轉(zhuǎn)口貿(mào)易基礎(chǔ)知識

轉(zhuǎn)口貿(mào)易概述2008年11月主要內(nèi)容一、轉(zhuǎn)口貿(mào)易的定義與特點(diǎn)二、轉(zhuǎn)口貿(mào)易的貨物流監(jiān)管三、轉(zhuǎn)口貿(mào)易的資金流監(jiān)管四、轉(zhuǎn)口貿(mào)易的銀行結(jié)算方式轉(zhuǎn)口貿(mào)易，又稱中轉(zhuǎn)貿(mào)易，指國際貿(mào)易中進(jìn)出口商品的買賣，不是由生產(chǎn)國與消費(fèi)國直接進(jìn)行，而是通過第三國轉(zhuǎn)手進(jìn)行的貿(mào)易。這種貿(mào)易在生產(chǎn)國為間接出口、消費(fèi)國為間接進(jìn)口，都是間接貿(mào)易，在轉(zhuǎn)手國為轉(zhuǎn)口貿(mào)易?！妒澜缃?jīng)濟(jì)百科全書》轉(zhuǎn)口貿(mào)易特點(diǎn)轉(zhuǎn)口貿(mào)易是流通領(lǐng)域的貿(mào)易經(jīng)營活動交易的貨物可以由出口國運(yùn)往第三國，在第三國不經(jīng)過加工再銷往消費(fèi)國；也可以不通過第三國而直接由生產(chǎn)國運(yùn)往消費(fèi)國轉(zhuǎn)口貿(mào)易的中轉(zhuǎn)商必須要在中轉(zhuǎn)國的某一特殊區(qū)域內(nèi)從事轉(zhuǎn)口貿(mào)易業(yè)務(wù)，比如自由貿(mào)易港、自由貿(mào)易區(qū)或保稅倉庫為什么轉(zhuǎn)口一是破解貿(mào)易壁壘的需要二是降低交易成本，獲得超額利潤的需要三是規(guī)避交易風(fēng)險、減少經(jīng)濟(jì)損失的目的四是規(guī)避進(jìn)口許可證政策限制轉(zhuǎn)口貿(mào)易貨物流監(jiān)管轉(zhuǎn)口貿(mào)易貨物的定義：經(jīng)海關(guān)批準(zhǔn)，未辦納稅手續(xù)進(jìn)境，在境內(nèi)儲存后再復(fù)運(yùn)出口的貨物。轉(zhuǎn)口貿(mào)易貨物在保稅區(qū)的流程圖轉(zhuǎn)口貿(mào)易貨物向主管海關(guān)預(yù)申報(bào)保稅倉國內(nèi)市場境外申領(lǐng)進(jìn)口許可證出口報(bào)關(guān)繳納進(jìn)口關(guān)稅進(jìn)口報(bào)關(guān)單一份貨主存留一份倉庫保留一份主管海關(guān)出口報(bào)關(guān)單一份海關(guān)留存兩份交出境地海關(guān)進(jìn)境地海關(guān)放行銀行開證及付匯環(huán)節(jié)先支后收轉(zhuǎn)口貿(mào)易項(xiàng)下的進(jìn)口付匯,銀行需審核進(jìn)出口合同、發(fā)票、轉(zhuǎn)入方銀行開立的信用證或保函及其他有效憑證和商業(yè)單據(jù)先收后支轉(zhuǎn)口貿(mào)易項(xiàng)下的進(jìn)口付匯,銀行需審核進(jìn)出口合同、發(fā)票、入賬憑證或水單及其他有效憑證和商業(yè)單據(jù)進(jìn)出口核銷管理原則：收匯金額須大于付匯金額方式：企業(yè)在銀行辦理轉(zhuǎn)口貿(mào)易付匯后，憑貿(mào)易進(jìn)口付匯到貨核銷表、貿(mào)易進(jìn)口付匯核銷單以及銀行出具結(jié)匯水單或入帳通知書到外匯局辦理貿(mào)易進(jìn)口付匯核銷手續(xù)。出口收匯采取注銷的方式，即企業(yè)在進(jìn)行貿(mào)易進(jìn)口付匯核銷時，以結(jié)匯水單或入帳通知書在出口核銷處進(jìn)行注銷。轉(zhuǎn)口貿(mào)易結(jié)算方式轉(zhuǎn)讓信用證用貨方通過銀行開立一個可轉(zhuǎn)讓信用證(TransferableL/C)給中間商，準(zhǔn)許中間商通過轉(zhuǎn)讓銀行把信用證項(xiàng)下發(fā)運(yùn)貨物、交單收款的權(quán)利轉(zhuǎn)讓給供貨商。中間商是第一受益人、供貨商是第二受益人，兩人是同一個信用證項(xiàng)下的受益人。轉(zhuǎn)讓讓信信用用證證流流程程中間間商商（（第第一一受受益益人人））用貨方（（開證申申請人））轉(zhuǎn)讓行供貨商（（第二受受益人開證行通知行申請開立立信用證證開立可轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)讓信用用證通知信用用證申請轉(zhuǎn)讓讓信用證證轉(zhuǎn)讓信用用證轉(zhuǎn)運(yùn)貨物物交單替換單據(jù)據(jù)寄單索匯匯作為可轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)讓信用用證的開開證行指定轉(zhuǎn)讓讓行對轉(zhuǎn)讓行行以外銀銀行以第第二受益益人名義義的交單單進(jìn)行核核實(shí)可轉(zhuǎn)讓信信用證作為可轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)讓信用用證的轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)讓行1.轉(zhuǎn)讓讓行資格格的確認(rèn)認(rèn)2.轉(zhuǎn)讓讓行對轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)讓證條條款變動動的掌握握3.轉(zhuǎn)讓讓行在收收到第二二受益人人提交的的不符點(diǎn)點(diǎn)單據(jù)的的處理4.轉(zhuǎn)讓讓信用證證項(xiàng)下的的出口押押匯問題題轉(zhuǎn)讓行定定義轉(zhuǎn)讓行系系指辦理理信用證證轉(zhuǎn)讓的的指定銀銀行，或或當(dāng)信用用證規(guī)定定可在任任一銀行行兌用時時，指開開證行特特別如此此授權(quán)并并實(shí)際辦辦理轉(zhuǎn)讓讓的銀行行。開證證行也可可擔(dān)任轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)讓行。。案例1B銀行通通知一可可轉(zhuǎn)讓信信用證給給某客戶戶，信用用證系A(chǔ)銀行香香港分行行開立并并指定由由A銀行行上海分分行議付付，信用用證中沒沒有關(guān)于于轉(zhuǎn)讓行行的規(guī)定定，客戶戶向B銀銀行提出出轉(zhuǎn)讓申申請，那那么B銀銀行是否否可以接接受客戶戶的轉(zhuǎn)讓讓申請轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)讓該證證呢?顯然，信用證證指定A銀行行上海分行議議付，根據(jù)UCP600的上述條款款，具備轉(zhuǎn)讓讓行資格的只只有A銀行上上海分行。因因此，B銀行行顯然不能接接受客戶的轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)讓申請，但但客戶提出因因限制議付行行在上海，且且公司從來沒沒有與該行有有業(yè)務(wù)往來，，難以找A銀銀行上海分行行辦理轉(zhuǎn)讓。。那么，B銀銀行應(yīng)如何解解決客戶的難難題?對此，B銀行行可以發(fā)電文文給A銀行香香港分行，要要求該行特別別授權(quán)B銀行行為轉(zhuǎn)讓行，，這樣接到A銀行香港分分行的授權(quán)電電文后，B銀銀行就可以接接受客戶申請請辦理信用證證轉(zhuǎn)讓。ICC專家組組意見UCP的規(guī)定定是在沒有顯顯著改變實(shí)務(wù)務(wù)操作的基礎(chǔ)礎(chǔ)上對轉(zhuǎn)讓證證實(shí)施一種合合理的控制，，要求只有一一個銀行被指指定為轉(zhuǎn)讓行行(甚至是在在自由議付的的信用證項(xiàng)下下)系提供了了一定程度的的保護(hù)(指對對轉(zhuǎn)讓證業(yè)務(wù)務(wù))．然而．．只要開證行行愿意的話，，UCP并沒沒有禁止開證證行指定一家家以上的轉(zhuǎn)讓讓行……案例2德國某銀行開開立一轉(zhuǎn)讓信信用證，轉(zhuǎn)讓讓行為上海某某銀行，第二二受益人為深深圳某公司。。原證單據(jù)條條款里要求信信用證申請人人出具的證明明函。第一受受益人稱自己己會從申請人人處得到該單單據(jù)，故要求求轉(zhuǎn)讓行轉(zhuǎn)證證時不向第二二受益人要求求該單據(jù)，轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)讓行照此辦辦理了轉(zhuǎn)讓，，并加入了‘‘收到開證行行款項(xiàng)后付款款’的條件。。案例2后第一受益人人因與開證申申請人產(chǎn)生糾糾紛，最終未未能獲得該單單據(jù)。第二受益人交交單符合已轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)讓證的要求求，但第一受受益人未能提提交申請人的的證明。轉(zhuǎn)讓行將單據(jù)據(jù)寄開證行。。開證行因缺缺少該單據(jù)拒拒付，致使第第二受益人180萬美元元未能收匯。。第二受益人起起訴轉(zhuǎn)讓行，，要求其承擔(dān)擔(dān)該拒付款項(xiàng)項(xiàng)及利息。轉(zhuǎn)讓行敗訴，，法院判決其其賠償?shù)诙苁芤嫒松鲜鰮p損失及利息。。判決理由UCP條款允允許改變的內(nèi)內(nèi)容不包括刪刪除該證明函函。轉(zhuǎn)讓行沒沒有按照規(guī)定定履行義務(wù)，，致使第二受受益人失去提提交原證規(guī)定定單據(jù)的可能能性。轉(zhuǎn)讓行行的行為明顯顯不符合國際際慣例，存在在過錯，且成成為第二受益益人無法獲得得款項(xiàng)的唯一一障礙，其行行為與第二受受益人未能獲獲得信用證項(xiàng)項(xiàng)下款項(xiàng)之間間具有直接因因果關(guān)系。允許改變的條條款已轉(zhuǎn)讓信用證證須準(zhǔn)確轉(zhuǎn)載載原證條款，，包括保兌（（如果有的話話），但下列列項(xiàng)目除外：：-信用證金額額-規(guī)定的任何何單價-截止日-交單期限，，或-最遲發(fā)運(yùn)日日或發(fā)運(yùn)期間間。允許改變的條條款以上任何一項(xiàng)項(xiàng)或全部均可可減少或縮短短。必須投保的保保險比例可以以增加，以達(dá)達(dá)到原信用證證或本慣例規(guī)規(guī)定的保險金金額?？捎玫谝皇芤嬉嫒说拿Q替替換原證中的的開證申請人人名稱。案例3信用證中的提提單條款往往往規(guī)定提單通通知人為信用用證申請人，，進(jìn)行轉(zhuǎn)讓時時，第一受益益人可能會提提出為了不泄泄露原證申請請人的資料，，請轉(zhuǎn)讓行在在轉(zhuǎn)讓信用證證時，修改提提單通知人的的規(guī)定，對此此轉(zhuǎn)讓行能否否接受?按照上述UCP600的規(guī)定定，顯然轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)讓行是不不能接受的的。對此國國際商會銀銀行委員會會的意見是是很明確的的，在國際際商會第613號出出版物中，，銀行委員員會認(rèn)為：：“如果第第一受益人人要求第二二受益人與與申請人在在交易中保保持互不知知曉的狀態(tài)態(tài)．那么原原證中可能能泄露這方方面信息的的地方都必必須被修改改，這種刪刪除單據(jù)和和/或條款款的修改必必須獲得原原證申請人人的同意………”言下下之意．第第一受益人人如果要求求轉(zhuǎn)讓證不不泄露原證證申請人的的信息，那那么，他應(yīng)應(yīng)該與原證證申請人協(xié)協(xié)商修改原原證條款，，而不是去去要求轉(zhuǎn)讓讓行更改轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)讓條款。。案例4原證規(guī)定價價格條款為為CIF，，要求的單單據(jù)中有保保險單條款款，第一受受益人向轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)讓行提出出，根據(jù)他他與第二受受益人的協(xié)協(xié)議，保險險由他辦理理，因此要要求轉(zhuǎn)讓證證中刪除保保險單的條條款，對此此轉(zhuǎn)讓行能能否接受?如果接受受了，風(fēng)險險又在哪里里?顯然，根據(jù)據(jù)前面的分分析，轉(zhuǎn)讓讓行當(dāng)然不不能接受這這樣的要求求。如果接接受了，那那么一旦第第一受益人人換單時，，未能按照照約定向轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)讓行提交交保險單，，由于缺少少了重要的的單據(jù)而被被開證行拒拒付時，轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)讓行將陷陷入第一、、第二受益益人的商務(wù)務(wù)糾紛中，，因?yàn)檗D(zhuǎn)讓讓行未按照照UCP6O0的規(guī)規(guī)定辦理轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)讓業(yè)務(wù)，，它就必須須對由此造造成第二受受益人蒙受受的損失承承擔(dān)一定的的責(zé)任。因因此，比較較妥當(dāng)?shù)淖鲎龇☉?yīng)該是是：信用證證仍按照原原證單據(jù)條條款轉(zhuǎn)讓，，第一受益益人投保后后，將保險險單交給第第二受益人人，以作為為轉(zhuǎn)讓證項(xiàng)項(xiàng)下的單據(jù)據(jù)，由第二二受益人向向轉(zhuǎn)讓行提提交。轉(zhuǎn)讓行的義義務(wù)轉(zhuǎn)讓行負(fù)有有注意義務(wù)務(wù)，其有責(zé)責(zé)任在將單單據(jù)寄給開開證行之前前征求第二二受益人的的同意，提提醒第二受受益人單據(jù)據(jù)存在不符符點(diǎn)如果果第第一一受受益益人人向向轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)讓讓行行提提出出押押匯匯的的要要求求，，轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)讓讓行行可可以以接接受受其其申申請請?顯然然，，根根據(jù)據(jù)上上面面的的分分析析，，由由于于第第一一受受益益人人最最多多只只對對轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)讓讓的的差差額額部部分分享享有有權(quán)權(quán)益益，，因因此此，，假假如如第第一一受受益益人人要要求求對對全全部部發(fā)發(fā)票票金金額額進(jìn)進(jìn)行行押押匯匯是是不不能能接接受受的的。。如如果果只只針針對對差差額額部部分分，，則則在在確確認(rèn)認(rèn)第第一一受受益益人人已已換換單單議議付付且且更更換換后后的的單單證證相相符符，，開開證證行行資資信信良良好好的的情情況況下下，，則則轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)讓讓行行可可以以考考慮慮對對第第一一受受益益人人就就轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)讓讓的的差差額額部部分分進(jìn)進(jìn)行行押押匯匯。。第二受益人同同時也是轉(zhuǎn)讓讓行的客戶，，且第二受益益人向轉(zhuǎn)讓行行提出押匯申申請，轉(zhuǎn)讓行行又應(yīng)如何處處理?第一受益人與與第二受益人人都是轉(zhuǎn)讓行行的客戶，這這種情況下，，轉(zhuǎn)讓行應(yīng)該該等到確認(rèn)第第一受益人已已換單議付且且更換后的單單證相符，開開證行資信良良好的情況下下，可以考慮慮在轉(zhuǎn)讓給第第二受益人的的那部分出口口貨款價值內(nèi)內(nèi)對第二受益益人辦理出口口押匯背對背信用證證中間商則可憑憑用貨方開來來的信用證作作為抵押品，，要求他的往往來銀行開立立以實(shí)際供貨貨商為受益人人的信用證。。一般前一個個信用證，即即用貨方開出出的信用證，，叫主證，或或原證(masterL／C)；；后一個信信用證,即中中間商開出的的信用證，叫叫背對背信用用證(backtobackL／C)背對背信用證證流程中間商商（原原證受受益人人）新證開開證行行通知行行新證通通知行行背對背背信用用證受益人人（實(shí)實(shí)際供供貨商商）購貨商商（原原證申申請人人）原證開開證行行申請開開立信信用證證開證通知信信用證證申請開開立背對背背信用用證開出背對背背信用用證通知子子證發(fā)運(yùn)貨貨物交單承付換單向開證證行索索償背對背背信用用證風(fēng)險一一：母母證開開證行行的信信用風(fēng)風(fēng)險，，包括括無理理拒付付、支支付困困難、、破產(chǎn)產(chǎn)倒閉閉，以以及其其所在在地的的國家家風(fēng)險險。相關(guān)措措施：：審查查母證證開證證行的的資信信情況況，對對于經(jīng)經(jīng)營作作風(fēng)差差或財(cái)財(cái)務(wù)狀狀況不不好或或所在在國家家政治治經(jīng)濟(jì)濟(jì)很不不穩(wěn)定定的銀銀行開開來的的信用用證，，在開開立背背對背背信用用證時時要從從嚴(yán)掌掌握，，可要要求中中間商商提交交更高高比例例的保保證金金或其其他擔(dān)擔(dān)保措措施。。背對背背信用用證風(fēng)險二二：合合規(guī)性性和技技術(shù)性性風(fēng)險險，主主要指指開立立背對對背信信用證證及對對母證證項(xiàng)下下單據(jù)據(jù)進(jìn)行行審核核時可可能發(fā)發(fā)生的的技術(shù)術(shù)性風(fēng)風(fēng)險。。相關(guān)措措施：：要嚴(yán)嚴(yán)格審審查母母證效效期規(guī)規(guī)定是是否合合理（（要便便于中中間商商及時時換單單）是是否含含有軟軟條款款及其其它可可能影影響安安全收收匯的的規(guī)定定等。。要注注意保保證子子證規(guī)規(guī)定的的商品品、效效期、、付款款期限限、保保險條條款等等與母母證相相匹配配。對對子證證來單單從嚴(yán)嚴(yán)審核核，如如發(fā)現(xiàn)現(xiàn)不符符點(diǎn)，，且不不符點(diǎn)點(diǎn)無法法通過過換單單消除除，應(yīng)應(yīng)在合合理時時間內(nèi)內(nèi)對外外拒付付。背對背信用用證風(fēng)險三：中中間商的風(fēng)風(fēng)險，包括括中間商未未能及時準(zhǔn)準(zhǔn)確置換單單據(jù)，或中中間商倒閉閉失蹤，無無法換單。。相關(guān)措施：：嚴(yán)格審查查中間商的的資信和履履約能力，，要求中間間商提供一一定的擔(dān)保保，如交納納一定比例例的開證保保證金等。。背對背與轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)讓證的異異同點(diǎn)相同點(diǎn)：1.都適用用于中間商商的交易2.都是以以母證為基基礎(chǔ)，衍生生出的結(jié)算算方式不同點(diǎn)1.背對背背信用證涉涉及兩個單單獨(dú)的信用用證，適用用UCP600對一一般信用證證的要求；；轉(zhuǎn)讓信用用證適用UCP600ART.38,只涉及及一個獨(dú)立立信用證。。2.背對背背信用證相相對母證具具有獨(dú)立性性，付款保保證來自背背對背信用用證的開證證行；而轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)讓證的付付款承諾來來自母證的的開證行3.信信用證的的條款背對背信信用證可可以視需需求增加加或刪除除原證的的條款，，UCP600規(guī)定轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)讓證必必須照轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)原信用用證的所所有條款款，但UCP規(guī)規(guī)定的的允許變變動的條條款除外外。4.背對背信用用證在開立立時要重重新審核核原證受受益人（（背證申申請人））的資信，一一般要交交納一定定保證金金或占用用授信額額度，轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)讓證一一般則不不需要。。基本特點(diǎn)點(diǎn)：融資性信信用證的的開證時時間、開開證金額額和付款款期限有有一定規(guī)規(guī)律：周周期性循循環(huán)開立立大額信信用證，，且付款款期限較較長，明明顯超過過正常的的商品流流轉(zhuǎn)周期期滾動式開證：：用新證的的融資去歸還還舊證，制造造轉(zhuǎn)口貿(mào)易正正常運(yùn)轉(zhuǎn)的假假象，騙取銀銀行信任，開開出更多的融融資性信用證證敏感貨物：：適當(dāng)關(guān)注國國際市場商品品價格，審核核轉(zhuǎn)口貿(mào)易進(jìn)進(jìn)出口合同之之間的差價是是否在合理范范圍內(nèi)信用證條款流流于形式：：結(jié)算人員要要憑經(jīng)驗(yàn)審查查信用證所需需單據(jù)是否偏偏少或前后矛矛盾，對只提提交貨物收據(jù)據(jù)不要求提單單等物權(quán)憑證證的信用證要要進(jìn)行重點(diǎn)核核查，到單后后對可疑提單單要及時向瑞瑞士通用鑒定定公司（SGS）和國際際海事組織（（IMO）查查詢，防止假假單據(jù)詐騙對不符點(diǎn)單據(jù)據(jù)全盤接受主要措施：關(guān)注收匯環(huán)節(jié)節(jié)關(guān)注企業(yè)在外外管的核銷率率謝謝大家家！謝謝12月月-2215:25:0815:2515:2512月月-2212月月-2215:2515:2515:25:0812月月-2212月月-2215:25:082022/12/3115:25:089、靜夜四無鄰鄰，荒居舊業(yè)業(yè)貧。。12月-2212月-22Saturday,December31,202210、雨中中黃葉葉樹，，燈下下白頭頭人。。。15:25:0815:25:0815:2512/31/20223:25:08PM11、以我獨(dú)獨(dú)沈久，，愧君相相見頻。。。12月-2215:25:0815:25Dec-2231-Dec-2212、故人江海海別，幾度度隔山川。。。15:25:0815:25:0815:25Saturday,December31,202213、乍見翻疑夢夢，相悲各問問年。。12月-2212月-2215:25:0815:25:08December31,202214、他鄉(xiāng)生白發(fā)發(fā)，舊國見青青山。。31十二月月20223:25:08下午15:25:0812月月-2215、比不不了得得就不不比，，得不不到的的就不不要。。。。十二月月223:25下下午午12月月-2215:25December31,202216、行動出成成果，工作作出財(cái)富。。。2022/12/3115:25:0815:25:0831December202217、做做前前，，能能夠夠環(huán)環(huán)視視四四周周；；做做時時，，你你只只能能或或者者最最好好沿沿著著以以腳腳為為起起點(diǎn)點(diǎn)的的射射線線向向前前。。。。3:25:08下下午午3:25下下午午15:25:0812月月-229、沒有失敗，，只有暫時停停止成功！。。12月-2212月-22Saturday,December31,202210、很多事情努努力了未必有有結(jié)果，但是是不努力卻什什么改變也沒沒有。。15:25:0815:25:0815:2512/31/20223:25:08PM11、成功功就是是日復(fù)復(fù)一日日那一一點(diǎn)點(diǎn)點(diǎn)小小小努力力的積積累。。。12月月-2215:25:0815:25Dec-2231-Dec-2212、世世間間成成事事，，不不求求其其絕絕對對圓圓滿滿，，留留一一份份不不足足，，可可得得無無限限完完美美。。。。15:25:0815:25:0815:25Saturday,December31,202213、不知香積寺寺，數(shù)里入云云峰。。12月-2212月-2215:25:0815:25:08December31,202214、意志堅(jiān)強(qiáng)的的人能把世界界放在手中像像泥塊一樣任任意揉捏。31十二月月20223:25:08下午15:25:0812月-2215、楚楚塞塞三三湘湘接接，，荊荊門門九九派派通通。。。。。十二二月月223:25下下午午12月月-2215:25December31,202216、少少年年十十五五二二十十時時，，步步行行奪奪得得胡胡馬馬騎騎。。。。2022/12/3115:25:08