某投資集團(tuán)母子公司管理制度

精品文檔精心整理精品文檔可編輯的精品文檔某投資集團(tuán)母子公司管理制度總則為確立母子公司的出資關(guān)系，建立資本聯(lián)結(jié)紐帶，規(guī)范母子公司的權(quán)利、義務(wù)關(guān)系，充分發(fā)揮公司的整體優(yōu)勢，根據(jù)《中華人民共和國公司法》、國家體改委《關(guān)于企業(yè)集團(tuán)建立母子公司體制的指導(dǎo)意見》（體改生[1998]27號），并結(jié)合公司實(shí)際情況，特制定本管理制度。本制度所指母公司為中國**投資集團(tuán)有限公司，子公司為中國**投資集團(tuán)有限公司全資和控股（絕對或相對控股）子公司。母子公司權(quán)限劃分母公司是向子公司、參股公司出資并行使出資人（股東）職能，具有資本營運(yùn)等多種功能的公司制企業(yè)。母公司是公司的決策中心、投資中心和財(cái)務(wù)中心。母公司的主要職能是：依照法定程序和公司章程，組織制定和實(shí)施公司的長遠(yuǎn)規(guī)劃和發(fā)展戰(zhàn)略；開展投融資、企業(yè)購并、資產(chǎn)重組等資本營運(yùn)活動；決定公司內(nèi)的重大事項(xiàng)；推進(jìn)成員企業(yè)的組織結(jié)構(gòu)及產(chǎn)品結(jié)構(gòu)調(diào)整；協(xié)調(diào)成員企業(yè)之間的關(guān)系；編制公司的合并會計(jì)、統(tǒng)計(jì)報(bào)表；統(tǒng)一管理公司的名稱、商標(biāo)、商譽(yù)等無形資產(chǎn)；建立公司的市場營銷網(wǎng)絡(luò)和信息網(wǎng)絡(luò)；有利于形成公司整體經(jīng)營優(yōu)勢的其他功能。子公司包括全資子公司和控股子公司。母公司單獨(dú)投資設(shè)立的公司為其全資子公司，母公司持有50%以上股權(quán)，或持有股權(quán)雖不足50%但擁有實(shí)際控制權(quán)的公司為其控股子公司。子公司作為經(jīng)營與利潤中心，享有自主經(jīng)營權(quán)。母公司、子公司都是依法設(shè)立的公司制企業(yè)法人，各自享有獨(dú)立的法人財(cái)產(chǎn)權(quán)，獨(dú)立行使民事權(quán)利，承擔(dān)民事責(zé)任。母公司作為決策中心，各子公司的發(fā)展戰(zhàn)略與規(guī)劃必須服從母公司制定的公司整體發(fā)展戰(zhàn)略與規(guī)劃。各子公司的投資行為必須按照《中國**投資集團(tuán)有限公司投資管理制度》執(zhí)行。各子公司的財(cái)務(wù)管理必須服從《中國**投資集團(tuán)有限公司財(cái)務(wù)管理制度》的有關(guān)規(guī)定。人事任免。全資子公司的總經(jīng)理由母公司董事會任免，副總經(jīng)理、三總師、總經(jīng)理助理由子公司總經(jīng)理提名，母公司總裁批準(zhǔn)，人力資源部備案；控股子公司總經(jīng)理由子公司董事會聘任，母公司人力資源部備案，副總經(jīng)理、三總師、總經(jīng)理助理由子公司總經(jīng)理提名，子公司董事會任命，母公司人力資源部備案。分配。全資子公司的稅后利潤應(yīng)全額上繳母公司；控股子公司的稅后利潤分配由母公司提出利潤分配預(yù)案，子公司董事會討論通過。監(jiān)督、考核與獎懲子公司必須接受來自母公司的監(jiān)督與考核。母公司作為出資人（股東），有權(quán)了解、監(jiān)督子公司生產(chǎn)經(jīng)營情況。子公司按照《中國**投資集團(tuán)有限公司財(cái)務(wù)管理制度》的有關(guān)規(guī)定定期向母公司資金財(cái)務(wù)部報(bào)送財(cái)務(wù)報(bào)表，接受母公司財(cái)務(wù)檢查和業(yè)務(wù)指導(dǎo)。子公司應(yīng)按照《中國**投資集團(tuán)有限公司內(nèi)部審計(jì)管理制度》的有關(guān)規(guī)定，接受母公司的審計(jì)。母公司每年年初與各子公司法人代表簽訂業(yè)績指標(biāo)合同，年底據(jù)此考核，按照指標(biāo)完成情況，給予相應(yīng)的獎勵與懲罰。附則本管理制度由中國**投資集團(tuán)有限公司總裁辦公室負(fù)責(zé)解釋。本管理制度自中國**投資集團(tuán)有限公司董事會通過，董事長簽發(fā)之日起正式生效、實(shí)施。精品文檔精心整理精品文檔可編輯的精品文檔某投資集團(tuán)運(yùn)營監(jiān)控管理制度第一條為了使中國**本部能夠動態(tài)地了解和掌握各全資子公司、控股公司（以下簡稱子公司）的經(jīng)濟(jì)運(yùn)行狀況，及時發(fā)現(xiàn)存在問題，提出對子公司經(jīng)濟(jì)運(yùn)行的對策和建議，特制訂本管理制度。第二條運(yùn)行監(jiān)控應(yīng)遵循制度化、規(guī)范化和科學(xué)化的基本原則。第三條中國**本部運(yùn)營監(jiān)控包括經(jīng)濟(jì)運(yùn)行分析、報(bào)審報(bào)告管理和審計(jì)監(jiān)督三個方面（一）經(jīng)濟(jì)運(yùn)行分析1．經(jīng)濟(jì)運(yùn)行分析的內(nèi)容。經(jīng)濟(jì)運(yùn)行分析包括對公司及子公司經(jīng)濟(jì)數(shù)據(jù)的分析和對子公司重點(diǎn)工作完成情況的分析。2．經(jīng)濟(jì)運(yùn)行分析的組織（1）經(jīng)濟(jì)運(yùn)行分析中的經(jīng)濟(jì)數(shù)據(jù)分析，包括投資分析、財(cái)務(wù)分析、資產(chǎn)分析及綜合分析四個部分，由相關(guān)部門按業(yè)務(wù)分工分別進(jìn)行，具體分工是：投資管理部負(fù)責(zé)投資分析，具體包括投資量分析，在談項(xiàng)目進(jìn)度分析，項(xiàng)目可行性分析。資金財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)分析，具體包括現(xiàn)金流量分析，損益分析，權(quán)益分析，獲利能力分析，償債能力分析，安全性分析。資產(chǎn)管理部負(fù)責(zé)資產(chǎn)分析，具體包括項(xiàng)目運(yùn)行監(jiān)控分析，資產(chǎn)變動情況分析，資產(chǎn)質(zhì)量分析。研究發(fā)展部負(fù)責(zé)綜合分析，具體包括行業(yè)發(fā)展分析，公司總體發(fā)展戰(zhàn)略態(tài)勢分析。在各部門分析的基礎(chǔ)上，由研究發(fā)展部牽頭進(jìn)行協(xié)調(diào)，撰寫季度經(jīng)濟(jì)運(yùn)費(fèi)分析報(bào)告報(bào)公司總裁，由總裁審定后分送公司董事長和董事；年度和半年度分析經(jīng)主要領(lǐng)導(dǎo)審閱后公司董事會報(bào)告，并根據(jù)董事會的意見向相關(guān)子公司反饋。（2）經(jīng)濟(jì)運(yùn)行分析中的子公司重點(diǎn)任務(wù)完成情況分析，由資產(chǎn)管理部牽頭，每季度對子公司執(zhí)行重點(diǎn)工作情況進(jìn)行跟蹤分析，并形成分析報(bào)告報(bào)公司總裁。（二）報(bào)審報(bào)告管理子公司的報(bào)審報(bào)告內(nèi)容包括：董事會、股東會議案、決議重大經(jīng)營決策（投資、融資、產(chǎn)權(quán)變動）預(yù)決算預(yù)案、草案規(guī)劃和計(jì)劃內(nèi)部重大結(jié)構(gòu)調(diào)整方案階段性工作總結(jié)和分析重要人事變動由公司總裁辦公室收集匯總子公司的報(bào)審報(bào)告，每半年將報(bào)審報(bào)告的目錄分送各職能部門，各職能部門對自身分管的內(nèi)容進(jìn)行執(zhí)行情況的分析，分析報(bào)告送總裁辦公室。由總裁辦公室對各職能部門的分析報(bào)告進(jìn)行綜合分析，并形成綜合分析報(bào)告，綜合分析報(bào)告報(bào)總裁。（三）審計(jì)監(jiān)督1．審計(jì)監(jiān)督的內(nèi)容包括：對子公司進(jìn)行常規(guī)審計(jì)、遵循審計(jì)、抽查審計(jì)和調(diào)查審計(jì)。2．審計(jì)監(jiān)督由公司審計(jì)監(jiān)察部牽頭，每年年初由審計(jì)監(jiān)察部