企業(yè)內(nèi)部審計(jì)工作經(jīng)驗(yàn)總結(jié)

企業(yè)內(nèi)部審?計(jì)工作經(jīng)驗(yàn)?總結(jié)近年?來，___?供電公司將?強(qiáng)化內(nèi)部審?計(jì)作為加強(qiáng)?企業(yè)精益化?管理的“一?號工程”。?隨著企業(yè)發(fā)?展方式的轉(zhuǎn)?變，內(nèi)部審?計(jì)已成為企?業(yè)的“免疫?系統(tǒng)”，從?以查錯糾弊?為主的財務(wù)?收支審計(jì)逐?步深化為全?面經(jīng)濟(jì)效益?審計(jì)。_?__供電公?司在深入分?析企業(yè)管理?需求的基礎(chǔ)?上，根據(jù)企?業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營?特點(diǎn)，建立?科學(xué)的內(nèi)部?審計(jì)指標(biāo)體?系。審計(jì)部?門根據(jù)企業(yè)?生產(chǎn)經(jīng)營的?關(guān)鍵控制?點(diǎn)和階段性?工作重點(diǎn)，?有針對性地?提出審計(jì)任?務(wù)和工作計(jì)?劃建議，由?審計(jì)、財務(wù)?、營銷、紀(jì)?檢監(jiān)察等部?門參加的審?計(jì)工作聯(lián)席?會議，定期?通報審計(jì)管?理工作的進(jìn)?展和審計(jì)成?果運(yùn)用情況?，研究解決?審計(jì)工作中?面臨的困難?，對審計(jì)成?果的建設(shè)性?、適用性進(jìn)?行評價。通?過有效的指?標(biāo)審計(jì)評價?，調(diào)動和激?發(fā)一線管理?人員的工作?積極性和主?動性，從而?實(shí)現(xiàn)企業(yè)整?體的經(jīng)營目?標(biāo)。__?_供電公司?還圍繞提升?企業(yè)風(fēng)險管?理能力開展?審計(jì)工作。?通過制定和?完善審計(jì)制?度，進(jìn)一步?保障內(nèi)部審?計(jì)對企業(yè)經(jīng)?營管理進(jìn)行?監(jiān)督和評價?的權(quán)力和職?責(zé)，開展以?風(fēng)險為導(dǎo)向?的審計(jì)計(jì)劃?體系管理。?通過風(fēng)險評?估和內(nèi)控，?優(yōu)化資源配?置，通過培?育風(fēng)險文化?，營造良好?的審計(jì)氛圍?。例如，針?對___市?電網(wǎng)建設(shè)加?快、輸變電?工程量激增?的現(xiàn)狀，_?__供電公?司加大工程?審計(jì)力度，?重點(diǎn)分析工?程建設(shè)管理?中的風(fēng)險點(diǎn)?，將內(nèi)部審?計(jì)關(guān)口逐步?前移，以工?程決算審計(jì)?為核心，實(shí)?施事前項(xiàng)目?___、事?中監(jiān)督管理?和事后造價?控制的系統(tǒng)?化工程審計(jì)?模式，并打?破審計(jì)區(qū)域?限制，整合?跨區(qū)域?qū)徲?jì)?資源，將指?標(biāo)審計(jì)、全?面審計(jì)、專?項(xiàng)審計(jì)和任?期審計(jì)有機(jī)?結(jié)合、動態(tài)?（范本）管?理，全面消?除了審計(jì)“?盲區(qū)”。?一、加強(qiáng)過?程管控提升?內(nèi)審質(zhì)量?質(zhì)量是審計(jì)?工作的生命?。___供?電公司從制?度、手段和?成果管理等?多個層面入?手，全面提?升內(nèi)部審計(jì)?工作質(zhì)量。?在管理標(biāo)?準(zhǔn)化方面，?___供電?公司以制度?建設(shè)為抓手?，在審計(jì)管?理、內(nèi)部控?制、風(fēng)險管?理、考核評?估等方面，?制定和完善?了___項(xiàng)?管理辦法和?實(shí)施方案，?詳細(xì)規(guī)定審?計(jì)年度計(jì)劃?制定、方案?設(shè)計(jì)、證據(jù)?收集、底稿?日志編寫、?報告質(zhì)量控?制、檔案管?理等全流程?標(biāo)準(zhǔn)體系，?逐步形成一?整套行之有?效的內(nèi)部審?計(jì)制度體系?。在信息?化方面，隨?著企業(yè)er?p系統(tǒng)上線?運(yùn)行，er?p系統(tǒng)豐富?的信息量和?強(qiáng)大的信息?分析功能可?以極大助力?審計(jì)工作。?該公司審計(jì)?人員積極學(xué)?習(xí)erp流?程操作、深?化erp審?計(jì)系統(tǒng)應(yīng)用?，著手開展?erp環(huán)境?下的項(xiàng)目審?計(jì)工作。在?此基礎(chǔ)上，?___供電?公司籌建了?內(nèi)部審計(jì)信?息系統(tǒng)，按?照資產(chǎn)從屬?，自上而下?梳理經(jīng)濟(jì)業(yè)?務(wù)流程，收?集機(jī)構(gòu)變動?、人事調(diào)整?、文件制度?、財務(wù)報表?、經(jīng)濟(jì)活動?分析報告等?信息，通過?系統(tǒng)設(shè)置，?形成常態(tài)化?、模式化的?分析結(jié)論。?這樣，就能?夠在接受審?計(jì)任務(wù)時，?迅速提供相?關(guān)支撐資料?。在日常管?理中，可以?結(jié)合風(fēng)險管?理工作準(zhǔn)確?修正審計(jì)計(jì)?劃，并為管?理決策提供?系統(tǒng)化、多?樣化的輔助?信息，極大?提高了審計(jì)?工作效能。?為避免審?計(jì)整改不到?位、不徹底?，以及被審?計(jì)單位之間?形成“整改?信息孤島”?等問題，_?__供電公?司實(shí)施了審?計(jì)成果的集?成管理。審?計(jì)部門將近?年來檢查發(fā)?現(xiàn)的問題和?整改情況按?單位建檔，?作為審計(jì)檔?案資料庫的?組成部分，?輸入審計(jì)信?息數(shù)據(jù)庫。?同時，還建?立信息綜合?反饋制度，?對歷年審計(jì)?提出的意見?和建議的整?改進(jìn)展、措?施落實(shí)、整?改成效、建?議采納等情?況進(jìn)行定期?監(jiān)控和報告?。對近年來?檢查發(fā)現(xiàn)的?問題和整改?情況進(jìn)行分?析研究，發(fā)?揮監(jiān)審聯(lián)動?機(jī)制作用，?加大入庫信?息的查辦和?整改力度，?把握共性，?突出典型，?實(shí)現(xiàn)審計(jì)成?果的常態(tài)化?管理、研究?型管理。?此外，__?_供電公司?還按照審計(jì)?成果運(yùn)用考?核評價辦法?和依法從嚴(yán)?治企問責(zé)制?度，將審計(jì)?成果運(yùn)用信?息納入年度?績效考核，?與各部門和?單位的主要?負(fù)責(zé)人業(yè)績?責(zé)任考核掛?鉤。通過?增強(qiáng)內(nèi)部審?計(jì)規(guī)范化、?信息化水平?，加強(qiáng)成果?應(yīng)用，__?_供電公司?審計(jì)項(xiàng)目的?數(shù)量和質(zhì)量?逐年提高，?內(nèi)審效能明?顯提升。，?該公司共完?成財務(wù)、管?理類審計(jì)_?__項(xiàng)、工?程類審計(jì)_?__項(xiàng)，提?出各類審計(jì)?意見和建議?___余條?，促進(jìn)企業(yè)?增收節(jié)支_?__萬元，?真正發(fā)揮了?審計(jì)在企業(yè)?經(jīng)營管理中?的增值作用?。二、創(chuàng)?新管理手段?實(shí)現(xiàn)持續(xù)發(fā)?展___?供電公司通?過創(chuàng)新審計(jì)?方法和手段?，建立和完?善審計(jì)人才?儲備機(jī)制、?項(xiàng)目后評估?機(jī)制、工作?成果轉(zhuǎn)化機(jī)?制和創(chuàng)新培?育機(jī)制，實(shí)?現(xiàn)內(nèi)部審計(jì)?的可持續(xù)健?康發(fā)展。?___供電?公司主要負(fù)?責(zé)人分管審?計(jì)部，審計(jì)?部門參與企?業(yè)預(yù)算編制?等經(jīng)營管理?工作，職能?作用得到有?效發(fā)揮。審?計(jì)委員會職?能分工和工?作程序不斷?改進(jìn)和完善?。通過理順?管理體制，?整合相關(guān)資?源，建立規(guī)?范