進(jìn)出口貿(mào)易基礎(chǔ)知識(shí)結(jié)算篇

1匯款方式1.1順匯與逆匯1.2匯款的基本概念1.3電匯1.4信匯1.5票匯1.6匯款頭寸調(diào)撥和退匯1.7國(guó)際貿(mào)易中的主要匯款方式

Remittance順匯：由債務(wù)人或付款人主動(dòng)將款項(xiàng)交給銀行，委托銀行使用某種結(jié)算工具，交付一定金額給債權(quán)人或收款人的結(jié)算方法。結(jié)算工具的傳遞與資金的運(yùn)動(dòng)方向一致。付款人合同收款人

進(jìn)口方銀行出口方銀行ReverseRemittance逆匯：由債權(quán)人以開出匯票的方式，委托銀行向國(guó)外債務(wù)人索取一定金額的結(jié)算方式。結(jié)算工具的傳遞與資金的運(yùn)動(dòng)方向相反。back付款人合同收款人

進(jìn)口方銀行出口方銀行匯款匯款是最簡(jiǎn)單的結(jié)算方式。賣方將貨物發(fā)運(yùn)給買方后，有關(guān)貨運(yùn)單據(jù)由賣方自行寄送買方，而買方則徑自通過銀行將貨款匯交買方當(dāng)事人：匯款人、匯出行、匯入行、收款人

back電/信匯業(yè)務(wù)程序圖匯款人（買方）匯款人（買方）匯款人（買方）匯款人（買方）2.電/信匯委托通知6.付訖借記通知買賣合同規(guī)定電/信匯付款1.電/信匯申請(qǐng)書、交款、付費(fèi)3.匯款通知4.收據(jù)5.付款票匯業(yè)務(wù)基本流程back匯款人（債務(wù)人）③銀行即期匯票資金收款人（債權(quán)人）收款人（債權(quán)人）收款人（債權(quán)人）①票匯申請(qǐng)書、交款付費(fèi)②銀行即期匯票④匯款通知書（票根）⑦付迄借記通知書⑤銀行即期匯票⑥付款頭寸調(diào)撥和退匯頭寸：匯款資金的調(diào)撥與償付。償付：匯出行辦理匯出匯款業(yè)務(wù)，應(yīng)及時(shí)將匯款金額撥交給其委托解付匯款的匯入行，這就是匯款的償付，俗稱撥頭寸?！笆胀最^寸，解付匯款”。退匯：匯款人或收款人二者中某一方在匯款解付前要求撤消該筆匯款。

back預(yù)付貨款（PaymentinAdvance）:進(jìn)口商先將貨款的一部分或全部匯交出口商，出口商收到貨款后，立即或在一定時(shí)間內(nèi)發(fā)運(yùn)貨物的一種匯款結(jié)算方式。有利于出口商，對(duì)進(jìn)口商不利。貨到付款（PaymentafterArrivalofGoods）:即賒銷（O/A），出口商先發(fā)貨，待進(jìn)口商收到貨物后，立即或在一定期限內(nèi)將貨款匯交出口商的一種結(jié)算方式?？煞譃槭鄱ǎ℅oodsSold）和寄售(SoldonConsignment)。2托收方式2.1托收概述2.2跟單托收的交單條件2.3運(yùn)輸單據(jù),利息,費(fèi)用及其他2.4托收指示中的收款指示2.5托收風(fēng)險(xiǎn)與資金融通2.6案例分析2.1托收概述

托收的定義托收當(dāng)事人托收的種類托收指示和托收匯票Collection托收指銀行按按照收到的指指示辦理：獲獲得金融單據(jù)據(jù)的付款及/或承兌，或或者憑著付款款及/或承兌兌交出單據(jù)，，或者以其他他條款和條件件交出單據(jù)。。單據(jù)指金融單單據(jù)或商業(yè)單單據(jù)。金融單據(jù)指匯匯票、本票、、支票，或其其他用于獲得得貨幣付款相相似的票據(jù)。。商業(yè)單據(jù)指指發(fā)票、運(yùn)輸輸單據(jù)、物權(quán)權(quán)單據(jù)，或其其他相似單據(jù)據(jù)。return托收當(dāng)事人委托人銷售合同付款人1.跟單匯票托收收申請(qǐng)書3.匯票票付款或承兌兌4.交單托收行2.快郵/航航寄托收指示示和跟單匯票票代收/提示行行return光票托收：指指金融單據(jù)托托收，而不伴伴隨商業(yè)單據(jù)據(jù)委托銀行代代收款項(xiàng)的一一種托收結(jié)算算方式。貿(mào)易易上的光票托托收，其貨運(yùn)運(yùn)單據(jù)由賣方方直接寄交買買方，匯票委委托銀行托收收。常見的光光票有銀行匯匯票、本票、、支票、旅行行支票和商業(yè)業(yè)匯票等。跟單托收：金金融單據(jù)伴隨隨商業(yè)單據(jù)的的托收，或者者商業(yè)單據(jù)不不伴隨金融單單據(jù)的托收。。直接托收：賣賣方/委托人人從他的銀行行/托收行那那里獲得托收收指示的空白白格式，由他他自己填寫，，連同托收單單據(jù)直接寄給給買方銀行/代收行，請(qǐng)請(qǐng)其代收貨款款，并將已經(jīng)經(jīng)填寫的托收收格式副本送送給托收行，，請(qǐng)其將此筆筆托收視同自自己辦理一樣樣。return托收指示和托托收匯票托收指示的重重要性每一筆托收業(yè)業(yè)務(wù)都有一份份托收指示。。托收行的主主要責(zé)任就是是嚴(yán)格按照委委托人的托收收申請(qǐng)書繕制制托收指示。。托收指示中中最重要內(nèi)容容是：1、交交單條件；2、頭寸撥付付方式；對(duì)托收匯票的的要求托收匯票的出出票人是出口口商或賣方，，付款人是進(jìn)進(jìn)口商或買方方，收款人以以出票人抬頭頭（“Paytotheorderofourselves”）然后由出票票人加以空空白背書較較流行。另另外，要出出具出票條條款，同時(shí)時(shí)還得出具具交單的條條件。back2.2跟單單托收的交交單條件憑承兌交單單D/A：憑遠(yuǎn)期匯票票的承兌交交出單據(jù)。。憑即期付款款交單D/PatSight:憑即期匯票票付款或簡(jiǎn)簡(jiǎn)單地憑付付款而交出出單據(jù)。憑遠(yuǎn)期付款款交單D/Pat**daysaftersight：憑遠(yuǎn)期匯票票付款而交交出單據(jù)。。backD/A委托人托收行付款人代收行/提示行貨物裝船①托收申請(qǐng)書跟單匯票⑨款項(xiàng)貸記委托人帳戶③提示匯票要求承兌④承兌匯票⑤交單⑥到期日提示匯票要求付款⑦付款②寄出托收收指示和跟跟單匯票⑧匯收收妥妥的貨款returnD/Patsight委托人托收行付款人代收行/提示行貨物裝船①托收申請(qǐng)書跟單匯票⑦款項(xiàng)貸記委托人帳戶③提示匯票要求承兌④付款⑤交單②寄出托收收指示和跟跟單匯票⑥匯收收妥妥的貨款returnD/Paftersight委托人托收行付款人代收行/提示行貨物裝船①托收申請(qǐng)書跟單匯票⑨款項(xiàng)貸記委托人帳戶③提示匯票要求承兌④承兌匯票⑤到期日提示匯票要求付款⑥付款⑦交單②寄出托收收指示和跟跟單匯票⑧匯收收妥妥的貨款return2.3運(yùn)輸輸單據(jù)、利利息、費(fèi)用用及其他運(yùn)輸單據(jù)的的處理參見見信用證項(xiàng)項(xiàng)下，注意意：銀行在在托收業(yè)務(wù)務(wù)中只處理理單據(jù)，而而與貨物或或買賣合同同無關(guān)。利息、費(fèi)用用的收取，，注意是放放棄或不得得放棄。back2.5托收收風(fēng)險(xiǎn)與資資金融通托收是種比比較遷就進(jìn)進(jìn)口商的結(jié)結(jié)算方式，，故對(duì)出口口商有多種種原因造成成的風(fēng)險(xiǎn)。。有信用風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、國(guó)國(guó)家風(fēng)險(xiǎn)以以及由以上上風(fēng)險(xiǎn)所造造成的貨物物在質(zhì)量、、數(shù)量、價(jià)價(jià)格等方面面的風(fēng)險(xiǎn)。。所以出口口商要注意意防范。對(duì)出口商的的融資出口押匯，，屬于銀行行墊付資金金，銀行風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)大。對(duì)進(jìn)口商的的融資信托收據(jù)，，主要在遠(yuǎn)遠(yuǎn)期D/P下，進(jìn)口商商在對(duì)托收收未付款前前，向代收收行出具一一份書面擔(dān)擔(dān)保文件（（即信托收收據(jù)），代代收行憑此此信托收據(jù)據(jù)借出貨運(yùn)運(yùn)單據(jù)，以以便于進(jìn)口口商辦理報(bào)報(bào)關(guān)、提貨貨及出售。。貨物所所有權(quán)屬于于代收行。。back2.6案例分析案例12002年2月，我國(guó)A公司與英國(guó)國(guó)B公司簽訂出出口合同，，支付方式式為D／P120DaysAfterSight。中國(guó)C銀行將單據(jù)據(jù)寄出后，，直到2002年8月尚未收到到款項(xiàng)，遂遂應(yīng)A公司要求指指示英國(guó)D代收行退單單，但到D代收行回電電才得知單單據(jù)已憑進(jìn)進(jìn)口商B公司承兌放放單，雖經(jīng)經(jīng)多方努力力，但進(jìn)口口商B公司以種種種理由不付付款，進(jìn)出出口商之間間交涉無果果。后中國(guó)國(guó)C銀行一再?gòu)?qiáng)強(qiáng)調(diào)是英國(guó)國(guó)D代收行錯(cuò)誤誤放單造成成出口商錢錢貨損失，，要求D代收行付款款，D代收行對(duì)中中國(guó)C銀行的催收收拒不答復(fù)復(fù)。10月25日，D代收行告知知中國(guó)C銀行進(jìn)口商商已宣布破破產(chǎn)，并隨隨附法院破破產(chǎn)通知書書，致使出出口商錢貨貨兩空。分析案例分析案例2在一筆托收收業(yè)務(wù)中，，托收行在在托收指示示中規(guī)定：：“DOCSTOBERELEASEDONLYAGAINSTACCEPTANCE”以及“PAYMENTONDUEDATEToBEGUARANTEEDBYXXBANK（代收行））。TESTEDTLXTOTHISEFFECTREQUIRED.”代收行辦理理承兌交單單后，向托托收行寄出出承兌通知知書，明確確指出“THEBILLACCEPTEDBYDRAWEE”，到期日為為1994年9月13日。不久，，當(dāng)托收行行查詢有關(guān)關(guān)承兌情況況時(shí)，代收收行復(fù)電再再次告知“DOCSHAVEBEENACCEPTEDBYDRAWEETOMATUREON940913”。在上述承承兌通知書書及查詢答答復(fù)中，代代收行均未未表明擔(dān)保保付款，亦亦未發(fā)出承承諾擔(dān)保的的電傳；托托收行亦未未就此提出出任何異議議。承兌匯匯票到期后后，進(jìn)口商商拒付貨款款，代收行行即向托收收行發(fā)出拒拒付通知。。托收行認(rèn)認(rèn)為托收指指示中要求求憑代收行行到期付款款的擔(dān)保放放單，而代代收行已將將單據(jù)放給給付款人，，因此要求求立即付款款。代收行行反駁道，，放單是基基于付款人人的承兌，，代收行根根據(jù)國(guó)際商商會(huì)第522號(hào)出版物沒沒有擔(dān)保到到期付款的的責(zé)任。雖雖經(jīng)多次交交涉，此糾糾紛仍未得得到解決。。分析析3信用用證證概概述述3.1信用用證證的的定定義義3.2信用用證證的的業(yè)業(yè)務(wù)務(wù)流流程程3.3信用用證證的的當(dāng)當(dāng)事事人人3.4信用用證證的的內(nèi)內(nèi)容容3.5信用用證證的的特特點(diǎn)點(diǎn)和和作作用用3.6信用用證證示示例例3.1L/C銀行行(開開證證行行)應(yīng)應(yīng)買買方方(開開證證申申請(qǐng)請(qǐng)人人)的的要要求求和和指指示示向向賣賣方方(受受益益人人)開開立立的的，，在在一一定定期期限限內(nèi)內(nèi)憑憑符符合合信信用用證證規(guī)規(guī)定定的的單單據(jù)據(jù)、、即即期期或或定定期期或或在在一一個(gè)個(gè)可可以以確確定定的的將將來來日日期期兌兌付付一一定定金金額額的的書書面面承承諾諾。。跟單單L/C是一一種種有有條條件件的的銀銀行行付付款款承承諾諾。。條條件件①①在在一一定定期期限限內(nèi)內(nèi)；；條條件件②②憑憑規(guī)規(guī)定定單單據(jù)據(jù)才才付付款款；；非進(jìn)進(jìn)口口商商付付款款；；它它是是進(jìn)進(jìn)口口方方銀銀行行向向出出口口商商作作出出的的承承諾諾。。back3.2信用用證證業(yè)業(yè)務(wù)務(wù)流流程程圖圖開證證人人（（進(jìn)進(jìn)口口人人））⑧付款贖單通知知行行議議付付行行付款款行行開開證證行行受益益人人（（出出口口人人））②申請(qǐng)開證④通知⑤審證、交單、議付①訂訂立立買買賣賣合合同同③開開證證⑥索索償償⑦償償付付back3.3信用用證證主主要要當(dāng)當(dāng)事事人人根據(jù)據(jù)信信用用證證的的定定義義，，信信用用證證業(yè)業(yè)務(wù)務(wù)有有三三個(gè)個(gè)基基本本當(dāng)當(dāng)事事人人，，即即開開證證人人、、開開證證銀銀行行、、受受益益人人。。開證證申申請(qǐng)請(qǐng)人人（（applicant））又稱稱開開證證人人（（opener）），，是指指向向銀銀行行申申請(qǐng)請(qǐng)開開立立信信用用證證的的人人，，一一般般為為進(jìn)進(jìn)口口人人，，是是買買賣賣合合同同的的買買方方。。開證證銀銀行行（（issueingbank；；openingbank））是指指接接受受開開證證人人的的申申請(qǐng)請(qǐng)，，開開立立信信用用證證的的銀銀行行，，一一般般是是進(jìn)進(jìn)口口地地的的銀銀行行，，開開證證人人與與開開證證銀銀行行的的權(quán)權(quán)利利和和義義務(wù)務(wù)以以開開證證申申請(qǐng)請(qǐng)書書為為依依據(jù)據(jù)，，開開證證行行承承擔(dān)擔(dān)保保證證付付款款的的責(zé)責(zé)任任。。受益益人人（（beneficiary））是指指信信用用證證上上所所指指定定的的有有權(quán)權(quán)使使用用該該證證的的人人，，一一般般是是出出口口商商，，即即買買賣賣合合同同的的賣賣方方。。此外外，，通通常常還還會(huì)會(huì)有有其其他他當(dāng)當(dāng)事事人人，，即即通通知知行行、、議議付付行行、、付付款款行行、、償償付付行行、、保保兌兌行行等等。。通知知銀銀行行（（advisingbank；；notifyingbank））是接受開證銀銀行的委托，，將信用證通通知受益人的的銀行。一般般為出口地的的銀行，是開開證行的代理理行。通知行行負(fù)責(zé)將信用用證通知受益益人，以及鑒鑒別信用證的的表面真實(shí)性性，并不承擔(dān)擔(dān)其他義務(wù)。。議付行（negotiatingbank）是指愿意買入入或貼現(xiàn)受益益人交來的跟跟單匯票的銀銀行。因此，，又稱購(gòu)票銀銀行、貼現(xiàn)銀銀行或押匯銀銀行，一般是是出口人所在在地的銀行。。議付銀行可可以是信用證證條款中指定定的銀行，也也可以是非指指定銀行，由由信用證條款款決定。付款銀行（payingbank；draweebank）是指開證行指指定信用證項(xiàng)項(xiàng)下付款或充充當(dāng)匯票付款款人的銀行。。它一般是開開證行，有時(shí)時(shí)是開證銀行行代其付款的的另一家銀行行。付款行通通常是匯票的的受票人，所所以也稱之為為受票銀行。。付款人和匯匯票的受票人人一樣，一經(jīng)經(jīng)付款，對(duì)受受款人就無追追索權(quán)。償付銀行（reimbursingbank）償付行是指受受開證行的授授權(quán)或指示，，對(duì)有關(guān)代付付行或議付行行的索償予以以照付的銀行行。償付行償償付時(shí)不審查查單據(jù)，不負(fù)負(fù)單證不符的的責(zé)任，因此此，償付行的的償付不視作作開證行終局局的付款。保兌銀行（confirmingbank））是指應(yīng)開證行行請(qǐng)求在信用用證上加具保保兌的銀行。。保兌行在信信用證上加具具保兌后，就就對(duì)信用證獨(dú)獨(dú)立承擔(dān)付款款責(zé)任。在實(shí)實(shí)際業(yè)務(wù)中，，保兌行一般般由開證行請(qǐng)請(qǐng)求通知行兼兼任，或其它它資信良好的的銀行充當(dāng)。。back3.4信用證的內(nèi)容容在實(shí)際業(yè)務(wù)中中，各銀行的的信用證沒有有統(tǒng)一格式，，但其內(nèi)容大大致相同。總總的說來，就就是國(guó)際貨物物買賣合同的的有關(guān)條款與與要求和受益益人提交的單單據(jù)，再加上上銀行保證。。通常主要包包括以下幾個(gè)個(gè)方面內(nèi)容：：關(guān)于信用證本本身的說明匯票條款單據(jù)條款貨物條款裝運(yùn)和保險(xiǎn)條條款特殊條款跟單信用證統(tǒng)統(tǒng)一慣例文句句3.5信用證業(yè)務(wù)的的特點(diǎn)開證行(保兌兌行——若有的話)對(duì)對(duì)符合信用證證規(guī)定的單據(jù)據(jù)負(fù)第一性付付款責(zé)任；信用證是一項(xiàng)項(xiàng)獨(dú)立的(或或者說自足的的)文件；信用證業(yè)務(wù)項(xiàng)項(xiàng)下處理的是是規(guī)定的單據(jù)據(jù)，而不是貨貨物。信用證結(jié)算的的基礎(chǔ)是：在在交易雙方商商業(yè)信用的基基礎(chǔ)上加上開開證銀行的信信用。continue信用證的作用用對(duì)進(jìn)口商的作作用1．保證取得得物權(quán)單據(jù)2．保證如質(zhì)質(zhì)、數(shù)、按期期地收貨3．開證時(shí)交交少量的保證證金，甚至不不交，避免資資金大量積壓壓4．籌資困難難時(shí)可憑T/R，先提貨，后交交款5．使用買方方遠(yuǎn)期信用證證6、擔(dān)保提貨貨對(duì)出口商的作作用1．保證憑單單付款2．保證在外外管制下可以以不受影響地地收匯3．裝船前可可申請(qǐng)打包放放款4．裝船后可可憑單敘做押押匯，取得貨貨款5.可避免錢貨兩兩空back（一）關(guān)于信信用證本身的的說明1．開證行名名稱(openingBank)2．信用證的形式式(FormofCredit)3．信用證號(hào)碼(L／CNumber)4．開證日期、地地點(diǎn)(DateandPlaceofIssue)5．開證申請(qǐng)人(Applicant)6．受益人(Beneficiary)7．有效期期及地地點(diǎn)(DateandPlaceofExpiry)8．信用證證金額額(L／CAmount)9．通知行行(AdrisingBank)10．．議付行行(NegotiatingBank)return(二)匯票票條款款1．出出票人人(Drawer)2．付款人人(Drawee)3．匯票金金額(DraftAmount)4.匯票號(hào)號(hào)碼(NumberofDraft)5.匯票期期限(Tenor)6.出票條條款(DrawnClause)return（三））單據(jù)據(jù)條款款：1．商商業(yè)發(fā)發(fā)票(CommercialInvoice)2．品質(zhì)檢檢驗(yàn)證證書(InspectionCertificateofQuality)3.重量檢檢驗(yàn)證證書(InspectionCertificateofWeight)4．運(yùn)輸單單據(jù)(TransportDocuments)5．保險(xiǎn)單單據(jù)(1nsurancePo1icy)；；6.原產(chǎn)地地證明明書(Certificateoforigin)return(四)貨物物條款款1．貨貨物名名稱和和規(guī)格格(DescriptionandSpecification)2．?dāng)?shù)量(Quantity)3．單價(jià)(UnitPrice)4．包裝(Packing)return(五)裝運(yùn)運(yùn)和保保險(xiǎn)條條款1．裝裝運(yùn)港港(PortofLoading／Shipment)2．卸貨港港或目目的港港(PortofDischargeorDestination)3．裝運(yùn)期期(LatestDateofShipment)4．分批裝裝運(yùn)和和轉(zhuǎn)船船規(guī)定定(TheStipulationsforPartialShipmentandTranshipment)5．保險(xiǎn)條條款(InsuranceClause)return(六)特殊殊條款款視具體體交易易情況況而定定。在在實(shí)踐踐中可可以規(guī)規(guī)定Commision&Discount(傭金、、折扣扣)、、Charges(費(fèi)用)、Origin(產(chǎn)地)、Negotiation&Reimbursement(議付與與償付付)等等幾個(gè)個(gè)方面面。return（七））跟單單信用用證統(tǒng)統(tǒng)一慣慣例文文句ThiscreditissubjecttotheUniformCustomsandPracticeforDocumentaryCreditsUCP(1993Revision)InternationalChamberofCommersepublicationNO.500。。本證根根據(jù)國(guó)國(guó)際商商會(huì)1993年年修訂訂本第第500號(hào)號(hào)出版版物“跟單信信用證證統(tǒng)一一規(guī)則則“辦理”。back9、靜夜四無鄰鄰，荒居舊業(yè)業(yè)貧。。12月-2212月-22Saturday,December31,202210、雨中黃葉樹樹，燈下白頭頭人。。15:31:5615:31:5615:3112/31/20223:31:56PM11、以我獨(dú)沈久久，愧君相見見頻。。12月-2215:31:5615:31Dec-2231-Dec-2212、故人江海別別，幾度隔山山川。。15:31:5615:31:5615:31Saturday,December31,202213、乍乍見見翻翻疑疑夢(mèng)夢(mèng)，，相相悲悲各各問問年年。。。。12月月-2212月月-2215:31:5615:31:56December31,202214、他鄉(xiāng)生生白發(fā)，，舊國(guó)見見青山。。。31十十二月20223:31:56下午午15:31:5612月-2215、比不不了得得就不不比，，得不不到的的就不不要。。。。十二月月223:31下下午午12月月-2215:31December31,202216、行動(dòng)動(dòng)出成成果，，工作作出財(cái)財(cái)富。。。2022/12/3115:31:5615:31:5631December202217、做前，能能夠環(huán)視四四周；做時(shí)時(shí)，你只能能或者最好好沿著以腳腳為起點(diǎn)的的射線向前前。。3:31:56下下午3:31下下午15:31:5612月-229、沒沒有有失失敗敗，，只只有有暫暫時(shí)時(shí)停停止止成成功功?。?。。12月月-2212月月-22Saturday,December31,202210、很多事情努努力了未必有有結(jié)果，但是是不努力卻什什么改變也沒沒有。。15:31:5615:31:5615:3112/31/20223:31:56PM11、成功功就是是日復(fù)復(fù)一日日那一一點(diǎn)點(diǎn)點(diǎn)小小小努力力的積積累。。。12月月-2215:31:5615:31Dec-2231-Dec-2212、世間間成事事，不不求其其絕對(duì)對(duì)圓滿滿，留留一份份不足足，可可得無無限完完美。。。15:31:5615:31:5615:31Saturday,December31,202213、不知香香積寺，，數(shù)里入入云峰。。。12月-2212月-2215:31:5615:31:56December31,202214、意志堅(jiān)堅(jiān)強(qiáng)的人人能把世世界放在在手中像像泥塊一一樣任意意揉捏。。31十十二月20223:31:56下午午15:31:5612月-2