SA財務(wù)管理系統(tǒng)介紹2

SAP

R/3

財務(wù)管理系統(tǒng)介紹R/3最佳業(yè)務(wù)實踐庫FI財務(wù)會計CO管理會計AM資產(chǎn)管理PS項目系統(tǒng)WF工作流IS行業(yè)方案MM物料管理HR人力資源SD銷售分銷PP生產(chǎn)QM質(zhì)量管理PM工廠維護業(yè)務(wù)流程方案多國家多公司全面廣泛的實施支持為各種類型的業(yè)務(wù)而設(shè)計完備的功能開放的系統(tǒng)SAPR/3ERP系統(tǒng)FICOAMHR財務(wù)控制財務(wù)會計資產(chǎn)管理人事管理項目管理設(shè)備維修質(zhì)量管理銷售計劃物料需求計劃能力計劃生產(chǎn)活動控制成本核算信息系統(tǒng)采購庫存發(fā)票核對銷售發(fā)運發(fā)票客戶供應(yīng)商SDPPSDSDSDMMSDQMSDPMSDPSSAPR/3集成的應(yīng)用系統(tǒng)SAPR/3完整的企業(yè)財務(wù)控制系統(tǒng)信息系統(tǒng)企業(yè)管理合并預(yù)算ECTRCOFI利潤中心投資管理IM準(zhǔn)備預(yù)算審批預(yù)算執(zhí)行現(xiàn)金管理資金管理市場風(fēng)險管理基金管理總帳特殊目的擴展總帳法定合并應(yīng)收帳應(yīng)付帳資產(chǎn)會計預(yù)算會計費用成本控制作業(yè)成本核算產(chǎn)品成本控制獲利能力分析內(nèi)容1-財務(wù)會計系統(tǒng)4-投資管理系統(tǒng)2-資金管理系統(tǒng)3-管理會計系統(tǒng)5-項目管理系統(tǒng)SAPR/3財務(wù)會計系統(tǒng)

合并特殊目的擴展總帳應(yīng)付帳應(yīng)收帳銀行帳總帳現(xiàn)金管理和預(yù)測外匯管理債券和融資管理財務(wù)信息系統(tǒng)銀行發(fā)票確認應(yīng)付帳款信用管理應(yīng)收帳款固定資產(chǎn)采購倉庫倉庫生產(chǎn)銷售明細賬明細賬明細賬間接成本市場分析銀行資產(chǎn)客戶供應(yīng)商物料現(xiàn)金管理

&預(yù)測基金預(yù)算可獨立表述的根據(jù)內(nèi)容根據(jù)形式可配置的特定行業(yè)特定國家可分布的集中的<->局部的外部資源利用業(yè)務(wù)網(wǎng)絡(luò)專業(yè)的性能產(chǎn)品制造采購銷售和分銷流動性/風(fēng)險資產(chǎn)/負債損益SAPR/3系統(tǒng)財務(wù)會計視圖財務(wù)會計系統(tǒng)的組織結(jié)構(gòu)控制區(qū)域2業(yè)務(wù)區(qū)域公司代碼1控制區(qū)域1經(jīng)營組織集團公司公司代碼2公司代碼3記帳憑證追溯TRFICOIMEC每一個后勤模塊中生成的事務(wù)憑證成為該模塊報告數(shù)據(jù)庫的一部分，同時系統(tǒng)提供將該事務(wù)連接回總分類帳的鏈接，然后再返回到原始事務(wù)。記帳憑證后臺辦公室業(yè)務(wù)處理過程會計后勤財務(wù)會計系統(tǒng)-輸入校驗如果驗證條件不符合結(jié)果，消息可能被配置為錯誤或警告。而用戶可以自定義輸入校驗規(guī)則，繁簡由人！用戶消息：帳戶400000不能使用成本中心01。警告：出現(xiàn)警告錯誤：不允許記帳財務(wù)會計計系統(tǒng)-數(shù)數(shù)值替換換從成本中中心2到5的的所有資資產(chǎn)已被被預(yù)訂給給成本中中心6替換指在輸入入到R/3時用另一一個值代代替某值值。替換在驗證前前執(zhí)行（有優(yōu)先權(quán)權(quán)）。替換沒有錯誤誤信息。。替換可以在用用戶輸入入數(shù)據(jù)時時方便地地使用。資產(chǎn)1成成本中心心2資產(chǎn)2成成本中心心4資產(chǎn)3成成本中心心5國際適應(yīng)應(yīng)性(包包括中國國)系統(tǒng)實時時集成性性數(shù)量和金金額的并并行流動動保證實實時處理理財務(wù)數(shù)數(shù)據(jù)強大的數(shù)數(shù)據(jù)可追追溯查詢詢能力會計業(yè)務(wù)務(wù)處理的的規(guī)范化化完整的文文檔系統(tǒng)統(tǒng)集團公司司的法定定合并友好的圖圖形化用用戶界面面系統(tǒng)SAPR/3財務(wù)務(wù)會計系系統(tǒng)的基基本特點點總帳會計計公司結(jié)構(gòu)構(gòu)-靈靈活編編碼工作地點點/任務(wù)經(jīng)營范圍圍集團公司司(法人)業(yè)務(wù)區(qū)域域控制區(qū)域域采購區(qū)域域銷售區(qū)域域折舊區(qū)域域(工工廠)物料/產(chǎn)產(chǎn)品集團公司司層法人層控制監(jiān)督督層本地物理理組織單元元公司代碼碼(公公司)財務(wù)管理理區(qū)域本地層次次管理單元元會計科目目表Cash/113100現(xiàn)金/110100現(xiàn)金/100000現(xiàn)金/113100營運會計科目表國家會計科目表國家會計科目表-滿足本地化的國家報告需求。公司集團會計科目表公司集團會計科目表-將不同科目表加以組合，用于合并報告。營運會計科目表-提供有效總分類帳主記錄的定義審計線索索-安安全性性/合合法性性記帳憑證/交易憑證報表P&LB/S原始文檔行項目113100銀行存款13,000,00015,230,00070,197,0007,00023,000347,000余額113100銀行存款一月 45,000,000二月 670,000,000三月 45,560,000四月l 784,000允許建立立多套會會計科目目表用戶自定定義多版版本資產(chǎn)產(chǎn)負債表表/損益益表多種幣種種的處理理能力可設(shè)置的的數(shù)據(jù)校校驗和替替代功能能可選的未未核銷項項管理(帳戶查查詢,風(fēng)風(fēng)險分析析,準(zhǔn)備備金等)靈活的編編碼結(jié)構(gòu)構(gòu)完善的標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)報告告靈活的報報表生成成器總帳會計計的基本本特點損/益訂單接收預(yù)測訂單接收貨物發(fā)出銷售/分銷控制監(jiān)督會計資金發(fā)票信用審評信用審評/總帳客戶/總帳催款信現(xiàn)金預(yù)測現(xiàn)金預(yù)測電子銀行支付應(yīng)收帳會會計SAPR/3系統(tǒng)中的的銷售及及分銷憑憑證流程程發(fā)票交貨訂單銷售訂單單憑證流流程訂單900.交貨80000459..WMS轉(zhuǎn)儲單1000000062..GD發(fā)貨：交交貨49001828..發(fā)發(fā)票90000333...會計憑證證100000276銷售憑證證在系統(tǒng)統(tǒng)中代表表事務(wù)處處理。事務(wù)處理理形成了了相關(guān)憑憑證鏈。。整個憑證證鏈建立立起憑證證流程。。系統(tǒng)將數(shù)數(shù)據(jù)從一一張憑證證復(fù)制到到另一張張，從而而減少了了手工數(shù)數(shù)據(jù)錄入入，簡化化了業(yè)務(wù)務(wù)的處處理理。會計憑證證和總帳會會計實時時集成與資金管管理相集集成作用于會會計和銷銷售模塊塊靈活的的客戶信信用管理理多套多級級別的催催款程序序處理在線未核核銷項目目跟蹤方便的收收到款管管理逾期未付付帳款的的利息管管理應(yīng)收帳會會計的基基本特點點采購請求采購訂單貨物接收發(fā)票接收

(預(yù)過帳)總帳釋放供應(yīng)商現(xiàn)金預(yù)測支付供應(yīng)鏈系統(tǒng)資金總帳現(xiàn)金預(yù)測現(xiàn)金管理電子銀行會計實際發(fā)生實際發(fā)生

(預(yù)過帳)采購預(yù)留款

(成本中心,內(nèi)部訂單)采購請求預(yù)留款(成本中心,內(nèi)部訂單)控制監(jiān)督已兌現(xiàn)支票應(yīng)付帳會會計SAPR/3系統(tǒng)統(tǒng)中采購購憑證流流程與在銷售售和分銷銷處理中中一樣，貫穿于R/3中的憑證證的創(chuàng)建建是用來來記錄采采購過程程的業(yè)務(wù)務(wù)事件的的。記帳憑證證將用來來記錄影影響總分分類帳的的事件。收貨憑證記帳憑證證采購訂單單物料憑證檢驗憑證證如果發(fā)生生業(yè)務(wù)事事件，R/3將創(chuàng)建所所有必需需的憑證證并提供供將它們們連接到到一起的的鏈接。發(fā)票跟蹤系統(tǒng)統(tǒng)EDI采購會計限額授權(quán)途徑預(yù)制憑證證輸入科目分配配發(fā)出過帳付款預(yù)制憑證證輸入應(yīng)付帳會會計的基基本特點點和總帳會會計實時時集成通過發(fā)票票確認集集成采購購和會計計系統(tǒng)采購發(fā)票票的預(yù)過過帳和跟跟蹤(支支持貨到到票未到到、票到到貨未到到處理)向供應(yīng)商商預(yù)付款款支付處處理應(yīng)付帳款款自動付付款處理理，并自自動抵消消應(yīng)收帳帳款和預(yù)預(yù)付款國內(nèi)和國國際支付付處理管理一次次性供應(yīng)應(yīng)商資產(chǎn)會計計資本投資資投資模擬擬AuC報告預(yù)算/計計劃工廠維護護設(shè)備歷史記錄錄內(nèi)部訂單資產(chǎn)會計折舊利息計算算資產(chǎn)價值值保險投資支持持總分類帳資產(chǎn)會計計的集成成性資產(chǎn)會計計的基本本特點靈活的評評估能力力-多多達99種用用戶自定定義折舊舊表用于于不同目目的所有國際際通行折折舊方法法：直線線法、余余額遞減減法……，折折舊模擬擬與采購模模塊、應(yīng)應(yīng)付帳和和應(yīng)收帳帳相集成成折舊和利利息數(shù)據(jù)據(jù)直接傳傳遞至成成本控制制系統(tǒng)在建工程程及資本本化、低低值易耗耗品及攤攤銷、租租賃資產(chǎn)產(chǎn)及折舊舊處理資產(chǎn)周期期內(nèi)價值值改變：：修理費費用、后后續(xù)購置置、資產(chǎn)產(chǎn)拆分及及其相應(yīng)應(yīng)折舊處處理資產(chǎn)周期期內(nèi)事務(wù)務(wù)處理：：在建及及資本化化、購置置、折舊舊、修理理、封存存、報廢廢等強化的資資產(chǎn)文檔檔：保險險、資產(chǎn)產(chǎn)值、坐坐落位置置、土地地注冊、、租用等等。公司代碼碼財務(wù)會計計科目成本中心心內(nèi)部訂單單項目業(yè)務(wù)類型型利潤中心心特別適用用于財務(wù)務(wù)分析的的帳戶結(jié)結(jié)構(gòu)管理會計計科目財務(wù)會計計擴展科目目用戶自定定義科目獲利能力力段基金基金中心心承諾項目目結(jié)算期間間特殊區(qū)域域...特別用途途分類帳帳會計FI-SL報表VV科目業(yè)務(wù)區(qū)域域成本中心心內(nèi)部訂單單功能區(qū)域域+?客戶物料US$DEMFFRGBPPC?KG分類帳公司代碼碼/集團團公司活動類型型字段篩選選表FICOMMEXTSD特殊區(qū)區(qū)域附加字字段計劃歸集分攤特別用用途的的分類類帳會會計向用戶戶提供供了一一套附附加的的評估估體系系，能能夠在在傳統(tǒng)統(tǒng)的科科目基基礎(chǔ)上上使用用公司司自定義的的帳戶戶體系系。通通過對對不同同應(yīng)用用模塊塊的組組合，，可以以生成成與公公司特特定業(yè)業(yè)務(wù)相相關(guān)的的財務(wù)務(wù)分析析報告告。特別用用途分分類帳帳的結(jié)結(jié)構(gòu)總分類類帳資產(chǎn)負債損益銷售760用水費費用科目/應(yīng)應(yīng)收收帳760科目/應(yīng)應(yīng)付付帳.150....YYXXX...900使用報報表生生成器器生成報報表150....XX特別用用途分分類帳帳分類特特征值值分析數(shù)數(shù)據(jù)科目業(yè)務(wù)區(qū)區(qū)域成本中中心X....電水熱XXXX金額-760150760-150-900事務(wù)貨貨幣.-650美美元元900日日元650美美元元-900日日元元720英英鎊數(shù)量900KGS400PCS3PCS....XXYY數(shù)量不不是在在總分分類帳帳中獲獲取。。本例例中，，“數(shù)量量”字段是是通過過專用用（特特別用用途））分類類帳來來獲取取的。。ZZ用戶自自定義義分析析字段段集-代碼碼塊代碼塊塊用來來定義義輸入入憑證證時進進行的的帳戶戶分配配。R/3可將新新字段段添加加到代代碼塊塊中并并使用用特殊殊用途分分類帳帳的功功能對對新字字段值值進行行統(tǒng)計計報表表。憑證過帳數(shù)量稅務(wù)代碼：特殊區(qū)域：業(yè)務(wù)范圍：成本中心：PK:科目:特別用途分類帳分類特征值分析數(shù)據(jù)科目成本中心特殊區(qū)域........金額####數(shù)量###############################A11997DEM1998

DEM+/-2503802353001043550(370)200報表生成器總分類帳新字段提供一一套多多維財財務(wù)評評估體體系用戶自自定義義的帳帳戶分分配條條件與與總計計格式式多種貨貨幣和和數(shù)量量分析析靈活定定義的的財務(wù)務(wù)分析析期間間與其他他相關(guān)關(guān)模塊塊完全全集成成不同層層次結(jié)結(jié)構(gòu)和和重復(fù)復(fù)分配配計劃與與計劃劃分攤攤靈活的的交互互式報報表系系統(tǒng)特殊分分類帳帳會計計的基基本特特點分配用戶自自定義義分部區(qū)域法人集團集團集團集團子集團團公司區(qū)域國家地點分部產(chǎn)品線線.產(chǎn)品.........分配合并最詳盡盡資料料匯總變換+轉(zhuǎn)換換財務(wù)合合并-靈靈活活合并并層次次標(biāo)準(zhǔn)準(zhǔn)化化關(guān)關(guān)鍵鍵系系統(tǒng)統(tǒng)轉(zhuǎn)換換本本地地信信息息調(diào)整整重新新歸歸類類分分組組合并并，報報告告雙重重記記帳帳內(nèi)部部利利潤潤公司司間間銷銷售售沖銷銷標(biāo)準(zhǔn)準(zhǔn)貨貨幣幣財務(wù)合合并-合合并并步驟驟財務(wù)合合并-基基本本特點點廣泛的的靈活活性合并單單位和和分組組、分分層結(jié)結(jié)構(gòu)、、版本本、多多維數(shù)數(shù)據(jù)結(jié)結(jié)構(gòu)符合HGB、USGAAP、IAS標(biāo)準(zhǔn)完整的的功能能性SAP系統(tǒng)的的集成成性，，非SAP系統(tǒng)的的數(shù)據(jù)據(jù)收集集自動產(chǎn)產(chǎn)生過過賬憑憑證-包括復(fù)復(fù)雜的的作業(yè)業(yè)活動動全面的的報表表體系系易于處處理標(biāo)準(zhǔn)的的合并并方法法、多多級配配置、、無需需客戶戶化編編程程序參參數(shù)化化、圖圖形維維護、、分層層結(jié)構(gòu)構(gòu)、數(shù)數(shù)據(jù)所所見即即所得得內(nèi)容1-財務(wù)會計系統(tǒng)4-投資管理系統(tǒng)2-資金管理系統(tǒng)3-管理會計系統(tǒng)5-項目管理系統(tǒng)資金管管理基本功功能財務(wù)務(wù)預(yù)預(yù)算算清償償預(yù)預(yù)測測現(xiàn)金金管管理理與供供應(yīng)應(yīng)鏈鏈系系統(tǒng)統(tǒng)集集成成自動動現(xiàn)現(xiàn)金金分分配配電子子銀銀行行存款款清清單單檢檢查查資金管管理資金金管管理理基基本本功功能能債券券管管理理融資資管管理理貨幣幣交交易易外匯匯交交易易衍生生財財務(wù)務(wù)手手段段資金管管理資金管管理擴展功功能貨物接收銷售訂單貨物發(fā)出發(fā)票發(fā)票現(xiàn)金接收支付對帳單單對帳單單資金金交付日日期+支付付條款款支付歷歷史更新現(xiàn)金管管理/預(yù)測測現(xiàn)金管理狀態(tài)采購訂單銷售客戶應(yīng)收帳帳供應(yīng)商商應(yīng)付帳帳采購支付清清算按按協(xié)商商或計劃日日期按銀行行科目目日期期現(xiàn)金管管理的的集成成性財務(wù)工工程財務(wù)預(yù)算支出/現(xiàn)現(xiàn)金金流出出收入/現(xiàn)現(xiàn)金金流入入采購申申請采購訂訂單定金申申請銷售報報價發(fā)票收收到貨物發(fā)發(fā)出定金付付款開具發(fā)發(fā)票銷售訂訂單定金申申請定金付付款交貨利息計計算(資資金成成本)貨幣匯匯率的的套頭頭交易易PS銀行清清帳付款銀行清清帳收款FIFI客戶供應(yīng)商商FISDPSTRFIMM銀行手工對對帳檢查存存款處處理相關(guān)處處理現(xiàn)金管管理和和預(yù)測測銀行人員03/1510025BCSSAP存儲儲器器銀行行相關(guān)關(guān)科科目目子帳帳科目目解釋釋用戶戶出出口口電子子銀銀行行資金金/預(yù)預(yù)算算管管理理現(xiàn)金金調(diào)度度預(yù)測測(中中期期)預(yù)測測(短短期期)現(xiàn)金金狀狀態(tài)態(tài)CO-PAFI-FMCO-CCAAMHRMM財務(wù)務(wù)預(yù)預(yù)算算TR買入入財財務(wù)務(wù)資產(chǎn)產(chǎn)付款款付款款賣出出財財務(wù)務(wù)資產(chǎn)產(chǎn)期權(quán)權(quán)遠期期外外匯匯買賣賣遠期期外外匯匯買賣賣期權(quán)權(quán)采購購意向向采購購合同同供應(yīng)應(yīng)商商發(fā)票票支付付支付付發(fā)票票銷售售合同同業(yè)務(wù)務(wù)量量基金金預(yù)預(yù)算算流動動性性計計劃劃營業(yè)業(yè)收收入入計計劃劃成本本計計劃劃資產(chǎn)產(chǎn)投投資資計劃劃人力力資資源源計計劃劃物資資計計劃劃FI-FCFI-FC財務(wù)務(wù)資本本投投資資評估估-收收入入-費費用用財務(wù)務(wù)-資資產(chǎn)產(chǎn)-負負債債FI-FC買入入財財務(wù)務(wù)資產(chǎn)產(chǎn)預(yù)算算結(jié)結(jié)構(gòu)構(gòu)預(yù)算算結(jié)結(jié)構(gòu)構(gòu)組織織功能能承諾諾項項目目基金金中中心心199650.4903621.4702354745.1451278..............................................................................1995預(yù)算計劃1996USD(000)50,4903621,4702354745,1451278...........................48,3203701,4702553842,873970...........................1995USD(000)R/3系統(tǒng)統(tǒng)的的結(jié)結(jié)構(gòu)構(gòu)預(yù)算算控控制制形形成成橫向向項項項項落落實實；；縱向向?qū)訉訉訉涌乜刂浦疲?！自上上而而下下和和自自下下而而上上的的預(yù)預(yù)算算自上而下分析性評估性有創(chuàng)造性預(yù)算準(zhǔn)備例如：總數(shù)存在，系統(tǒng)分配一致性檢查自下而上綜合性可操作性預(yù)算生成例如：預(yù)算存在，手工輸入到系統(tǒng)預(yù)算自動一致預(yù)算算執(zhí)執(zhí)行行付款不檢查發(fā)票已付系統(tǒng)在預(yù)算結(jié)構(gòu)中尋找檢查水平科目分配發(fā)票如果發(fā)票>儲備則檢查儲備基金可用性檢查預(yù)算檢查的結(jié)果預(yù)算使用%超過80%超過95%超過100%儲備警告警告+通知出錯采購訂單警告警告+通知出錯發(fā)票警告警告出錯事務(wù)用戶戶自自定定義義內(nèi)容容1-財務(wù)會計系統(tǒng)4-投資管理系統(tǒng)2-資金管理系統(tǒng)3-管理會計系統(tǒng)5-項目管理系統(tǒng)管理理會會計計與與財財務(wù)務(wù)會會計計會計計報報表表......................................:::::::::::::::::::會計計報報表表......................................:::::::::::::::::::財務(wù)務(wù)會會計計外部部會會計計管理理會會計計內(nèi)部部會會計計靈活活標(biāo)準(zhǔn)準(zhǔn)標(biāo)準(zhǔn)準(zhǔn)稅務(wù)務(wù)審計計IASGAAPGOB銀行行內(nèi)部部報報表表上月我市場部成本是否高增值的???策略本月工廠甲的直接成本是多少???間接/直接成本本年以來我負責(zé)的部門是否超出業(yè)務(wù)預(yù)算???責(zé)任管理理會會計計-業(yè)業(yè)務(wù)務(wù)流流程程觀觀點點本月新生產(chǎn)線毛利是多少?獲利分析??成本本控控制制的的范范圍圍和和目目標(biāo)標(biāo)coFIAM范圍圍目標(biāo)標(biāo)特性性費用用控控制制產(chǎn)品品和和生生產(chǎn)產(chǎn)成本本控控制制利潤潤控控制制-組-層層次次-訂訂單單生產(chǎn)產(chǎn)處理理事事務(wù)務(wù)成本本中中心心內(nèi)部部訂訂單單處理理過過程程成本本目目標(biāo)標(biāo)市場場范范圍圍利潤潤中中心心活動動預(yù)算算計劃劃目標(biāo)標(biāo)實際際差異異計劃劃目標(biāo)標(biāo)實際際差異異物料料清清單單工藝藝路路線線工序序計劃劃實際際差異異費用用歸集集點點邊際際效效益益銷售售數(shù)數(shù)量量統(tǒng)計計價價值值PAPPS項目目成本本方法法核算算成本中心訂單利潤中心成本目標(biāo)模擬生產(chǎn)成本管理會計獲利分析作業(yè)成本內(nèi)部訂單成本中心利潤中心管理會計-“工具箱箱”管理會計-組織單元元利潤中心訂單成本對象項目流程成本中心成本要素組作業(yè)類型組訂單組成本中心層次利潤中心層次次科目表控制范圍獲利能力段結(jié)構(gòu)定義對象層內(nèi)容成本要素作業(yè)類型統(tǒng)計指標(biāo)利潤中心替換層次次結(jié)構(gòu)構(gòu)工廠101水電煤102行政105區(qū)域A區(qū)域B工廠201水電煤202行政205工廠資金行政管理理集團102202302402101201301401105205305405CCG2CCG3CCG4CCG5CCG1成本中心層次次結(jié)構(gòu)計劃和預(yù)預(yù)算計劃預(yù)算成本中心心成本要素素作業(yè)業(yè)務(wù)部門資金行政管理集團102202302402101201301401105205305405CCG2CCG3CCG4CCG5CCG1間接成本控制制FI財務(wù)會計資產(chǎn)管理AM總帳帳戶戶成本中心項目內(nèi)部訂單物料管理MMHR人力資源源分攤分攤結(jié)算結(jié)算分攤所有有成本本成本中心心交易員工工資基金成本本經(jīng)紀(jì)費信用官員員工資等等財務(wù)部系統(tǒng)部法律顧問問內(nèi)部審計計等等直接費用用間接費用用分攤用戶自定定義分攤基準(zhǔn)準(zhǔn)單位數(shù)量量樓層面積積使用量人頭數(shù)科目余額額業(yè)務(wù)量,金額成本分攤基準(zhǔn)準(zhǔn)內(nèi)部訂單會計計內(nèi)部訂單內(nèi)部維護CI訂單促銷活動生產(chǎn)訂單......財務(wù)會計財務(wù)會計G/L科目資產(chǎn)會計資產(chǎn)會計資產(chǎn)物料庫存管理理物料庫存管理理物料財務(wù)控制成本中心訂單項目銷售訂單盈利段財務(wù)會計財務(wù)會計發(fā)貨服務(wù)物料管理物料管理采購訂單物料發(fā)貨生產(chǎn)計劃生產(chǎn)計劃確認(僅生產(chǎn)控制））財務(wù)控制內(nèi)部服務(wù)間接費用附加費定期傳輸分配分攤內(nèi)部訂單結(jié)算算內(nèi)部訂單借記借記%%貸記貸記訂單余額訂單余額內(nèi)部訂單結(jié)算算選項:-用結(jié)算成本要要素的相關(guān)成本要要素-對所有成本要要素的結(jié)算規(guī)則或基基于原始格式的差別-分配：%/金金額/權(quán)數(shù)/-基于結(jié)算層次次可能的結(jié)算接收方成本中心內(nèi)部訂單項目獲利能力段總帳科目資產(chǎn)有成本歸集項項的客戶訂單最新的成本描描述方法-作業(yè)成本本會計ABCABC的損益表成本中心基于活動的表表述工資: 250,000

福利:80,000

差旅費費: 50,000合計 380,000工資: 300,000

福利:100,000

差旅旅費: 60,000合計 460,000工資: 320,000

福利:110,000

差旅旅費: 50,000合計 480,000直接人工:250,000

間接接人工:330,000

折舊: 100,000合計 680,000工程技術(shù)部門門.財務(wù)部門.銷售部門制造部門銷售收入:3,500,000原材料采購: 250,000銷銷售訂貨處處理: 200,000

材料移移轉(zhuǎn)及存儲: 200,000...

付款款業(yè)務(wù)處理:60,000運作成本:2,000,000材材料成本: 1,000,000利潤 500,000傳統(tǒng)的損益表表銷售收入:3,500,000銷售成本250,000

直接接人工:250,000

間接接制造費用: 430,000材材料:1,000,000銷銷售費用: 480,000管管理費用:840,000成本合計:3,000,000利潤 500,000傳統(tǒng)型的表述述成本中心基于作業(yè)的成成本核算的目目標(biāo)和任務(wù)透明度流程的資源消消耗單個部門的生生產(chǎn)能力利用用情況復(fù)雜成本產(chǎn)品及流程改改變的成本平行數(shù)量和價價值流效率內(nèi)部流程經(jīng)濟濟效益的持續(xù)續(xù)監(jiān)測通過面向流程程的思考方式式進行接口管管理通過流程優(yōu)化化減少間接成成本

成本核算面向決策根據(jù)事由進行內(nèi)部作業(yè)的分配流程及附加值分析

確定與決策相相關(guān)的信息避免戰(zhàn)略性的的失誤作業(yè)成本會計計模型流程確定那些消耗耗重要間接費用用資源的業(yè)務(wù)流程通過成本來源源驅(qū)動指定成本到作作業(yè)流程確定增值作業(yè)業(yè)/非增增值作業(yè)提供真實的產(chǎn)產(chǎn)品成本，包括被產(chǎn)品消消耗的作業(yè)流流程成本中心(費用來源)產(chǎn)品、客戶、銷售渠道等分配作業(yè)流流程財務(wù)會會計成本驅(qū)動來源驅(qū)動R分配分配作業(yè)成成本會會計成本中心成本中心成本成本銷售銷售作業(yè)類型1作業(yè)類型2分攤成本成本作業(yè)類型3作業(yè)類型4生產(chǎn)生產(chǎn)管理費用管理費用流程流程成本對象成本對象分配/分攤間接作業(yè)分配分配標(biāo)準(zhǔn)分配標(biāo)準(zhǔn)分攤標(biāo)準(zhǔn)分攤標(biāo)準(zhǔn)流程分攤產(chǎn)品1產(chǎn)品2客戶服務(wù)訂單處理1產(chǎn)品成成本會會計RBOM工藝流流程$產(chǎn)品成成本構(gòu)構(gòu)成$$$$$$$$價值構(gòu)構(gòu)成價格-按按材料料-按按作業(yè)業(yè)類型型-按按作業(yè)業(yè)流程程間接費費用成本估估算標(biāo)準(zhǔn)成成本產(chǎn)品成成本計計劃成本對對象會會計計劃成成本實際成成本同步成成本核核算訂單直接費費用物料加工費費用間接費費用合計$$$$$在制品品廢品差異結(jié)算期末成成本結(jié)結(jié)算數(shù)量構(gòu)構(gòu)成材料移移動價值構(gòu)構(gòu)成材料結(jié)結(jié)算實際成成本實際成成本核核算作業(yè)流流程材料移移動材料明明細帳帳成本差差異分分析尋找問問題的的根源源得出控控制的的關(guān)鍵鍵生產(chǎn)差差異分分析產(chǎn)品組組產(chǎn)品組組盈利性性分析析盈利性性分析析盈利性性的顯顯著特特征生產(chǎn)管管理的的要求求解決方式解決方式生產(chǎn)訂單的生產(chǎn)訂單的匯總層次匯總層次匯總也包括差異匯總也包括差異產(chǎn)品組組層產(chǎn)品組組層生產(chǎn)差差異產(chǎn)品層層產(chǎn)品層層生產(chǎn)差差異產(chǎn)品的的單個個訂單單產(chǎn)品的的單個個訂單單生產(chǎn)差差異,批量!利潤分分析做做什么么？客戶地區(qū)銷售區(qū)客戶組組產(chǎn)品產(chǎn)品組市場SD公司誰是最最大、、增長長最快快的客客戶?每個客客戶的的利潤潤貢獻獻是多多少？？在最近近期間間，對對每樣樣產(chǎn)品品，利利潤和和銷售售是如如何改改變的的？那種產(chǎn)產(chǎn)品效效益最最好？？那種種最差差？在每個個市場場，產(chǎn)產(chǎn)品如如何組組合?在每個個銷售售渠道道，在在過去去時間間，利利潤和和銷售售如何何改變變?開票憑憑證獲利分分析會會計企業(yè)市場銷售和和分銷銷帳單文文檔獲利分分析會會計CO-PA主要銷銷售指指標(biāo)：：-銷銷售收收入-銷銷售折折扣-銷銷售成成本-。。。。。市場劃劃分：：-客客戶、、客戶戶組-產(chǎn)產(chǎn)品、、產(chǎn)品品組-分分銷渠渠道-。。。。。CO-CO-PAPASDSD獲利分析會計的目的是分析某一部分業(yè)務(wù)究竟是贏利還是虧損銷售發(fā)發(fā)票收到的的客戶戶訂單單獲利分分析的的分析析路徑徑所有分部按邊際貢獻整個公司（按分部）

銷售成本邊際貢獻A-----------------B-----------------C-----------具有最高邊際貢獻的A分部的詳細列示分部

計劃實際收入------------制造成本------------邊際貢獻------A分部所有產(chǎn)品組按數(shù)量/收入邊際貢獻列示產(chǎn)品組

數(shù)量收入邊際貢獻X-----------------Y-----------------Z-----------銷售/邊際貢獻最高的客戶客戶

銷售成本邊際貢獻甲-----------------乙-----------------丙-----------銷售額最高的產(chǎn)品產(chǎn)品

計劃實際收入------------制造成本------------邊際貢獻------獲利分分析會會計的的集成成性PSPSCO-CO-PCPC產(chǎn)品成成本核核算產(chǎn)品組組分銷渠渠道地區(qū)直接記記入盈盈利段段直接記記入盈盈利段段傳輸成成本(不含含差異異)內(nèi)部成成本分分攤統(tǒng)統(tǒng)計記記帳內(nèi)部成成本分分攤統(tǒng)統(tǒng)計記記帳FIFICO-CO-PAPA財務(wù)會會計成本中中心會會計銷售訂訂單/開票工程項項目生產(chǎn)訂訂單生產(chǎn)訂訂單盈利性性分析析SDCO-CO-CCACCA報表調(diào)調(diào)整實時后后勤集集成動態(tài)層層次重重組動態(tài)層層次結(jié)結(jié)構(gòu)對象清清單成功清清單成功清清單邊際貢貢獻報表報表客戶地區(qū)銷售組織產(chǎn)品組組客戶組組市場段段產(chǎn)品憑證項項追溯溯具有獲獲利能能力分分析的的銷售售管理理利潤中中心會會計利潤中中心會會計的的目的的是分分析企企業(yè)中中的某某一責(zé)責(zé)任單單位是是贏利利還是是虧損損企業(yè)間接費費用直接人人工利潤中中心1商品/服服務(wù)務(wù)EC-EC-PCAPCA銷售和和分銷銷帳單文文檔企業(yè)企業(yè)收入收入利潤中中心4利潤中中心3利潤中中心5利潤中中心2利潤中中心會會計-功功能能靈活定定義公公司內(nèi)內(nèi)部的的利潤潤中心心和結(jié)結(jié)構(gòu)利潤中中心之之間通通過后后勤原原始事事務(wù)觸觸發(fā)貨貨物和和服務(wù)務(wù)的轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)移自動從從可運運行的的應(yīng)用用過帳帳，甚甚至是是分布布式R/3系統(tǒng)靈活和和用戶戶自定定義的的報表表，可可以根根據(jù)不不同的的會計計模式式PCACOSDFIFI-AAMMPPPM銷售成成本會計期期間$貨物管理會會計-內(nèi)內(nèi)部部觀點點及管管理模模式成本本要要素素成本本中中心心計算算控制區(qū)域利潤中心成本本對對象象獲利利分分析析段段內(nèi)部訂訂單項目管管理過程程CO-PA帳單CO-PA利潤潤要要素素計算算EC-PCA...資產(chǎn)表表CO-CCACO-CCACO-ABCCO-OPACO-ABCCO-PCAA勞動力力物料確認外部采購FIHR權(quán)益AMPMPPMMSD全方位位/集集成化化合并并體系系決策信信息系系統(tǒng)企業(yè)會會計合并所有下下屬公司業(yè)業(yè)務(wù)和財務(wù)務(wù)系統(tǒng)統(tǒng)EIS/BW法定合合并按業(yè)務(wù)務(wù)類型型合并總帳應(yīng)付帳帳應(yīng)收帳帳固定資資產(chǎn)業(yè)務(wù)客戶利潤考考核單位獲利分分析貨源倉儲業(yè)務(wù)/財財務(wù)務(wù)運作作系統(tǒng)統(tǒng)自由組組合使使用按利潤潤考核單單位合合并合并后后獲利分分析內(nèi)容1-財務(wù)會計系統(tǒng)4-投資管理系統(tǒng)2-資金管理系統(tǒng)3-管理會計系統(tǒng)5-項目管理系統(tǒng)投資管管理中中的價價值流流資產(chǎn)投投資計計劃資產(chǎn)投投資的的實施施完成使用資金投投資程程序固定資資產(chǎn)成本中中心結(jié)算Plan&Budget資金投投資定定單結(jié)算設(shè)備維護資金投投資項項目計劃,預(yù)預(yù)算,發(fā)票,內(nèi)部作作業(yè),結(jié)算計劃和和預(yù)預(yù)算利用請請求、、項目目、定定單進進行投投資計計劃和和預(yù)算算投資程程序定定義貨幣財政年年度USDK4位置A-TOP成本中中心0001位置A-1成本中中心0001位置A-2成本中中心0001位置B-TOP成本中中心0002位置B-1成本中中心0002位置B-2成本中中心0002控制領(lǐng)領(lǐng)域0001貨幣財政年年度USDK4控制領(lǐng)領(lǐng)域0002貨幣財政年年度USDK4請求的的狀態(tài)態(tài),處處理理,批批準(zhǔn)準(zhǔn)建立批準(zhǔn)拒絕等待批批準(zhǔn)釋放標(biāo)準(zhǔn)建建立結(jié)束標(biāo)記刪刪除請求批批準(zhǔn)批準(zhǔn)釋放關(guān)閉衡衡量標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)刪除衡衡量標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)推遲建立衡衡量標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)關(guān)閉標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)批準(zhǔn)工工作流流投資計計劃和和預(yù)算算總投資資計劃預(yù)預(yù)算分配業(yè)務(wù)領(lǐng)領(lǐng)域1業(yè)務(wù)領(lǐng)領(lǐng)域2業(yè)務(wù)領(lǐng)領(lǐng)域3北方區(qū)區(qū)南方區(qū)區(qū)200東方區(qū)區(qū)200計劃預(yù)預(yù)算已分配配定單1計劃預(yù)預(yù)算分配已已分分配項目2項目2.1項目2.2150012001000500300600400350400300100200100150404020202090實際投資的的衡量量定單/WBS-元素在建資資產(chǎn)預(yù)算計劃價價值承諾實際價價值期間結(jié)結(jié)算投資管管理的的衡量量處理理資產(chǎn)1資產(chǎn)2資產(chǎn)3最終結(jié)算采購單單付付定金金開發(fā)票票內(nèi)部作作業(yè)建造期期間的的事務(wù)處處理計劃價價值成本中中心實際價價值折舊模模擬成本計計劃資產(chǎn)歷歷史報報表投資程程序投資管管理的的報表表集中集團公公司管理EC-EIS投資管管理程序報報表本地計計劃和和項目目處理理R/3R/2中央系系統(tǒng)本地系系統(tǒng)項目??Excel??BAPI內(nèi)容1-財務(wù)會計系統(tǒng)4-投資管理系統(tǒng)2-資金管理系統(tǒng)3-管理會計系統(tǒng)5-項目管理系統(tǒng)主數(shù)據(jù)據(jù)工程明明細結(jié)結(jié)構(gòu)（（WBS）網(wǎng)絡(luò)計劃和和預(yù)算算成本計計劃預(yù)算管管理排程集成供應(yīng)結(jié)結(jié)構(gòu)定單價價值更更新信息系系統(tǒng)項目管管理部部件合同產(chǎn)品項目客戶定定單網(wǎng)絡(luò)工程明明細結(jié)結(jié)構(gòu)物品清清單定單后勤組組織會計組組織成本會會計-區(qū)區(qū)域域資產(chǎn)負負債表表-公公司利潤表表-業(yè)業(yè)務(wù)務(wù)區(qū)域域成本中中心層層次結(jié)結(jié)構(gòu)MRP-工場采購組組織銷售組組織工作中中心層層次結(jié)結(jié)構(gòu)結(jié)構(gòu)排程管管理WBS甘特圖圖0100E100E110E120E200生產(chǎn)飛機0100E100E110E120開發(fā)機身機翼F200E200概念設(shè)設(shè)計機翼設(shè)