1100財(cái)務(wù)報(bào)表報(bào)送制度

5上海中技樁業(yè)股份有限公司文件編號：ZJ/JT—CW—006第A版 第0次修改財(cái)務(wù)報(bào)表報(bào)送制度第1頁 共7頁第一章總則第一條目的為了保證集團(tuán)財(cái)務(wù)報(bào)表報(bào)送的及時(shí)性、準(zhǔn)確性、規(guī)范性，滿足報(bào)表使用者制定決策、編制預(yù)算、規(guī)劃戰(zhàn)略等多方信息需求，制定本制度。第二條定義本制度所稱財(cái)務(wù)報(bào)表包括各核算主體的單體報(bào)表、合并報(bào)表以及根據(jù)管理需要臨時(shí)提供的報(bào)表等。第三條適用范圍中技集團(tuán)范圍各核算主體，包括總部、分公司、子公司、生產(chǎn)基地與銷售處。第二章種類及內(nèi)容第四條財(cái)務(wù)報(bào)表種類及內(nèi)容一、各核算主體單體報(bào)表包括：月度分析報(bào)表：月度財(cái)務(wù)報(bào)表月度審計(jì)報(bào)表二、合并報(bào)表包括：母公司合并報(bào)表集團(tuán)合并報(bào)表三、臨時(shí)報(bào)表包括：管理需要制作的各種報(bào)表及資料第五條財(cái)務(wù)報(bào)表內(nèi)容月度分析報(bào)表包括：月會分析報(bào)表分析用利潤表編制：代榮審核：胡蕊批準(zhǔn)：顏靜剛生效日期：12編制：代榮審核：胡蕊批準(zhǔn)：顏靜剛生效日期：12月20日上海中技樁業(yè)股份有限公司文件編號：ZJ/JT—CW—006第A版 第0次修改財(cái)務(wù)報(bào)表報(bào)送制度第2頁 共7頁銷售'成本'毛利明細(xì)表分析用費(fèi)用表成本計(jì)算表（不考慮研發(fā)費(fèi)）財(cái)務(wù)內(nèi)控指標(biāo)表其他月度財(cái)務(wù)報(bào)表包括：資產(chǎn)負(fù)債表損益表現(xiàn)金流量表銀行存款明細(xì)表資產(chǎn)類往來清單負(fù)債類往來清單存貨明細(xì)表固定資產(chǎn)和折舊明細(xì)表其他收入支出'營業(yè)外支出'營業(yè)稅金及附加明細(xì)表費(fèi)用明細(xì)表成本計(jì)算表（考慮研發(fā)費(fèi)）往來重分類底稿（應(yīng)付賬款-暫估參與重分類后）其他月度審計(jì)報(bào)表包括：收入成本開票明細(xì)表內(nèi)部交易明細(xì)表收入成本匯總表（內(nèi)部交易同時(shí)列示）月度報(bào)表及往來清單（應(yīng)付賬款一暫估參與重分類前）往來重分類工作底稿（應(yīng)付賬款-暫估參與重分類前）其他編制：代榮審核：胡蕊批準(zhǔn)：顏靜剛生效日期：12編制：代榮審核：胡蕊批準(zhǔn)：顏靜剛生效日期：12月20日上海中技樁業(yè)股份有限公司文件編號：ZJ/JT—CW—006第A版 第0次修改財(cái)務(wù)報(bào)表報(bào)送制度第3頁 共7頁母公司合并報(bào)表包括：母公司合并資產(chǎn)負(fù)債表母公司合并利潤表母公司往來合并清單其他集團(tuán)合并報(bào)表包括：集團(tuán)合并資產(chǎn)負(fù)債表集團(tuán)合并利潤表集團(tuán)往來合并清單其他臨時(shí)報(bào)表包括：根據(jù)內(nèi)外部管理需要制定，由總部財(cái)務(wù)部設(shè)計(jì)或統(tǒng)一下發(fā)表格、填制說明、報(bào)送時(shí)間等各種臨時(shí)資料。第三章報(bào)送時(shí)間的規(guī)定第六條總體要求:本制度所指各種報(bào)表應(yīng)在規(guī)定日期前以O(shè)A形式提交給相關(guān)人員，報(bào)送時(shí)間以O(shè)A流程收到時(shí)間為準(zhǔn)?？偛控?cái)務(wù)部對本制度中所指報(bào)表報(bào)送時(shí)間另有規(guī)定的從其規(guī)定。第七條具體報(bào)送時(shí)間：各核算主體單體報(bào)表：月度分析報(bào)表報(bào)送時(shí)間為每月7號上午8:30前；月度財(cái)務(wù)報(bào)表報(bào)送時(shí)間為每月8號上午8:30前；月度審計(jì)報(bào)表報(bào)送時(shí)間為每月10號上午8:30前；合并報(bào)表：母公司合并報(bào)表報(bào)送時(shí)間為每月10號上午12:00前；集團(tuán)合并報(bào)表報(bào)送時(shí)間為每月12號上午12:00前；編制：代榮審核：胡蕊批準(zhǔn)：顏靜剛生效日期：12編制：代榮審核：胡蕊批準(zhǔn)：顏靜剛生效日期：12月20日上海中技樁業(yè)股份有限公司文件編號：ZJ/JT—CW—006第A版 第0次修改財(cái)務(wù)報(bào)表報(bào)送制度第4頁 共7頁三、 臨時(shí)報(bào)表：規(guī)定時(shí)間內(nèi)提交第八條具體規(guī)定一套報(bào)表有多張表時(shí)，原則上此套報(bào)表中所有表應(yīng)作為一個(gè)整體一起提交；特殊情況下有先后提交的，以最后一張表提交時(shí)間為此套報(bào)表的提交時(shí)間；各核算主體單體報(bào)表與臨時(shí)報(bào)表延遲提交的要求：報(bào)表延遲提交的日期通常不應(yīng)超過一個(gè)工作日；報(bào)表需要延遲提交的，應(yīng)在報(bào)表規(guī)定截止日前一個(gè)工作日在OA上申請，經(jīng)財(cái)務(wù)總監(jiān)\副總監(jiān)批準(zhǔn)后，延遲提交生效，報(bào)表報(bào)送日期為經(jīng)批準(zhǔn)的日期；三、合并報(bào)表延遲提交的要求：分公司報(bào)表經(jīng)批準(zhǔn)延遲提交時(shí)，集團(tuán)合并報(bào)表順延2天；子公司報(bào)表經(jīng)批準(zhǔn)延遲提交時(shí)，集團(tuán)合并報(bào)表順延1天；分子公司報(bào)表未經(jīng)批準(zhǔn)延遲提交時(shí)，其財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人承擔(dān)合并報(bào)表延遲責(zé)任。第四章報(bào)表質(zhì)量的要求第九條財(cái)務(wù)報(bào)表應(yīng)該按照財(cái)務(wù)制度的規(guī)定和其他相關(guān)規(guī)定編制，以保證報(bào)表的合法性、準(zhǔn)確性與完整性，各核算主體財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人對報(bào)表的準(zhǔn)確性與完整性負(fù)責(zé)；第十條財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人應(yīng)做好報(bào)表質(zhì)量審核工作。報(bào)表報(bào)送前，必須對報(bào)表勾稽關(guān)系、數(shù)量平衡關(guān)系等進(jìn)行審核，發(fā)現(xiàn)異常情況及時(shí)查找原因，進(jìn)行改正。第五章報(bào)表格式的要求第十一條各核算主體應(yīng)嚴(yán)格按照總部財(cái)務(wù)部規(guī)定的格式填制報(bào)表及其他資料，不得擅自更改格式。如需改動，應(yīng)通知總部財(cái)務(wù)部相關(guān)人員進(jìn)行統(tǒng)一調(diào)整；第十二條當(dāng)報(bào)表格式或標(biāo)準(zhǔn)發(fā)生變更時(shí)，嚴(yán)格按照新的要求執(zhí)行。變更后的報(bào)表由總部財(cái)務(wù)部以O(shè)A工作聯(lián)系形式發(fā)給各公司財(cái)務(wù)人員，相關(guān)人員應(yīng)在規(guī)定的時(shí)間及時(shí)更新，編制：代榮審核：胡蕊批準(zhǔn)：顏靜剛生效日期：12編制：代榮審核：胡蕊批準(zhǔn)：顏靜剛生效日期：12月20日上海中技樁業(yè)股份有限公司文件編號：ZJ/JT—CW—006第A版 第0次修改財(cái)務(wù)報(bào)表報(bào)送制度第5頁 共7頁財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人監(jiān)督執(zhí)行；未按要求更新的，受理人員不予受理，并要求相關(guān)人員按要求重新填制，由此造成報(bào)表延期提交的，由財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人負(fù)責(zé)第十三條各分子公司財(cái)務(wù)人員對報(bào)表的內(nèi)容、格式等有異議或者建議，可以向總部財(cái)務(wù)部提出，總部財(cái)務(wù)部綜合評價(jià)后，根據(jù)情況可以采用或不采用。第六章報(bào)表評分第十四條總體原則：財(cái)務(wù)報(bào)表評分分為四部分：第一部分報(bào)送時(shí)間，第二部分報(bào)表質(zhì)量，第三部分報(bào)表格式，第四部分其他。前三部分總分滿分100分，扣完為止；第四部分滿分20分。第十五條具體標(biāo)準(zhǔn)：時(shí)間評分標(biāo)準(zhǔn)：1、以半天為考核單位，中午12點(diǎn)及以前，按半天計(jì)算；超過中午12點(diǎn)，按一天計(jì)算；2、每延遲半天扣4分；3、此部分考核滿分40分，扣完為止；質(zhì)量評分標(biāo)準(zhǔn)數(shù)據(jù)準(zhǔn)確、清晰：每一處差錯(cuò)扣0.5分；數(shù)據(jù)填寫完整：每一處未填寫或未填寫完整的扣0.5分；報(bào)表項(xiàng)目與總賬核對無誤：報(bào)表項(xiàng)目與總賬對不上的，每一處報(bào)表項(xiàng)目不符扣0.5分；報(bào)表延續(xù)性：除有審計(jì)調(diào)整外，各月發(fā)生額之和應(yīng)與當(dāng)月累計(jì)數(shù)相等，若有不等，每一項(xiàng)報(bào)表項(xiàng)目扣0.5分；勾稽關(guān)系：主表之間、主表與附表、附表之間勾稽關(guān)系對不上，每一處扣0.5分；內(nèi)部往來核對：內(nèi)部往來不平的，雙方都扣0.5分；編制：代榮審核：胡蕊批準(zhǔn)：顏靜剛生效日期：12編制：代榮審核：胡蕊批準(zhǔn)：顏靜剛生效日期：12月20日上海中技樁業(yè)股份有限公司文件編號：ZJ/JT—CW—006第A版 第0次修改財(cái)務(wù)報(bào)表報(bào)送制度第6頁 共7頁其他差錯(cuò)，每一處扣0.5分；此部分質(zhì)量差錯(cuò)，從報(bào)表第一次提交至最終受理累計(jì)計(jì)算；此部分考核滿分40分，扣完為止；三、格式評分標(biāo)準(zhǔn)嚴(yán)格按照總部統(tǒng)一下發(fā)的格式填制，擅自更改格式的，每次扣2分；報(bào)表中各項(xiàng)目應(yīng)按照填制說明填寫：未按要求填寫的，每一處扣2分；報(bào)表格式更新時(shí)，不及時(shí)采用新格式，每次扣2分；此部分考核滿分20分，扣完為止；四、 其他評分標(biāo)準(zhǔn)報(bào)表每提前半天且無差錯(cuò)的加2分，每月加分最高為8分；報(bào)表質(zhì)量連續(xù)兩個(gè)月無差錯(cuò)的，在次月考核中加4分；各分子公司財(cái)務(wù)人員對財(cái)務(wù)報(bào)表提出的改進(jìn)意見或方法，經(jīng)總部財(cái)務(wù)部采用并推廣使用后，在采用當(dāng)月視重要性給予5-10分的獎(jiǎng)勵(lì)；此部分分值上限為20分，未滿20分的據(jù)實(shí)計(jì)算，超過20分的按20分計(jì)算。第十六條總部財(cái)務(wù)部合并組每月?lián)?shí)將各核算主體報(bào)表評分記錄到《財(cái)務(wù)報(bào)表考核統(tǒng)計(jì)表》中，每月進(jìn)行排名并公布。第十七條涉及到《事業(yè)部財(cái)務(wù)經(jīng)理考核指標(biāo)》中關(guān)于財(cái)務(wù)報(bào)表指標(biāo)部分的評分，按照財(cái)務(wù)部合并組每月提供的《財(cái)務(wù)報(bào)表考核統(tǒng)計(jì)表》中的總分的相應(yīng)比例折算。第七章 罰則第十八條總部財(cái)務(wù)部在復(fù)核過程中發(fā)現(xiàn)財(cái)務(wù)報(bào)表疑問或問題，應(yīng)及時(shí)通知分子公司相關(guān)財(cái)務(wù)人員，被通知人員應(yīng)在半天內(nèi)給予反饋，若需要修改報(bào)表，報(bào)表報(bào)送時(shí)間按照本制度第三章第八條執(zhí)行；被通知人員超過半天未反饋的，在其當(dāng)月報(bào)表評分中扣2分，同時(shí)總部財(cái)務(wù)部應(yīng)通知其財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人。第十九條各核算主體延遲提交財(cái)務(wù)報(bào)表造成合并報(bào)表延遲的，合并報(bào)表每延遲半天在其當(dāng)月報(bào)表評分中扣5分。編制：代榮審核：胡蕊批準(zhǔn)：顏