存貨管理制度

存貨管理制度存貨管理制度存貨管理制度1一、總則1、為了加強公司對項目存貨的管理和控制，保證項目存貨安全完整，提高項目存貨使用和發(fā)放效率，保證合理確認存貨價值，防止并及時發(fā)現(xiàn)和糾正存貨業(yè)務中的各種差錯和舞弊，根據(jù)國家有關(guān)法律法規(guī)和《物資設備管理辦法》，制定本制度。2、本制度所稱存貨，是指公司及下屬項目在日?；顒又袑μ幵谏a(chǎn)過程中的在產(chǎn)品、在生產(chǎn)過程中提供勞務過程中耗用的材料和物資，只要包括各類原材料、成品、半成品、周轉(zhuǎn)材料、小型設備機具、五金配件等。3、庫存物資內(nèi)部控制中的不相容職務應當分離，其中包括：（1）物資入庫、出庫經(jīng)辦者與審批者應分離。（2）實物的驗收保管與采購應分離。（3）審批發(fā)料的物資人員與存貨保管員應分離。（4）存貨盤點應由保管、記賬及獨立于這些職務的其他人員共同進行。（5）若某職位空缺或相關(guān)人員臨時外出，應指定替代人員或臨時人員負責，避免暫時的職務重疊。二、驗收和保管1、公司制定了項目管理手冊或相關(guān)管理辦法，對物資驗收入庫流程予以規(guī)范，包括貨物的質(zhì)量驗收，數(shù)量核對等。項目材料員等驗證人員根據(jù)采購合同/進場計劃等資料及驗收標準對進場物資質(zhì)量、數(shù)量進行檢查，核對無誤后再送貨單（或驗收單）簽字確認，材料直接移交分包的還應由分包商材料員簽字確認。對按規(guī)定需復驗的物資由項目試驗員取樣復驗，出具復驗報告。驗證人員根據(jù)以上驗證結(jié)果填寫材料進廠檢驗記錄，由施工單位、監(jiān)理單位等適當權(quán)限人員審核簽字。對于驗收合格后需辦理入庫手續(xù)的物資，需由倉庫保管員根據(jù)供貨單/驗收單填制入庫單，經(jīng)材料員或相關(guān)主管人員簽字確認。材料員或倉庫保管員根據(jù)驗收單/入庫單及時登記材料收、發(fā)、存臺賬，每月末匯總填報材料收、發(fā)、存報表或相關(guān)匯總表，適當權(quán)限人員審核無誤后簽字確認。2、公司制定了物資管理規(guī)定或相關(guān)管理辦法，明確了甲供材料的驗收流程。項目材料員等驗證人員依據(jù)采購合同/進場計劃及驗收標準對進場物資進行驗收。如甲供材料直接調(diào)撥給施工單位，施工單位的人員需同時參與驗收，共同在收/調(diào)料單上簽字確認，材料員及時登記材料入庫臺賬，由材料人員審核簽字。公司制定了項目管理手冊或相關(guān)管理辦法，對于物資驗收流程予以規(guī)范，明確了對不合格物資的控制要求。貨物驗收時，如與訂單不符或外觀不符合要求的由項目材料員當場退給供應商，如果在復檢后不合格的物資，由項目材料員按不合格品控制程序執(zhí)行，在產(chǎn)品標識上注明不合格產(chǎn)品，并及時與供應商協(xié)商退貨或換貨，同時經(jīng)辦人員須填寫退、換貨記錄/不合格品處置記錄，適當權(quán)限人員審批確認。對不合格的物資，應單獨存放和記錄，避免與本單位存貨混淆使用。3、擬入庫自制存貨，按公司《倉儲控制程序》及入庫檢驗的相關(guān)規(guī)定和要求由質(zhì)量控制處組織專人對其進行檢驗并予以標識，只有檢驗合格的產(chǎn)成品，生產(chǎn)部、倉儲處才可以作為存貨辦理入庫相關(guān)手續(xù)。4、倉儲處必須定期對存貨進行檢查，加強存貨的日常保管工作。（1）因業(yè)務需要項目與項目之間的存貨流動辦理物資調(diào)撥單。（2）倉庫應按材料名稱及規(guī)格型號一物一卡準確標識，存卡應逐筆登記材料的收、發(fā)、存，各項內(nèi)容應填寫齊全、準確。（3）上架保管的材料，應做到分門類別按行次-層次-位置排序擺放，標志明顯，易于存取和保管。（4）物資存放，進出環(huán)節(jié)注意防止?jié)B、漏、變質(zhì)等浪費行為，并保持材料倉庫現(xiàn)場整潔整齊。（5）易燃物品的包裝容器應牢固封閉，安全可靠，如有破損、殘缺、變形或物品分解變質(zhì)等情況，應立即進行安全處理消除事故隱患，材料倉庫不能自行處理的應立即報告公司領(lǐng)導。（6）經(jīng)常巡視材料倉庫物資，注意防潮、變質(zhì)等防護措施，發(fā)現(xiàn)問題及時向有關(guān)部門報告。（7）為保證材料物資的安全，材料倉庫人員應注意防火，防盜，并掌握基本消防知識，嚴禁有火險隱患存在，如明火、吸煙、非法用電、易燃與易爆品、燒焊維修火花等。（8）倉庫保管員每日下班前應認真檢查，關(guān)好水源、電源門窗方可離開，以確保材料倉庫材料物資安全。（9）發(fā)料時，根據(jù)先進先出的原則發(fā)料，先到先發(fā)，應先集中發(fā)同一批次的物料，發(fā)完后再發(fā)另一批次的'物料，發(fā)貨時，同一生產(chǎn)批號所需原材料集中發(fā)出，集中放置。（10）貴重物品、生產(chǎn)用關(guān)鍵備件、精密儀器和危險品的倉儲應當實行嚴格審批制度。5、 項管部必須對入庫的存貨建立存貨明細賬，詳細登記存貨類別、編號、名稱、規(guī)格型號、數(shù)量、計量單位等內(nèi)容，并定期與財務管理部就存貨品種、數(shù)量、金額等進行核對。6、 倉儲處必須根據(jù)自身的生產(chǎn)經(jīng)營特點制定倉儲的總體計劃，并考慮工廠布局、工藝流程、設備擺放等因素，相應制定人員分工、實物流動、信息傳遞等具體管理制度。存貨的存放和管理應指定專人負責并進行分類編目，嚴格限制其他人員接觸存貨，入庫存貨應及時記入收發(fā)存登記薄或存貨卡片，并詳細標明存放地點。7、 建立和健全出入庫人員登記制度，入庫人員均需經(jīng)過倉管員的同意，并經(jīng)過登記之后，方可在倉管員的陪同下進入倉庫，進入倉庫的人員一律不得攜帶易燃、易爆物品，不得在庫房內(nèi)吸煙。8、 公司內(nèi)部除存貨管理部門及倉庫人員外，原則上不得進入倉庫，其他部門和人員在下列情況下可進入倉庫：（1） 開展存貨的年度盤點、月度盤點和不定期盤點（2） 企業(yè)副總級以上管理人員對倉庫工作進行檢查（3） 倉儲部門經(jīng)理對倉庫工作的開展進行指導（4） 財務部門工作人員根據(jù)賬實核對工作要求，需進行核對9、 除上一款的規(guī)定以外，其他所有人員進入倉庫需要批準。具體程序如下：（1）擬進入倉庫現(xiàn)場的單位、部門或人員填寫企業(yè)統(tǒng)一印制的進庫申請單，對進庫時間、人員、主要事項等進行說明，并由申請單位、部門或人員予以蓋章或簽字。（2）企業(yè)總經(jīng)理對下列情況進入倉庫進行最終審批：非本單位人員進入倉庫；進入危險品、保密物品以及貴重物品存放倉庫的。三、領(lǐng)用和發(fā)出1、定期評估產(chǎn)成品的可銷售性和原材的可用性2、存貨減值或盤點差異產(chǎn)生的存貨變動經(jīng)審批后由財務部處理，管理當局復核并核準所有存貨價格或數(shù)量的賬務調(diào)整。3、生產(chǎn)部門、基建維修信用材料，應當持有生產(chǎn)部門及其相關(guān)部門核準的領(lǐng)料單。倉管員需經(jīng)批準的領(lǐng)料單，核對物資數(shù)量、品名、規(guī)格后發(fā)料。如實行限額領(lǐng)料，對超出限額料的應當經(jīng)過相關(guān)部門的領(lǐng)導特別授權(quán)。4、對倉管人員由于違規(guī)發(fā)放材料造成材料報廢、霉變、大材小用、優(yōu)料劣用以及差錯等損失，倉管人員除承擔全部損失外，還要接受行政處分。5、月末要對現(xiàn)場未好用的物資，應及時退回倉庫，如果是下批生產(chǎn)仍需要用的物資，其物資實體可不退回倉庫，但應辦理退料入庫或紅字出庫手續(xù)，待下月月初重新開具"出庫單"便于財務如實核算成本。6、物資出庫需倉管員按公司《存貨管理流程》和局《項目物資設備管理辦法》等相關(guān)規(guī)定。7、倉儲處應充分做好盤存前準備工作，具體盤存要求如下：（1）將存盤工作所需用具和盤存表格預先做準備妥當。（2）倉庫內(nèi)物料應分別碼放，若因硬件設施造成倉庫無法分區(qū)，可在倉庫內(nèi)或其他存放區(qū)域?qū)ξ锪蠈嵤﹨^(qū)分并標示。（3）存貨應有序擺放，應力求整齊、分類并置標示牌。（4）盤存期間已收到料而未辦妥入賬手續(xù)的存貨，應另行分別存放，并予以標示。（5）盤存期間除緊急用料外，暫停收發(fā)，物資部盤存期間所需用料的領(lǐng)料應提前進行，材料不可移動，但必須標示出。（6）凡檢驗合格產(chǎn)品，物資部應及時辦理入庫手續(xù)，當月最后一天應將所有檢驗合格產(chǎn)品辦理入庫手續(xù)。未檢驗的和未及時辦理入庫手續(xù)的，物資部應說明原因，并計入在產(chǎn)品工成品。7）嚴格出、入庫管理；要日清、月結(jié)、定期盤點、賬物相符。存貨管理制度2一、存貨管理的范圍包括原材料、燃料、輔助材料、包裝物、低值易耗品、半成品、在產(chǎn)品和產(chǎn)成品的入出庫及庫存的管理。二、入庫管理1、外購時，首先由用料部門提出用料計劃，由分管領(lǐng)導和委派會計審核，交財務部門納入收支計劃，并通過單位內(nèi)部支付款項，再由供應部門負責實施采購。2、購回時，由物資質(zhì)檢部門按質(zhì)按量組織驗收，按實際質(zhì)量認真填寫“入庫單”，對“入庫單”的外購地、入庫時間、物資名稱、規(guī)格型號、數(shù)量、單價、金額、交貨人、承包人和驗收入庫等應逐一填寫，不得漏項，對無隨貨同行發(fā)票的貨物金額應由交貨人提供采購價，財務據(jù)此入賬核算，待發(fā)票到后再按實際價格調(diào)整。3、運費結(jié)算必須在運輸發(fā)票后附有一次復寫的“入庫單”的“運費結(jié)算聯(lián)”，如無運費，應將該聯(lián)連同“入庫單”的“財務聯(lián)”一起附于購貨發(fā)票后交財務入賬。4、產(chǎn)成品入庫必須有質(zhì)檢部門驗收的“合格證”，由保管員按規(guī)格、品種填寫成品“入庫單”，質(zhì)檢員、保管員和當班生產(chǎn)負責人均應簽字。5、對于外購物資數(shù)量短缺、品種質(zhì)量不符合，由采購人負責更換，更換費用或因此而造成的損失由采購人個人承擔，生產(chǎn)產(chǎn)品因質(zhì)量問題而返修，銷售退回所發(fā)生的損失由生產(chǎn)部門承擔。三、出庫管理1、生產(chǎn)用物資由生產(chǎn)部門按生產(chǎn)所需于材料會計處辦理“出庫單”手續(xù)，對非生產(chǎn)用物資領(lǐng)用人應持領(lǐng)用審批手續(xù)，辦理“出庫單”及相關(guān)手續(xù)，倉庫保管員憑“出庫單”據(jù)實發(fā)貨。2、月末，已領(lǐng)用但尚未耗用的物資（包括殘余料），應及時退回倉庫，便于財務如實核算成本。3、材料會計在月底時，應將當月的存貨出入庫按部門分項目匯總，與倉庫保管、生產(chǎn)部門核對一致后，報給成本會計。四、庫存管理1、保管員應設置各種存貨保管明細賬，并根據(jù)出入庫單進行賬簿登記，經(jīng)常與財務核對賬目，實地盤點實物，保證賬賬相符，賬實相符。物資要堆放整齊，標簽清楚，存放安全，保管員對存貨的安全和完整負責。2、對用量或金額較大，領(lǐng)用次數(shù)頻繁的物資應每月盤點一次，對于所有存貨至少要一年徹底清查一次。3、盤點時，由供應、生產(chǎn)、倉庫、質(zhì)檢、財務等部門組成財產(chǎn)清查小組，對存貨進行實地盤點，查找盈虧、積壓等原因，編制盤存表，提出處理意見，參與清查的人員應在盤存表上簽字，以示負責。存貨管理制度3第一條為了加強集團酒店業(yè)（包括餐飲、客房和休閑娛樂三大部分）的存貨管理，規(guī)范存貨的購進、領(lǐng)用、耗用、節(jié)余庫存保管及存貨各環(huán)節(jié)核算的操作流程和管理行為，現(xiàn)根據(jù)酒店管理公司經(jīng)營管理的需要，制定本規(guī)定。第二條本規(guī)定中的存貨是指集團酒店業(yè)在日常經(jīng)營過程中行將消耗的原物料、燃料及經(jīng)營性輔助設備（不包括固定資產(chǎn)部分）。具體包括：1、原材料：餐飲業(yè)各種制作的基礎(chǔ)性原材料，如魚、肉、蔬菜等，以及干貨調(diào)料等；2、庫存商品：存放于倉庫及水吧的香煙、酒水、紙巾等出售商品；3、物料用品：一次性餐具、客用拖鞋等一次性耗材和經(jīng)營性輔助設備（不包括固定資產(chǎn)部分）；4、燃料：指酒店各設備正常運營維護所需的各種燃料等。第三條存貨的購進管理一、存貨的購進采取“采購計劃審批制”：1、單價在500元及以上的各種經(jīng)營性輔助設備（指低值易耗品部分）的購進審批辦法，參照集團的相關(guān)規(guī)定執(zhí)行；單價在500元以下的各種經(jīng)營性輔助設備、日常經(jīng)營所需的原物料及燃料的購進審批辦法，按照本規(guī)定中的相關(guān)條款執(zhí)行。2、對不同存貨，采取不同時期申報計劃：（1）日計劃：指需購進的各種基礎(chǔ)性原材料食品，由廚部、餐飲部于頭一天預測第二天的需要量，據(jù)此擬定需求，填制《廚房訂貨申請表》，報使用部門負責人審核簽字后，交采購部辦理正式采購業(yè)務。申報計劃時間為每天下午4：00—8：30。（2）周計劃：指需購進的凍品、煙等，填制《天怡酒店管理公司申購單》由部門或倉庫申報，交采購部辦理采購業(yè)務。申報計劃時間為每周六下午。（3） 半月計劃：指需購進的干貨調(diào)料，由倉庫報計劃，填制《天怡酒店管理公司申購單》，