黃金市場的反洗錢監(jiān)管與國際比較,投資學論文

黃金市場的反洗錢監(jiān)管與國際比較,投資學論文內(nèi)容摘要：本文以為黃金的固有物理特點、硬通貨屬性、現(xiàn)金交易特征、龐大交易量以及交易匿名化特征等均是黃金市場存在洗錢風險的原因所在。研究FATF相關(guān)建議指引及國外黃金市場反洗錢監(jiān)管經(jīng)歷體驗發(fā)現(xiàn)，明確的反洗錢義務(wù)主體范圍、全面的反洗錢義務(wù)要求、具體的洗錢風險指引、實時公正的監(jiān)督機制、嚴格的犯罪懲戒制度等是反洗錢工作順利開展的重要保障。在這里基礎(chǔ)上，對我們國家黃金市場反洗錢工作展開調(diào)研，總結(jié)了當下工作經(jīng)歷體驗和缺乏，并建議：強化黃金市場反洗錢意識，加快出臺我們國家黃金市場洗錢風險指引，尤其需關(guān)注場外交易市場洗錢行為，加強與執(zhí)法部門協(xié)調(diào)合作防備化解重大金融風險。本文關(guān)鍵詞語：黃金市場；反洗錢監(jiān)管；國際比擬；近年來，隨著金融領(lǐng)域去杠桿、強監(jiān)管、防風險的深切進入推進，監(jiān)管部門密集出臺多項政策，持續(xù)加強對金融機構(gòu)的反洗錢和反恐懼融資監(jiān)管。與此同時，國際權(quán)威反洗錢組織金融十分行動工作組〔FATF〕于2021至2022年對我們國家開展第四輪反洗錢和反恐懼融資互評估，特定非金融行業(yè)的反洗錢工作情況是此次互評估的一項重要內(nèi)容。為貫徹落實十九大精神，打好防備化解金融風險攻堅戰(zhàn)，切實防控洗錢風險，進一步提升特定非金融行業(yè)反洗錢工作的有效性，本文聚焦黃金市場反洗錢監(jiān)管的國際經(jīng)歷體驗，結(jié)合我們國家黃金市場反洗錢工作現(xiàn)在狀況，提出進一步完善相關(guān)工作的建議。一、黃金市場洗錢風險分析黃金市場洗錢，是指借助于黃金的開采、冶煉、加工、貿(mào)易和回收等環(huán)節(jié)，經(jīng)過處置階段、離析階段和融合階段，掩蓋犯罪所得及其收益，將非法資金合法化的行為。黃金的固有物理特點、硬通貨屬性、現(xiàn)金交易特征、交易量大以及交易匿名化特征等均是黃金市場存在洗錢的主要原因?！惨弧滁S金的固有特點為洗錢提供便利首先，黃金具有硬通貨和商品的雙重屬性，全球范圍普遍接受，且流動性較強。作為國際貨幣，黃金的交易和流通可發(fā)生在銀行系統(tǒng)之外，相比其他金融資產(chǎn)和交易媒介，具有隱秘性特點，可避免在金融系統(tǒng)內(nèi)留下資金交易痕跡，較難追溯上下游聯(lián)絡(luò)。其次，黃金及黃金制品有體積小、價值高、便于藏匿的特點，能便捷地轉(zhuǎn)換為現(xiàn)金或其他資產(chǎn)。再次，有些國家的社會文化影響了國民偏好，居民熱衷于儲藏黃金及黃金制品，需求量大且穩(wěn)定，黃金交易不受地域影響。這些特點都是吸引犯罪分子利用黃金洗錢的重要緣由?！捕滁S金市場洗錢的隱蔽性強黃金交易的資金量大，從開采、銷售到回收各階段均存在洗錢風險，且洗錢活動不易被發(fā)覺，反洗錢監(jiān)管難度高。開采端，大型黃金主產(chǎn)地的黃金生產(chǎn)規(guī)?？蛇_數(shù)十噸，即便是幾千萬價值的黃金買賣也較難引起關(guān)注。當前市場上還存在諸多小型、零星黃金礦違法開采的現(xiàn)象，洗錢分子可勾結(jié)違法礦主購買黃金，變黑錢為黃金，再帶往國外或通過國內(nèi)黃金交易市場出售變現(xiàn)，完成黑錢洗白的全經(jīng)過，為犯罪分子利用黃金洗錢提供了便利。交易端，黃金牽涉的資金量大且交易頻繁，洗錢資金滲入華而不實較難監(jiān)測，經(jīng)常出現(xiàn)交易資金量與真實黃金交易量不匹配的情況。犯罪分子以交易黃金為名，實則劃轉(zhuǎn)資金并試圖躲避反洗錢監(jiān)測。回收端，黃金回收市場多而雜，很難辨別回收對象、回收金來源和回收金等級，回收金價值評估標準的缺失也是黃金回收市場藏匿洗錢犯罪的重要原因之一?！踩滁S金場外交易市場多為匿名交易當前我們國家黃金場外交易缺乏有效的管理約束，經(jīng)銷商固然被納入反洗錢義務(wù)主體范圍，但在利益等因素驅(qū)動下，經(jīng)銷商沒有動力也不愿意要求客戶提供身份資料，擔憂太多的盤問和記錄會丟失客戶。進而，客戶可通過各種渠道匿名購買金條及黃金制品，犯罪分子持有黑錢可在各個經(jīng)銷商處分批購買黃金且不留痕跡。由于缺乏有效的客戶身份辨別手段，黃金行業(yè)洗錢風險增加?！菜摹超F(xiàn)金交易方式暗藏洗錢隱患上海黃金交易所是當前國內(nèi)唯一的黃金場內(nèi)現(xiàn)貨交易市場，采取會員制管理，交易所的交易費用相對較高，且入會門檻和要求比擬嚴格。不少企業(yè)選擇場外市場交易，主要由于：一方面可躲避高昂的交易費用；另一方面，場外市場仍可采用現(xiàn)金結(jié)算方式進行交易，靈敏便捷。犯罪分子可使用現(xiàn)金在零售市場購買黃金制品，再尋找渠道變現(xiàn)，進而完成整個洗錢流程，這也是其熱衷于黃金場外市場洗錢的重要原因之一?！参濉滁S金線上交易形式助推洗錢風險的產(chǎn)生伴隨著互聯(lián)網(wǎng)金融的發(fā)展，黃金零售、電子黃金、黃金掛鉤的理財產(chǎn)品等業(yè)務(wù)逐步呈現(xiàn)線上交易趨勢，新技術(shù)與傳統(tǒng)金融融合的同時，洗錢風險也相應(yīng)凸顯。尤其是互聯(lián)網(wǎng)平臺良莠不齊，部分平臺的主體資格和經(jīng)營形式存在眾多不規(guī)范之處，受利益驅(qū)動的影響，客戶身份辨別、交易監(jiān)測的工作意識和主動性不強，存在較大風險漏洞。二、國外黃金市場反洗錢監(jiān)管經(jīng)歷體驗借鑒FATF在(四十項建議〕中將貴金屬交易納入特定非金融行業(yè)范疇，要求貴金屬交易商及其客戶的現(xiàn)金交易到達或超過規(guī)定交易金額1時，要履行客戶盡職調(diào)查、交易記錄保存以及報告大額交易的反洗錢義務(wù)。FATF于2021年7月發(fā)布(黃金行業(yè)洗錢和恐懼融資風險報告〕，分析了黃金行業(yè)洗錢風險存在的原因，梳理行業(yè)各環(huán)節(jié)的洗錢渠道，并對反洗錢監(jiān)測指標提出初步指引。本文選取較好執(zhí)行了FATF標準的美國、比利時和瑞士為代表，這些較早開展特定非金融行業(yè)反洗錢工作的國家，構(gòu)建了相對完善的法律法規(guī)體系，對我們國家開展黃金市場反洗錢工作有一定的借鑒意義。總結(jié)其在黃金市場的反洗錢監(jiān)管經(jīng)歷體驗主要有幾個方面：明確的反洗錢義務(wù)主體范圍，全面的反洗錢義務(wù)要求，具體的洗錢風險指引，實時公正的監(jiān)督機制，嚴格的犯罪懲戒制度等?！惨弧趁鞔_的反洗錢義務(wù)主體范圍2005年，美國FinCEN2出臺(臨時最終規(guī)則---關(guān)于貴金屬、寶石、珠寶行業(yè)經(jīng)銷商的反洗錢方案〕〔下面簡稱(規(guī)則〕〕，對于貴金屬、寶石、珠寶行業(yè)的反洗錢監(jiān)管制定了具體的施行細則。2008年，F(xiàn)inCEN發(fā)布(風險評估指引〕〔下面簡稱(指引〕〕，針對(規(guī)則〕中部分內(nèi)容作進一步解釋，對風險評估工作提出細化指導(dǎo)意見。(規(guī)則〕將貴金屬、珠寶行業(yè)的反洗錢義務(wù)主體確定為經(jīng)銷商，要求每個新列為反洗錢義務(wù)主體的經(jīng)銷商在6個月內(nèi)建成反洗錢監(jiān)測系統(tǒng)。經(jīng)銷商界定標準為：上一納稅年在美國境內(nèi)購買且銷售至少50000美元涵蓋商品3,或總收入中超過50000美元來源于經(jīng)銷涵蓋商品的人員。(規(guī)則〕和(指引〕中進一步明確反洗錢義務(wù)主體范圍：一是工業(yè)設(shè)備和儀器中含有的貴金屬、珠寶等不屬于涵蓋商品范疇，F(xiàn)inCEN以為由于該類涵蓋商品不構(gòu)成工業(yè)設(shè)備價值的主要部分，涉嫌洗錢和恐懼融資的可能性較低。二是設(shè)定交易門檻，框定50000美元以上交易規(guī)模的經(jīng)銷商為義務(wù)主體，其他小規(guī)模交易商和個人珍藏喜好者不納入義務(wù)主體范圍。三是強調(diào)買賣活動必須發(fā)生在美國境內(nèi)，即要求經(jīng)銷商在美國有真實的銷售行為。四是強調(diào)經(jīng)銷商同時從事買賣業(yè)務(wù)，單純的買或賣均不屬于經(jīng)銷商概念范疇。五是確定將部分零售商納入反洗錢義務(wù)主體范疇的標準。FinCEN界定零售商為在美國境內(nèi)銷售涵蓋商品給消費者的人士：上一納稅年內(nèi)，假如零售商從私人處購買價值超過50000美元的商品，則應(yīng)納入反洗錢義務(wù)主體范圍；若上年度零售商僅出售超過50000美元的涵蓋商品，但未到達50000美元的購買量，則不需列為反洗錢義務(wù)主體。能否被納入反洗錢義務(wù)主體范圍取決于上年度的經(jīng)營狀況，每年評估確定一次。六是典當行不被列入反洗錢義務(wù)主體范疇。(規(guī)定〕明確在聯(lián)邦或州法律框架下，正式注冊或有經(jīng)營執(zhí)照的典當行不被定義為經(jīng)銷商，不需建立反洗錢系統(tǒng)。七是現(xiàn)金交易超過10000美元需上報大額交易報告。2018年，比利時在(防止利用金融系統(tǒng)洗錢和恐懼融資法〕中，初次將黃金珠寶經(jīng)銷商納入反洗錢義務(wù)主體范圍，明確規(guī)定了金融機構(gòu)、從業(yè)人員和黃金珠寶經(jīng)銷商的反洗錢相關(guān)義務(wù)?！捕橙娴姆聪村X義務(wù)要求比利時和美國在客戶身份辨別、構(gòu)建科學內(nèi)控機制、組織反洗錢業(yè)務(wù)培訓(xùn)等方面都做了明確規(guī)定。比利時要求根據(jù)(防止利用金融系統(tǒng)洗錢和恐懼融資法〕規(guī)定，對四類客戶必須做好身份盡職調(diào)查和辨別工作：一是頻繁交易客戶；二是單次交易或系列相關(guān)交易額度超10000歐元的臨時客戶；三是從事疑似洗錢或恐懼融資交易的客戶；四是重新辨別客戶，即之前已辨別，但當下對客戶的信息真實性有所懷疑的情況。除此之外，還要求對實際控制人開展客戶身份辨別。美國要求義務(wù)主體根據(jù)(銀行保密法案〕對防備洗錢和恐懼融資活動的要求，并結(jié)合本身業(yè)務(wù)特點、上下游客戶特征，積極構(gòu)建反洗錢內(nèi)控機制、流程等。義務(wù)主體需指派至少一名在公司有足夠權(quán)威的管理者兼任合規(guī)稽察員一職，負責反洗錢工作。能否需要配備合規(guī)專員取決于交易規(guī)模、交易復(fù)雜度和風險暴露程度。合規(guī)人員詳細履行下面職責：在每日監(jiān)測的基礎(chǔ)上，確保反洗錢系統(tǒng)的有效性；根據(jù)需要及時更新升級反洗錢系統(tǒng)；定期組織員工培訓(xùn)；建立公正客觀的監(jiān)督評價機制4.美國經(jīng)銷商需按(銀行保密法案〕的要求，定期組織員工培訓(xùn)，組織學習怎樣挖掘和研判洗錢和恐懼融資線索。根據(jù)員工的詳細工作內(nèi)容和交易風險評估等級的不同，布置差異化的培訓(xùn)內(nèi)容和培訓(xùn)時間，且要求根據(jù)反洗錢業(yè)務(wù)的變化及時更新培訓(xùn)內(nèi)容。學習主題包含但不限于下面內(nèi)容：(銀行保密法案〕的詳細要求；什么是洗錢；怎樣洗錢；哪種行為和交易需引起關(guān)注；怎樣跟進監(jiān)測可疑交易等?！踩尘唧w的洗錢風險指引美國FinCEN要求經(jīng)銷商綜合考慮所有相關(guān)因素評定洗錢風險，需特殊關(guān)注的要素有：一是需結(jié)合商品品種、客戶、供給商、銷售渠道和地理位置等因素，判定洗錢和恐懼融資風險；二是除與已有的客戶、供貨商以及受此規(guī)則約束的經(jīng)銷商發(fā)生交易外，需重點監(jiān)測新建立的交易關(guān)系；三是關(guān)注當下交易付款賬戶能否存在于洗錢和恐懼融資活動頻繁發(fā)生的地區(qū)。(指引〕明確貴金屬、珠寶行業(yè)經(jīng)銷商按(規(guī)則〕要求對日常業(yè)務(wù)進行風險監(jiān)測，尤其要重視與海外供給商的交易活動。由于海外交易呈現(xiàn)復(fù)雜和多樣化的特點，與國內(nèi)交易有較大差異，應(yīng)給予經(jīng)銷商足夠的自由度和空間，并根據(jù)各自的業(yè)務(wù)特點，設(shè)計自定義的反洗錢監(jiān)測系統(tǒng)。要求經(jīng)銷商在評估交易風險水平常，應(yīng)關(guān)注海外供給商和其所在司法管轄區(qū)域介入洗錢和恐懼融資的可能性和敏感度，綜合考量下面因素。一是供給商所在司法管轄區(qū)對洗錢和恐懼融資活動的監(jiān)管力度。(指引〕建議經(jīng)銷商關(guān)注海外供給商能否被監(jiān)管當局要求做到下面事項：建立反洗錢制度、流程和內(nèi)控機制，判定交易能否涉嫌洗錢和恐懼融資活動；履行客戶盡職調(diào)查職責；被要求上報或允許自愿上報可疑交易報告；上報大額現(xiàn)金交易報告；在交易前向行政當局報告可疑交易信息；制定政策和流程，及時終止可疑交易；設(shè)置合規(guī)專員崗位負責反洗錢工作的有效施行，定期更新反洗錢系統(tǒng)，組織員工培訓(xùn)。二是供給商所在司法管轄區(qū)對洗錢者和恐懼活動融資者的監(jiān)管力度。(指引〕建議經(jīng)銷商應(yīng)關(guān)注：供給商所在地的行業(yè)準入門檻及審批要求；供給商所在地的行業(yè)合規(guī)監(jiān)督機構(gòu)運行情況。三是國際貿(mào)易中存在的可疑現(xiàn)象。(指引〕建議經(jīng)銷商著重關(guān)注國際貿(mào)易中存在的可疑現(xiàn)象：異常支付方式，比方頻繁使用現(xiàn)金交易、大量連號匯票、旅游支票、大額現(xiàn)金支票和第三方支付；供給商不愿意提供完好、準確的基本信息；與特定客戶頻繁發(fā)生異常交易活動，交易特征不同于一般交易等?！菜摹硨崟r公正的監(jiān)督機制美國監(jiān)管機構(gòu)要求經(jīng)銷約定期開展對反洗錢系統(tǒng)的內(nèi)部稽察工作，確保反洗錢工作按既定計劃進行。內(nèi)部稽察頻率根據(jù)經(jīng)銷商的銷售規(guī)模、交易復(fù)雜程度、業(yè)務(wù)特點以及風險評價經(jīng)過中牽涉的相關(guān)因素而定。在確保公司合規(guī)人員不介入稽察的前提下，該項工作可由內(nèi)部員工或第三方承當。美國反洗錢領(lǐng)域?qū)Υ擞幸欢幾h。有意見以為，獨立稽察的要求對于小企業(yè)是不公平的，他們的全體員工可能都直接介入了反洗錢工作，使得其不得不花費成本聘請外部機構(gòu)介入督查。瑞士反洗錢工作獲得卓越成績的重要原因之一也是建立了健全的反洗錢監(jiān)管組織體系，包括行業(yè)自律組織和監(jiān)管組織，華而不實監(jiān)管組織履行職責的范圍更廣。根據(jù)2007年6月公布的(金融市場監(jiān)管法〕，瑞士監(jiān)管組織包括金融市場監(jiān)管局和國家博彩局，華而不實金融市場監(jiān)管局由原國家銀行委員會、原國家私人保險局和反洗錢監(jiān)管局整合而成。(金融市場監(jiān)管法〕的監(jiān)管范圍涵蓋貴金屬和珠寶經(jīng)銷商在內(nèi)的所有金融中介，同時規(guī)定了金融市場監(jiān)管局的運作職能，對違背法規(guī)的金融中介，監(jiān)管局可采取審查調(diào)查、裁決判罰、停業(yè)整頓、沒收非法資金、吊銷牌照等強迫手段，以及監(jiān)禁和處以罰金等?！参濉硣栏竦姆缸飸徒渲贫缺壤麜r對反洗錢的監(jiān)管主要靠立法實現(xiàn)，反洗錢法律體系包括事前預(yù)防性立法和事后刑事立法。比利時刑法典規(guī)定：在知情情況下，收受、交易和介入運作管理非法資金，介入非法資金的藏匿、轉(zhuǎn)移等行為都屬于洗錢犯罪，按規(guī)定根據(jù)罪行輕重處以15天至5年不等的監(jiān)禁，并處以相應(yīng)罰款。當單次交易或系列相關(guān)交易金額超3000歐元時5,不允許使用現(xiàn)金支付，違背此規(guī)定將處以幾十萬甚至幾百萬的巨額罰款。瑞士曾經(jīng)是洗錢犯罪的沃土，大量不法資金通過各種渠道涌入瑞士市場。伴隨洗錢活動呈現(xiàn)跨國趨勢，國內(nèi)外要求瑞士加強反洗錢監(jiān)管的呼聲越來越大。最終，瑞士于1990年3月修改了刑法，增加兩個與洗錢有關(guān)的罪名：洗錢罪和金融交易不盡職調(diào)查罪。根據(jù)瑞士刑法第305條第1款規(guī)定，洗錢罪是指行為人在知情情況下，存心故意掩蓋或幫助別人掩蓋違法所得的來源，或者阻礙監(jiān)管機構(gòu)對違法所得的調(diào)查和懲罰處置的行為。違法所得包括貨幣資金、有價證券、珠寶黃金等一切有內(nèi)在價值的不法資產(chǎn)6.根據(jù)瑞士刑法第305條第2款規(guī)定，金融交易中不盡職調(diào)查罪是指基于職業(yè)接受、保管、協(xié)助投資或轉(zhuǎn)移屬于第三方資產(chǎn)的行為人，沒有能盡職審查和識別實際受益人的身份行為。華而不實，行為人是指任何接受、管理或協(xié)助投資資產(chǎn)的金融中介人，涵蓋了金融服務(wù)業(yè)中未受監(jiān)管的領(lǐng)域，包括黃金珠寶商在內(nèi)7.瑞士聯(lián)邦議會于1997年10月通過了(聯(lián)邦預(yù)防金融機構(gòu)洗錢法〕，對瑞士金融機構(gòu)的反洗錢義務(wù)作出規(guī)定。根據(jù)該法律規(guī)定，金融機構(gòu)工作人員無照經(jīng)營、未盡職上報可疑交易的行為應(yīng)受處理懲罰，處理懲罰金額為5萬至20萬瑞士法郎。三、我們國家黃金市場反洗錢工作現(xiàn)在狀況自2001年取消黃金統(tǒng)購統(tǒng)配政策以來，中國黃金市場經(jīng)過十余年的迅速發(fā)展，經(jīng)歷了逐步放開-市場化-國際化的經(jīng)過，逐步構(gòu)成了集現(xiàn)貨、期貨兩大場內(nèi)交易所為主體，商業(yè)銀行賬戶金、托存金及其他場外珠寶首飾零售、回收交易為補充的多層次黃金市場體系。2021年，上海黃金交易所黃金成交量6.75萬噸，同比增長24.35%,華而不實，黃金詢價業(yè)務(wù)成交4.56萬噸，同比增長99.57%;上海期貨交易所黃金期貨成交量3.22萬噸，同比下降17.22%;商業(yè)銀行在境內(nèi)開展的各項場外黃金業(yè)務(wù)累計成交9312.77噸，同比增長15.34%.黃金現(xiàn)貨、黃金期貨和場外黃金交易已經(jīng)逐步呈現(xiàn)三足鼎立之勢。2021年9月26日，中國人民銀行印發(fā)(中國人民銀行關(guān)于加強貴金屬交易場所反洗錢和反恐懼融資工作的通知〕〔銀發(fā)[2021]218號，下面簡稱(通知〕〕，這是我們國家首個針對特定非金融領(lǐng)域的反洗錢文件，它的出臺標志著特定非金融行業(yè)反洗錢工作在我們國家的正式落地施行。(通知〕建立了我們國家黃金市場反洗錢工作的基本監(jiān)管框架?！惨弧迟F金屬交易場所及交易商是反洗錢義務(wù)主體(通知〕將從事的業(yè)務(wù)或者提供的服務(wù)牽涉貴金屬現(xiàn)貨交易的貴金屬交易場所〔下面簡稱交易場所〕以及在其場所內(nèi)從事貴金屬現(xiàn)貨交易的貴金屬交易商〔下面簡稱交易商〕確定為反洗錢和反恐懼融資的義務(wù)主體，要求其履行包括但不限于下面內(nèi)容的義務(wù)：一是構(gòu)建與其風險水平相適應(yīng)的內(nèi)控機制及風險防控措施；二是勤勉盡責開展客戶身份辨別；三是妥善保存客戶身份資料和交易記錄；四是及時上報大額和可疑交易報告；五是施行涉恐人員名單監(jiān)控措施；六是原則上應(yīng)采取非現(xiàn)金方式進行交易?！捕沉x務(wù)主體應(yīng)構(gòu)建可疑交易監(jiān)測指標體系交易場所及交易商的業(yè)務(wù)特點多樣，需根據(jù)實際情況開展個性化的反洗錢工作，包括構(gòu)建差異化的可疑交易監(jiān)測指標、提高人工辨別和研判能力等。當前，上海黃金交易所根據(jù)相關(guān)規(guī)定要求，正在積極構(gòu)建符合交易所特點的可疑交易監(jiān)測模型和系統(tǒng)，對可疑交易進行跟蹤、研判和上報。但當前，交易商的反洗錢工作開展比擬滯后，監(jiān)管機構(gòu)正密切關(guān)注，催促交易商盡快制定反洗錢內(nèi)控機制，按要求及時上報大額和可疑交易報告，不斷提升反洗錢工作的合規(guī)性與有效性?！踩骋苑乾F(xiàn)金交易方式有效防備風險(通知〕要求，交易場所及交易商在提供服務(wù)或開展業(yè)務(wù)時需采取銀行轉(zhuǎn)賬方式，且銀行賬戶必須與交易者同名，嚴格防備犯罪分子利用黃金買賣交易和退貨退款等名義轉(zhuǎn)移資金行為。碰到確需使用現(xiàn)金支付的特殊情況時，(通知〕要求客戶當日單筆現(xiàn)金交易或有明顯關(guān)聯(lián)的現(xiàn)金交易累計到達人民幣5萬元〔含5萬元〕以上或外幣等值1萬美元〔含1萬美元〕以上的，應(yīng)在交易發(fā)生之日起的5個工作日內(nèi)向人民銀行報送大額交易報告。盡管已建立了一些初步監(jiān)管體系，但場外交易市場的洗錢風險尚存。在貴金屬的場外交易市場中，部分零售商以不開發(fā)票為條件，采取優(yōu)惠讓利的方式吸引客源，客戶也會為獲得優(yōu)惠不索要發(fā)票，導(dǎo)致真實營業(yè)額無據(jù)可查。除此之外，現(xiàn)金交易的資金來源和去向都較難追溯，增加了黃金場外市場反洗錢監(jiān)測分析的難度。同時，互聯(lián)網(wǎng)黃金交易方式日益多樣化，商家為搶占市場，對客戶身份辨別工作的認識缺乏，主動性較低，在客戶信息采集和交易記錄保存等方面尚處于空白階段，存在一定洗錢風險。四、完善黃金市場反洗錢工作的相關(guān)建議〔一〕倡導(dǎo)風險為本理念，強化黃金市場反洗錢意識我們國家特定非金融行業(yè)反洗錢工作相比發(fā)達國家而言比擬滯后，行業(yè)內(nèi)的反洗錢動力缺乏，從業(yè)人員對反洗錢的認知較低。建議人民銀行與黃金行業(yè)相關(guān)管理部門相互協(xié)作，有效構(gòu)成監(jiān)管合力，催促各義務(wù)機構(gòu)嚴格落實反洗錢的各項政策要求。各義務(wù)機構(gòu)要加強反洗錢政策宣傳和培訓(xùn)，充分認識到反洗錢工作和業(yè)務(wù)工作相存相依、相互保障、相互促進的關(guān)系，不斷提高從業(yè)人員的反洗錢意識?！捕撤e極推進、分類指導(dǎo)，加快出臺我們國家黃金市場洗錢風險指引借鑒國際經(jīng)歷體驗，深切進入開展調(diào)研，基于我們國家黃金市場反洗錢工作特點，在兼顧行業(yè)發(fā)展需要和市場本身運行特點的基礎(chǔ)上，盡快推出我們國家黃金市場洗錢風險指引，逐步構(gòu)建符合我們國家黃金市場發(fā)展趨勢和國際市場標準的反洗錢監(jiān)管體系。同時，對義務(wù)主體進行分類指導(dǎo)，逐步建立健全洗錢風險防控機制，并根據(jù)其業(yè)務(wù)特點，允許、鼓勵義務(wù)主體發(fā)揮主觀能動性，在原則框架內(nèi)設(shè)計符合本身特點的細化標準和技術(shù)手段?！踩趁芮嘘P(guān)注場外交易市場，防備和化解重大金融風險加大對場外交易市場的監(jiān)管力度，推動相關(guān)主體按要求做好客戶身份辨別和信息采集工作，監(jiān)測客戶異常交易并上報大額交易報告和可疑交易報告等工作，嚴控新業(yè)態(tài)引發(fā)的洗錢風險，促進線上線下、場內(nèi)場外同步規(guī)范發(fā)展。同時建議限制場外交易現(xiàn)金使用額度，嚴控資金走向，防備和化解重大金融風險?！菜摹臣訌娕c執(zhí)法部門協(xié)調(diào)合作，重點防控跨市場、跨產(chǎn)品、跨機構(gòu)的洗錢風險。積極發(fā)揮反洗錢工作部際聯(lián)席會議作用，加強人民銀行與公安、海關(guān)、稅務(wù)以及黃金生產(chǎn)主管部門等的合作，積極防控跨市場、跨產(chǎn)品、跨機構(gòu)的洗錢風險。以下為參考文獻[1]RiccardoSansonetti,Switzerland:LegislationtoCombatMoneyLaundering[J].JournalofMoneyLaunderingControl,1998,Vol.2,Issue1:85.[2]白歡歡。美國貴金屬、珠寶行業(yè)反洗錢監(jiān)管經(jīng)歷體驗及啟示[J].金融會