīng)收賬款以及承擔(dān)債務(wù)人無力付款時的風(fēng)險等。不完全保理為客戶提供上述服務(wù)中的兩項或者三項服務(wù)。三、保理服務(wù)機構(gòu)（一）國際性保理組織國際保理商聯(lián)合會（FCI）1968年11月成立于荷蘭全球最大是開放性的跨國民間會員組織頒布了《國際保理業(yè)務(wù)慣例規(guī)則》國際保理協(xié)會哈拉爾海外公司（二）國內(nèi)保理機構(gòu)的發(fā)展1992年，中國銀行加入國際保理商聯(lián)合會，率先在國內(nèi)推出國際保理業(yè)務(wù)。2000年后我國保理業(yè)務(wù)進入快速發(fā)展時期。2012年以來，中國商業(yè)保理市場開始發(fā)力截至2011年底，我國有23家銀行成為國際保理商聯(lián)合會（FCI）成員到2013年1月底，已注冊的保理公司達到85家，其中內(nèi)資64家，外資21家。從2008年1月開始，中國出口雙保理業(yè)務(wù)量躍居世界第一并一直保持至今。拓展閱讀4-3：南京愛立信倒戈事件南京愛立信曾是南京最大的外商投資企業(yè)，2001年經(jīng)營效益大幅度提升，陸續(xù)還清了江蘇省內(nèi)金融機構(gòu)的所有貸款19.9億元。調(diào)查發(fā)現(xiàn)的原因是，愛立信公司為了降低應(yīng)收賬款，增加現(xiàn)金回流，向中資銀行提出了無追索權(quán)保理業(yè)務(wù)需求，但此項業(yè)務(wù)當(dāng)時在中資銀行仍然是空白的。在此情況下，愛立信公司便與匯豐銀行上海分行、渣打銀行上海分行共簽署了8.27億元的無追索權(quán)保理業(yè)務(wù)協(xié)議。此后，花旗銀行主動與其簽訂了買斷保理協(xié)議?？偨Y(jié)：保理業(yè)務(wù)在企業(yè)加快資金周轉(zhuǎn)、調(diào)節(jié)資產(chǎn)結(jié)構(gòu)、提高經(jīng)營效率等方面發(fā)揮重要作用。第四節(jié)

信用保險一、信用保險概述（一）信用保險的定義信用保險是以商品賒銷和貨幣借貸中債務(wù)人的信用作為保險標的，以債務(wù)人到期不能履行其契約中債務(wù)清償義務(wù)為保險事故，由保險人承擔(dān)被保險人（即債權(quán)人）因此遭受的經(jīng)濟損失進行賠償?shù)囊环N保險。信用保險與財產(chǎn)保險、人身保險和再保險并稱為四大保險業(yè)務(wù)。（二）信用保險的發(fā)展19世紀中葉，法國、德國和瑞士的一些私人保險公司開辦了國內(nèi)信用保險業(yè)務(wù)第一次世界大戰(zhàn)后，信用保險業(yè)迅速發(fā)展。20世紀30年代的經(jīng)濟危機使信用保險業(yè)遭受重創(chuàng)第二次世界大戰(zhàn)以后，出口信用保險業(yè)務(wù)在發(fā)達國家得以迅速發(fā)展非信用證結(jié)算方式越來越廣泛采用，出口信用保險是規(guī)避企業(yè)收匯風(fēng)險的有效工具。二、信用保險的種類（一）出口信用保險1.出口信用保險的定義與特點指以出口貿(mào)易中國外買方按期支付貨款的信用作為保險標的，或以海外投資中借款人按期還貸的信用作為保險標的，由債權(quán)人向保險公司投保，保險人對被保險人因國外買方或借款人到期不能履行清償債務(wù)而造成的相關(guān)損失負經(jīng)濟賠償責(zé)任。具有政策性比較強、風(fēng)險大、盈利可能性比較小的特點。2.出口信用保險的分類（1）根據(jù)買方提供信用期限長短的不同，分為短期、中長期出口信用保險。（2）根據(jù)貿(mào)易活動使用銀行融資方式的不同，分為買方出口信貸保險、賣方出口信貸保險。（3）根據(jù)保險風(fēng)險的不同，出口信用保險可分為只保商業(yè)風(fēng)險、只保政治風(fēng)險、既保商業(yè)風(fēng)險又保政治風(fēng)險的出口信用保險。3.短期出口信用保險的一般業(yè)務(wù)流程基本操作流程如下：（二）消費信貸保險指消費者為所借款項投保貸款保證保險，當(dāng)貸款人在保險范圍內(nèi)未履行還本付息義務(wù)時，保險公司則先予以償還銀行貸款本息的一種具有擔(dān)保性質(zhì)的保險業(yè)務(wù)。目前，市場上主要有個人住房抵押貸款保證保險和個人汽車消費貸款保證保險兩種保險。在征信國家，商業(yè)銀行的消費信貸和保險公司的信用保險相互配合，不僅可以擴大各自的業(yè)務(wù)、規(guī)避風(fēng)險，而且可以共同發(fā)展。在美國，信用保險被認為是最大的保險市場。（三）政治風(fēng)險保險也稱投資保險，承保出口企業(yè)在從事海外投資活動過程中，因進口國政治、社會、法律的影響所造成的投資損失有著鮮明的政策性，是各國政府鼓勵企業(yè)在海外投資建廠的扶持政策之一所承保的風(fēng)險具體有三種：一是征收；二是禁止匯兌；三是戰(zhàn)爭三、信用保險服務(wù)機構(gòu)（一）信用保險國際性組織伯爾尼協(xié)會總部設(shè)在瑞士伯爾尼，秘書處設(shè)在倫敦，成立于1934年，由英、法、意和西班牙4國的出口信用保險機構(gòu)發(fā)起，現(xiàn)有48個成員國，來自40多個國家和地區(qū)。中國人民保險公司于1998年成為正式會員。目前，中國出口信用保險公司作為來自中國大陸的唯一代表履行伯爾尼協(xié)會會員的各項權(quán)利和義務(wù)。（二）世界知名的信用保險機構(gòu)科法斯（法）1946年由法國政府發(fā)起，法國各大銀行與再保險公司共同出資成立，專業(yè)從事企業(yè)應(yīng)收賬款管理和保障業(yè)務(wù)，總部設(shè)在巴黎。目前，科法斯擁有全球商業(yè)出口信用保險25%的市場份額，在58個國家設(shè)立直屬分支機構(gòu)。安卓（荷）裕利安宜（德）（三）我國信用保險機構(gòu)的發(fā)展1986年，中國人民保險公司成立了出口信用保險部并開始承接出口信用保險業(yè)務(wù)。1994年，中國進出口銀行作為政策性銀行也開始辦理出口信用保險業(yè)務(wù)。2001年，二者業(yè)務(wù)合并，組建了我國唯一的政策性出口信用保險公司——中國出口信用保險公司。近年來，中國出口信用保險公司的壟斷地位有所動搖，一方面是外資進入，另一方面是國內(nèi)財產(chǎn)險保險公司進入第五節(jié)

信用擔(dān)保一、信用擔(dān)保的概念是由信用擔(dān)保機構(gòu)與債權(quán)人約定以保證的方式為債權(quán)人提供擔(dān)保，當(dāng)被擔(dān)保人不能按合同約定履行債務(wù)時，由擔(dān)保人進行代償，承擔(dān)債務(wù)人的責(zé)任或履行債務(wù)的行為三個要點：①是由專門機構(gòu)提供的擔(dān)保；②是一種制度化的擔(dān)保；③是一種面向社會提供的擔(dān)保。具有金融性和中介性的雙重屬性二、信用擔(dān)保的種類（一）融資擔(dān)保中小企業(yè)信用擔(dān)保業(yè)務(wù)指以擔(dān)保機構(gòu)的信用為被擔(dān)保人（中小企業(yè)）承擔(dān)保證責(zé)任，承諾當(dāng)借款人和企業(yè)無法按期支付到期貸款時擔(dān)保機構(gòu)代為償還貸款。融資擔(dān)保方式分為保證、抵押、質(zhì)押、留置和定金5種形式（二）交易擔(dān)保1.貨物履約擔(dān)保擔(dān)保機構(gòu)向雙方保證貨物購銷合同及票據(jù)中有關(guān)貨款支付、貨物供應(yīng)等結(jié)算條款或違約金支付條款得到執(zhí)行2.工程履約擔(dān)保擔(dān)保公司向承包商提供資金或其他形式的資助以使其有能力完成合同3.票據(jù)擔(dān)保包括票據(jù)開立擔(dān)保和商業(yè)票據(jù)貼現(xiàn)擔(dān)保（三）司法擔(dān)保司法擔(dān)保是指原告、被告、申請人、被執(zhí)行人、第三人、案外人為了請求司法權(quán)積極或消極地為自己或其關(guān)系人作為或者不作為，而向人民法院提供一定的物證作為履行義務(wù)或者保障申請司法保護正當(dāng)性的對價，如果義務(wù)人沒有按規(guī)定履行義務(wù)或者申請司法保護缺乏正當(dāng)性并給他人造成損害的，那么將由人民法院直接裁定以該物或其他標的的價值作為處罰或補償?shù)乃痉ㄖ贫?。（四）其他?dān)保投資創(chuàng)業(yè)擔(dān)保、忠誠擔(dān)保等。三、信用擔(dān)保服務(wù)機構(gòu)（一）信用擔(dān)保機構(gòu)的類型1.政策性信用擔(dān)保機構(gòu)政府全資設(shè)立或政府出資為主設(shè)立2.互助信用擔(dān)保機構(gòu)自我出資、自我服務(wù)、獨立法人、自擔(dān)風(fēng)險、不以營利為主要目的3.商業(yè)信用擔(dān)保機構(gòu)以企業(yè)、社會個人為主出資組建的，也有國有獨資的商業(yè)擔(dān)保公司。（二）我國信用擔(dān)保機構(gòu)的規(guī)范發(fā)展2010年，《融資性擔(dān)保公司管理暫行辦法》出臺。作為整頓規(guī)范年，擔(dān)保機構(gòu)感受到了壓力，加大了創(chuàng)新業(yè)務(wù)的拓展力度，也更加重視自身資本實力的提升。2014年1月，發(fā)布《關(guān)于清理規(guī)范非融資性擔(dān)保公司的通知》。清理規(guī)范非融資性擔(dān)保公司將有助于保護金融消費者利益，凈化擔(dān)保