浙大寧波理工學院國際金融第一章

第一章國際結(jié)算

概述一、國際結(jié)算的基本問題（一）國際結(jié)算的定義國際間因商品貿(mào)易或其他經(jīng)濟、政治、文化、外事等活動而發(fā)生的以貨幣表示的債權(quán)債務的清償行為或資金轉(zhuǎn)移行為。國際結(jié)算實質(zhì)上是貨幣的跨國收付活動，不單是針對國際貿(mào)易，但國際貿(mào)易是其中很大的一部分。通過貨幣收付來實現(xiàn)的國際間的支付或資金轉(zhuǎn)移（二）國際結(jié)算的分類國際貿(mào)易結(jié)算：由國際貿(mào)易活動發(fā)生的貨款結(jié)算，以結(jié)清買賣雙方的債權(quán)債務關(guān)系非貿(mào)易結(jié)算：無形貿(mào)易結(jié)算：服務貿(mào)易金融交易結(jié)算：國際外匯市場交易、國際借貸無償轉(zhuǎn)移結(jié)算：國外親友匯款國際貿(mào)易貿(mào)易結(jié)算服務供應資金調(diào)撥國際借貸非貿(mào)易結(jié)算產(chǎn)生產(chǎn)生二、國際結(jié)算的產(chǎn)生與發(fā)展從現(xiàn)金結(jié)算到非現(xiàn)金結(jié)算從憑實物結(jié)算到憑單據(jù)結(jié)算從貿(mào)易商之間直接結(jié)算到通過銀行結(jié)算國際結(jié)算與貿(mào)易融資相結(jié)合從現(xiàn)金結(jié)算到非現(xiàn)金結(jié)算現(xiàn)金結(jié)算：直接用運送金銀鑄幣的方法進行，風險大、運費高、時間長非現(xiàn)金結(jié)算：用匯票等票據(jù)代替現(xiàn)金來結(jié)算國際間的債權(quán)債務關(guān)系票據(jù)結(jié)算過程賣方乙賣方丁買方丙買方甲商品票據(jù)商品票據(jù)票據(jù)付款票據(jù)付款從憑實物結(jié)算到憑單據(jù)結(jié)算憑實物結(jié)算：商人港口看貨，成交即指示賣主將貨物交到自己船上，當場付現(xiàn)。憑單據(jù)結(jié)算：賣方交單、買方付款行業(yè)分化：商人委托船東運貨，商業(yè)、航運業(yè)和保險業(yè)的獨立物權(quán)——履約單據(jù)化：海運提單演變?yōu)榭赊D(zhuǎn)讓的物權(quán)憑證，并且是履約（按期交貨）證明銀行信用加入結(jié)算的條件：金融業(yè)不斷壯大，跨國銀行增多銀行功能的豐富和完善通過銀行結(jié)算的優(yōu)點：快速、便捷、安全從貿(mào)易商之間直接結(jié)算到通過銀行結(jié)算國際結(jié)算制度的定義：各國之間結(jié)算債權(quán)債務關(guān)系的基本方法和總的原則。國際結(jié)算制度的演變：自由的多邊結(jié)算制度管制的雙邊結(jié)算制度多元化的國際結(jié)算制度三、國際結(jié)算制度中國進出口公司出口有色金屬至法國收入+USD1,000,000中國石化從沙特阿拉伯進口石油付出–USD750,000中國紡織品進出口公司出口紡織品至加拿大收入+USD850,000中國某醫(yī)院從美國進口醫(yī)療器械付出-USD380,000中國向印尼捐贈地震善款付出-USD2,000,000例如中國法國

+USD1,000,000中國沙特阿拉伯

-USD750,000中國加拿大

+USD850,000中國美國

-USD380,000中國印尼

-USD2,000,000雙邊結(jié)算：涉及5國，共結(jié)算５筆多邊結(jié)算：通過美國紐約的美元票據(jù)清算中心進行債權(quán)債務的互相沖抵進行清算，最終只有差額需要通過實際支付自由外匯來結(jié)清借（付出）貸（收入）-USD750,000

+USD1,000,000-USD380,000

+USD850,000-USD2,000,000——————————————————-USD1,280,000自由的多邊結(jié)算制度所使用的貨幣必須具有兌換性本國商業(yè)銀行應在有關(guān)國家的商業(yè)銀行中開有各種清算貨幣的賬戶賬戶之間可以自由調(diào)撥截止2012年，世界上有50多個國家或地區(qū)接受了《國際貨幣基金協(xié)定》中關(guān)于貨幣自由兌換的規(guī)定，也就是說，這些國家或地區(qū)的貨幣被認為是自由兌換的貨幣，其中主要有：美元（USD）、歐元（EUR）、日元（JPY）、瑞士法郎（CHF）、丹麥克朗（DKR）、瑞典克朗（SKR）、挪威克朗（NKR）、港幣（HKD）、加拿大元（CAD）、澳大利亞元（AUD）、新西蘭元（NZD）、新加坡元（SGD）、盧布（RUB）。管制的雙邊結(jié)算制度指兩國政府簽訂支付協(xié)定，建立清算賬戶，兩國之間經(jīng)濟和其他往來形成的債權(quán)債務關(guān)系通過指定銀行的結(jié)算賬戶集中抵消，而不必動用黃金或外匯逐筆進行支付。多元化的國際結(jié)算制度有限的外匯自由兌換與程度不同的外匯管制并存，而以外匯自由兌換為主全球的自由的多邊結(jié)算制度、區(qū)域性的多邊結(jié)算制度和管制的雙邊結(jié)算制度并存，而以全球的和區(qū)域性的多邊結(jié)算為主四、國際結(jié)算的研究對象國際結(jié)算工具：票據(jù)國際結(jié)算方式：記賬結(jié)算現(xiàn)匯結(jié)算：匯款、托收、信用證、保函、備用信用證、保理、福費廷

國際結(jié)算單據(jù)：基本單據(jù)：發(fā)票、保險單據(jù)、運輸單據(jù)附屬單據(jù)：其他，如產(chǎn)地證、質(zhì)檢證五、國際結(jié)算的特點按照國際慣例進行國際結(jié)算結(jié)算貨幣多元化結(jié)算業(yè)務電子化和網(wǎng)絡化趨勢國際慣例（1）《國際貿(mào)易術(shù)語解釋通則，2010年》(INCOTERMS

2010）《托收統(tǒng)一規(guī)則》（URC522）《跟單信用證統(tǒng)一慣例》（UCP600）《跟單信用證項下銀行間償付統(tǒng)一規(guī)則》（URR725）《關(guān)于審核UCP600下單據(jù)的國際標準銀行實務》（ISBP745）國際慣例（2）《見索即付保函統(tǒng)一規(guī)則》（uniformrulesfordemandguarantees,ICCPublicationNo.458,簡稱ICC758）《國際備用證慣例》（internationalstandbypractices，簡稱ISP98）《國際保理通則》（Generalrulesforinternationalfactoring)環(huán)球銀行金融電信協(xié)會（SWIFT）2014年7月29日發(fā)布的一份報告顯示，6月份人民幣在支付貨幣中的市場份額從5月份的1.47%升至1.55%，人民幣在使用最多的全球支付貨幣中排名依然保持第七位。根據(jù)SWIFT發(fā)布的報告，2013年8月人民幣已超越瑞典克朗、韓國韓元及俄羅斯盧布，成為全球第八大交易最活躍的貨幣，市場占有率提高至1.49%。環(huán)球銀行金融電信協(xié)會（SWIFT）2013年12月3日發(fā)布的報告顯示，人民幣已取代歐元，成為第二大常用的國際貿(mào)易融資貨幣，僅次于美元。根據(jù)SWIFT的數(shù)據(jù)，在傳統(tǒng)貿(mào)易融資工具——信用證和托收的使用中，采用人民幣作為計價及結(jié)算貨幣的比率，已由2012年1月的1.89%，增至2913年10月的8.66%，市場占有率排行第二。排行第一位的仍是美元，占81.08%，而歐元的市場占有率則從2012年1月的7.87%降至2013年10月的6.64%，排行第三位。國際電訊系統(tǒng)和電子支付系統(tǒng)SWIFT（societyforworldwideinterbankfinancialtelecommunication）：環(huán)球同業(yè)銀行金融電訊協(xié)會CHIPS（clearinghouseinterbankpaymentssystem）：紐約“銀行電劃清算系統(tǒng)”CHAPS（clearinghouseautomatedpaymentssystem）：倫敦“交換銀行自動收付系統(tǒng)”TARGET（Trans-EuropeanAutomatedReal-timeGrossSettlementExpressTransferSystem）：歐元跨國清算系統(tǒng)六、涉及國際結(jié)算的一些基本知識國際標準化貨幣符號的應用

國際貿(mào)易術(shù)語銀行基礎知識國際標準化貨幣符號國家（地區(qū)）貨幣名稱ISO國際標準貨幣代碼中國人民幣元CNY美國美元USD香港港元HKD英國英鎊GBP瑞士瑞士法郎CHF瑞典瑞典克朗SEK丹麥丹麥克朗DDK挪威挪威克朗NDK歐元區(qū)歐元EUR澳大利亞澳大利亞元AUD加拿大加拿大元CAD新加坡新加坡元SGD日本日元JPY貿(mào)易術(shù)語的歸納（Ⅰ）術(shù)語交貨地點風險劃分界限出口進口運輸EXW商品所在地買方處置貨物后買方買方任何FCA出口國內(nèi)地、港口貨交第一承運人賣方買方任何CPT出口國內(nèi)地、港口貨交第一承運人賣方買方任何CIP出口國內(nèi)地、港口貨交第一承運人賣方買方任何DAT指定地點買方處置貨物后賣方買方任何DAP

指定目的地買方處置貨物后賣方買方任何DDP進口國內(nèi)買方收貨后賣方賣方任何貿(mào)易術(shù)語交貨地點風險劃分界限出口報關(guān)進口報關(guān)運輸方式FOB裝運港口貨物裝運上船

賣方買方水上CFR裝運港口貨物裝運上船賣方買方水上CIF裝運港口貨物裝運上船賣方買方水上FAS裝運港口貨交船邊后賣方買方水上貿(mào)易術(shù)語的歸納（Ⅱ）銀行基本知識聯(lián)行(overseassisterbank/branch,sub-branch）：是商業(yè)銀行在海外設立的營業(yè)性機構(gòu)，是商業(yè)銀行的海外分、支行。不是獨立法律實體。代理行（correspondentbank）代理行是與另一家銀行有著直接的和友好的服務關(guān)系的一家銀行。代理行控制文件：印鑒樣本(specimensignature)密押(testkey)費率表(termsandconditions)SWIFT密押（SWIFTauthentickey）賬戶行銀行間建立代理關(guān)系后，會互相委托業(yè)務，為了實現(xiàn)相互之間的貨幣收付，就根據(jù)需要選擇一些代理行開立活期賬戶，這樣的代理行就成為賬戶行。往賬(Nostroaccount)：一家銀行開在國外其他銀行里的活期賬戶對這家銀行而言就是往賬。即我行設在你行的賬(oura/cwi