企業(yè)法規(guī)解讀培訓

企業(yè)法規(guī)解讀培訓貨物貿易外匯管理

政策法規(guī)解讀2020/12/282大綱第一部分貨物貿易外匯管理政策法規(guī)框架第二部分有關各方的業(yè)務流程第三部分政策法規(guī)解讀2020/12/2832020/12/284《關于貨物貿易外匯管理制度改革的公告》三部門聯合公告國家外匯管理局、國家稅務總局、海關總署主要內容一、改革貨物貿易外匯管理方式二、對企業(yè)實施動態(tài)分類管理三、調整出口報關流程四、簡化出口退稅憑證五、出口收匯逾期未核銷業(yè)務的處理六、加強部門聯合監(jiān)管2020/12/285《貨物貿易外匯管理指引》《貨物貿易外匯管理指引實施細則》七章37條十章77條第一章總則

第二章企業(yè)名錄管理第一章企業(yè)名錄管理第三章貿易外匯收支管理第二章貿易外匯收支業(yè)務審核

第三章出口收入存放境外管理

第四章企業(yè)報告和登記管理第四章非現場核查第五章非現場核查第五章現場核查第六章現場核查第六章分類管理第七章分類管理

第八章電子數據核查

第九章罰則

第七章附則第十章附則《貨物貿易外匯管理指引操作規(guī)程》（外匯局版）《貨物貿易外匯管理指引操作規(guī)程》（銀企版）《貨物貿易外匯收支信息申報管理規(guī)定》《保稅監(jiān)管區(qū)域外匯管理辦法》及其操作規(guī)程2020/12/286第二部分改革后各方的業(yè)務流程企業(yè)金融機構外匯監(jiān)管部門2020/12/287企業(yè)的權利和義務企業(yè)享有的權利：國家對貿易項下國際支付不予限制。企業(yè)出口外匯收入可按規(guī)定調回境內或者存放境外。取消對貨物貿易外匯收支的核銷管理。企業(yè)依法履行如下義務：貿易外匯收支應當具有真實、合法的交易基礎，與貨物進出口應當一致。按照外匯局分類管理要求，向銀行提交相關資料辦理貿易外匯收支；向外匯局進行名錄登記和特定業(yè)務報告；接受并配合外匯局對本企業(yè)貨物貿易外匯收支進行監(jiān)督檢查；完成國際收支統(tǒng)計申報與貨物貿易外匯收支信息申報。2020/12/2882020/12/2892020/12/2810外匯局的職責外匯管理業(yè)務流程變化：1、以非現場監(jiān)管為基礎；2、以現場核查和分類管理為主要手段；3、保留了針對部分業(yè)務的事前措施，如電子數據核查、外匯局逐筆審核等；4、對企業(yè)、銀行進行外匯檢查；對違規(guī)企業(yè)和銀行依法進行處罰。2020/12/28112020/12/2812第三部分政策法規(guī)解讀2020/12/2813一、名錄登記和輔導期管理對應教材：企業(yè)主體管理主要內容：（一）名錄登記管理（二）名錄變更管理（三）名錄注銷管理（四）輔導期企業(yè)管理2020/12/2814一、名錄登記管理

1．具有對外貿易經營權企業(yè)的名錄登記

(1)《貨物貿易外匯收支企業(yè)名錄登記申請書》；

(2)《貨物貿易外匯收支業(yè)務辦理確認書》；(3)《企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照》或《企業(yè)營業(yè)執(zhí)照》副本；(4)《中華人民共和國組織機構代碼證》；(5)《對外貿易經營者備案登記表》，依法不需要辦理備案登記的可提交《中華人民共和國外商投資企業(yè)批準證書》或《中華人民共和國臺、港、澳投資企業(yè)批準證書》等；(6)外匯局要求提供的其他材料。2020/12/2815一、名錄登記管理2．無對外貿易經營權企業(yè)的名錄登記登記時可按具有對外貿易經營權企業(yè)辦理名錄登記規(guī)定提供材料，但免于提交《對外貿易經營者備案登記表》或《中華人民共和國外商投資企業(yè)批準證書》或((中華人民共和國臺、港、澳投資企業(yè)批準證書》。3．保稅監(jiān)管區(qū)域企業(yè)的名錄登記

《保稅監(jiān)管區(qū)域外匯登記證》+《確認書》4．個人對外貿易經營者的名錄登記

比照具有對外貿易經營權企業(yè)辦理。5．名錄公布

外匯局通過監(jiān)測系統(tǒng)自動向金融機構發(fā)布全國企業(yè)名錄信息。金融機構可通過監(jiān)測系統(tǒng)查詢全國企業(yè)名錄信息，金融機構不得為不在名錄企業(yè)直接辦理貿易外匯收支業(yè)務。不在名錄的企業(yè)應當到所在地外匯局辦理名錄登記手續(xù)。2020/12/2816專題：企業(yè)標識管理企業(yè)特殊標識管理用途：挑出特殊業(yè)務企業(yè)，不納入自動的總量篩選特殊標識類型輔導期企業(yè)標識：手工設置特殊監(jiān)管區(qū)域企業(yè)標識：根據勾選結果自動設置特種商品經營企業(yè)標識來料加工企業(yè)標識對外承包工程企業(yè)標識專營保稅倉庫企業(yè)標識大型運輸工具維修企業(yè)標識對臺小額貿易企業(yè)標識差異化管理企業(yè)標識手工設置2020/12/2817專題：企業(yè)特殊標識管理聯合監(jiān)管專用標識管理用途：專項監(jiān)測和分類管理的參考，納入總量篩選聯合監(jiān)管專用標識類型——總局管理海關分類標識：自動設置稅務分類標識:自動設置有商務不良記錄企業(yè)標識有工商不良記錄企業(yè)標識外匯局負面信息披露企業(yè)標識其他聯合監(jiān)管專用標識如需新增標識類型,書面形式向總局申請手工設置2020/12/2818二、名錄變更管理

1、變更的事項：企業(yè)名稱、注冊地址、法定代表人、注冊資本、公司類型、經營范圍或聯系方式。

2、辦理時限：企業(yè)應當在變更事項發(fā)生之日起30天內，到所在地外匯局辦理名錄變更手續(xù)。3、提交材料：(1)名錄變更申請書；(2)相應變更文件或證明；(3)變更后的《企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照》或《企業(yè)營業(yè)執(zhí)照》副本；(4)外匯局要求的其他材料。2020/12/2819三、名錄注銷管理

1．企業(yè)主動申請注銷名錄發(fā)生情況：

(1)終止經營或不再從事對外貿易；(2)被工商管理部門注銷或吊銷營業(yè)執(zhí)照；(3)被商務主管部門取消對外貿易經營權。辦理時限：30天內；辦理方式：主動到所在地外匯局辦理名錄注銷手續(xù)：提交材料：持注銷名錄申請書及相關部門文件或證明(終止經營或不再從事對外貿易的除外)原件及復印件。2020/12/2820三、名錄注銷管理2．外匯局強制注銷企業(yè)名錄管理發(fā)生情況：

①企業(yè)終止經營或不再從事對外貿易；

②被工商管理部門注銷或吊銷營業(yè)執(zhí)照；

③被商務主管部門取消對外貿易經營權；

④區(qū)內企業(yè)已辦理保稅監(jiān)管區(qū)域外匯登記注銷手續(xù)；

⑤連續(xù)兩年未發(fā)生貿易外匯收支業(yè)務；

⑥外匯局對企業(yè)實施現場核查時，通過企業(yè)名錄登記信息所列聯系方式無法與其取得聯系；⑦外匯局認定的其他情況。處理方式：外匯局可通過一系列方式確定企業(yè)存在規(guī)定情況，并注銷其名錄。2020/12/2821四、輔導期企業(yè)管理對象：新列入名錄的企業(yè)標識處理：外匯局為企業(yè)辦理名錄登記時，在監(jiān)測系統(tǒng)中手工設置輔導期標識，輔導期結束后監(jiān)測系統(tǒng)自動刪除該標識。輔導期時間：起始日期為名錄登記當日，截止日期為企業(yè)列入名錄后發(fā)生首筆貿易外匯收支業(yè)務之日起第90天。

管理方式：管理+服務外匯局對輔導期企業(yè)進行政策法規(guī)和系統(tǒng)操作等輔導。企業(yè)應當在輔導期結束之日起10個工作日內，到所在地外匯局現場書面報告輔導期內發(fā)生的貨物進出口與貿易外匯收支的逐筆對應情況。2020/12/2822四、輔導期企業(yè)管理注意事項：1、輔導期企業(yè)企業(yè)未按規(guī)定履行報告義務的，外匯局可將其列為B類企業(yè)；2、輔導期企業(yè)不納入總量核查，外匯局對其實施專項監(jiān)測。3、注銷名錄后，經申請再次被列入名錄的企業(yè)，視為新列入名錄企業(yè)納入輔導期管理。對于因誤操作造成名錄被注銷的可重新進行名錄登記操作，該企業(yè)無需納入輔導期管理。2020/12/2823二、貿易外匯收支業(yè)務管理2020/12/2824貿易外匯收支業(yè)務管理對應教材：貿易外匯收支業(yè)務審核目錄：貿易外匯收支業(yè)務范圍

核查信息的申報和管理

出口收入待核查賬戶管理

貿易收付匯業(yè)務審核2020/12/2825貿易外匯收支管理——業(yè)務流程說明貿易外匯收支業(yè)務范圍《貨物貿易外匯管理指引》：第十三條本指引所稱的企業(yè)貿易外匯收支包括：從境外、境內保稅監(jiān)管區(qū)域收回的出口貨款，向境外、境內保稅監(jiān)管區(qū)域支付的進口貨款；從離岸賬戶、境外機構境內賬戶收回的出口貨款，向離岸賬戶、境外機構境內賬戶支付的進口貨款；深加工結轉項下境內收付款；轉口貿易項下收付款；其他與貿易相關的收付款。2020/12/2826貿易外匯收支管理——業(yè)務流程說明核查信息的申報和管理申報單證管理

(1)向境外付款(包括向離岸賬戶、境外機構境內賬戶付款)的，填寫《境外匯款申請書》或《對外付款／承兌通知書》；

(2)向境內付款的，填寫《境內匯款申請書》或《境內付款／承兌通知書》；

(3)從境外收款的(包括從離岸賬戶、境外機構境內賬戶收款)，填寫《涉外收入申報單》；

(4)從境內收款的，填寫《境內收入申報單》。注意事項：遺失申報單證的，企業(yè)可以憑書面說明在金融機構辦理申報單證補辦手續(xù)，金融機構在補辦申報單證上標注“補辦”字樣。2020/12/2827貿易外匯收支管理——業(yè)務流程說明核查信息的申報和管理貿易外匯收入（支出）信息申報管理1、企業(yè)申報的貿易外匯收入（支出）信息可分為如下部分：

(1)向境外收（付）款：基礎信息、申報信息和貿易收（付）款核查專用信息；

(2)向境內收（付）款：基礎信息和貿易收（付）款核查專用信息。2、申報單證主要要素填寫規(guī)范3、金融機構應于收款后5個工作日內及時、準確、完整地通過國際收支網上申報系統(tǒng)向外匯局報送貿易收款核查信息。4、對于出口保理和福費廷業(yè)務，待實際從境外收款后按照國際收支相關規(guī)定進行涉外收入申報，企業(yè)無需進行境內收匯申報。注意事項：企業(yè)發(fā)現已申報核查信息有誤的，應及時通知金融機構對相關信息進行修改或刪除，金融機構應將修改后的正確信息重新傳送至外匯局。2020/12/2828貿易外匯收支管理——業(yè)務流程說明出口收入待核查賬戶管理保留待核查帳戶企業(yè)貿易外匯收入應當先進入出口收入待核查賬戶。收支范圍：待核查賬戶的收入范圍限于貿易外匯收入（含轉口貿易外匯收入，不含出口貿易融資項下境內金融機構放款及境外回款）；支出范圍包括結匯或劃入企業(yè)經常項目外匯賬戶，及經外匯局登記的其他外匯支出。待核查賬戶之間資金不得相互劃轉，賬戶資金按活期存款計息。待核查賬戶的開立：

金融機構為企業(yè)開立待核查賬戶時，應通過外匯賬戶信息交互平臺，查詢該企業(yè)是否已在開戶地外匯局進行基本信息登記；對于基本信息已登記的企業(yè)，金融機構可直接為其開立待核查賬戶。2020/12/2829貿易外匯收支管理——業(yè)務流程說明出口收入待核查賬戶管理改革前、后待核查賬戶管理的變化(1)金融機構在為企業(yè)辦理外匯資金入賬前應查詢企業(yè)名錄狀態(tài)，再依據企業(yè)分類狀態(tài)此辦理結匯和劃轉。

A類企業(yè)，除退匯應按有關規(guī)定辦理外，金融機構可直接為其辦理待核查賬戶資金結匯或劃出手續(xù)。B類企業(yè)：金融機構實施電子數據核查，通過監(jiān)測系統(tǒng)扣減企業(yè)對應的出口可收匯額度后，方可為其辦理待核查賬戶資金結匯或劃出手續(xù)。超過出口可收匯額度的，金融機構應當憑外匯局出具的《貨物貿易外匯業(yè)務登記表》(以下簡稱《登記表》)辦理。C類企業(yè)：金融機構憑外匯局出具的《登記表》及相應有效憑證和商業(yè)單據辦理待核查賬戶資金結匯或劃出手續(xù)。(2)出口貿易融資業(yè)務項下資金，在金融機構放款及企業(yè)實際收回出口貨款時，均無需進入企業(yè)待核查賬戶，可直接劃入企業(yè)經常項目外匯賬戶。2020/12/2830貿易外匯收支管理——業(yè)務流程說明出口收入待核查賬戶管理改革前、后待核查賬戶管理的變化

待核查賬戶資金錯誤入賬處理(1)屬于待核查賬戶收入范圍的資金誤入經常項目外匯賬戶的，金融機構應根據企業(yè)說明，為其辦理該筆收匯劃入待核查賬戶手續(xù)；(2)服務貿易項下收匯誤入待核查賬戶的，金融機構可根據企業(yè)說明及相關合同、發(fā)票等有關單證，直接為其辦理從待核查賬戶結匯或劃出手續(xù)；*(3)出口貿易融資款誤入待核查賬戶的，金融機構可直接為企業(yè)辦理從待核查賬戶結匯或劃出手續(xù)；(4)資本項目項下收匯誤入待核查賬戶的，金融機構憑外匯局出具的《登記表》為企業(yè)辦理從待核查賬戶劃出手續(xù)。2020/12/2831貿易外匯收支管理——業(yè)務流程說明貿易收付匯業(yè)務審核1、基本要求（1）企業(yè)的進出口貿易應當通過金融機構辦理結算。（2）提前購匯（3）一致性原則：企業(yè)應按“誰出口誰收匯，誰進口誰付匯”原則辦理貿易外匯收支業(yè)務，國家另有規(guī)定的情況除外。代理進口、出口業(yè)務應當由代理方付匯、收匯。代理進口業(yè)務項下，委托方可憑委托代理協(xié)議將外匯劃轉給代理方，也可由代理方購匯。代理出口業(yè)務項下，代理方收匯后可憑委托代理協(xié)議將外匯劃轉給委托方，也可結匯將人民幣劃轉給委托方。對于貿易收匯的退匯支付，境內付款人應當為原收款人、境外收款人應當為原付款人；對于貿易付匯的退匯收入，境外付款人應當為原收款人、境內收款人應當為原付款人。2、貿易收付匯業(yè)務分類審核3、注意事項：B/C類企業(yè)部分業(yè)務準入受限2020/12/2832三、企業(yè)報告管理2020/12/2833企業(yè)報告的重要性：及時的溝通平臺：業(yè)務特殊性、突發(fā)情況貿易信貸統(tǒng)計、監(jiān)測和管理的基礎提高總量篩選精度報告類型按法規(guī)約束力分義務性主動性按報告方式分網上報告現場報告貿易信貸貿易融資轉口貿易輔導期主體不一致差額其他特殊交易2020/12/2834企業(yè)報告管理——業(yè)務流程說明貿易信貸報告報告內容網上報告報告的含義報告內容企業(yè)勾選企業(yè)填寫會計科目預付貨款申報單號進口日期、金額、關聯交易預付賬款預收貨款申報單號出口日期、金額、關聯交易預收賬款延期付款報關單號付款日期、金額、關聯交易應付賬款延期收款報關單號收款日期、金額、關聯交易應收賬款2020/12/2835企業(yè)報告管理——業(yè)務流程說明貿易信貸報告義務性報告范圍A類企業(yè)30天以上（不含）的預收貨款或預付貨款,90天以上（不含）的延期收款或延期付款B類企業(yè)監(jiān)管期內發(fā)生的預收貨款或預付貨款,監(jiān)管期內發(fā)生的30天以上（不含）的延期收款或延期付款C類企業(yè)監(jiān)管期內發(fā)生的預收貨款或預付貨款,監(jiān)管期內發(fā)生的30天以上（不含）的延期收款或延期付款B/C類企業(yè)貿易信貸業(yè)務準入限制：不準做就不要報告B類企業(yè)不得辦理90天以上（不含）的延期收款、延期付款業(yè)務。C類企業(yè)不得辦理90天以上（不含）的延期收款、延期付款及托收業(yè)務．2020/12/2836企業(yè)報告管理——業(yè)務流程說明報告日期：30天內報告修改/刪除/調整：

３０天內，３０天后

注意事項：網上報告超過期限的進行現場報告。非義務性報告范圍的貿易信貸可選擇主動性報告。報告之間的互斥：已用于貿易融資報告、差額報告的數據不可進行貿易信貸報告。參與調整用于總量核查指標計算的基礎數據。人民幣結算問題特殊監(jiān)管區(qū)域參照辦理加大審核頻繁修改數據和金額較大的企業(yè)

2020/12/2837企業(yè)報告管理——業(yè)務流程說明貿易融資報告：網上報告遠期信用證業(yè)務報告“遠期”的含義:信用證承兌日期與付款日期時間間隔在90天以上海外代付業(yè)務報告：９０天（不含）以上其他貿易融資業(yè)務報告：造成進口付匯日期遲于貨物進口日期９０天以上的銀行所提供的信用信貸。C類企業(yè)貿易融資業(yè)務準入限制:不得辦理90天以上（不含）遠期信用證（含展期）、海外代付等進口貿易融資業(yè)務。2020/12/2838企業(yè)報告管理——業(yè)務流程說明報告日期：30天內報告修改/刪除/調整：３０天內，３０天后注意事項：網上報告超過期限的進行現場報告。９０天以內的進口貿易融資可選擇主動性報告。表外業(yè)務報告，不包括表內貿易融資。報告之間的互斥：已用于貿易信貸報告、差額報告的數據不可進行貿易融資報告。參與調整用于總量核查指標計算的基礎數據。人民幣結算問題特殊監(jiān)管區(qū)域參照辦理加大審核頻繁修改數據和金額較大的企業(yè)2020/12/2839企業(yè)報告管理——業(yè)務流程說明轉口貿易收支業(yè)務報告：網上報告義務性報告的期限/金額(90天，等值50萬美元）Ｂ／C類企業(yè)轉口貿易收支業(yè)務準入限制：Ｂ類企業(yè)不得辦理同一合同項下轉口貿易收支日期間隔超過９０（不含）的業(yè)務。（存在一種特殊情況）Ｃ類企業(yè)不得辦理轉口貿易收支業(yè)務。報告日期：30天內報告修改/刪除/調整注意事項：網上報告超過期限的進行現場報告。非義務性報告范圍內的可選擇主動性報告。報告之間的互斥：已用于差額報告的數據不可進行轉口貿易收支報告。參與調整用于總量核查指標計算的基礎數據。加大審核頻繁修改數據和金額較大的企業(yè)2020/12/2840企業(yè)報告管理——業(yè)務流程說明輔導期報告：現場報告義務性報告：輔導期結束后10個工作日報《進出口收付匯信息報告表》管理方式：設定抽查比例，定期抽查對于抽查范圍內的企業(yè)，外匯局可按下列原則處理：①若報告數據逐筆對應，進一步審查企業(yè)的非現場監(jiān)測情況與報告數據是否相符，若不相符可將其列為重點監(jiān)測企業(yè)；②若報告數據無法逐筆對應，進一步審查企業(yè)已報告的貿易信貸等業(yè)務數據與無法對應的輔導期業(yè)務報告數據是否相符以及不相符是否存在合理性等，若不相符且不具合理性，可將其列為重點監(jiān)測企業(yè)；注意事項：輔導期內，比照Ａ類企業(yè)有關各項義務性報告及主動性報告規(guī)定辦理。2020/12/2841企業(yè)報告管理——業(yè)務流程說明報告違規(guī)處理對于符合規(guī)定的貿易信貸、貿易融資業(yè)務、轉口貿易收支業(yè)務等義務性報告，企業(yè)未按規(guī)定進行的，外匯局按下列原則處理：

(1)對于按規(guī)定應報告而未報告的，若因企業(yè)自身原因造成，可按規(guī)定移交外匯檢查部門或將其列為B類企業(yè)；(2)對于因逾期到現場報告的，外匯局審核相關材料無誤后將報告數據錄入監(jiān)測系統(tǒng)。若因企業(yè)自身原因造成逾期，可按規(guī)定移交外匯檢查部門或將其列為B類企業(yè)；(3)對于企業(yè)報告信息錯誤且嚴重影響其外匯收支與進出口匹配情況的，可移交外匯檢查部門或將其列為B類企業(yè)。2020/12/2842企業(yè)報告管理——業(yè)務流程說明主體不一致報告：現場報告主動性報告，30天內符合條件：①因企業(yè)分立、合并等原因導致進出口與收付匯主體不一致；②捐贈進口項下進口與付匯主體不一致；③經外匯局認定的其他進出口與收付匯主體不一致的情況。

單證審查要求：①情況說明(說明貿易主體不一致的原因、需要報告的收匯或進口數據及其變更后的企業(yè)代碼和名稱、企業(yè)所屬外匯局、相應的收匯金額或進口金額)；②出口合同或進口合同；③收入申報單證或進口貨物報關單；④捐贈協(xié)議(僅捐贈業(yè)務提供)；⑤相關部門出具的分立、合并證明文件(僅企業(yè)分立、合并的提供)；⑥外匯局要求的其他材料。企業(yè)超過規(guī)定期限報告的，還應書面說明未能及時報告的原因。2020/12/2843企業(yè)報告管理——業(yè)務流程說明主體不一致報告：企業(yè)未按規(guī)定進行貿易主體不一致業(yè)務報告的，外匯局可按下列原則處理：（1）對于逾期報告的，外匯局審核相關材料無誤后，將報告數據錄入監(jiān)測系統(tǒng)；（2）對于企業(yè)報告信息錯誤且嚴重影響其外匯收支與進出口匹配情況的，可移交外匯檢查部門或將其列為B類企業(yè)。注意事項：報告之間的互斥：對于已進行貿易信貸、貿易融資、轉口貿易或差額的收匯或進口，不得再進行貿易主體不一致業(yè)務報告。參與調整用于總量核查指標計算的基礎數據。已報告的只能由原報告企業(yè)向所在地外匯局申請撤銷。2020/12/2844企業(yè)報告管理——業(yè)務流程說明差額報告：現場報告主動性報告，30天符合條件：包括但不限于：商品國際市場行情變動，商品質量問題，動物及鮮貨產品變質、腐爛、非正常死亡或損耗，自然災害、戰(zhàn)爭、國家緊急政策等不可抗力因素，境外交易商破產、關閉、解散，匯率變動，溢短裝，實物投資，實物外債，境外金融機構提供進口買方信貸，運保費、雜費等進口貿易從屬費，金屬礦砂等大宗散裝貨物進口，現鈔結算，郵寄物品。修改、刪除2020/12/2845企業(yè)報告管理——業(yè)務流程說明差額報告：企業(yè)未按規(guī)定進行報告的，外匯局可按下列原則處理：（1）對于因逾期到現場報告的，外匯局審核相關材料無誤后，將報告數據錄入監(jiān)測系統(tǒng)；

（2）對于企業(yè)報告信息錯誤且嚴重影響其外匯收支與進出口匹配情況的，可移交外匯檢查部門或將其列為B類企業(yè)。注意事項：報告之間的互斥：對于已進行貿易信貸、貿易融資或轉口貿易的收匯或進口，不得再進行差額業(yè)務報告。參與調整用于總量核查指標計算的基礎數據。加大審核頻繁修改數據和金額較大的企業(yè)。2020/12/2846企業(yè)報告管理——業(yè)務流程說明其他特殊交易報告主動性報告，可網上報，可現場報符合條件、單證審查要求修改、刪除注意事項：不參與調整用于總量核查指標計算的基礎數據，不納入非現場監(jiān)測。定期查看,加大審核報告金額較大或顯著影響其外匯收支與進出口匹配的企業(yè)，通過監(jiān)測系統(tǒng)“歷次監(jiān)測記錄”模塊記錄備查。2020/12/2847９０天以上海外代付2020/12/2848四、貿易外匯收支的登記管理2020/12/2849企業(yè)登記管理——業(yè)務流程說明登記類別C類企業(yè)B類企業(yè)超額度其他Ｂ類轉口貿易超比例或超期限收入登記Ｂ類90天以上延期付款登記（特定條件）Ｂ類90天以上延期收款登記（特定條件）超期限或無法原路退匯登記待核查賬戶資金結匯或劃出登記其他業(yè)務登記2020/12/2850企業(yè)登記管理——業(yè)務流程說明企業(yè)在外匯局辦理登記手續(xù)環(huán)節(jié):企業(yè)在金融機構辦理的業(yè)務環(huán)節(jié):

金融機構根據企業(yè)提交的《登記表》，在監(jiān)測系統(tǒng)銀行端查詢并核對相應《登記表》電子信息；

在《登記表》有效期內，按《登記表》注明的業(yè)務類別、結算方式和“外匯局登記情況”，在登記金額范圍內為企業(yè)辦理相關業(yè)務，并通過監(jiān)測系統(tǒng)銀行端簽注《登記表》使用情況。2020/12/2851超期限或無法原路退匯超可收匯額度的貿易外匯收入超可付匯額度的貿易外匯支出轉口貿易超比例或超期限收入90天以上延期付款、收款登記超期限或無法原路退匯逐筆貿易外匯收入逐筆貿易外匯支出2020/12/2852企業(yè)登記管理——業(yè)務流程說明《登記表》的使用使用范圍：只能在一家金融機構使用，可分次使用，可簽注多筆收付匯信息。有效期：１個月B類企業(yè)《登記表》與電子數據核查的關系超可付匯額度的貿易外匯支出登記不需電子數據核查超可收匯額度的貿易外匯收入登記不需電子數據核查轉口貿易收支超比例或超期限登記不需電子數據核查90天以上延期付款登記需電子數據核查90天以上延期收款登記需電子數據核查超期限或無法原路退匯登記發(fā)生貨物退運,需電子數據核查錯匯或無貨物退運,不需電子數據核查待核查賬戶資金結匯或劃出登記不需電子數據核查其他業(yè)務登記根據實際情況判斷2020/12/2853五、電子數據核查2020/12/2854聯網核查管理思路的繼承與發(fā)展——事前風險控制思路：總量額度、逐筆扣減特點實現系統(tǒng)整合，提高核查效率只針對B類企業(yè)，減輕正常企業(yè)負擔總量額度管理，簡化審核流程實施主體：金融機構核查時點：B類企業(yè)付匯、開證、出口貿易融資放款或待核查賬戶資金結匯或劃出。核查要求：查詢余額，錄入“本次核注金額”和“本次核注幣種”欄，供監(jiān)測系統(tǒng)自動。2020/12/28552020/12/28562020/12/2857電子數據核查——業(yè)務流程說明進出口可收、付匯額度調整1．條件：

(1)業(yè)務規(guī)模增長超過預期；(2)結算方式發(fā)生結構性變化；(3)貿易信貸結構發(fā)生重大調整；(4)貿易融資結構發(fā)生重大調整；(5)貿易收付款模式發(fā)生重大調整；(6)行業(yè)類型或主營業(yè)務范圍發(fā)生重大調整；(7)外匯局認定的其他情況。

．2．辦理程序：企業(yè)應持書面申請(說明具體的調整原因、調整金額)和相關證明材料到所在地外匯局辦理申請手續(xù)。外匯局審核企業(yè)提交材料無誤后，通過監(jiān)測系統(tǒng)加或扣減相應金額的出口可收匯額度或進口可付匯額度。3．注意事項：對于已通過監(jiān)測系統(tǒng)增加出口可收匯額度或進口可付匯額度的，外匯局不再對企業(yè)出具相應業(yè)務的《登記表》。額度調增或調減后，外匯局均告知相關企業(yè)。2020/12/2858電子數據核查——業(yè)務流程說明額度不足：憑《登記表》，無需電子數據核查核注發(fā)生錯誤：金融機構可自核注之日起15日(含)內通過監(jiān)測系統(tǒng)銀行端進行撤銷操作，系統(tǒng)自動記錄備查。特殊情況處理出口貿易融資業(yè)務轉口貿易收支現鈔結匯《登記表》注明“需電子數據核查”2020/12/2859六、非現場監(jiān)測分析2020/12/28602020/12/28612020/12/2862非現場監(jiān)測分析——業(yè)務流程說明總量核查指標：1、總量差額指標=（∑進口額+∑收匯額）-（∑付匯額+∑出口額）（總量差額）=（∑收匯額-∑付匯額）-（∑出口額-∑進口額）（順收順差缺口）=（∑進口額-∑付匯額）+（∑收匯額-∑出口額）（分項差額）2、2020/12/2863非現場監(jiān)測分析——業(yè)務流程說明3、4、注意事項：“∑”的計算范圍為核查月倒推12個月。2020/12/2864非現場監(jiān)測分析——業(yè)務流程說明重點企業(yè)監(jiān)測結果處理監(jiān)測指標出現較大偏離、連續(xù)偏離或相關指標反映情況相互背離的，可人工確定為現場核查企業(yè)。經一段時期的持續(xù)監(jiān)測后排除疑點且指標恢復正常的，可人工解除重點監(jiān)測。B類或C類企業(yè)監(jiān)管期滿，綜合評估正常，由監(jiān)測系統(tǒng)自動解除重點監(jiān)測。暫時難以作出判斷的，繼續(xù)實施重點監(jiān)測，密切跟蹤業(yè)務進展。2020/12/2865七、現場核查2020/12/2866現場核查——業(yè)務流程說明企業(yè)現場核查對象：重點監(jiān)測結論中確定為“列入現場核查”的企業(yè)，主要是可疑程度較高、涉嫌金額較大、涉嫌情節(jié)嚴重的企業(yè)?，F場核查企業(yè)通知：（1）通過監(jiān)測系統(tǒng)制發(fā)《現場核查通知書》；（2）企業(yè)簽收反饋：系統(tǒng)企業(yè)端，現場；（3）企業(yè)未在規(guī)定期限內簽收反饋的處理；（4）企業(yè)無法聯系的處理；（5）企業(yè)數據包的下載：30天內，30天外。2020/12/2867現場核查——業(yè)務流程說明企業(yè)現場核查方式：(1)要求被核查企業(yè)提交相關書面材料；(2)約見被核查企業(yè)法定代表人或其授權人；(3)現場查閱、復制被核查企業(yè)的相關資料；(4)外匯局認為必要的其他現場核查方式。企業(yè)報告時間：10個工作日內書面報告：格式參考教材P110；重點對導致指標異常的特殊業(yè)務、特殊交易等特別事項提交相應證明材料：核查自查表：格