單位存款業(yè)務知識

會計業(yè)務操作規(guī)程培訓

第三章單位存款業(yè)務二00八年四月第三章單位存款業(yè)務單位存款是指機關、團體、部隊、企業(yè)、事業(yè)單位、個體工商戶、其它組織（以下簡稱單位）等在金融機構(gòu)的存款，包括活期存款、定期存款、通知存款、協(xié)定存款、保證金存款以及經(jīng)中國人民銀行批準的其它存款。本章節(jié)包括的內(nèi)容:第一節(jié):單位活期存款第二節(jié):單位定期存款第三節(jié):單位通知存款第四節(jié):保證金存款第五節(jié):錯賬沖正第六節(jié):單位存款不動戶管理第七節(jié):單位存款賬戶協(xié)助查詢、凍結(jié)、解凍和扣劃第八節(jié):單位存款的掛失第一節(jié):單位活期存款單位活期存款是一種可以隨時存取，按結(jié)息期計算利息的單位存款。一、單位活期存款相關規(guī)定（一）單位活期存款按照《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法》的規(guī)定實行賬戶管理。根據(jù)賬戶資金性質(zhì)和管理要求不同，存款賬戶分為基本存款賬戶、一般存款賬戶、臨時存款賬戶、專用存款賬戶等。單位活期存款（二）單位客戶只能選擇一家商業(yè)銀行(銀行業(yè)金融機構(gòu))的一個營業(yè)機構(gòu)開立一個基本賬戶，用于各種轉(zhuǎn)賬結(jié)算和現(xiàn)金收付。（三）個體工商戶憑營業(yè)執(zhí)照以字號或經(jīng)營者姓名開立的銀行結(jié)算賬戶納入單位銀行結(jié)算賬戶管理。單位活期存款賬戶開戶流程是否通過對已開設單位活期存款賬戶銷戶處理單位提交開戶資料申請開戶印鑒卡交客戶加蓋預留印鑒并發(fā)出支票否是否審核開戶資料是否通過6900現(xiàn)金存款開戶并報人民銀行審批是單位活期存款開戶(1)1、開戶行（社）收到客戶遞交“開立單位銀行結(jié)算賬戶申請書”（一式三聯(lián)須加蓋公章和法人代表簽章）及營業(yè)執(zhí)照、組織機構(gòu)代碼證等相關證明文件及復印件（復印件上需加蓋單位客戶公章）。賬戶管理人員審核其資料的要素是否齊全完整，審核無誤后簽署相關意見，在開戶資料復印件上注明“與原件核對一致”，并在“開立單位銀行結(jié)算賬戶申請書”上的“授權”處簽名、并加蓋“業(yè)務公章”予以確認。2、柜員根據(jù)賬戶管理人員審核的“開立單位銀行結(jié)算賬戶申請書”，建立單位客戶基本信息，使用“6900現(xiàn)金存款開戶”交易開立基本存款賬戶、一般存款賬戶、專用存款賬戶，臨時存款賬戶。操作步驟：選擇“6900現(xiàn)金存款開戶”→輸入客戶資料（1.如果是新客戶，需輸入“證件/營業(yè)執(zhí)照號碼”、“客戶名稱”，2.如果該客戶已開戶，則只需輸入“客戶名稱”或“客戶號碼”。）→輸入分戶賬信息（在賬號一欄輸入開戶的幣種和科目）→其他信息輸入→回車確認→選擇打印頻率、賬單周期以及是否自動轉(zhuǎn)利息及功能→選擇授權缺省→選“N”輸入主管密碼→確認→交易完成后，屏幕顯示完整新賬號。單位活期存款開戶(2)選擇開戶的賬戶類型。輸入新客戶信息。輸入客客戶信信息。。輸入客客戶信信息輸入客客戶信信息輸入入開戶戶賬戶戶信息息。3、賬賬戶正正式生生效后后，通通知單單位客客戶簽簽訂““人民民幣單單位銀銀行結(jié)結(jié)算賬賬戶管管理協(xié)協(xié)議書書”、、填寫寫“存存款人人印鑒鑒卡片片”。。客戶戶在印印鑒卡卡正面面加蓋蓋預留留印鑒鑒，即即單位位財務務章或或單位位公章章、法法人代代表或或財務務人章章。柜柜員將將““開立立單位位銀行行結(jié)算算賬戶戶申請請書””客戶戶留存存聯(lián)、、“開開戶許許可證證”（（正本本）及及加蓋蓋“業(yè)業(yè)務公公章””和經(jīng)經(jīng)辦人人名章章的““人民民幣銀銀行結(jié)結(jié)算賬賬戶管管理協(xié)協(xié)議書書”和和印鑒鑒卡一一并交交客戶戶。開開戶資資料專專夾保保管。。4、登登記《《開銷銷戶登登記簿簿》單位活活期存存款開開戶(3)驗資存存款賬賬戶開開戶(1)1、單單位客客戶因因注冊冊驗資資或注注冊資資本需需要在在開戶戶行（（社））開立立驗資資存款款賬戶戶的，，應提提交工工商管管理部部門核核發(fā)的的《企企業(yè)名名稱預預先核核準通通知書書》或或有關關部門門的批批文、、申請請開戶戶人員員有效效身份份證件件以及及“開開立單單位銀銀行結(jié)結(jié)算賬賬戶申申請書書”（（有委委托代代理人人時，，應出出具代代理人人身份份證明明及受受托資資格證證明）），其其預留留印鑒鑒使用用《企企業(yè)名名稱預預先核核準通通知書書》中中記載載的出出資人人代表表或其其委托托代理理人的的簽章章，也也可以以同時時使用用兩者者的個個人簽簽章，，其他他操作作比照照活期存款賬賬戶流程處處理。2、公司注注冊驗資成成立后，應應提交企業(yè)業(yè)法人執(zhí)照照或營業(yè)執(zhí)執(zhí)照（正本本）原件、、法人組織織機構(gòu)代碼碼證、稅務務登記證等等證明材料料進入“SAV[0001]→[4]→[1]→[12]更新賬賬戶存款類類型”菜單單，將驗資資臨時賬戶戶更新為基基本存款賬賬戶，并補補錄客戶資資料。驗資存款賬賬戶開戶(2)修改賬戶性性質(zhì)修改賬戶性性質(zhì)為基本本戶新疆農(nóng)村信用聯(lián)社聯(lián)社營業(yè)部營業(yè)部0072100-019[t1]修改賬戶性質(zhì)2000年09月05日[19:00:35]記賬員:陳濤復核員━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━──━━━━━━━━━━賬戶802-2-0800-01-2011-000017-36戶名類型[1]選擇（1-基本存款賬戶2-一般存款賬戶3-臨時存款賬戶4-專用存款賬戶）─────────────────────────────────驗資存款賬賬戶開戶(3)3、柜員收收回原預留留印鑒卡更更換新印鑒鑒。4、賬戶管管理員同時時辦理基本本賬戶開戶戶手續(xù)。5、登記《《開銷戶登登記簿》。。支票的出售售1、經(jīng)人民民銀行核準準后，對使使用支票的的賬戶，可可向其出售售支票。2、單位客客戶購買支支票，應填填制空白憑憑證領用單單，加蓋預預留印鑒，，原則上一一次出售一一本；對個個體工商戶戶支票的出出售應根據(jù)據(jù)其信譽程程度嚴格控控制。3、出售的的支票必須須加蓋領用用單位客戶戶的賬號和和開戶行（（社）的名名稱。4、柜員對對單位客戶戶發(fā)出支票票進入“SAV[0001]→[12]→[1]發(fā)出支支票簿”菜菜單進行記記賬（圖圖）支票管理確認無誤后后交易完成成。打印““表外付出出傳票”憑憑證?！翱湛瞻讘{證領領用單”加加蓋“附件件”戳記作作表外付出出傳票憑證證附件。0072100-019[t1][支票管理]2000年09月05日[19:00:35]發(fā)出支票簿━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━賬號802-2-0800-01-2011-000017-36戶名開發(fā)有限公司支票類別[]0-現(xiàn)金支票1-轉(zhuǎn)賬支票2-區(qū)域支票3-工資支票取款方式[]0-正常1-印簽支取發(fā)出日期[20070803](YYYYMMDD)支票簿號碼[00000000]支票簿起始號碼[]支票簿終止號碼[]──────────────────────────────────

輸入入支支票票類類別別：：選選擇擇（（0現(xiàn)現(xiàn)金金支支票票、、1轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)賬賬支支票票））；；取款款方方式式：：選選擇擇（（0-正正常常1-印印簽簽支支取取））；；支票票簿簿起起始始號號碼碼：：錄錄入入售售出出支支票票起起始始號號碼碼；；支票票簿簿終終止止號號碼碼：：錄錄入入售售出出支支票票終終止止號號碼碼；；注意意事事項項柜員員在在辦辦理理開開戶戶時時應應詳詳細細輸輸入入客客戶戶資資料料。。在客客戶戶申申請請開開立立基基本本存存款款賬賬戶戶、、專專用用存存款款賬賬戶戶、、臨臨時時存存款款賬賬戶戶時時，，應應嚴嚴格格按按照照人人民民銀銀行行要要求求進進行行賬賬戶戶申申報報。。人民民幣幣單單位位存存款款賬賬戶戶開開立立成成功功后后三三日日內(nèi)內(nèi)只只能能存存入入不不能能支支取取，，三三日日后后方方可可辦辦理理支支取取業(yè)業(yè)務務。。三、單位活期期存款存入---現(xiàn)金存存款6700現(xiàn)金無支票6700現(xiàn)金無支票(復核)復核員錄入是否正確回單蓋章確認后交給客戶收到現(xiàn)金繳款單、現(xiàn)金是否綜合柜員否是否是柜員審核憑證、清點現(xiàn)金單位活期存款款的存入––現(xiàn)金存款（一）現(xiàn)金存存入流程柜員受理客戶戶提交的現(xiàn)金金和“現(xiàn)金繳繳款單”，按按照“先收款款后記賬”的的要求，首先先清點現(xiàn)金并并與“現(xiàn)金繳繳款單”金額額核對無誤后后，再輸入““6700現(xiàn)現(xiàn)金無支票””交易進行行記賬。柜組制核算網(wǎng)網(wǎng)點該筆業(yè)務務由復核員使使用“6700現(xiàn)金無支支票”交易進進行復核，重重復以上操作作。業(yè)務受理完畢畢后，在“現(xiàn)現(xiàn)金繳款單””回單聯(lián)上加加蓋“辦訖章章”及經(jīng)辦人人名章后退給給客戶。“現(xiàn)現(xiàn)金繳款單””銀行留存聯(lián)聯(lián)加蓋“辦訖訖章”及經(jīng)辦辦人名章，待待日結(jié)后裝訂訂歸檔?，F(xiàn)金無支票賬號號：輸入客戶戶賬號；發(fā)發(fā)生生額：交易易金額；摘要要：該筆業(yè)務務的摘要信息息；項目代碼：輸輸入現(xiàn)金項電電代碼；對方賬號：輸輸入項電代碼碼后系統(tǒng)自動動讀取現(xiàn)金內(nèi)內(nèi)部賬號并顯示；新疆農(nóng)村信用聯(lián)社聯(lián)社營業(yè)部營業(yè)部0072100-019[t1]現(xiàn)金無支票2000年09月05日[11:49:33]記帳員:陳濤復核員帳號007-9-2100----戶名帳面余額────────────────────────────────────發(fā)生額對科摘要[][][]票據(jù)號碼對方帳號[][]────────────────────────────────────交易號碼[6700]單位活期存款款現(xiàn)金存款-會計分錄借:1011---庫存現(xiàn)金金貸:2011---活期存款款單位活期存款款的存入—轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)賬存款6710轉(zhuǎn)賬無支票6710轉(zhuǎn)賬無支票(復核)復核員錄入是否正確回單蓋章確認后交給客戶收到進賬單或其它存款憑證是否綜合柜員否是否是柜員審核憑證（二）轉(zhuǎn)賬存存入流程柜員受受理客客戶提提交的的進賬賬單和和其它它存款款憑證證時，，將審審核無無誤的的進賬賬單作作為貸貸方記記賬憑憑證，，輸入入“6710轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)賬無無支票票””交易易進行行記賬賬。柜組制制核算算網(wǎng)點點該筆筆業(yè)務務由復復核員員使用用“6710轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)賬無無支票票”交交易，，進行行復核核，重重復以以上操操作。。三聯(lián)進進賬單單加蓋蓋“辦辦訖章章”及及經(jīng)辦辦人名名章后后，第第一聯(lián)聯(lián)是給給持票票人的的回單單，第第二聯(lián)聯(lián)是開開戶社社做貸貸方記記賬憑憑證，，第三三聯(lián)是是給持持票人人的收收賬通通知。。單位活活期存存款的的存入入––轉(zhuǎn)賬賬存款款轉(zhuǎn)賬無無支票票賬號號：：輸入入存款款人賬賬號發(fā)生生額額：輸輸入貸貸方金金額對方科科目：：輸入入對方方科目目摘要要：：輸輸入入相相關關業(yè)業(yè)務務摘摘要要對方方賬賬號號：：輸輸入入轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)出出款款項項賬賬戶戶的的賬賬號號。。新疆農(nóng)村信用聯(lián)社聯(lián)社營業(yè)部營業(yè)部0072100-019[t1]轉(zhuǎn)賬無支票2000年09月05日[13:59:23]───────────────────────────────────賬號007-9-2100-01-2011-000334-88活期存款戶名2011賬面余額───────────────────────────────────發(fā)生額對科摘要[1000.00][2011][]票據(jù)號碼對方賬號[00000000][0079210001201100033520]───────────────────────────────────交易號碼[6710]單位位活活期期存存款款轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)賬賬存存款款——會會計計分分錄錄借:對對方方科科目目---(對對應應轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)出出款款項項賬賬戶戶)貸:2011---活活期期存存款款單位位活活期期存存款款的的支支取取-現(xiàn)現(xiàn)金金支支票票柜員審核憑證6600現(xiàn)金支票取款6600現(xiàn)金支票取款(復核)復核員錄入單位提交現(xiàn)金支票或支取憑證回單加蓋“辦訖章”和名章，配款后交給顧客否是是否正確否是是否綜合柜員單位活期期存款的的支取-現(xiàn)金支支票（一）現(xiàn)現(xiàn)金支票票支取柜員按規(guī)規(guī)定對客客戶提交交的現(xiàn)金金支票進進行審核核（大額額取現(xiàn)需需由客戶戶填寫““大額現(xiàn)現(xiàn)金審批批單”并并經(jīng)有權權人審批批），同同時要求求持票人人（收款款人）出出示有效效身份證證件，用用驗印系系統(tǒng)或折折角驗印印審核無無誤后，，輸入““6600現(xiàn)金金支票取取款””交易進進行記賬賬。柜組制核核算網(wǎng)點點該筆業(yè)業(yè)務由復復核員使使用“6600現(xiàn)金支支票取款款”交交易，進進行復核核，重復復以上操操作。業(yè)務受理理完畢后后，配好好款項并并在現(xiàn)金金支票的的背面填填寫票面面金額，，將現(xiàn)金金交客戶戶當面點點清，現(xiàn)現(xiàn)金支票票加蓋““辦訖章章”及經(jīng)經(jīng)辦人名名章留存存，待日日結(jié)后裝裝訂歸檔檔?，F(xiàn)金支票取款款賬號號：輸入付付款人賬號發(fā)發(fā)生生額：輸輸入交易金金額摘要要：輸入該該筆業(yè)務的摘摘要信息票據(jù)號碼：輸輸入客戶所所持支票號碼碼項目代碼：輸輸入現(xiàn)金項項電代碼對方賬號：輸輸入項電代碼碼后系統(tǒng)自動動顯示新疆農(nóng)村信用聯(lián)社聯(lián)社營業(yè)部營業(yè)部0072100-019[t1現(xiàn)金支票取款2000年09月05日[14:50:52]───────────────────────────────────賬號007-9-2100-01-2011-000334-88活期存款戶名2011賬面余額───────────────────────────────────發(fā)生額對科摘要[-1000.00][1011][]項目代碼票據(jù)號碼對方賬號[][00001234][0079210001101100000196]───────────────────────────────────交易號碼[6600]單位活期存款款現(xiàn)金取款-會計分錄借:2011---活期存存款貨:1011---庫存現(xiàn)現(xiàn)金單位活期存款款的支取-轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)賬支票取款款柜員審核憑證6610轉(zhuǎn)賬支票取款6610轉(zhuǎn)賬支票取款(復核)復核員錄入單位提交轉(zhuǎn)賬支票或其它憑證回單加蓋“辦訖章”和名章交給顧客否是是否正確否是是否綜合柜員單位活期存款款的支取-轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)賬支票（二）轉(zhuǎn)賬支支票支取柜員受理客戶戶提交的轉(zhuǎn)賬賬支票，按規(guī)規(guī)定認真審核核、用驗印系系統(tǒng)或折角驗驗印審核無誤誤后，輸入交交易碼“6610轉(zhuǎn)賬支支票取款””交易進行行記賬。柜組制核算網(wǎng)網(wǎng)點該筆業(yè)務務由復核員使使用“6610轉(zhuǎn)賬支票票取款”交易易，進行復核核。業(yè)務受理完畢畢后，轉(zhuǎn)賬支支票加蓋“辦辦迄章”和柜柜員名章留存存，待日結(jié)后后裝訂歸檔。。轉(zhuǎn)賬支票取款款賬號號：輸入入付款人賬號號發(fā)發(fā)生額：：輸入支支取的金額票據(jù)號碼：：轉(zhuǎn)賬賬支票號碼碼對對方科目目：輸輸入收款科科目摘要要：輸輸入相關業(yè)業(yè)務摘要對方賬號：：輸入入收款人或或相對應內(nèi)內(nèi)部科目的賬號號新疆農(nóng)村信用聯(lián)社聯(lián)社營業(yè)部營業(yè)部0072100-019[t1]轉(zhuǎn)賬支票取款2000年09月05日[14:50:52]───────────────────────────────────賬號007-9-2100-01-2011-000334-88活期存款戶名2011賬面余額───────────────────────────────────發(fā)生額對科摘要[-1000.00][2011][]票據(jù)號碼對方賬號[00002030][0079210001201100033520]───────────────────────────────────交易號碼[6610]單位活期存存款轉(zhuǎn)賬支支票取款-會計分錄錄借:2011---活期存款款貨:對對方科科目------(對應轉(zhuǎn)入入款項賬戶戶)單位活期存存款銷戶(1)審核銷戶資資料，包括括審核其賬賬戶是否有有未結(jié)清的的事項。6880結(jié)結(jié)計利息審核是否通通過柜員審核憑憑證銷戶單位提提交支款憑憑證銷戶申請書書、印鑒卡卡片、開戶戶許可證、、未使用支支票。是否是否正確否是單位存款活活期銷戶(2)6600現(xiàn)現(xiàn)金支票取取款或6610轉(zhuǎn)賬賬支票取款款銷戶復核、、注銷印鑒鑒卡、開戶戶許可證現(xiàn)金或回單單與利息清清單一同交交付客戶修改支票狀狀態(tài)6800現(xiàn)現(xiàn)金存款銷銷戶處理單位存款活活期銷戶-審核資料料(1)（一）審核核銷戶資料料1、客戶撤撤銷其存款款賬戶時，，應與開戶戶行（社））核對賬戶戶余額，并并向其開戶戶行（社））遞交《撤撤銷單位銀銀行結(jié)算賬賬戶申請書書》，寫明明銷戶理由由，并交回回單位印鑒鑒卡以及未未使用的支支票。賬戶戶管理人員員應認真審審核客戶提提交的銷戶戶資料及簽簽字簽章是是否齊全完完整，無誤誤后審批確確認。2、、查查看看其其是是否否有有未未結(jié)結(jié)清清的的應應付付未未付付托托（（委委））收收款款項項、、其其他他應應收收未未收收款款項項；；查查看看其其貸貸款款戶戶是是否否仍仍有有未未歸歸還還的的貸貸款款、、欠欠息息。。如如有有，，則則需需歸歸還還后后再再銷銷戶戶。。單位位存存款款活活期期銷銷戶戶-審審核核資資料料(2)3、、對對于于采采用用集集中中收收費費的的賬賬戶戶，，如如果果有有未未結(jié)結(jié)清清手手續(xù)續(xù)費費、、工工本本費費的的，，柜柜員員要要結(jié)結(jié)清清相相關關費費用用。。4、、柜柜員員進進入入““SAV〔〔0001〕〕→→〔〔12〕〕→→〔〔4〕〕查查詢詢賬賬戶戶支支票票簿簿資資料料””菜菜單單，，確確認認客客戶戶的的全全部部支支票票均均已已退退回回。。未未退退回回的的支支票票由由客客戶戶出出據(jù)據(jù)書書面面證證明明，，注注明明憑憑證證號號碼碼，，并并寫寫明明由由此此引引起起的的一一切切損損失失由由存存款款人人自自行行負負責責。。對對未未使使用用的的支支票票客客戶戶填填制制””客客戶戶交交回回未未使使用用支支票票清清單單””退退回回開開戶戶行行（（社社））。。單位位存存款款活活期期銷銷戶戶-銷銷戶戶處處理理(1)（二二））辦辦理理銷銷戶戶業(yè)業(yè)務務（1））結(jié)結(jié)清清利利息息。。柜柜員員審審核核無無誤誤后后，，輸輸入入交交易易碼碼““6880結(jié)結(jié)算算利利息息””交交易易，，進進行行利利息息結(jié)結(jié)算算。。（2））結(jié)結(jié)清清賬賬戶戶余余額額。。結(jié)結(jié)算算利利息息交交易易成成功功后后將將銷銷戶戶賬賬戶戶的的本本息息金金額額提提供供給給客客戶戶，，由由客客戶戶填填寫寫支支票票，，柜柜員員審審核核無無誤誤后后為為其其辦辦理理轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)賬賬或或支支取取現(xiàn)現(xiàn)金金業(yè)業(yè)務務（（注注銷銷的的基基本本賬賬戶戶可可按按現(xiàn)現(xiàn)金金管管理理規(guī)規(guī)定定支支取取現(xiàn)現(xiàn)金金）），，使使用用““6600現(xiàn)現(xiàn)金金支支票票取取款款或或6610轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)賬賬支支票票取取款款””交交易易進進行行記記賬賬（（記記賬賬后后賬賬戶戶余余額額應應為為0））。。單位存款款活期銷銷戶-銷銷戶處理理(2)（3）注注銷賬戶戶。柜員員輸入交交易碼““6800現(xiàn)金金存款銷銷戶”、、“6810轉(zhuǎn)賬存存款銷戶戶”交交易辦理理銷戶，，對于非非定期存存款戶，，轉(zhuǎn)賬銷銷戶視同同于現(xiàn)金金銷戶。。圖（4）更更改支票票狀態(tài)。。柜員根根據(jù)客戶戶填制的的客戶交交回未使使用支票票清單和和由單位位出據(jù)的的“未退退回的支支票書面面證明””，進入入“SAV〔0001〕→〔〔3〕更更改支票票狀態(tài)””→〔12〕菜菜單，將將支票狀狀態(tài)“正正常”，，更改為為“銷號號”，然然后當面面截角并并加蓋““作廢””戳記，，隨當日日傳票裝裝訂保管管。單位存款款活期銷銷戶-銷銷戶處理理(3)（5）柜柜員收回回并注銷銷印鑒卡卡，隨同同客戶提提交的證證明資料料（撤銷銷單位銀銀行結(jié)算算賬戶申申請書及及原開戶戶資料除除外）等等作付款款憑證附附件。（6）登登記《開開銷戶登登記簿》》，賬戶戶管理人人員進入入“人民民銀行賬賬戶管理理系統(tǒng)””注銷存存款賬戶戶。（7）次次日進入入“SAV〔0001〕→〔〔17〕〕打印對對公對賬賬單”菜菜單，打打印對賬賬單。結(jié)息處處理賬號：：輸入入需要要結(jié)息息賬戶戶的賬賬號；；柜組制制還需需對此此筆交交易進進行復復核。。新疆農(nóng)村信用聯(lián)社聯(lián)社營業(yè)部營業(yè)部0072100-019[t1]結(jié)算利息2000年09月05日[18:54:58]───────────────────────────────────賬號007-9-2100-01-2011-000334-88活期存款戶名2011賬面余額───────────────────────────────────發(fā)生額對科摘要[0.0][5211][]票據(jù)號碼對方賬號[00000000][0079210001521100000133]───────────────────────────────────交易號碼[6880]單位活活期存存款現(xiàn)現(xiàn)金銷銷戶結(jié)結(jié)息-會計計分錄錄借:5211-1--活活期存存款利利息支支出貨:2011---活活期存存款現(xiàn)金存存款銷銷戶輸入銷銷戶賬賬號；；如有以以下原原因無無法銷銷戶時時，系系統(tǒng)將將提示示操作作員重重新輸輸入。。該活活期存存款賬賬戶當當前余余額不不為0；賬賬戶狀狀態(tài)不不正常常（如如該賬賬戶被被凍結(jié)結(jié)或已已銷戶戶）；；該賬賬戶為為某貸貸款戶戶的付付息賬賬戶；；銷戶的的賬戶戶須為為已結(jié)結(jié)過息息的零零金額額賬戶戶。新疆農(nóng)村信用聯(lián)社聯(lián)社營業(yè)部營業(yè)部0072100-019[t1]現(xiàn)金存款銷戶2000年09月05日[17:20:01]───────────────────────────────賬號007-9-2100-01-2011-000334-88戶名賬面余額───────────────────────────────發(fā)生額對科摘要[0.0][][]票據(jù)號碼對方賬號[][]───────────────────────────────交易號碼[6800]單位活活期存存款銷銷戶-會計計分錄錄借:2011---活期期存款款貨:1011---庫存存現(xiàn)金金注意事事項(1)（1））驗資資賬戶戶未獲獲得工工商行行政管管理部部門核核準登登記的的單位位，在在驗資資期滿滿（6個月月）后后，應應向開開戶行行（社社）申申請撤撤銷注注冊驗驗資臨臨時存存款賬賬戶，，其賬賬戶資資金應應退還還給原原匯款款人賬賬戶。。注冊冊驗資資資金金以現(xiàn)現(xiàn)金方方式存存入，，出資資人需需提取取現(xiàn)金金的，，應出出具繳繳存現(xiàn)現(xiàn)金時時的現(xiàn)現(xiàn)金繳繳款單單原件件及其其有效效身份份證件件。（2））開戶戶行（（社））根據(jù)據(jù)其資資金來來源的的性質(zhì)質(zhì)不同同和客客戶申申請，，可向向其單單張出出售““現(xiàn)金金或轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)賬支支票””，若若驗資資款以以匯款款方式式匯入入的，，使用用“電電匯來來賬憑憑證””作付付款憑憑證附附件，，若驗驗資款款以現(xiàn)現(xiàn)金方方式存存入的的,使使用原原現(xiàn)金金繳款款單作作附件件。注意事事項(2)（3））開戶戶行（（社））對驗驗資賬賬戶轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)入基基本戶戶賬戶戶時，，應于于正式式提出出開戶戶申請請之日日起7日內(nèi)內(nèi)向人人民銀銀行申申報。。（4））活期期存款款賬戶戶統(tǒng)一一按人人民銀銀行規(guī)規(guī)定的的計息息范圍圍和利利率計計息。。單位位活期期存款款按結(jié)結(jié)息日日掛牌牌公告告的活活期存存款利利率計計息，，每季季末月月二十十日為為計息息日，，利息息于次次日入入賬，，銷戶戶時利利隨本本清。。第二節(jié)節(jié)：單單位定定期存存款基本規(guī)規(guī)定（一））單位位定期期存款款是由由客戶戶約定定期限限，到到期支支付本本息的的一種種存款款。（二））單位定定期存存款的的期限限與定定期儲儲蓄存存款存存期一一致。。起存金金額1萬元元，多多存不不限。。（三））單位位定期期存款款開戶戶行（（社））出具具“單單位定定期存存款證證實書書”，，證實實書僅僅是作作為客客戶存存款開開戶證證明，，不得得作為為質(zhì)押押的權權利憑憑證。?？蛻魬羧缧栊柁k理理質(zhì)押押貸款款，可可向開開戶行行（社社）申申請開開具單單位定定期存存款存存單。。單位定定期存存款-基本本規(guī)定定（四））單位位定期期存款款存取取使用用轉(zhuǎn)賬賬方式式。直接轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)存定定期的的存款款將利利息轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)入基基本賬賬戶，，本金金直接接轉(zhuǎn)存存。本本金支支取時時必須須以轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)賬方方式將將存款款轉(zhuǎn)入入其基基本存存款賬賬戶，，不得辦辦理結(jié)結(jié)算業(yè)業(yè)務或或從單單位定定期存存款賬賬戶中中提取取現(xiàn)金金。（五））單位位定期期存款款支取取時，，需填填制單單位定定期存存款支支款憑憑證（（用特特種轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)賬傳傳票代代替））加蓋蓋單位位預留留印鑒鑒、出出具““存款款證實實書””，經(jīng)經(jīng)辦行行（社社）審審核無無誤后后辦理理支取取手續(xù)續(xù)，在在辦理理最后后一筆筆存款款支取取銷戶戶時需需交回回印鑒鑒卡。。（六））單位位定期期存款款可全全部或或部分分提前前支取取，但但只能能提前前支取取一次次。（七））單位位定期期存款款采用用“一一單一一戶””賬戶戶管理理模式式。單位定定期存存款的的開戶戶審核開開戶資資料6910轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)賬存存款開開戶是否通通過開戶單單位申申請預留印印鑒后后，開開具單單位定定期存存款證證實書書同入入賬回回單等等票據(jù)據(jù)一起起交開開戶單單位。。否是單位定期存存款的開戶戶(1)1、會計主主管審核單單位客戶交交來的“開開戶申請書書”、企業(yè)業(yè)法人執(zhí)照照或營業(yè)執(zhí)執(zhí)照正本、、基本賬戶戶開戶許可可證等資料料，確認資資料齊全，，簽章、簽簽字完整無無誤后交柜柜員為其開開立單位定定期存款賬賬戶。2、柜員審審查支款憑憑證和進賬賬單要素，，進賬單作作單位定期期存款貸方方記賬憑證證。3、使用““6910轉(zhuǎn)賬存款款開戶”交交易，開設設存款賬戶戶，并經(jīng)會會計主管授授權。注：：轉(zhuǎn)賬開戶戶只對單位位定期存款款開戶有效效。單位定期存存款的開戶戶(2)4、登記《《開銷戶登登記簿》。。5、開戶成成功后為客客戶辦理預預留印鑒手手續(xù)。6、柜員發(fā)發(fā)出重空。。填寫“單單位定期存存款證實書書”一式三三聯(lián)，第一一聯(lián)加蓋““業(yè)務公章章”作回單單聯(lián)，與第第一聯(lián)進賬賬單的回單單聯(lián)加蓋““辦訖章””后一同退退存款人；；第二聯(lián)留留底專夾保保管；第三三聯(lián)作記賬賬憑證的附附件，隨傳傳票一并裝裝訂保管。。轉(zhuǎn)賬存款款開戶因定期存存款單位位客戶必必須在本本單位開開設基本本賬戶,在開設設基本賬賬戶時客客戶資料料信息已已在業(yè)務務系統(tǒng)中中建立,所以在在此直接接輸入客客戶號碼碼新疆農(nóng)村信用聯(lián)社聯(lián)社營業(yè)部營業(yè)部0072100-019[t1]轉(zhuǎn)帳存款開戶2000年09月05日[19:00:35]記帳員:陳濤復核員────────────────────────────────────證件/營業(yè)執(zhí)照號碼[]客戶名稱[]客戶號碼[]────────────────────────────────────交易代碼[6910]

轉(zhuǎn)賬存款款開戶顯示修改改賬戶信信息轉(zhuǎn)帳開戶戶只對定定期存款款戶有效效。新疆農(nóng)村信用聯(lián)社聯(lián)社營業(yè)部營業(yè)部0072100-019[t1]轉(zhuǎn)帳存款開戶2000年09月05日[19:00:35]記帳員:陳濤復核員─────────────────────────────────

證件/營業(yè)執(zhí)照號碼[0078283719382643]客戶名稱[xx公司]客戶號碼[]─────────────────────────────────建立新客戶資料;確定(Y/N):[Y]

轉(zhuǎn)賬存款款開戶1.如如果開戶戶科目為為定期存存款性質(zhì)質(zhì)，需輸輸入存期期；存期期設定方方法如屏屏幕所示示。2.選選擇是否否自動續(xù)續(xù)期。0072100-012[t1]轉(zhuǎn)帳存款開戶2000年09月05日[12:04:10]記帳員:陳濤復核員帳號007-9-2100-01-2051-000000-00RMB定期存款戶名xx公司客戶號碼[0078283719382643]舊帳號[]開戶日期[20000905]帳戶類型[j]j基本戶z專用戶f一般戶t淘汰戶l臨時戶q其他起息日期[20000905]跨行交易[0]0-不許可1-許可統(tǒng)計代碼[]帳戶性質(zhì)[1]0-付/借方1-收/貸方2-雙方━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━帳戶類型[0]0-普通1-付息提款方法[0]0-普通1-印鑒利率選擇[0]0-正常1-特別發(fā)出單折[0]0-沒有1-有存款利率[0.0000]透支利率[0.0000]單折號碼[]━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━存期[81]01-60:1到60天61-80:1到20個月81-97:1到17年自動續(xù)期[0]0-不自動續(xù)期1-按舊單自動續(xù)期2-浮動自動續(xù)期轉(zhuǎn)賬存款款開戶輸入貨幣幣代碼，，對公科科目。輸入開戶戶金額，，此交易易中須為為正金額額。新疆農(nóng)村信用聯(lián)社聯(lián)社營業(yè)部營業(yè)部0072100-012[t1]轉(zhuǎn)帳存款開戶2000年09月05日[12:04:10]記帳員:陳濤復核員─────────────────────────────────────帳號007-9-2100-01-2051-000000-00定期存款戶名xx公司帳面余額────────────────────────────────────發(fā)生額對科摘要[10000.00][1011][]票據(jù)號碼對方帳號[00000000][0079210001132100027512]─────────────────────────────────────[CTL-a]存入[ESC]退出單位定期期存款開開戶-會會計分錄錄借:2011---活期存款款貨:2051---定期存款款單位定期存存款的支取取審核相關資資料是否通過6810轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)賬存款銷銷戶定期存款證證實書（印印鑒卡）即即有關轉(zhuǎn)賬賬憑證否是回單、利息息清單退客戶打印利息清清單單位定期存存款的支取取（一）單位位定期存款款全額提前前支取1、審核銷銷戶資料。?？蛻艮k理理定期存款款提前支取取時，柜員員應將專夾夾保管的證證實書底卡卡聯(lián)與提交交的客戶聯(lián)聯(lián)逐項核對對，無誤后后在兩聯(lián)證證實書上加加蓋“提前前支取”戳戳記，并摘摘錄經(jīng)辦人人身份證號號碼。2、根據(jù)審審核的銷戶戶資料和存存款證實書書填寫特種種轉(zhuǎn)賬傳票票，柜員審審核無誤后后為其辦理理支取銷戶戶手續(xù)。3、柜員使使用“6810轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)賬存款銷銷戶”交交易，錄入入相關信息息；經(jīng)會計計主管授權權后，銷戶戶完成。（（圖）4、兩聯(lián)證證實書上加加蓋“附件件”戳記，，作轉(zhuǎn)賬業(yè)業(yè)務傳票的的附件，利利息清單簽簽章后退客客戶。5、登記《《開銷戶登登記簿》單位定期存存款到期支支取客戶辦理定定期存款到到期支取時時，柜員應應將專夾保保管的證實實書底卡聯(lián)聯(lián)與提交的的第一聯(lián)逐逐項核對，，無誤后在在兩聯(lián)證實實書上加蓋蓋“結(jié)清””、“附件件”戳記，，作支款憑憑證附件。。操作流程程參照單位位定期存款款全部提前前支取辦理理。轉(zhuǎn)賬存款銷戶戶賬號：輸入銷銷戶賬號；對科：對方科科目；摘要：業(yè)務相相關摘要；對方賬號：銷銷戶后款項所所入賬戶賬號號。新疆農(nóng)村信用聯(lián)社聯(lián)社營業(yè)部營業(yè)部0072100-019[t1]轉(zhuǎn)賬存款銷戶2000年09月05日[17:40:57]───────────────────────────────────賬號007-9-2100-01-2051-000334-88戶名賬面余額───────────────────────────────────發(fā)生額對科摘要[0.0][2011][]票據(jù)號碼對方賬號[00000000][0079210001201100033520]───────────────────────────────────交易代碼[6810]

單位定期存款款銷戶-會計計分錄借:2051---定期存存款貨:2011---活期存存款結(jié)息分錄借:5211-3---定期期存款利息支支出貸:2011---活期存款款注意事項單位定期存款款利率按存款款存入日掛牌牌公告的整存存整取定期儲儲蓄存款同檔檔次利率計付付利息，期間間遇利率調(diào)整整不分段計息息，不計復息息，到期日為為節(jié)假日可在在節(jié)假日前一一天支取并扣扣除相應提前前天數(shù)的利息息，節(jié)假日后后支取按過期期支取辦法辦辦理。單位定期存款款到期未支取取，逾期部分分按支取日掛掛牌公告的活活期存款利率率計付利息。。第三節(jié)：單位位通知存款基本規(guī)定單位通知存款款是指存款人人在存入款項項時不約定存存期和利率，，支取時需提提前通知開戶戶行(社)，，約定支取存存款日期和金金額方能支取取的存款。其其賬戶不得作作結(jié)算戶使用用，支取時只只能以轉(zhuǎn)賬方方式轉(zhuǎn)入本行行（社）開立立的結(jié)算存款款賬戶。通知存存款劃劃分為為一天天通知知存款款和七七天通通知存存款兩兩種。。一天天通知知存款款必須須提前前一天天約定定支取取存款款，七七天通通知存存款必必須提提前七七天約約定支支取存存款。。單位通通知存存款的的起存存金額額為人人民幣幣50萬元元，最最低支支取金金額10萬萬元。。存款款單位位必須須一次次存入入，一一次或或分次次支取取。單位通通知存存款通知存存款為為記名名式存存款。。單位位通知知存款款存入入時，，存款款人自自由選選擇通通知存存款品品種，，開戶戶行（（社））出具具“單單位通通知存存款證證實書書”，，“單單位通通知存存款證證實書書”上上不注注明存存期和和利率率，按按支取取日掛掛牌公公告的的相應應利率率和實實際存存期計計息。。通知存款部部分支取時時，支取部部分“利隨隨本清”，，剩余部分分結(jié)清時一一并計付利利息。單位通知存存款單位支取通通知存款時時，須出具具“單位通通知存款證證實書”，，并在轉(zhuǎn)賬賬業(yè)務憑證證上加蓋預預留印鑒，，經(jīng)辦行（（社）審核核無誤后，，辦理支取取手續(xù)，全全部支取時時收回證實實書。單位通知存存款可以辦辦理全部或或部分提前前支取，部部分提前支支取時，留留存部分金金額高于最最低起存金金額的，需需重新簽發(fā)發(fā)單位通知知存款證實實書，從原原開戶日計計算存期；；預留部分分額低于起起存金額的的應予以銷銷戶，按銷銷戶日掛牌牌公告的活活期存款利利率計息。。通知存款計計息的有關關規(guī)定實際存期不不足通知期期限的，按按活期存款款利率計息息。未提前通知知而支取的的，支取部部分按活期期存款利率率計息。已辦理通知知手續(xù)而提提前支取或或逾期支取取的，支取取部分按活活期存款利利率計息。。支取金額超超過約定金金額的，超超過部分按按活期存款款利率計息息。通知存款計計息的有關關規(guī)定支取金額不不足約定金金額的，不不足部分按按活期存款款利率計息息。支取金額不不足最低通通知金額的的，按活期期存款利率率計息。通知存款如如已辦理通通知手續(xù)而而不支取或或在通知期期限內(nèi)取消消通知的，，通知期限限內(nèi)不計息息。單位通知存存款開戶審核開戶資資料6910轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)賬存款開開戶是否正確開戶單位提提交開戶申申請資料印鑒卡交開開戶單位預預留印鑒并并加蓋公章章是否單位通知存存款開戶會計主管應應認真審核核客戶提交交的辦理通通知存款書書面申請書書、營業(yè)執(zhí)執(zhí)照正本和和復印件及及其它相關關資料是否否齊全（申申請人已在在本行（社社）開戶時時無需提供供）。會計主管在在申請書上上簽字后交交柜員，柜柜員使用““6910轉(zhuǎn)賬存款款開戶”交交易并預留留印鑒，同同時登記《《開銷戶登登記簿》。。單位通知存存款賬戶資資金必須一一次存入，，最低起存存金額為50萬元。。開戶申請請書作為存存入時憑證證的附件。。（圖）單位通知存存款的支取取(一)基本本規(guī)定單位通知存存款的支取取可一次或或分次進行行，最低支支取額為10萬元，，支取的存存款本息只只能轉(zhuǎn)入存存款單位的的結(jié)算存款款賬戶，不不得支取現(xiàn)現(xiàn)金。單位通知存存款的支取取(二)操操作流程程單位客戶戶在正常常約定期期限內(nèi)到到銀行支支取單位位通知存存款，應應出具““單位通通知存款款證實書書”，向向銀行辦辦理單位位通知存存款支取取手續(xù)。。柜員審查查單位通通知存款款證實書書確屬本本行簽發(fā)發(fā)，內(nèi)容容齊全，，無誤后后，進入入“SAV〔0001〕→〔〔14〕〕”菜單單，打印印利息清清單。使用“6810轉(zhuǎn)賬存存款銷戶戶”交易易辦理支支取手續(xù)續(xù)，將兩兩聯(lián)證實實書注明明“結(jié)清清”字樣樣，一并并做轉(zhuǎn)賬賬業(yè)務憑憑證附件件。轉(zhuǎn)賬存款款銷戶賬號：所所要銷戶戶的賬戶戶賬號對科：對對方科目目摘要：業(yè)業(yè)務相關關摘要對方賬號號：銷戶戶后資金金轉(zhuǎn)入賬賬戶的賬賬號新疆農(nóng)村信用聯(lián)社聯(lián)社營業(yè)部營業(yè)部0072100-019[t1]轉(zhuǎn)賬存款銷戶2000年09月05日[17:40:57]──────────────────────────────────賬號007-9-2100-01-2051-000334-88戶名賬面余額──────────────────────────────────發(fā)生額對科摘要[0.0][2011][]票據(jù)號碼對方賬號[00000000][0079210001201100033520]──────────────────────────────────交易代碼[6810]

第四節(jié)保保證金存存款基本規(guī)定定保證金存存款是辦辦理銀行行承兌匯匯票、擔擔保、保保函、開開立信用用證等融融資業(yè)務務時，為為降低風風險而按按客戶信信用等級級和信貸貸管理規(guī)規(guī)定收取取的客戶戶存入的的保證金金。保證金存存款保證金存存款賬戶戶僅用于于保證項項下的支支付，不不得作為為日常結(jié)結(jié)算戶使使用。存存入、支支取保證證金，必必須經(jīng)業(yè)業(yè)務部門門簽字授授權后辦辦理。保保證金存存款賬戶戶沒有存存款期限限的，按按單位活活期存款款利率計計息，約約定存款款期限的的比照單單位定期期存款進進行計息息。一、保證證金存款款的開戶戶保證金賬賬戶開戶戶交易比比照單位位活期存存款開戶戶流程處處理。保證金賬賬戶與其其保證的的賬戶一一一對應應。二、保證證金存款款的存入入客戶保證證金存款款存入有有約定期期限的，，比照““單位定定期存款款存入””操作流流程?？蛻舯ＷC證金存款款存入沒沒有約定定期限的的，比照照“單位位活期存存款存入入”操作作流程。。保證金存存款保證金存存款三、保證證金存款款的支取取有約定期期限的，，比照““單位定定期存款款支取””操作流流程；沒有約定定期限的的，比照照“單位位活期存存款支取取”操作作流程，，但須經(jīng)經(jīng)業(yè)務部部門的審審批。四、保證證金存款款的銷戶戶柜員收到到經(jīng)業(yè)務務部門審審批的保保證金存存款銷戶戶相關手手續(xù)經(jīng)審審核無誤誤后：有有約定期期限的，，比照““單位定定期存款款銷戶””操作；；沒有約定定期限的的，比照照“單位位活期存存款銷戶戶”操作作辦理，，按客戶戶要求將將保證金金存款轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)入指定定的賬戶戶。注意事項項保證金專專戶必須須實行封封閉管理理，嚴禁禁發(fā)生保保證金專專戶與結(jié)結(jié)算戶串串戶、各各保證金金子賬戶戶之間相相互挪用用等行為為；不得提前前支取保保證金。。第五節(jié)錯錯賬沖正正一、當日日記賬的的差錯處處理（一）現(xiàn)現(xiàn)金存入入業(yè)務更更正對于當日日交易成成功的現(xiàn)現(xiàn)金存款款業(yè)務，，發(fā)現(xiàn)差差錯需要要更正時時，錯誤誤錄入柜柜員應輸輸入“6708現(xiàn)金無無支票（（更正正）”交交易進行行更正。。柜組制核核算網(wǎng)點點該筆業(yè)業(yè)務由復復核員使使用“6708現(xiàn)金無無支票（（更正正）”交交易，重重復以上上操作，，進行復復核?，F(xiàn)金無支支票(更更正)賬號：輸輸入客戶戶賬號；；發(fā)生額：：輸入欲欲更正交交易的金金額;查找并確確認欲更更正交易易、確認認后記賬賬完成。。新疆農(nóng)村信用聯(lián)社聯(lián)社營業(yè)部營業(yè)部0072100-019[t1]現(xiàn)金無支票(更正)2000年09月05日[12:09:56]──────────────────────────────────賬號007-9-2100----戶名賬面余額───────────────────────────────────發(fā)生額對科摘要[][][]票據(jù)號碼對方賬號[][]───────────────────────────────────交易號碼[6708]

錯賬沖正正-現(xiàn)金金支票更更正（二）現(xiàn)現(xiàn)金支票票業(yè)務更更正對于當日日交易成成功的現(xiàn)現(xiàn)金支票票付款業(yè)業(yè)務，發(fā)發(fā)現(xiàn)差錯錯需要沖沖正時，，使用““6608現(xiàn)金金支票取取款（更更正）””交易進進行更正正。柜組制核核算網(wǎng)點點形式該該筆業(yè)務務由復核核員使用用“6608現(xiàn)現(xiàn)金支票票取款（（更正））”交易易，重復復以上操操作，進進行復核核。現(xiàn)金支票票取款(更正)賬號號：輸入入客戶賬賬號；發(fā)生額：：輸入欲欲更正交交易的金金額；查找并確確認欲更更正交易易、確認認后記賬賬完成。。新疆農(nóng)村信用聯(lián)社聯(lián)社營業(yè)部營業(yè)部0072100-019[t1]現(xiàn)金支票取款(更