企業(yè)如何設計內(nèi)部控制

找制度流程上內(nèi)控云平臺找制度流程上內(nèi)控云平臺PAGEPAGE3企業(yè)如何設計內(nèi)部控制企業(yè)如何設計內(nèi)部控制企業(yè)該如何設計內(nèi)部控制？內(nèi)控云平臺根據(jù)多年的內(nèi)部控制咨詢經(jīng)驗，建議從以下幾個方面入手設計內(nèi)部控制：一、明確內(nèi)部控制職責分工，企業(yè)董事會負責內(nèi)部控制的建立健全和有效實施，監(jiān)事會對董事會建立與實施內(nèi)部控制進行監(jiān)督，經(jīng)理層負責組織領導企業(yè)內(nèi)部控制的日常運行，全體員工廣泛參與內(nèi)部控制的具體實施。二、結合企業(yè)所在行業(yè)要求和自身特點，按照《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》確定的內(nèi)部控制目標、要素、原則和具體要求，制定內(nèi)部控制體系建設的分階段目標，加強內(nèi)部控制全員嚴肅考核內(nèi)部控制工作。三、參照《企業(yè)內(nèi)部控制評價指引》和《企業(yè)內(nèi)部控制應用指引》的規(guī)定，結合行業(yè)管理要求，從自身經(jīng)營管理的實際出發(fā)，開展內(nèi)部控制設計工作。由于企業(yè)所面臨的客觀環(huán)境和自身的經(jīng)營管理活動比較復雜，目前的《企業(yè)內(nèi)部控制應用指引》僅對企業(yè)常見的、一般性生產(chǎn)經(jīng)營過程的主要方面和環(huán)節(jié)進行了規(guī)范。在建設與實施內(nèi)部控制的過程中，對于《企業(yè)內(nèi)部控制控制基本規(guī)范》的原則和要求，按照內(nèi)部控制建設與實施的應用指引》尚未規(guī)范的業(yè)務領域，企業(yè)應當遵循《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》的原則和要求，按照內(nèi)部控制建設與實施的基本原理和一般方法，從企業(yè)經(jīng)營目標出發(fā)，識別和評估相強對關鍵和重點業(yè)務的控制，保持信息溝通的順暢，對實施效果做好監(jiān)督評價，構建一套符合實際、業(yè)務規(guī)范、控制合五、從提高企業(yè)長期效益出發(fā)，從促進企業(yè)可持續(xù)發(fā)展中，加大投入。同時，應當按照重要性原則，關注重要業(yè)務制的要求融入各項管理體系中，形成內(nèi)部控制的長效機制，訓教育提高企業(yè)經(jīng)營管理人員對內(nèi)部控制的理解和認識，將應控制措施。強對關鍵和重點業(yè)務的控制，保持信息溝通的順暢，對實施效果做好監(jiān)督評價，構建一套符合實際、業(yè)務規(guī)范、控制合五、從提高企業(yè)長期效益出發(fā)，從促進企業(yè)可持續(xù)發(fā)展中，加大投入。同時，應當按照重要性原則，關注重要業(yè)務制的要求融入各項管理體系中，形成內(nèi)部控制的長效機制，訓教育提高企業(yè)經(jīng)營管理人員對內(nèi)部控制的理解和認識，將應控制措施。關風險，梳理關鍵業(yè)務流程，根據(jù)風險評估的結果，制定相關風險，梳理關鍵業(yè)務流程，根據(jù)風險評估的結果，制定相四、進行內(nèi)部控制自我評價，識別和評估相關風險，加四、進行內(nèi)部控制自我評價，識別和評估相關風險，加理、管理有效的內(nèi)部控制體系。理、管理有效的內(nèi)部控制體系。出發(fā)，將內(nèi)部控制作為一項常規(guī)性工作，貫穿于企業(yè)管理之出發(fā)，將內(nèi)部控制作為一項常規(guī)性工作，貫穿于企業(yè)管理之事項和高風險領域，抓住關鍵風險控制點。事項和高風險領域，抓住關鍵風險控制點。六、立足管理現(xiàn)狀，全面梳理各項管理制度和管理體系，從管理體制、機制以及落實各級權利責任等方面，將內(nèi)部控從管理體制、機制以及落實各級權利責任等方面，將內(nèi)部控使內(nèi)部控制真正為經(jīng)營管理服務；從總體目標出發(fā)，通過培使內(nèi)部控制真正為經(jīng)營管理服務；從總體目標出發(fā)，通過培術固化業(yè)務流程，提高業(yè)務處理效率和信息共享水平，從而術固化業(yè)務流程，提高業(yè)務處理效率和信息共享水平，從而選擇控制流程和控制活動，達到有效控制風險和防范舞弊的內(nèi)部控制的要求納入績效考核體系以加強執(zhí)行；利用信息技盡可能減少內(nèi)部控制與其他經(jīng)營管理體系的沖突。目的。小企業(yè)建立內(nèi)部控制重點關注的管理領域：資金管理、七、小型企業(yè)可適當簡化內(nèi)部控制體系建設，靈活設計、選擇控制流程和控制活動，達到有效控制風險和防范舞弊的內(nèi)部控制的要求納入績效考核體系以加強執(zhí)行；利用信息技盡可能減少內(nèi)部控制與其他經(jīng)營管理體系的沖突。目的。小企業(yè)建立內(nèi)部控制重點關注的管理領域：資金管理、重要資產(chǎn)管理（包括核心技術）、債務與擔保業(yè)務管理、稅重要資產(chǎn)管理（包括核心技術）、債務與擔保業(yè)務管理、稅關鍵崗位人員管理、信息技術管理。類試點、逐步推廣的方式，選擇下屬不同類型的企業(yè)試點，先在部分企業(yè)建立起較為完善的內(nèi)部控制體系，形成范本，要求。九、內(nèi)部控制人才配備不足的企業(yè)，可以聘請專業(yè)咨詢部控制優(yōu)化和內(nèi)部控制培訓等工作。同時，充分利用咨詢機培養(yǎng)企業(yè)的內(nèi)部控制專業(yè)人才。費管理、成本費用管理、合同管理、重要客戶和供應商管理、關鍵崗位人員管理、信息技術管理。類試點、逐步推廣的方式，選擇下屬不同類型的企業(yè)試點，先在部分企業(yè)建立起較為完善的內(nèi)部控制體系，形成范本，要求。九、內(nèi)部控制人才配備不足的企業(yè)，可以聘請專業(yè)咨詢部控制優(yōu)化和內(nèi)部控制培訓等工作。同時，充分利用咨詢機培養(yǎng)企業(yè)的內(nèi)部控制專業(yè)人才。八、企業(yè)集團可以根據(jù)業(yè)務板塊、管理特點等，采取分八、企業(yè)集團可以根據(jù)業(yè)務板塊、管理特點等，采取分再逐步建立覆蓋企業(yè)集團的內(nèi)部控制體系，體現(xiàn)集團管控的再逐步建立覆蓋企業(yè)集團的內(nèi)部控制體系，體現(xiàn)集團管控