融資租賃登記業(yè)務(wù)介紹

融資租賃登記業(yè)務(wù)介紹中國(guó)人民銀行征信中心安徽省分中心1/14/20231提綱租賃相關(guān)概念介紹融資租賃業(yè)務(wù)發(fā)展歷程及意義登記的必要性和意義融資租賃登記系統(tǒng)發(fā)展大事記融資租賃登記公示系統(tǒng)介紹融資租賃登記公示系統(tǒng)運(yùn)行成效1/14/20232一、融資租賃相關(guān)概念介紹什么是租賃什么是融資租賃租賃和融資租賃的區(qū)別1/14/20233（一）什么是租賃？租賃：承租人對(duì)出租人已有的物件交付某種質(zhì)押（身份證件、押金等）和租金后，取回使用，租賃期滿后，將物件完好地退還給出租人，并取回質(zhì)押物或者押金。如：租自行車、圖書等。特點(diǎn)：期限短、租期結(jié)束返還物件、出租人提供服務(wù)權(quán)責(zé)事項(xiàng)所有權(quán)出租人購(gòu)買選擇權(quán)出租人維修責(zé)任出租人瑕疵責(zé)任出租人1/14/20234（二）什么是融資租賃？融資租賃：出租人根據(jù)承租人對(duì)租賃物件和供貨人的選擇，向供貨人購(gòu)買租賃物件提供給承租人使用，承租人支付租金。租賃期限結(jié)束后，一般由承租人以象征性的價(jià)格購(gòu)買租賃物件，租賃物件的所有權(quán)由出租人轉(zhuǎn)移到承租人。其他特點(diǎn)：承租人的意愿是最終購(gòu)買租賃物件；出租人的意愿是不要返還；全額清償，不涉及余值；定額支付租金；不提供服務(wù)。權(quán)責(zé)事項(xiàng)所有權(quán)出租人購(gòu)買選擇權(quán)承租人維修責(zé)任承租人瑕疵責(zé)任供貨人1/14/20235（三）租賃和融資租賃的區(qū)別項(xiàng)目租賃融資租賃基本交易特征兩方一合同三方兩合同法律依據(jù)《合同法》第十三章《合同法》第十四章租賃物件的購(gòu)買選擇權(quán)出租人承租人全額清償性非全額清償全額清償租賃物件所有權(quán)處置方式不留購(gòu)，所有權(quán)不轉(zhuǎn)移留購(gòu)，所有權(quán)轉(zhuǎn)移解約性可以解約不可以解約1/14/20236二、融資租賃業(yè)務(wù)發(fā)展歷程及意義起源時(shí)間：20世紀(jì)50年代，美國(guó)。當(dāng)時(shí)的經(jīng)濟(jì)環(huán)境：中小企業(yè)想購(gòu)買設(shè)備但缺少資金，且不可能取得銀行的貸款，中介機(jī)構(gòu)（租賃公司）替其購(gòu)買后租給中小企業(yè)使用。發(fā)展：現(xiàn)代租賃已被世界大多數(shù)國(guó)家和地區(qū)采用

20世紀(jì)60年代，西歐、日本、加拿大、澳大利亞等發(fā)達(dá)國(guó)家和地區(qū)相繼發(fā)展；

20世紀(jì)70年代，拉丁美洲及亞洲國(guó)家和地區(qū)；

20世紀(jì)80年代，我國(guó)開始采用。1/14/20237（一）我國(guó)融資租賃業(yè)起源

我國(guó)在特殊的年代，出于特殊的目的，采用了這一特殊的業(yè)務(wù)。1981年4月中信董事長(zhǎng)榮毅仁倡導(dǎo)特殊的歷史背景

——國(guó)民經(jīng)濟(jì)瀕臨崩潰邊緣

——物資短缺

——外匯短缺

——設(shè)備陳舊、落后原始動(dòng)機(jī)：引進(jìn)外資引進(jìn)設(shè)備支持技術(shù)改造1/14/20238（二）我國(guó)融資租賃業(yè)現(xiàn)狀1.法律框架已經(jīng)具備

《合同法》第十四章，《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則第21號(hào)—租賃》；行業(yè)監(jiān)管方面，商務(wù)部《外商投資租賃業(yè)管理辦法》，銀監(jiān)會(huì)《金融租賃公司管理辦法》。

2.有三類融資租賃公司

1.金融租賃公司，由銀監(jiān)會(huì)監(jiān)管（15家,其中3家清算）；

2.中外合資的租賃公司，由商務(wù)部監(jiān)管（近百家）；

3.普通的內(nèi)資租賃公司，由商務(wù)部和國(guó)家稅務(wù)總局聯(lián)合試點(diǎn)（33家）。各類融資租賃公司的注冊(cè)資本近500億人民幣，可承載的資產(chǎn)管理規(guī)?？蛇_(dá)5000到6000億元人民幣。在國(guó)家立法部門、政府有關(guān)部門和融資租賃公司的共同努力下，我國(guó)融資租賃業(yè)開始進(jìn)入快速發(fā)展的新階段。

1/14/20239（二）我國(guó)融資租賃業(yè)現(xiàn)狀1.法律框架已經(jīng)具備

《合同法》第十四章，《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則第21號(hào)—租賃》；行業(yè)監(jiān)管方面，商務(wù)部《外商投資租賃業(yè)管理辦法》，銀監(jiān)會(huì)《金融租賃公司管理辦法》。

2.有三類融資租賃公司

1.金融租賃公司，由銀監(jiān)會(huì)監(jiān)管（15家,其中3家清算）；

2.中外合資的租賃公司，由商務(wù)部監(jiān)管（近百家）；

3.普通的內(nèi)資租賃公司，由商務(wù)部和國(guó)家稅務(wù)總局聯(lián)合試點(diǎn)（33家）。各類融資租賃公司的注冊(cè)資本近500億人民幣，可承載的資產(chǎn)管理規(guī)?？蛇_(dá)5000到6000億元人民幣。在國(guó)家立法部門、政府有關(guān)部門和融資租賃公司的共同努力下，我國(guó)融資租賃業(yè)開始進(jìn)入快速發(fā)展的新階段。

1/14/202310（三）融資租賃業(yè)務(wù)發(fā)展的意義融資租賃是一項(xiàng)具有光明前景的融資方式：融資租賃適應(yīng)了現(xiàn)代經(jīng)濟(jì)發(fā)展的要求，在融通資金、擴(kuò)大投資、促進(jìn)銷售及資產(chǎn)管理等方面具有十分獨(dú)特的優(yōu)勢(shì)，因此在世界各國(guó)發(fā)展迅猛，目前融資租賃已經(jīng)成為僅次于銀行信貸的第二大融資方式，是發(fā)達(dá)國(guó)家商品設(shè)備流通的主渠道。1/14/2023111.融資租賃對(duì)企業(yè)的意義對(duì)于企業(yè)特別是中小企業(yè)來(lái)說(shuō)，融資租賃相對(duì)于銀行信貸是一種較好的融資形式。在具體操作上，融資租賃公司主要看重租賃項(xiàng)目自身的效益（租金來(lái)源），而不是企業(yè)的綜合效益，對(duì)企業(yè)信用狀況的審查也僅限于項(xiàng)目本身，一般不需要第三方擔(dān)保，相比銀行貸款對(duì)企業(yè)資信和擔(dān)保的要求不高。通過(guò)融資租賃，企業(yè)不需要一次投入全部資金即可獲得先進(jìn)的技術(shù)設(shè)備，從而提高自有資金的使用效率，降低設(shè)備的無(wú)形損耗；相對(duì)于資金借貸來(lái)說(shuō)，融資租賃公司不需要擔(dān)心資金挪作他用，并可保證定期獲取租金。1/14/2023122.融資租賃業(yè)對(duì)整個(gè)國(guó)家經(jīng)濟(jì)的意義融資租賃公司作為第三方的設(shè)備投資服務(wù)機(jī)構(gòu)，不僅為制造商提供信用銷售外包服務(wù)，也為銀行及各類投資機(jī)構(gòu)提供資金和投資方式配置平臺(tái)服務(wù)。因此，發(fā)展融資租賃業(yè)，有利于創(chuàng)新利用外資方式，轉(zhuǎn)變經(jīng)濟(jì)發(fā)展模式，實(shí)現(xiàn)產(chǎn)業(yè)升級(jí)和可持續(xù)發(fā)展；有利于擴(kuò)大出口、拓展海外投資和平衡國(guó)際貿(mào)易；有利于幫助企業(yè)融資，拓寬融資渠道。1/14/202313三、融資租賃登記的必要性融資租賃交易特征：

租賃物的占有者和所有者分離：出租人雖享有所有權(quán)，但其實(shí)際上幾乎放棄了與租賃物使用價(jià)值有關(guān)的所有權(quán)一切功能，成為一種名義上的所有權(quán)，僅保留與該租賃物的交換價(jià)值有關(guān)的權(quán)能?，F(xiàn)行法的制度設(shè)計(jì)的缺失：《物權(quán)法》106條：善意受讓人或抵押權(quán)人等許多利益方可能威脅出租人的所有權(quán)。《物權(quán)法》190條：沒(méi)有確立租賃權(quán)設(shè)立時(shí)間，存在欺詐意圖的當(dāng)事人倒簽合同制造虛假證據(jù)的可能性。

解決方式：

建立登記公示制度。1/14/202314《物權(quán)法》106條關(guān)于善意取得的規(guī)定：無(wú)處分權(quán)人將不動(dòng)產(chǎn)或者動(dòng)產(chǎn)轉(zhuǎn)讓給受讓人的，所有權(quán)人有權(quán)追回；除法律另有規(guī)定外，符合下列情形的，受讓人取得該不動(dòng)產(chǎn)或者動(dòng)產(chǎn)的所有權(quán)：（一）受讓人受讓該不動(dòng)產(chǎn)或者動(dòng)產(chǎn)時(shí)是善意的；（二）以合理的價(jià)格轉(zhuǎn)讓；（三）轉(zhuǎn)讓的不動(dòng)產(chǎn)或者動(dòng)產(chǎn)依照法律規(guī)定應(yīng)當(dāng)?shù)怯浀囊呀?jīng)登記，不需要登記的已經(jīng)交付給受讓人。受讓人依照前款規(guī)定取得不動(dòng)產(chǎn)或者動(dòng)產(chǎn)的所有權(quán)的，原所有權(quán)人有權(quán)向無(wú)處分權(quán)人請(qǐng)求賠償損失。當(dāng)事人善意取得其他物權(quán)的，參照前兩款規(guī)定。1/14/202315《物權(quán)法》190條關(guān)于抵押權(quán)和租賃權(quán)關(guān)系的規(guī)定：

訂立抵押合同前抵押財(cái)產(chǎn)已出租的，原租賃關(guān)系不受該抵押權(quán)的影響。抵押權(quán)設(shè)立后抵押財(cái)產(chǎn)出租的，該租賃關(guān)系不得對(duì)抗已登記的抵押權(quán)。1/14/202316（一）國(guó)際登記制度介紹美國(guó)、加拿大等北美洲國(guó)家，阿根廷，俄羅斯、格魯吉亞、哈薩克斯坦等中東歐國(guó)家都建立了融資租賃登記制度。世界其他設(shè)立融資租賃登記制度的國(guó)家一般不單獨(dú)建立融資租賃登記平臺(tái)，而是將租賃登記和動(dòng)產(chǎn)擔(dān)保交易置于同一平臺(tái)美國(guó)——出租人都會(huì)選擇在動(dòng)產(chǎn)擔(dān)保登記系統(tǒng)登記以保護(hù)權(quán)利。加拿大大部分省份、新西蘭——?jiǎng)赢a(chǎn)擔(dān)保交易法（PPSA）規(guī)定超過(guò)1年期限的租賃業(yè)務(wù)作為擔(dān)保權(quán)利在動(dòng)產(chǎn)擔(dān)保登記系統(tǒng)進(jìn)行登記。聯(lián)合國(guó)國(guó)際貿(mào)易法委員會(huì)《擔(dān)保交易立法指南》將設(shè)備購(gòu)置融資（融資租賃）和售后回租交易列入指南的范疇，并建議以登記作為權(quán)利的公示方式。大陸法系國(guó)家融資租賃登記的規(guī)則不盡相同，日本沒(méi)有相關(guān)的登記規(guī)則，法國(guó)僅規(guī)定公證登記。1/14/202317（二）征信中心啟動(dòng)融資租賃登記系統(tǒng)建設(shè)《中華人民共和國(guó)融資租賃法（草案）》第十九條規(guī)定：租賃物應(yīng)當(dāng)在登記機(jī)關(guān)辦理所有權(quán)登記，未辦理登記的，出租人對(duì)租賃物的所有權(quán)不得對(duì)抗善意第三人。在《融資租賃法草案》未被列入法律審議計(jì)劃的背景下，為解決融資租賃登記問(wèn)題，應(yīng)融資租賃業(yè)界的要求，與中國(guó)外商投資協(xié)會(huì)租賃業(yè)委員會(huì)簽署合作協(xié)議，依托應(yīng)收賬款質(zhì)押登記系統(tǒng)，中國(guó)人民銀行征信中心建立融資租賃登記公示系統(tǒng)。1/14/202318（三）采用融資租賃登記公示系統(tǒng)的基本思路基本思路：按照動(dòng)產(chǎn)擔(dān)保登記的模式解決融資租賃登記問(wèn)題二者不是創(chuàng)設(shè)權(quán)利，而是服務(wù)于權(quán)利的公示和受償順位的排序二者登記的內(nèi)容、形式類似，都包括交易當(dāng)事人身份信息和標(biāo)的物信息1/14/202319（四）登記系統(tǒng)運(yùn)行模式及特點(diǎn)依托應(yīng)收賬款質(zhì)押登記公示系統(tǒng)：統(tǒng)一用戶采納公示登記理念：不審查、不登記交易合同基于互聯(lián)網(wǎng)運(yùn)行的電子登記系統(tǒng)：快速高效、訪問(wèn)便捷1/14/202320（五）融資租賃登記的意義公示權(quán)利，獲得具有公信力的證據(jù)，防范交易風(fēng)險(xiǎn)創(chuàng)造司法實(shí)踐，推動(dòng)融資租賃登記的法律認(rèn)可1/14/202321四、融資租賃登記系統(tǒng)發(fā)展大事記

2008年11月，征信中心啟動(dòng)了融資租賃系統(tǒng)的建設(shè)。2009年2月開始，征信中心將《融資租賃登記規(guī)則》和《用戶協(xié)議》通過(guò)中國(guó)銀行業(yè)協(xié)會(huì)金融租賃專業(yè)委員會(huì)和中國(guó)外商投資企業(yè)協(xié)會(huì)租賃業(yè)委員會(huì)兩個(gè)行業(yè)協(xié)會(huì)征求租賃業(yè)界的意見(jiàn)。2009年7月3日，征信中心參加了銀監(jiān)會(huì)組織的關(guān)于融資租賃登記公示系統(tǒng)演示及有關(guān)問(wèn)題座談會(huì)，就系統(tǒng)的建設(shè)背景、功能等方面作了詳細(xì)講解。2009年7月7日，中國(guó)人民銀行征信中心與中國(guó)外商投資企業(yè)協(xié)會(huì)租賃業(yè)委員會(huì)聯(lián)合舉辦了融資租賃登記培訓(xùn)會(huì)議；1/14/2023222009年7月20日，融資租賃系統(tǒng)正式上線運(yùn)行；2009年11月，融資租賃系統(tǒng)全國(guó)宣傳活動(dòng)正式啟動(dòng)；2010年1月13日，中國(guó)人民銀行征信中心與國(guó)際金融公司中國(guó)項(xiàng)目開發(fā)中心在北京聯(lián)合舉辦融資租賃登記國(guó)際研討會(huì)，由中國(guó)外商投資企業(yè)協(xié)會(huì)作為會(huì)議的支持單位。會(huì)議召集中外融資租賃業(yè)專家、商業(yè)銀行、融資租賃公司和人民銀行分支機(jī)構(gòu)等業(yè)界代表200余人，就國(guó)內(nèi)外融資租賃業(yè)的發(fā)展、融資租賃登記立法與實(shí)踐等相關(guān)問(wèn)題進(jìn)行了探討；1/14/2023232010年6月21日，中國(guó)人民銀行和銀監(jiān)會(huì)等四部門聯(lián)合發(fā)布了《關(guān)于進(jìn)一步做好中小企業(yè)金融服務(wù)工作的若干意見(jiàn)》(銀發(fā)【2010】193號(hào))。其中，第十一條明確提出，要大力發(fā)展融資租賃業(yè)務(wù)、加強(qiáng)融資租賃登記系統(tǒng)宣傳，提高租賃物登記公信力和取回效率，為中小企業(yè)融資租賃業(yè)務(wù)創(chuàng)造良好的外部環(huán)境。2010年7月20日，融資租賃登記公示系統(tǒng)上線運(yùn)行一周年，《融資租賃登記公示系統(tǒng)運(yùn)行一周年新聞通稿》發(fā)布。2010年10月21日，天津市政府出臺(tái)《關(guān)于促進(jìn)我市租賃業(yè)發(fā)展的意見(jiàn)》，對(duì)相關(guān)當(dāng)事人利用中國(guó)人民銀行征信中心建設(shè)的融資租賃登記公示系統(tǒng)辦理融資租賃登記公示、查詢和登記后租賃物的處置進(jìn)行了規(guī)定。1/14/2023242011年8月10日，中國(guó)人民銀行征信中心與中國(guó)銀行業(yè)協(xié)會(huì)及中國(guó)外商投資企業(yè)協(xié)會(huì)在天津聯(lián)合舉辦租賃業(yè)發(fā)展與制度建設(shè)座談會(huì)。2011年9月28日，征信中心應(yīng)邀參加由天津市高級(jí)人民法院主辦的“融資租賃物權(quán)屬登記法律問(wèn)題專家論證會(huì)”。2011年11月30日，征信中心應(yīng)邀出席天津市政府和天津市高級(jí)人民法院聯(lián)合召開的“天津市高級(jí)人民法院關(guān)于審理融資租賃物權(quán)屬爭(zhēng)議案件的指導(dǎo)意見(jiàn)（試行）新聞發(fā)布會(huì)”，并介紹融資租賃登記公示系統(tǒng)運(yùn)行情況。2011年12月9日，征信中心應(yīng)邀出席“2011融資租賃業(yè)年會(huì)”，并介紹融資租賃登記公示系統(tǒng)運(yùn)行成效及制度建設(shè)情況。2011年12月21日，征信中心與天津?yàn)I海新區(qū)人民政府簽署戰(zhàn)略合作協(xié)議，征信中心出資設(shè)立的“中征動(dòng)產(chǎn)融資登記服務(wù)公司”落戶北塘經(jīng)濟(jì)區(qū)。1/14/202325五、融資租賃登記公示系統(tǒng)介紹

用戶范圍任何需要對(duì)租賃物之上的權(quán)利進(jìn)行公示和查詢的主體，都可以使用融資租賃登記系統(tǒng)，包括各類融資租賃公司、金融機(jī)構(gòu)、其他企事業(yè)單位和個(gè)人等。登記的租賃物范圍登記的租賃物主要是機(jī)器設(shè)備等非消耗性動(dòng)產(chǎn)，具體包括工程機(jī)械、運(yùn)輸設(shè)備、渡口設(shè)備、生產(chǎn)及動(dòng)力設(shè)備、儀器等實(shí)驗(yàn)設(shè)備、辦公設(shè)備等；但不包括房屋、土地等不動(dòng)產(chǎn)以及個(gè)人、家庭消費(fèi)為目的使用的租賃物，也不包括飛機(jī)、船舶等國(guó)家法律已規(guī)定租賃登記機(jī)關(guān)的租賃物。1/14/202326登記的作用融資租賃登記可以保護(hù)融資租賃交易當(dāng)事人和相關(guān)利害關(guān)系人的利益，首先，出租人可以通過(guò)登記對(duì)外公示租賃物的權(quán)屬狀況，從而更有效保護(hù)自身的所有權(quán)；特別是，為了規(guī)避《物權(quán)法》確立的善意取得制度對(duì)出租人租賃物的物權(quán)保護(hù)的威脅，以及伴隨增值稅轉(zhuǎn)型發(fā)生的于出租人不利的交易結(jié)構(gòu)的調(diào)整，對(duì)融資租賃交易關(guān)系的公示更有必要了。其次，融資租賃登記客觀上使得承租人難以實(shí)現(xiàn)對(duì)登記租賃物的物權(quán)處分，因?yàn)榈谌送ㄟ^(guò)查詢可以了解租賃物上的權(quán)利狀態(tài)，避免交易風(fēng)險(xiǎn)1/14/202327六、融資租賃登記公示系統(tǒng)運(yùn)行成效

截至2012年8月底：累計(jì)發(fā)生登記6.7萬(wàn)筆，查詢2.4萬(wàn)筆。福建、北京、上海及江蘇4省登記與查詢量居前，其登記總量約占累計(jì)登記量的70%；