02工作領域二PPT.中職課件電子教案

財務數智化（初級）新道科技股份有限公司工作領域二財務數字化平臺財務業(yè)務處理工作領域二財務數字化平臺財務業(yè)務處理【領域概述】在財務數字化平臺上進行日常從業(yè)務到財務的業(yè)務處理，滿足企業(yè)的基礎財務核算需求。利用財務數字化平臺的相關應用，進行業(yè)務財務一體化處理，以及一些智能化的處理，從而滿足企業(yè)對財務數字化管理要求。工作領域二財務數字化平臺財務業(yè)務處理【領域概述】該工作領域的具體的工作有：1.采購與應付業(yè)務智能處理。業(yè)務人員依據采購部門提交的采購發(fā)票原始憑證和對應的業(yè)務系統(tǒng)生成的采購訂單，企業(yè)財務人員在財務數字化平臺上準確登記發(fā)票信息，確保后續(xù)的應付確認信息準確無誤。完成應付類業(yè)務單據的審核，并自動生成相應的記賬憑證。在財務數字化平臺上處理應付賬款付款業(yè)務并完成審批、結算流程，確保企業(yè)能夠及時、準確地向供應商支付款項。財務人員在財務數字化平臺上正確處理應付賬款及預付賬款的核銷業(yè)務。工作領域二財務數字化平臺財務業(yè)務處理【領域概述】2.銷售與應收業(yè)務智能處理。依據銷售訂單和銷售出庫單，財務人員在財務數字化平臺上準確登記銷售發(fā)票信息，并能夠處理業(yè)務系統(tǒng)自動生成的、連接稅控機開票進行開票。業(yè)務員自制提交的各種應收類業(yè)務單據，完成應收類業(yè)務單據的審核，并自動生成相應記賬憑證。財務人員依據合同約定收取貨款，并準確生成收款類記賬憑證。財務人員可以處理應收賬款及預收賬款的核銷業(yè)務，應用“應收核銷機器人”自動完成相關單據的核銷操作并輸出結果報告，提供應收賬齡分析表和往來對賬單等。對于應收業(yè)務的合并或調整，財務人員可以在財務數字化平臺上將應收款項在不同單位之間或不同人員之間進行轉入、轉出。工作領域二財務數字化平臺財務業(yè)務處理【領域概述】3.費控業(yè)務智能處理。依據企業(yè)財務報銷管理要求，財務人員在財務數字化平臺上處理員工先墊資后報銷的業(yè)務、先申請后報銷的專項控制費用報銷業(yè)務、借款、還款、報銷沖借款等業(yè)務，進行費用核算并生成記賬憑證。在財務數字化平臺上，財務人員可以使用“費用分攤機器人”自動完成費用分攤的工作，執(zhí)行完成后，自動生成結果報告。工作領域二財務數字化平臺財務業(yè)務處理【領域概述】4.固定資產業(yè)務處理。財務人員處理新增固定資產財務核算業(yè)務，對固定資產的信息進行變更登記，準確地完成固定資產變動記錄處理。在財務數字化平臺上完成集團內部跨組織的固定資產調撥業(yè)務，完成固定資產跨組織調撥的核算業(yè)務。對企業(yè)固定資產進行定期或不定期盤點，在財務數字化平臺上對盤點差異進行固定資產變動處理。對于固定資產處置業(yè)務，進行企業(yè)固定資產減少業(yè)務處理并完成固定資產處置會計核算，及時準確地反映企業(yè)固定資產處置情況。在會計期末，財務人員在財務數字化平臺上對企業(yè)固定資產進行期末計提折舊業(yè)務處理，及時準確地完成期末固定資產業(yè)務處理。工作領域二財務數字化平臺財務業(yè)務處理【領域概述】5.其他業(yè)務智能處理。對于非自動生成憑證的財務業(yè)務，財務人員在財務數字化平臺上依據原始憑證填制記賬憑證，并正確完成資金類科目現金流量的記錄。對記賬憑證進行審核，審核記賬憑證中所選會計科目的正確性、分錄金額的準確性、填列項目的完整性、摘要描述的準確性、有關人員簽章的完整性等，對問題憑證進行標錯與駁回。對于記賬憑證的管理，對記賬憑證進行修改、作廢、紅沖、記賬等業(yè)務處理，并可以完成企業(yè)總賬與業(yè)務系統(tǒng)對賬，保證總賬與業(yè)務賬數據的一致性。對于期末業(yè)務，可以依據期末業(yè)務處理的規(guī)則和模板，完成期末損益類科目的計算與結轉，并生成結轉憑證；分別應用“總賬月結檢查機器人”和“月結機器人”，完成總賬月結檢查和自動月結工作。工作領域二財務數字化平臺財務業(yè)務處理【主要任務】工作領域二財務數字化平臺財務業(yè)務處理【主要任務】工作領域二財務數字化平臺財務業(yè)務處理【學習目標】通過訓練，使學生具備在財務數字化平臺上進行財務業(yè)務處理的能力。具體包括：1.采購與應付業(yè)務智能處理：完成采購發(fā)票信息登記，應付類業(yè)務的審核處理、應付賬款付款業(yè)務處理、應付賬齡分析表和往來對賬單，能在財務數字化平臺上掌握處理應付業(yè)務的合并或調整。使學生具有獨立完成企業(yè)采購與應付業(yè)務智能處理的能力。2.銷售與應收業(yè)務智能處理：完成銷售發(fā)票信息登記，應收類業(yè)務的審核處理、應收賬款收款業(yè)務處理并生成收款類業(yè)務的記賬憑證、應收賬齡分析表和往來對賬單，能在財務數字化平臺上掌握處理應收業(yè)務的合并或調整。使學生具有獨立完成企業(yè)銷售與應收業(yè)務智能處理的能力。工作領域二財務數字化平臺財務業(yè)務處理【學習目標】3.費控業(yè)務智能處理：完成各種費用報銷審核，費用核算并生成記賬憑證，處理員工借款報銷業(yè)務，并運用“費用分攤機器人”自動完成成本分攤、費用計提工作。使學生具有獨立完成企業(yè)費用業(yè)務智能處理的能力。4.固定資產業(yè)務處理：完成新增固定資產業(yè)務處理、固定資產的信息進行變更登記、集團內部跨組織的固定資產調撥業(yè)務、固定資產減少業(yè)務處理、固定資產進行期末計提折舊業(yè)務處理等工作。使學生具有獨立完成企業(yè)固定資產業(yè)務處理的能力。5.其他業(yè)務智能處理：完成非自動生成憑證的財務業(yè)務處理、記賬憑證修改、作廢、紅沖等業(yè)務處理、完成記賬操作、查看和記賬報告打印、期末損益類科目的計算與結轉、使用“月結機器人”自動結賬等工作。使學生具有獨立完成企業(yè)財務其他業(yè)務智能處理的能力。工作領域二財務數字化平臺財務業(yè)務處理【主要技能】工作領域二財務數字化平臺財務業(yè)務處理【主要技能】工作領域二財務數字化平臺財務業(yè)務處理【主要技能】工作領域二財務數字化平臺財務業(yè)務處理【主要技能】工作任務1采購與應付業(yè)務智能處理【技能目標】【任務情境】【必備知識】工作任務1.1錄入采購發(fā)票工作任務1.2采購應付核算工作任務1.3付款業(yè)務核算工作任務1.4應付與付款核銷業(yè)務處理工作任務1.5應付并賬業(yè)務處理【任務框架】工作任務1采購與應付業(yè)務智能處理【技能目標】

通過訓練，使學生能夠在財務數字化平臺上完成采購發(fā)票信息登記，應付類業(yè)務的審核處理、應付賬款付款業(yè)務處理、應付賬齡分析表和往來對賬單，能在財務數字化平臺上掌握處理應付業(yè)務的合并或調整。使學生具有獨立完成企業(yè)采購與應付業(yè)務智能處理的能力，達到勝任基于財務數字化平臺企業(yè)會計核算崗位工作職責目標。工作任務1采購與應付業(yè)務智能處理【任務情境】鴻途集團水泥有限公司采購到付款業(yè)務流程一般是：簽訂采購合同-創(chuàng)建采購訂單-收到貨物入庫-依據采購發(fā)票入賬-付款結算,如下圖所示。工作任務1采購與應付業(yè)務智能處理【任務情境】

2020年3月2日，鴻途集團水泥有限公司與中煤集團有限公司簽署《采購合同（合同編碼：HT-CG-202003020002）》，簽約信息詳見紙質合同，如右圖所示。鴻途集團水泥有限公司的應付賬款與付款核算業(yè)務已委托集團財務共享服務中心處理。工作任務1采購與應付業(yè)務智能處理【必備知識】采購業(yè)務涉及系統(tǒng)業(yè)務模塊:（1）供應鏈-采購管理（2）動態(tài)建模平臺-流程管理（3）供應鏈-庫存管理（4）財務會計-應付管理（5）財資管理-現金管理工作任務1采購與應付業(yè)務智能處理【任務框架】任務1.1錄入采購發(fā)票【任務要求】

2020年3月5日，鴻途集團水泥有限公司供應處辦公室提出物資采購需求，請購信息如下：請購信息項目名稱需求數量供應商原煤1000噸中煤集團有限公司任務1.1錄入采購發(fā)票【任務要求】

2020年3月8日，“原煤”過磅，到貨并檢驗入庫，發(fā)票隨貨收到，發(fā)票信息如下圖所示。任務1.1錄入采購發(fā)票【任務要求】依據以上信息：采購員范海亮在財務數字化平臺創(chuàng)建采購訂單采購經理常松在財務數字化平臺審批中心對新增的采購訂單進行審批庫管員羅成在財務數字化平臺上完成采購入庫信息錄入倉庫經理肖博完成庫存信息審核并簽字企業(yè)業(yè)務財務王玉蘭依據采購部門提交的采購發(fā)票原始憑證在財務數字化平臺上準確登記發(fā)票信息，確保后續(xù)的應付確認信息準確無誤財務經理王彬在財務數字化平臺審批中心查看待審批的采購發(fā)票，審批通過后生成應付單。任務1.1錄入采購發(fā)票【供應鏈應用框架】任務1.1錄入采購發(fā)票【集團供應鏈管理-采購供應架構圖】任務1.1錄入采購發(fā)票【采購管理模塊】采購管理是以采購訂單為核心，對采購過程中物流運動的各個環(huán)節(jié)及狀態(tài)進行跟蹤管理的系統(tǒng)模塊，如請購、訂貨、收貨、入庫、收票、結算等。采購管理可通過與計劃的集成應用，達到在保障供應的前提下，降低庫存積壓。此外，集團化管理下的采購業(yè)務往往對管控有較高的要求，需要提供靈活多樣的個性化管控解決方案。任務1.1錄入采購發(fā)票【基本流程及功能清單】1、供應鏈-采購管理下包括：請購單采購訂單到貨單采購發(fā)票采購結算2、供應鏈-庫存管理下包括：采購入庫3、財務會計-存貨核算包括：存貨采購入庫單4、財務會計-應付管理應付單任務1.1錄入采購發(fā)票【相關流程操作說明】1、請購單a)通過手工【新增】自制請購單。b)請購單表體物料行的【采購組織】要和表頭【庫存組織】屬于同一業(yè)務單元。2、采購訂單a)在『采購訂單維護』節(jié)點，通過【新增】-【請購單】按鈕，參照請購單生成采購訂單。b)采購訂單表體“到貨信息”頁簽上的【需求庫存組織】和【收貨庫存組織】一致，且所屬財務組織與“采購政策”頁簽上的【結算財務組織】和【應付組織】一致。任務1.1錄入采購發(fā)票【新增采購訂單】3、到貨單a)在『到貨單維護』節(jié)點，通過【新增】-【采購訂單】按鈕，參照采購訂單生成到貨單；也可通過【快速收貨】按鈕，僅根據手工直接錄入的訂單號進行快速收貨。b)如果不走到貨環(huán)節(jié)，則在采購訂單交易類型設置中不勾選【到貨】，整個流程就沒有此環(huán)節(jié)。4、采購入庫單a)在庫存管理『采購入庫』節(jié)點，通過【到貨單維護】按鈕參照到貨單生成采購入庫單。任務1.1錄入采購發(fā)票【新增采購訂單】5、發(fā)票a)在『采購發(fā)票維護』節(jié)點，對收到票的入庫記錄，通過【采購入庫單】按鈕參照采購入庫單生成采購發(fā)票。b)采購發(fā)票的價格來源由參數“采購發(fā)票價格來源”決定，可以手工修改。c)采購發(fā)票審批時，自動和來源采購入庫單匹配生成采購結算單，采購結算單自動傳成本生成存貨采購入庫單。審批時，如果貨物發(fā)票有費用發(fā)票，可以選擇費用發(fā)票一起結算進貨物成本。任務1.1錄入采購發(fā)票【想一想】除了在系統(tǒng)中直接創(chuàng)建采購訂單外，實際工作中是否存在其他情形？任務1.1錄入采購發(fā)票【想一想答案】在財務數字化平臺上按照“采購訂單-采購入庫-采購發(fā)票登記”的業(yè)務流程進行采購業(yè)務的處理，實際工作的場景中，有時在創(chuàng)建采購訂單前，在系統(tǒng)中先錄入采購合同并進行審批的情況。實際應用中，不同企業(yè)采購不同物資的業(yè)務流程有所不同，本講解介紹的是最基本的業(yè)務環(huán)節(jié)。任務1.2采購應付核算【任務要求】接“任務1.1”，2020年3月20日發(fā)票登記完成后生成應付單。財務共享服務中心在財務數字化平臺上審核應付單，并自動生成相應的記賬憑證。在財務數字化平臺上處理業(yè)務系統(tǒng)自動生成的、業(yè)務員自制提交的各種應付類業(yè)務單據，完成應付類業(yè)務單據的審核，并自動生成相應的記賬憑證。任務1.2采購應付核算【基本流程及功能清單】1、供應鏈-采購管理下包括：請購單采購訂單到貨單采購發(fā)票采購結算2、供應鏈-庫存管理下包括：采購入庫3、財務會計-存貨核算包括：存貨采購入庫單4、財務會計-應付管理應付單任務1.2采購應付核算【直接傳應付】采購發(fā)票審批后直接傳應付。傳應付動作在流程配置中進行配置，并可配置生成的應付單為保存態(tài)或審批態(tài)。采購發(fā)票審批后可通過按鈕【傳應付】或自動傳應付，受發(fā)票交易類型設置中的【傳應付控制】和【結算完畢自動傳應付】影響。任務1.2采購應付核算【應付單處理】業(yè)務財務登錄財務數字化平臺，單擊【財務會計】-【應付管理】-【應付日常業(yè)務】-【應付單管理】，查詢并提交應付單。在【我的作業(yè)】應用中提取任務，點擊“待提取”進入待處理作業(yè)列表界面。點擊對應的單據編碼，進入單據頁面審核應付單及相關附件，審核無誤后點擊“批準”按鈕，否則將該單據點擊“駁回”按鈕，將該單據駁回至指定環(huán)節(jié)處理。應付單審批完成后，通過會計平臺自動生成應付業(yè)務的記賬憑證。任務1.2采購應付核算【想一想】采購應付與采購付款有什么區(qū)別？任務1.2采購應付核算【想一想答案】采購應付與采購付款不是同一概念，要注意區(qū)分。采購應付一般是采購完成收貨入庫和收取發(fā)票后，形成的對供應商的付款義務（負債），財務處理上表現為形成應付賬款的貸方。采購付款是指采購訂單形成后，根據付款計劃形成付款申請、再根據付款申請形成付款單。付款既可以是預付款，也可以是應付款。付款完成財務處理上表現為形成應付賬款（預付賬款）的借方。付款單也可以參照應付單生成。采購業(yè)務處理完畢后，財務上應將應付和付款進行核銷。任務1.3付款業(yè)務核算【任務要求】接“任務1.2”，2020年3月20日，公司對原煤采購應付完成付款。在財務數字化平臺上生成付款單并通過銀企直聯系統(tǒng)支付款項。依據財務數字化平臺上記錄的應付賬款金額及付款時間安排，在財務數字化平臺上處理應付賬款付款業(yè)務并完成審批、結算流程，確保企業(yè)能夠及時、準確地向供應商支付款項。任務1.3付款業(yè)務核算【基本流程及功能清單】1、財務會計-應付管理應付單付款單2、財資管理-現金管理結算處理任務1.3付款業(yè)務核算【訂單付款】在采購訂單維護節(jié)點，通過【付款計劃】按鈕，根據訂單的付款協(xié)議維護該訂單的付款計劃，并根據付款計劃形成付款申請、再根據付款申請形成付款單。付款單可以是預付款單，也可以是訂單的后續(xù)付款。付款協(xié)議在【動態(tài)建模平臺】-【基礎數據】-【結算信息】-【付款協(xié)議】中維護?？梢愿鶕怠安少徲唵魏秃贤犊钍欠裥枳龈犊钌暾垺眮頉Q定是否需要做付款申請才能付款。任務1.3付款業(yè)務核算【參照應付生成付款單并審核】單擊進入【財務會計】-【應付管理】-【應付日常業(yè)務】-【付款單管理】界面，點擊新增選擇“應付單”，查詢出已經審批的應付單后點擊“確定”跳轉到付款單編輯界面，核對供應商、收款銀行賬戶、金額等信息后保存并提交。在【我的作業(yè)】應用中提取任務，審核應付單及相關附件。若審核無誤則點擊“批準”按鈕處理完成，否則將該單據點擊“駁回”按鈕，將單據駁回至指定環(huán)節(jié)處理。任務1.3付款業(yè)務核算【付款單支付】單擊【財資管理】-【現金管理】-【結算處理】-【結算】，查詢出付款單，點擊“支付”，在下拉菜單中選擇“網上轉賬”即可完成銀企直聯模式下的采購付款。任務1.3付款業(yè)務核算【想一想】根據采購行為發(fā)生情況，采購付款有哪幾種情形？任務1.3付款業(yè)務核算【想一想答案】采購付款有兩個時點可以進行：簽訂合同后就可以付款；在發(fā)生采購行為時付款。在產品中分別對應采購合同付款、采購訂單付款。本講解均以采購訂單付款為例進行的講解。任務1.4應付與付款核銷業(yè)務處理【任務要求】在財務數字化平臺上正確處理應付賬款及預付賬款的核銷業(yè)務，能應用“應付核銷機器人”自動完成相關單據的核銷操作并輸出結果報告，提供應付賬齡分析表和往來對賬單等。在財務數字化平臺上處理2020年3月鴻途集團水泥有限公司應付與付款核銷的業(yè)務。任務1.4應付與付款核銷業(yè)務處理【應付核銷】應付核銷業(yè)務通常包括：1)賒購：應付與付款核銷。2)預購：預付與應付核銷。3)抵賬：應收與應付核銷、收款與付款核銷。4)紅藍對沖：相同借/貸方向單據抵銷。5)同/異幣種核銷：相同/不同幣種單據間的核銷。任務1.4應付與付款核銷業(yè)務處理【應付核銷】核銷的處理模式分為：1)業(yè)務驅動核銷：對于相同來源ID的單據系統(tǒng)會默認將其核銷，不需財務人員參與處理；2)手動核銷：由用戶按單據或者按單據表體行指定借貸方的核銷單據，手動核銷支持同幣種（帶折扣）核銷、異幣種核銷、紅藍對沖、賒銷、抵賬、預售。3)自動核銷；根據設置的相關條件由系統(tǒng)自動完成核銷；或預置核銷方案，設定后臺核銷任務后，由系統(tǒng)自動定時核銷。自動核銷支持同幣種核銷、異幣種核銷、賒銷業(yè)務。4)即時核銷：錄入業(yè)務單據過程中即時核銷，核銷支持分配，補差。任務1.4應付與付款核銷業(yè)務處理【手工核銷】手工核銷按財務組織執(zhí)行，提供包括核銷、模擬核銷、核銷記錄查詢和反核銷等功能。在【財務會計】→【應付管理】→【核銷處理】→【應付核銷】節(jié)點，先過濾出待核銷處理的單據：點擊〖查詢〗按鈕，分別在“查詢條件”、“常用條件”、“核銷規(guī)則”等頁簽中設置相關查詢條件后確定。查詢出待核銷單據后，可手工在本方（應付單）和對方（付款單）之間勾選單據；或在本方/貸方的一方勾選后，點擊〖按借方匹配〗/〖按貸方匹配〗按鈕，再點擊〖核銷〗即完成手工核銷。任務1.4應付與付款核銷業(yè)務處理【手工核銷】已核銷過的應付/付款單，可通過點擊〖核銷查詢〗按鈕，輸入相應查詢條件后，系統(tǒng)提供查詢出的已核銷明細記錄，此時可執(zhí)行〖取消核銷〗操作，點擊該按鈕可執(zhí)行反核銷。根據查詢條件設置的不同，手工核銷可選擇按異幣種核銷或按同幣種核銷、紅藍對沖、預售、抵賬等業(yè)務模式。任務1.4應付與付款核銷業(yè)務處理【自動核銷】自動核銷分人為觸發(fā)核銷和按預置任務自動核銷。預設核銷方案：在【財務會計】→【應付管理】→【核銷處理】→【應付核銷方案設置】節(jié)點，點擊〖增加〗按鈕，預定義自動核銷的檢索條件、核銷規(guī)則及核銷方式。人為觸發(fā)自動核銷：在【財務會計】→【應付管理】→【核銷處理】→【應付核銷】節(jié)點，點擊〖自動核銷〗，完成查詢條件設置后，系統(tǒng)即自動按所設的查詢條件完成核銷。查詢條件的設置與手工核銷相仿，但與手工核銷的查詢設置相比，增加了“核銷方式頁簽”供用戶勾選操作；按預置任務自動核銷：在【企業(yè)建模平臺】→【系統(tǒng)平臺】→【后臺任務中心】→【后臺任務部署】節(jié)點(需以集團管理員身份登錄)，點擊〖增加〗按鈕，設置常規(guī)屬性、條目信息、其他配置等屬性項后，系統(tǒng)將按所設屬性自動觸發(fā)核銷任務。任務1.4應付與付款核銷業(yè)務處理【想一想】核銷時有哪些規(guī)則和注意事項？任務1.4應付與付款核銷業(yè)務處理【想一想答案】核銷時有哪些注意事項：借貸核銷，是指系統(tǒng)給每個單據大類賦予了一個方向，應收單是借方，收款單是貸方，應付單是貸方，付款單是借方。若當前會計期間已結賬，不能再進行手工核銷處理。核銷處理若已經通過會計平臺生成總賬會計憑證，則不能反核銷。核銷時包括折扣金額時，應將折扣錄入到應付單方向，并且本次結算金額不包括折扣金額，例如：應付單666與付款單660核銷，折扣為6，則應付單的結算金額應錄入660而不是666；折扣金額錄入在應付單方向，而不是付款單方向。任務1.5應付并賬業(yè)務處理【任務要求】在財務數字化平臺上將鴻途集團水泥有限公司供應商為“天海集團有限公司”的應付款180000元，轉移給供應商“東莞市大朗昌順五金加工廠”，并生成相應的記賬憑證。任務1.5應付并賬業(yè)務處理【并賬業(yè)務】1并賬指進行應付/付款業(yè)務合并或調整的工作。2將應付/付款業(yè)務在供應商之間、供應商與部門之間、供應商與業(yè)務員之間進行轉入、轉出，實現應付/付款業(yè)務的調整，解決應付/付款業(yè)務在不同對象間入錯戶或合并戶問題。任務1.5應付并賬業(yè)務處理【并賬業(yè)務】任務1.5應付并賬業(yè)務處理【并賬操作】1.在【財務會計】→【應付管理】→【應付日常業(yè)務】→【債權轉移執(zhí)行】（或【付款日常業(yè)務】→【付款并賬執(zhí)行】節(jié)點，點擊〖查詢〗過濾待調整的應付單，查詢出結果后，勾選待處理的單據，錄入轉移金額后，點擊〖確認轉移〗按鈕完成并賬/轉移操作。2.轉賬并賬只能針對已生效、未掛起和余額不為零的單據進行處理。3.轉移、并賬的結果只改變余額、生成憑證、影響帳表查詢結果，并不改變原始業(yè)務單據。4.并賬支持相同對象下的不同屬性值轉移，例如A往來對象下有兩個部門A1、A2時，支持將A1的應付款轉給A2。任務1.5應付并賬業(yè)務處理【并賬查詢】并賬轉移處理記錄完成后，可提供查詢如下：1)【債權轉移執(zhí)行】/【付款并賬執(zhí)行】功能節(jié)點中點擊〖轉移記錄〗查看；2)【債權轉移查詢】/【付款并賬查詢】功能節(jié)點中點擊〖取消轉移〗執(zhí)行取消操作；3)【應付單】/【付款單】功能節(jié)點中點擊〖聯查-聯查處理情況〗查看；4)【財務會計】→【應付管理】→【查詢】下的供應商總賬表、供應商余額表、供應商明細賬、應付付款情況查詢等節(jié)點下查看；5)【財務會計】→【應付管理】→【查詢】下的供應商應付賬齡分析、供應商付款賬齡分析等節(jié)點下查看。任務1.5應付并賬業(yè)務處理【想一想】并賬時有什么注意事項，什么情況不能進行并賬？任務1.5應付并賬業(yè)務處理【想一想答案】已經結賬則不能執(zhí)行轉移并賬操作；轉移記錄一旦通過會計平臺生成了總賬會計憑證，則不能取消轉移。工作任務2銷售與應收業(yè)務智能處理【技能目標】【任務情境】【任務框架】工作任務2.1錄入銷售發(fā)票工作任務2.2銷售應收核算工作任務2.3收款業(yè)務核算工作任務2.4應收與收款核銷業(yè)務處理工作任務2.5應收并賬業(yè)務處理【必備知識】工作任務2銷售與應收業(yè)務智能處理【技能目標】

通過訓練，使學生能夠在財務數字化平臺上完成銷售發(fā)票信息登記，應收類業(yè)務的審核處理、應收賬款收款業(yè)務處理并生成收款類業(yè)務的記賬憑證、應收賬齡分析表和往來對賬單，能在財務數字化平臺上掌握處理應收業(yè)務的合并或調整。使學生具有獨立完成企業(yè)銷售與應收業(yè)務智能處理的能力，達到勝任基于財務數字化平臺企業(yè)會計核算崗位工作職責的目標。工作任務2銷售與應收業(yè)務智能處理【任務情境】鴻途集團水泥有限公司銷售到收款的業(yè)務流程,如下圖所示。工作任務2銷售與應收業(yè)務智能處理【任務情境】

2020年3月初，鴻途集團水泥有限公司與客戶企業(yè)簽訂一批水泥銷售訂單。2020年3月10日發(fā)貨，并開具增值稅專用發(fā)票（如下圖所示）。工作任務2銷售與應收業(yè)務智能處理【任務情境】鴻途集團水泥有限公司的應收賬款與收款核算業(yè)務已委托集團財務共享服務中心處理。工作任務2銷售與應收業(yè)務智能處理【必備知識】銷售業(yè)務涉及系統(tǒng)業(yè)務模塊:（1）供應鏈-銷售管理（2）動態(tài)建模平臺-流程管理（3）供應鏈-庫存管理（4）財務會計-應收管理（5）財資管理-現金管理工作任務2銷售與應收業(yè)務智能處理【任務框架】任務2.1錄入銷售發(fā)票【任務要求】依據任務情境中描述的業(yè)務，銷售員李軍在供應鏈銷售管理中生成了銷售訂單，銷售經理王燕審批通過了銷售訂單，庫管員羅成依據銷售訂單生成了銷售出庫單，倉庫經理肖博完成庫存信息審核并簽字。

以上業(yè)務均已在財務數字化平臺中完成了處理，請在財務數字化平臺中完成銷售發(fā)票處理：企業(yè)業(yè)務財務王玉蘭錄入銷售發(fā)票信息，開具銷售發(fā)票，在財務數字化平臺上參照銷售出庫單生成銷售發(fā)票。財務經理王彬在財務數字化平臺審批中心審批銷售發(fā)票。任務2.1錄入銷售發(fā)票【銷售開票流程】任務2.1錄入銷售發(fā)票【賒銷-先貨后票】提貨制與送貨制系統(tǒng)支持提貨制方式：【銷售訂單】先作庫存【銷售出庫單】，再基于庫存【銷售出庫單】的出庫數量直接開具【銷售發(fā)票】并結算，在開具【銷售發(fā)票】前可以不經過庫存【簽收途損單】的簽收處理；銷售業(yè)務中發(fā)生的途損，在提貨制下途損（非合理損耗）歸客戶承擔，即基于出庫數量開票、結算；系統(tǒng)支持針對業(yè)務流程設置簽收數量開票，通過參數“SO16基于簽收數量開票的業(yè)務流程”設置；任務2.1錄入銷售發(fā)票【賒銷-先貨后票】提貨制與送貨制系統(tǒng)支持送貨制方式：計重行業(yè)的企業(yè)基于簽收數量開票、結算，必須先對庫存【銷售出庫單】作庫存【簽收途損單】錄入簽收數量，同時可以維護價格、在途損失數量、途損承擔者、原車退回數量等等，作完庫存【簽收途損單】簽字確認后，才可以再基于庫存【銷售出庫單】按照簽收數量開具【銷售發(fā)票】并結算；商品質量、服務水平影響結算，如活鮮供應等行業(yè)基于簽收價格定價、結算，必須先對庫存【銷售出庫單】作庫存【簽收途損單】錄入簽收價格，作完庫存【簽收途損單】簽字確認后，才可以再基于庫存【銷售出庫單】按照簽收價格開具【銷售發(fā)票】并結算；如果只錄入簽收數量，未錄入簽收單價，視同為以【銷售訂單】價格作為簽收價格處理；任務2.1錄入銷售發(fā)票【賒銷-先貨后票】2)途損處理銷售業(yè)務中發(fā)生的途損，在送貨制下途損（非合理損耗）由銷售方承擔，即基于出庫數量扣減途損數量開票、結算；途損責任處理：簽收途損單審核后，對于合理途損數量，自動生成存貨核算的【其它出庫單】；非合理途損數量，根據途損責任（客戶、部門、業(yè)務員）生成【應收單】和【銷售成本結轉單】；銷售途損支持給客戶補貨或不需要給客戶補貨，在【銷售訂單】交易類型中設置，勾選“途損補貨”，表示發(fā)生途損后，需要補貨給客戶，途損數量打開訂單出庫關閉；有些計重企業(yè)（如煤炭、水泥等）客戶要求，運輸途中發(fā)生的途損，不需要補貨給客戶，按照客戶的簽收數量進行開票結算即可，在交易類型中不勾選表示發(fā)生途損后，不需要補貨給客戶，按照客戶簽收數量開票結算，途損數量不影響訂單出庫關閉狀態(tài)；任務2.1錄入銷售發(fā)票【賒銷-先貨后票】3)出庫對沖客戶購買的商品，因產品質量等原因發(fā)生的退換貨業(yè)務，經銷商因商品滯銷發(fā)生的退貨業(yè)務，以及客戶簽收時對于不滿足客戶要求而直接退回的商品，在未開具發(fā)票的情況下，系統(tǒng)支持出庫對沖的方式將紅藍出庫單對沖；簽收退回、銷售退回和退貨形成的紅字【銷售出庫單】，在未開具【銷售發(fā)票】前，通過【開票】參照【銷售出庫單】轉單界面中〖出庫對沖〗的按鈕，對同一客戶相同價格的紅藍字【銷售出庫單】行做出庫沖抵，出庫對沖的【銷售出庫單】可以是不同的業(yè)務流程；在【銷售出庫單】聯查下可以查詢出庫對沖單據情況；只有先貨后票的業(yè)務流程，才能作出庫對沖處理；任務2.1錄入銷售發(fā)票【賒銷-先貨后票】3)出庫對沖【銷售出庫單】按照沖抵后數據開具【銷售發(fā)票】，已經開票或結算（傳確認應收或傳存貨核算）的那部分出庫數量，不能參與出庫對沖；沖抵剩余數量可以再開發(fā)票；出庫對沖規(guī)則是：紅藍出庫單已簽字；存貨、訂單客戶、開票客戶相同；幣種、原幣和本幣的無稅凈價、含稅凈價相同；如果物料檔案指定為批次核算時，批次相同；相同成本域；在【銷售出庫結算】可以查詢已經對沖的紅藍【銷售出庫單】，并支持取消對沖處理；出庫單全部或部分數量傳發(fā)出商品和暫估應收，出庫對沖后，根據對沖數量生成紅字發(fā)出商品和回沖暫估應收，具體應用請分別參見“發(fā)出商品處理”和“出庫或發(fā)票立賬”的業(yè)務場景描述說明；任務2.1錄入銷售發(fā)票【想一想】核對銷售發(fā)票信息，確保連接稅控機開具的發(fā)票信息無誤。開票檢查要點有哪些？任務2.1錄入銷售發(fā)票【想一想答案】主要檢查的要點包括：（1）發(fā)票類型（專票/普票）。（2）發(fā)票的開具時間。（3）發(fā)票的聯次。（4）出庫信息與開票信息是否一致。（5）票面信息（章、全稱等）完整性，準確性。（6）開票數量單價金額準確性。任務2.2銷售應收核算【任務要求】接“任務2.1”，在財務數字化平臺中提交、審核應收單，并生成記賬憑證。在財務數字化平臺上處理業(yè)務系統(tǒng)自動生成的、業(yè)務員自制并提交的各種應收類業(yè)務單據，完成應收類業(yè)務單據的審核，并自動生成相應的記賬憑證。任務2.2銷售應收核算【應收立賬】任務2.2銷售應收核算【應收單生成方式】【報賬人平臺】→【應收單錄入】節(jié)點,手工錄入應收單或參照收款單生成應收單?！緫展芾怼俊緫杖粘I(yè)務】→【應收單管理】節(jié)點,手工錄入應收單或參照收款單生成應收單。收款結算模式：新增時選“主收款單”,在彈出的參照窗中選擇收款單確定后即可形成新增應收。（該方式為系統(tǒng)預定義的收款結算流程，用戶可在【企業(yè)建模平臺】→【流程管理】→【業(yè)務流】節(jié)點中選擇“收款結算”修改。）任務2.2銷售應收核算【應收單審核】在【應收管理】→【應收日常業(yè)務】→【應收單管理】節(jié)點，查詢到已保存的應收單，點擊〖審批〗生效，此時系統(tǒng)根據會計平臺中應收單預置的轉換模板生成憑證。任務2.2銷售應收核算【想一想】系統(tǒng)中的單據錄入和單據管理有什么差別？任務2.2銷售應收核算【想一想答案】單據錄入與單據管理的差別：1)從功能上看：單據錄入小應用供報賬人平臺使用，執(zhí)行基本的增、刪、改操作；單據管理小應用供應收會計使用，除維護單據外，可以執(zhí)行審核、制單、即時核銷、掛起、紅沖等操作；2)從應用上看，報賬人平臺的【應收單錄入】操作用戶是業(yè)務員，【應收單管理】的操作用戶是應收會計。任務2.3收款業(yè)務核算【任務要求】

2020年3月31日，客戶打款25425元，如下圖所示，在財務數字化平臺中完成收款核算與核銷。在財務數字化平臺上依據合同約定收取貨款，并準確生成收款類業(yè)務的記賬憑證。任務2.3收款業(yè)務核算【收款管理】【應收管理】→【收款日常業(yè)務】→【收款單錄入】節(jié)點,手工錄入收款單或參照應收單生成收款單，支持不同流程的應收單合并生成收款單：1、選擇收款模式:新增時選“主應收單”,在彈出的參照窗中選擇應收單確定后即可形成新增收款；選擇收款模式：:新增時選“主應收單”，在彈出的參照窗中選擇應收單，編輯并確定后即可形成新增收款，編輯中支持修改收款單的主組織（跨組織拉單實現跨組織代收業(yè)務）：a)跨組織拉單后，單據的主組織允許修改----修改后，單據日期、起算日期、往來對象、客戶、應收類型、業(yè)務流程、幣種、單據金額保留，不能被清空。其他字段依主組織的變化而變化；任務2.3收款業(yè)務核算【收款管理】b)跨組織拉單的范圍根據人員的功能權限確定，有哪個組織應收單維護的權限，才可以參照哪個組織的應收單生成收款單拉單；c)支持異幣種跨組織拉單，并自動核銷。d)代收業(yè)務僅支持拉單自動核銷，不支持手工核銷、即時核銷、自動核銷。e)跨組織拉單若涉及使用組織級參數時，需要使用下游單據組織的參數。f)發(fā)生代收業(yè)務時，代收款項不影響客戶信用的虛增。任務2.3收款業(yè)務核算【收款管理】2、資金集中結算時依據資金組織結算信息，直接生成收付單據：【資金管理】→【資金結算】→【委托收款】節(jié)點中的委托收款單轉賬成功可生成成員單位的結算信息；該委托收款單中收款方成員單位在【應收管理】→【收款日常業(yè)務】→【收款單錄入】/【收款單管理】節(jié)點中，可通過點擊“輔助功能-關聯結算信息”按鈕，在彈出的獨立結算信息查詢界面中查詢出并選擇一條獨立結算信息，確定后由系統(tǒng)自動關聯，之后保存，即生成收款成員單位的收款單據；由結算信息關聯生成的業(yè)務單據審批、簽字后，單據流程即結束，不再執(zhí)行結算、支付操作；任務2.3收款業(yè)務核算【收款管理】2、資金集中結算時依據資金組織結算信息，直接生成收付單據：d)關聯結算信息生成的收款單刪除時只刪除業(yè)務單據，不刪除原結算信息，原結算信息返回為獨立結算信息狀態(tài)；e)若為承付模式則必須收款單先逆向操作后，內轉單才能取消轉賬、反審批，之后付款單才能逆向操作。任務2.3收款業(yè)務核算【想一想答案】銀行回單原始單據有哪些審核要點？任務2.3收款業(yè)務核算【想一想答案】銀行回單原始單據審核要點：（1）收賬通知單是否有經辦銀行業(yè)務印章；（2）收到的金額是否正確、是否與實際應收賬款信息保持一致；（3）回單是否非第一次打印，注意重復入賬的問題。任務2.4應收與收款核銷業(yè)務處理【任務要求】在財務數字化平臺上正確處理應收賬款及預收賬款的核銷業(yè)務，應用“應收核銷機器人”自動完成相關單據的核銷操作并輸出結果報告，提供應收賬齡分析表和往來對賬單等。在財務數字化平臺上處理2020年3月鴻途集團水泥有限公司應收與收款核銷業(yè)務。任務2.4應收與收款核銷業(yè)務處理【應收核銷業(yè)務描述】核銷是日常進行的收款核銷應收款的工作，用于建立應收單、收款單、應付單、付款單間的核銷記錄，通常核指的是“審核、核實”，銷指的是“注銷、銷賬”。核銷信息是準確反映各賬齡段債權債務的依據。1.應收核銷業(yè)務通常包括：1)賒銷：應收與收款核銷2)預售：預收與應收核銷3)抵賬：應收與應付核銷、收款與付款核銷4)紅藍對沖：相同借/貸方向單據抵銷5)同/異幣種核銷：相同/不同幣種單據間的核銷任務2.4應收與收款核銷業(yè)務處理【應收核銷處理模式】核銷的處理模式分為：1)業(yè)務驅動核銷：對于相同來源ID的單據系統(tǒng)會默認將其核銷，不需財務人員參與處理。2)手動核銷：由用戶按單據或者按單據表體行指定借貸方的核銷單據，手動核銷支持同幣種（帶折扣）核銷、異幣種核銷、紅藍對沖、賒銷、抵賬、預售。3)自動核銷；根據設置的相關條件由系統(tǒng)自動完成核銷；或預置核銷方案，設定后臺核銷任務后，由系統(tǒng)自動定時核銷。自動核銷支持同幣種核銷、異幣種核銷、賒銷業(yè)務。4)即時核銷：錄入業(yè)務單據過程中即時核銷，核銷支持分配，補差。任務2.4應收與收款核銷業(yè)務處理【手動核銷】手工核銷按財務組織執(zhí)行，提供包括核銷、模擬核銷、核銷記錄查詢和反核銷等功能。1）在【財務會計】→【應收管理】→【核銷處理】→【應收核銷】節(jié)點，先過濾出待核銷處理的單據：點擊〖查詢〗按鈕，分別在“查詢條件”、“常用條件”、“核銷規(guī)則”等頁簽中設置相關查詢條件后確定。2）查詢出待核銷單據后，可手工在本方（應收單）和對方（收款單）之間勾選單據；或在本方/貸方的一方勾選后，點擊〖按借方匹配〗/〖按貸方匹配〗按鈕，再點擊〖核銷〗即完成手工核銷。3）手動核銷前可先做模擬核銷，點擊〖模擬核銷〗按鈕，可查看核銷明細情況，此時再點擊〖核銷〗可完成手動核銷，或點〖查詢〗按鈕放棄當前模擬核銷。任務2.4應收與收款核銷業(yè)務處理【手動核銷】4）已核銷處理過的單據，無論是應收單還是收款單，單據上表體的“原幣余額”及“組織本幣余額”減除掉已核銷的金額，直至為0后，不再參與核銷。5）已核銷過的應收/收款單，可通過點擊〖核銷查詢〗按鈕，輸入相應查詢條件后，系統(tǒng)提供查詢出的已核銷明細記錄，此時可執(zhí)行〖取消核銷〗操作，點擊該按鈕可執(zhí)行反核銷。6)根據查詢條件設置的不同，手工核銷可選擇按異幣種核銷或按同幣種核銷、紅藍對沖、預售、抵賬等業(yè)務模式，例如：要執(zhí)行應收沖應付的抵賬模式，在查詢時應在“查詢條件”頁簽將“應收單、應付單”選入單據大類，并在“常用條件”頁簽指定對方核銷對象為“應付單”。任務2.4應收與收款核銷業(yè)務處理【自動核銷】自動核銷分人為觸發(fā)核銷和按預置任務自動核銷。1)預設核銷方案：在【財務會計】→【應收管理】→【核銷處理】→【應收核銷方案設置】節(jié)點，點擊〖增加〗按鈕，預定義自動核銷的檢索條件、核銷規(guī)則及核銷方式。2)人為觸發(fā)自動核銷：在【財務會計】→【應收管理】→【核銷處理】→【應收核銷】節(jié)點，點擊〖自動核銷〗，完成查詢條件設置后，系統(tǒng)即自動按所設的查詢條件完成核銷。查詢條件的設置與手工核銷相仿，但與手工核銷的查詢設置相比，增加了“核銷方式頁簽”供用戶勾選操作；3)按預置任務自動核銷：在【企業(yè)建模平臺】→【系統(tǒng)平臺】→【后臺任務中心】→【后臺任務部署】節(jié)點(需以集團管理員身份登錄)，點擊〖增加〗按鈕，設置常規(guī)屬性、條目信息、其他配置等屬性項后，系統(tǒng)將按所設屬性自動觸發(fā)核銷任務。任務2.4應收與收款核銷業(yè)務處理【想一想】紅藍對沖有哪些規(guī)則？任務2.4應收與收款核銷業(yè)務處理【想一想答案】單據核算時如果勾選了紅藍對沖，則紅藍對沖規(guī)則如下：同一單據內相同往來對象紅藍對沖；不同單據相同往來對象紅藍對沖；同一單據內不同往來對象紅藍對沖；不同單據不同往來對象紅藍對沖。紅沖生成的紅字單據需與藍字單據的表體行一一對應。紅沖生成的紅字單據允許修改、刪除、增加表體行，新增行必須為紅字且不支持自動紅藍對沖。任務2.5應收并賬業(yè)務處理【任務要求】在財務數字化平臺上處理應收業(yè)務的合并或調整，將應收款項在不同單位之間或不同人員之間進行轉入、轉出。在財務數字化平臺上將鴻途集團水泥有限公司客戶為“天海集團總公司”的應收款280000元，轉移給客戶“東莞市大朗昌順五金加工廠”，并生成相應的記賬憑證。任務2.5應收并賬業(yè)務處理【并賬業(yè)務描述】1.并賬指進行應收/收款業(yè)務合并或調整的工作。2.將應收/收款業(yè)務在客商之間、客商與部門之間、客商與業(yè)務員之間進行轉入、轉出，實現應收/收款業(yè)務的調整，解決應收/收款業(yè)務在不同對象間入錯戶或合并戶問題。任務2.5應收并賬業(yè)務處理【并賬業(yè)務處理】1.在【財務會計】→【應收管理】→【應收日常業(yè)務】→【債權轉移執(zhí)行】（或【收款日常業(yè)務】→【收款并賬執(zhí)行】節(jié)點，點擊〖查詢〗過濾待調整的應收單，查詢出結果后，勾選待處理的單據，錄入轉移金額后，點擊〖確認轉移〗按鈕完成并賬/轉移操作。2.轉賬并賬只能針對已生效、未掛起和余額不為零的單據進行處理。3.轉移、并賬的結果只改變余額、生成憑證、影響帳表查詢結果，并不改變原始業(yè)務單據。任務2.5應收并賬業(yè)務處理【并賬業(yè)務處理】4.并賬支持相同對象下的不同屬性值轉移，例如A往來對象下有兩個部門A1、A2時，支持將A1的應收款轉給A2。5.并賬轉移處理記錄完成后，可提供查詢如下：1)【債權轉移執(zhí)行】/【收款并賬執(zhí)行】功能節(jié)點中點擊〖轉移記錄〗查看；2)【債權轉移查詢】/【付款并賬查詢】功能節(jié)點中點擊〖取消轉移〗執(zhí)行取消操作；3)【應收單】/【收款單】功能節(jié)點中點擊〖聯查-聯查處理情況〗查看；任務2.5應收并賬業(yè)務處理【并賬業(yè)務處理】4)【財務會計】→【應收管理】→【查詢】下的客戶總賬表、客戶余額表、客戶明細賬、應收收款情況查詢等節(jié)點下查看；5)【財務會計】→【應收管理】→【查詢】下的客戶應收賬齡分析、客戶收款賬齡分析等節(jié)點下查看。6.應收已經結賬則不能執(zhí)行轉移并賬操作；轉移記錄一旦通過會計平臺生成了總賬會計憑證，則不能取消轉移。任務2.5應收并賬業(yè)務處理【想一想答案】應收并賬適用于哪些情形？任務2.5應收并賬業(yè)務處理【想一想答案】轉賬并賬只能針對已生效、未掛起和余額不為零的單據進行處理。轉移、并賬的結果只改變余額、生成憑證、影響賬表查詢結果，并不改變原始業(yè)務單據。收款并賬與債權轉移操作類似，對應的菜單分別為“收款并賬執(zhí)行”“收款并賬查詢”，對應的單據為收款單。工作任務3費控業(yè)務智能處理【技能目標】【任務情境】【必備知識】工作任務3.1日常報銷業(yè)務處理工作任務3.2先申請后報銷業(yè)務處理工作任務3.3借款報銷業(yè)務處理工作任務3.4費用分攤業(yè)務處理【任務框架】工作任務3費控業(yè)務智能處理【技能目標】通過訓練，使學生能夠在財務數字化平臺上完成各種費用報銷審核，費用核算并生成記賬憑證，處理員工借款報銷業(yè)務，并運用“費用分攤機器人”自動完成成本分攤、費用計提工作。使學生具有獨立完成企業(yè)費用業(yè)務智能處理的能力，達到勝任基于財務數字化平臺企業(yè)會計核算崗位工作職責目標。工作任務3費控業(yè)務智能處理【任務情境】鴻途集團水泥有限公司應用財務數字化平臺費用管理模塊實現員工基于互聯網進行費用報銷，處理所有日常費用報銷業(yè)務。通過費用管理與核算應用，實現報銷前的費用申請控制、報銷過程中及其后的費用分攤與調整等，并獲取更多的查詢統(tǒng)計報告。2019年，鴻途集團建設了財務共享服務中心，鴻途集團水泥有限公司的費用審核核算業(yè)務已經納入集團財務共享服務中心的服務范圍。工作任務3費控業(yè)務智能處理【必備知識】費用管理涉及的費用分攤業(yè)務常見場景為：多部門為同一任務出差，回來后由某一部門發(fā)起的出差費用報銷，應分攤到出差的各部門，由各部門負責人會簽完成審批，各部門按應承擔的費用進行預算控制。工作任務3費控業(yè)務智能處理【任務框架】任務3.1日常報銷業(yè)務處理【任務要求】鴻途集團水泥有限公司銷售服務辦公室的銷售員李軍2020年3月8日至9日，從鄭州出差到北京參加專項研討活動，事前已報備。出差回來后，3月10日報銷差旅費。相關報銷憑證如下圖所示。任務3.1日常報銷業(yè)務處理【任務要求】任務3.1日常報銷業(yè)務處理【任務要求】任務3.1日常報銷業(yè)務處理【任務要求】

財務支付員工報銷的“結算方式”為“網銀”，支付報銷款項的“單位銀行賬號”為3701239319189278310。要求：依據企業(yè)財務報銷管理要求，在財務數字化平臺上處理員工先墊資后報銷的業(yè)務，進行費用核算并生成記賬憑證。任務3.1日常報銷業(yè)務處理【報賬平臺】報賬平臺主要提供業(yè)務員、報賬人員填制日常單據的入口；報賬平臺作為企業(yè)財務數據的采集入口，可以有效避免一個角色多入口的弊端，提升用戶體驗。通過報賬業(yè)務統(tǒng)一管理，實現報賬業(yè)務統(tǒng)一控制，基于業(yè)務事項梳理實現預算控制、核算的對應，幫助企業(yè)實現報賬業(yè)務標準化及規(guī)則化，為后續(xù)自動化打基礎。任務3.1日常報銷業(yè)務處理【報賬業(yè)務單據】業(yè)務員可以在【我的報賬】中填寫的業(yè)務：費用單據：費用申請單、預提單、借款單、報賬單、還款單、費用調整單應收單據：應收單、收款單應付單據：應付單、付款單收付款合同：收款合同、付款合同資金單據：付款申請單、付款結算單、劃賬結算、收款結算單、業(yè)務員到賬通知認領資產單據：新增資產審批單、固定資產變動、資產減少、資產報廢總賬：通用憑證單工單：自定義單據任務3.1日常報銷業(yè)務處理【報賬業(yè)務單據】業(yè)務員可以在【我的報賬】中填寫的業(yè)務：基礎數據：供應商申請單、供應商銀行賬號申請單采購管理：采購合同、采購發(fā)票銷售管理：銷售合同、銷售發(fā)票發(fā)票管理：開票申請預算管理：預算編制、預算調整、預算查閱報表數據查詢：合并報表數據查詢、個別報表數據查詢任務3.1日常報銷業(yè)務處理【差旅報賬業(yè)務流程】報賬人登錄財務數字化平臺，進入【我的報賬】，新增費用管理的業(yè)務單據：差旅費報銷單。業(yè)務部門經理登錄財務數字化平臺，可以在【審批中心】中看到待審批的任務進行審批。財務共享服務中心作業(yè)人員登錄財務數字化平臺，在【我的作業(yè)】提取作業(yè)任務，并審核業(yè)務單據。出納員登錄財務數字化平臺，進入【財資管理】-【現金管理】-【結算】，可以看到報銷單據的狀態(tài)為“審批通過”，結算狀態(tài)為“未結算”，出納員點擊“支付”按鈕，在下拉菜單中選擇“網上轉賬”通過銀企直連進行網上支付。出納員付款后，系統(tǒng)自動生成記賬憑證。任務3.1日常報銷業(yè)務處理【想一想答案】差旅費相關原始單據主要有哪些審核要點？任務3.1日常報銷業(yè)務處理【想一想答案】差旅費相關原始單據主要審核要點：取得的住宿費增值稅發(fā)票聯次是不是“發(fā)票聯”，發(fā)票上的付款單位是否為企業(yè)全稱，收款方信息填寫是否完整，發(fā)票蓋章是否齊全，清晰，發(fā)票章蓋是否規(guī)范，收款方名稱與發(fā)票專用章核對是否一致；住宿費發(fā)票發(fā)生的時間是否真實，住宿費發(fā)票開票地點與出差目的地是否一致；

消費明細單是否與報銷填寫情況一致；出租車發(fā)票、火車票到達的目的地的時間、地點先后是否真實合理。任務3.2先申請后報銷業(yè)務處理【任務要求】根據鴻途集團財務制度要求，員工參加外部付費培訓活動必須事前申請，培訓結束后取得相關發(fā)票后再報銷。2020年3月1日，銷售服務辦公室銷售員張猛申請于2020年3月9日至11日參加外部專業(yè)公司舉辦的互聯網銷售培訓，在財務數字化平臺上提交費用申請單，申請金額5000元。費用申請單經部門經理、總經理和財務經理審批通過后生效。2020年3月12日，培訓結束后張猛取得培訓費發(fā)票進行報銷，培訓費用由公司直接支付給培訓單位。供應商信息如下：途銳電子科技有限公司，銀行賬戶：600024001200103103（在財務數字化平臺供應商檔案中已有信息）。培訓發(fā)票如下頁圖所示。任務3.2先申請后報銷業(yè)務處理【任務要求】任務3.2先申請后報銷業(yè)務處理【任務要求】要求：依據企業(yè)財務報銷管理要求，在財務數字化平臺上處理企業(yè)先申請后報銷的專項控制費用報銷業(yè)務，能進行費用核算并生成記賬憑證，能快速查詢費用申請執(zhí)行情況。任務3.2先申請后報銷業(yè)務處理【操作步驟】1.填制費用申請單【報賬平臺】-【我的報賬】中，新增費用申請單，填寫相關信息后，保存提交費用申請單。費用申請單的執(zhí)行數和余額：已生效的費用申請單被借款單/報銷單調用時，由報銷單回寫執(zhí)行數，系統(tǒng)自動計算出當前申請單的余額。任務3.2先申請后報銷業(yè)務處理【操作步驟】2.審批費用申請單財務經理在審批中心查看待審批的費用申請單，點擊“批準”，費用申請單生效。任務3.2先申請后報銷業(yè)務處理【操作步驟】3.參照申請報銷報銷人登錄財務數字化平臺，在【報賬平臺】-【我的報賬】中，點擊新增“參照申請報銷”。參照選擇已生效的費用申請單，選中，點擊“生成報銷單”，形成報銷單。補充填寫報銷單其他信息，保存并提交。財務共享服務中心作業(yè)人員提取作業(yè)任務，審核報銷單，出納員付款后，系統(tǒng)自動生成憑證。任務3.2先申請后報銷業(yè)務處理【想一想】新增報銷單時，參照費用申請單需滿足哪些條件？任務3.2先申請后報銷業(yè)務處理【想一想答案】新增報銷單時，可參照的費用申請單需滿足如下條件：業(yè)務單據類型在費用控制單所對應控制規(guī)則的控制對象內。查詢出的是報銷人自己本人的或有代理權限的人員的費用申請單。對應費用申請單已生效、余額大于0且未關閉。任務3.3借款報銷業(yè)務處理【任務要求】

2020年3月1日，鴻途集團水泥有限公司銷售專員張猛向財務借款現金5000元用于組織專項業(yè)務市場活動，借款信息如下圖所示。任務3.3借款報銷業(yè)務處理【任務要求】

2020年3月2日，鴻途集團水泥有限公司舉辦市場活動，銷售員張猛招待客戶花費420元，并取得餐飲費發(fā)票，如下圖所示。任務3.3借款報銷業(yè)務處理【任務要求】3月5日，鴻途集團水泥有限公司張猛現金歸還借款910元，出納員開具收到還款的收據如下圖所示。任務3.3借款報銷業(yè)務處理【任務要求】要求：依據企業(yè)財務報銷管理要求，在財務數字化平臺上處理員工借款報銷業(yè)務，包括借款、還款、報銷沖借款等業(yè)務，進行借款報銷核算并生成記賬憑證。任務3.3借款報銷業(yè)務處理【操作流程】1.報賬人填寫借款單據報賬人登錄財務數字化平臺，進入【我的報賬】，新增費用管理的業(yè)務單據：借款單。2.業(yè)務經理審批單據上級業(yè)務經理登錄財務數字化平臺，可以在【審批中心】中看到待審批的任務進行審批。任務3.3借款報銷業(yè)務處理【操作流程】3.共享中心審核業(yè)務單據財務共享服務中心作業(yè)人員登錄財務數字化平臺，在【我的作業(yè)】提取作業(yè)任務，并審核單據。4.結算和網上支付以出納員的角色登錄財務數字化平臺，進入【財資管理】-【現金管理】-【結算】，可以看到借款單的狀態(tài)為“審批通過”，結算狀態(tài)為“未結算”。出納員點擊“結算”。出納員付款成功后，系統(tǒng)自動生成記賬憑證。任務3.3借款報銷業(yè)務處理【操作流程】5.報銷沖借款報銷人填寫報銷單時，編輯狀態(tài)下點擊“沖借款”按鈕，彈出沖借款處理界面，默認過濾出同幣種條件下當前報銷人所有已審批未清賬的借款單。報銷人可以一次沖銷多張借款單，還可以對一張借款單通過多次沖銷來進行核銷，即支持一張借款單對應多張報銷單的業(yè)務處理。在沖報銷單據的“沖銷明細”頁簽可以查看沖銷記錄。同時在借款單據的“沖銷明細”頁簽也可以查看沖銷記錄。出納員付款成功后，系統(tǒng)自動生成記賬憑證。任務3.3借款報銷業(yè)務處理【操作流程】6.還款報銷人登錄財務數字化平臺，進入【我的報賬】，新增費用管理的業(yè)務單據：還款單。單據審核和結算處理與報銷業(yè)務類似，結算成功后系統(tǒng)自動生成對應的記賬憑證。任務3.3借款報銷業(yè)務處理【操作流程】7.結算出納員收到報銷人還款現金后，登錄財務數字化平臺，進入【財資管理】-【現金管理】-【結算】，可以看到還款單據的狀態(tài)為“審批通過”，結算狀態(tài)為“未結算”，點擊“結算”按鈕。結算成功后系統(tǒng)自動生成對應的記賬憑證。任務3.3借款報銷業(yè)務處理【想一想】員工報銷系統(tǒng)中是否可以沖銷其他人的借款？任務3.3借款報銷業(yè)務處理【想一想答案】一般來說，報銷系統(tǒng)支持沖銷其他人的借款，但需要有其他人的代理權限則可以沖銷其他人的借款，否則報銷人只能沖銷自己的借款。任務3.4費用分攤業(yè)務處理【任務要求】在財務數字化平臺上，使用“費用分攤機器人”自動完成鴻途集團水泥有限公司2020年3月費用分攤的工作，執(zhí)行完成后，自動生成結果報告。任務3.4費用分攤業(yè)務處理【業(yè)務操作】對于一些常規(guī)的歸屬于不同利潤中心的費用分攤，可在報銷后由財務人員應用“費用分攤機器人”進行批量的費用歸屬分攤處理。1.費用分攤規(guī)則宣傳費用分攤規(guī)則已在系統(tǒng)中設置完畢，并預置在費用分攤機器人執(zhí)行文件中。任務3.4費用分攤業(yè)務處理【業(yè)務操作】2.應用費用分攤機器人點擊進入【RPA智能引擎】-【自動化機器人】-【自動化機器人設置】-【機器人管理】頁面，點擊“費用分攤機器人”應用的“運行”，機器人自動運行分攤任務進行業(yè)務處理。機器人處理結果將會通過郵件收到通知，查看機器人運行結果。應付核銷機器人運行成功后，查看鴻途集團水泥有限公司宣傳費用分攤處理完畢。任務3.4費用分攤業(yè)務處理【想一想】應用費用分攤機器人處理成本費用分攤業(yè)務，需要提前完成哪些設置？任務3.4費用分攤業(yè)務處理【想一想答案】應用費用分攤機器人處理成本費用分攤業(yè)務，需要提前預置分攤規(guī)則，機器人直接執(zhí)行即可。工作任務4固定資產業(yè)務處理【技能目標】【任務情境】【任務框架】工作任務4.1新增固定資產核算業(yè)務工作任務4.2固定資產變動業(yè)務處理工作任務4.3固定資產調撥業(yè)務處理工作任務4.4固定資產盤點業(yè)務處理工作任務4.5固定資產減少業(yè)務處理工作任務4.6固定資產折舊業(yè)務處理【必備知識】工作任務4固定資產業(yè)務處理【技能目標】通過訓練，使學生能夠在財務數字化平臺上完成新增固定資產業(yè)務處理、固定資產的信息進行變更登記、集團內部跨組織的固定資產調撥業(yè)務、固定資產減少業(yè)務處理、固定資產進行期末計提折舊業(yè)務處理等工作。使學生具有獨立完成企業(yè)固定資產業(yè)務處理的能力，達到勝任基于財務數字化平臺企業(yè)會計核算崗位工作職責目標。工作任務4固定資產業(yè)務處理【任務情境】鴻途集團應用財務數字化平臺進行固定資產的全生命周期價值管理。按照鴻途集團的相關制度要求，固定資產可在集團內部進行調撥，以實現資產利用的價值最大化。工作任務4固定資產業(yè)務處理【必要知識】資產盤點是保證固定資產實物與賬務數據一致的重要業(yè)務，也是減少資產流失的重要手段。通常情況下，資產盤點過程會持續(xù)一段時間，特別是資產密集型企業(yè)。資產盤點不僅僅關注實物數量、價值信息，也關注存放位置、使用部門等信息。盤點結束后，輸出盤盈、盤虧以及差異調整數據，并完成必要的調整，例如：盤虧則需要做固定資產減少，盤盈則考慮新增固定資產，盤點差異則需要按照實際信息調整賬面信息。固定資產折舊是固定資產管理的核心業(yè)務，也是財務會計的重要業(yè)務處理之一。固定資產折舊過程涉及到所有固定資產折舊數值的計算，實現按照不同口徑的歸集分攤，折舊計算過程需要考慮資產在會計期間內做的所有變動調整，最后將數據整理登賬。工作任務4固定資產業(yè)務處理【任務框架】任務4.1新增固定資產核算業(yè)務【任務要求】

2020年3月18日，大連鴻途水泥有限公司供應處辦公室購買了1臺空調，供應商為“慶峰五金貿易公司”，每臺價格1999元，發(fā)票如下圖所示。任務4.1新增固定資產核算業(yè)務【任務要求】依據企業(yè)資產管理部門提交的購置固定資產驗收憑證等信息和企業(yè)固定資產管理核算要求，處理新增固定資產財務核算業(yè)務，包括能準確判斷新增資產的分類，在財務數字化平臺上填制新增資產卡片等，確保該資產能夠納入企業(yè)固定資產的后續(xù)日常管理和期末折舊攤銷業(yè)務范圍。請在財務數字化平臺上完成以上業(yè)務的財務業(yè)務處理。任務4.1新增固定資產核算業(yè)務【固定資產新增】新增固定資產是指企業(yè)通過采購、調撥、投資、工程轉固、盤點盤盈等方式，實現固定資產的增加。鑒于固定資產新增的方式以及管理方式的不同，可以細分為如下子場景：采購新增設備轉固盤盈新增工程轉固申請審批新增手工新增任務4.1新增固定資產核算業(yè)務【采購新增】采購新增即企業(yè)通過采購直接進行固定資產的卡片建立和入賬，此場景適用于不需要進行設備實物管理且價值管理模式為固定資產的材料，例如：建筑、采礦行業(yè)的租賃類周轉材料。此業(yè)務場景包括3個解決方案：解決方案1：在采購到貨環(huán)節(jié)，通過采購到貨單推式生成審批通過態(tài)的『采購轉固單』，用于解決不進行庫存管理的非設備實物管理且價值管理模式為固定資產類材料的固定資產的采購建卡。解決方案2：在采購入庫環(huán)節(jié)，通過采購入庫單推式生成審批通過態(tài)的『采購轉固單』，用于解決進行庫存管理的非設備實物管理且價值管理模式為固定資產類材料固定資產的采購建卡。任務4.1新增固定資產核算業(yè)務【采購新增】解決方案3：在采購到貨、采購入庫環(huán)節(jié)都不推式生成審批通過態(tài)的『采購轉固單』，而是采購入庫后，將資產調撥至該庫存組織的其他倉庫或者其他庫存組織的倉庫，再通過『調撥入庫單』推式生成『采購轉固單』，此解決方案主要解決資產集中管理的業(yè)務場景，例如：某集團下屬所有組織的資產采購，全部由集團總部采購組織完成，并入庫到集團庫存組織，然后通過調撥的方式，把資產分別調撥到資產使用組織的本地庫存組織或者倉庫。任務4.1新增固定資產核算業(yè)務【采購新增】該三個解決方案在產品實現中為互斥流程，即如果通過方案1在采購貨單環(huán)節(jié)推式生成『采購轉固單』，則不能通過方案2在采購入庫環(huán)節(jié)推式生成『采購轉固單』，也不能通過調撥入庫單推式生成『采購轉固單』，反之亦然。任務4.1新增固定資產核算業(yè)務【采購新增流程】1.資產到貨在供應鏈的【采購管理】→【采購到貨】→【到貨單維護】完成資產到貨的登記以及相關檢驗業(yè)務，采購到貨單審批通過后，通過表體右肩按鈕中的“生成轉固單”功能，推式采購轉固單。一旦『采購到貨單』生成『采購轉固單』，此單據則不能被參照生成采購入庫單，也就是說采購到貨的固定資產不能繼續(xù)入庫。任務4.1新增固定資產核算業(yè)務【采購新增流程】2.資產入庫如果采購的資產沒有通過『采購到貨單』生成『采購轉固單』單，則可以在【庫存管理】→【入庫業(yè)務】→【采購入庫】通過『采購入庫單』推式生成『采購轉固單』。生成『采購轉固單』的資產前已完成入庫操作。如果資產由其他庫存組織或者倉庫調撥入庫，則可以在【庫存管理】→【入庫業(yè)務】→【調撥】通過『調撥入庫單』推式生成『采購轉固單』。任務4.1新增固定資產核算業(yè)務【采購新增流程】3.資產建卡首先在【財務會計】→【固定資產】→【固定資產信息】→【待生成固定資產卡片】的〖采購轉固單〗頁簽對『采購到貨單』或者『采購入庫單』推式生成的『采購轉固單』進行查詢拉單生成固定資產卡片，完成固定資產建卡。任務4.1新增固定資產核算業(yè)務【手工新增流程】手工新增即不參照任何上游業(yè)務單據，直接創(chuàng)建資產卡片。此場景適用于用戶沒有啟用出固定資產之外的其他模塊，即資產的采購、安裝調試等過程都在ERP系統(tǒng)之外完成的情況。在【財務會計】→【固定資產】→【固定資產信息】→【固定資產卡片維護】，選擇〖新增〗功能按鈕，完成固定資產卡片的創(chuàng)建。任務4.1新增固定資產核算業(yè)務【想一想】資產到貨、資產入庫、資產建卡的流程處理方式適應于什么場景？任務4.1新增固定資產核算業(yè)務【想一想答案】只有價值管理模式為“固定資產”，實物管理模式“周轉材料”或者為“空”的物料，才適用此場景。（可以理解為以存貨的模式管理價值相對較高的固定資產的模式，如果不采用存貨管理的實物管理模式，可以直接建卡。）NCC進行采購轉固生固定資產卡片時支持按表體建卡、按數量拆分建卡、按整單建卡三種方式。NCC支持資產按成本中心核算功能，在錄入卡片時，可選擇錄入成本中心字段。

任務4.2固定資產變動業(yè)務處理【任務要求】依據企業(yè)資產管理部門提交的固定資產變動單等相關單據信息，在財務數字化平臺上對固定資產的信息進行變更登記，準確地完成固定資產變動記錄處理。任務4.2固定資產變動業(yè)務處理【任務要求】

2020年3月12日，鴻途集團水泥有限公司原由銷售服務辦公室（部門編碼：0501）使用的一臺筆記本電腦（屬于：電子設備）調整至供應處辦公室（部門編碼：0601）。具體筆記本電腦信息如下：商品名稱：ThinkPad翼480屏幕尺寸：14.0英寸系列：ThinkPad-E系列分類：輕薄本原值：4900元累計折舊：816.66元（半年）要求：請在財務數字化平臺上完成以上業(yè)務的財務業(yè)務處理。任務4.2固定資產變動業(yè)務處理【資產變動】資產變動是固定資產使用、維護、管理過程中的重要業(yè)務，資產的變動會對固定資產的折舊分攤造成直接的影響，所以為了保證變動嚴肅性，財務數字化平臺記錄資產變動的過程，做到有痕跡變動，使用戶對變動業(yè)務進行跟蹤、監(jiān)控。資產變動業(yè)務可以細分為如下幾個子場景：固定資產變動價值調整資產追溯調整發(fā)布其他變動小應用方法

任務4.2固定資產變動業(yè)務處理【資產變動】資產變動主要是管理所有固定資產的調整業(yè)務。該變動單可以根據用戶需要進行變動項目的組合變動，更好的提升用戶易用性、提高工作效率。平臺預置了6種資產變動類型的單據，用來處理常見固定資產變動業(yè)務。預置變動單如下：資產原幣原值變動資產本幣原值變動資產累計折舊變動固定資產管理部門變動固定在次使用部門變動固定資產使用人變動任務4.2固定資產變動業(yè)務處理【資產變動】在【財務會計】→【固定資產】→【固定資產變動】→【固定資產變動】小應用中根據用戶需要在變動項目字段中選擇相應變動項提交審批后完成對固定資產卡片信息的變動更新。此處如果【固定資產變動】與共享服務聯用，則在固定資產變動單據提交后進入共享服務的【作業(yè)平臺】的工作流進行流轉處理。否則在提交后進入配置的審批流進行處理。任務4.2固定資產變動業(yè)務處理【想一想】常見的固定資產變動場景有幾種，哪些會直接需要進行賬務調整？任務4.2固定資產變