西方經(jīng)濟學與現(xiàn)代1課件

YOUAREWELCOME西方經(jīng)濟學與現(xiàn)代審計（國家審計）關于國家審計的幾點認識1、國家審計是對國家機關和工作人員行使國家財政權和財產(chǎn)權的情況進行檢查、監(jiān)督和評價。2、人民授予其財政權和財產(chǎn)權的目的是獲得“公共品”的供給。3、公共品是指那些有很強的外部性，僅靠市場機制的調(diào)節(jié)力量很難被有效提供的產(chǎn)品和服務。具有“非排他性”、“非競爭性”、“搭便車”等特征。比如：社會政治經(jīng)濟秩序、基本的人權和社會公平、國防安全、環(huán)境保護、基礎科學研究、國民教育、電力交通等基礎設施?！拔鞣健苯?jīng)濟學

近一個世紀以來發(fā)展起來的、以研究市場經(jīng)濟中的人類經(jīng)濟行為和現(xiàn)象為核心內(nèi)容、在當今世界上被認可為主流的經(jīng)濟學稱為西方經(jīng)濟學。五個方面西方經(jīng)濟學的基本命題西方經(jīng)濟學的基本假設西方經(jīng)濟學的基本層次西方經(jīng)濟學的主要分析方法市場失靈及其矯正一、西方經(jīng)濟學的四個基本命題欲望稀缺抉擇效率欲望是無窮的

在這五個層次中，生存的需要即以人類的生理需要為基礎的最基本需要，是其他四種心理需要的基礎。在人類社會發(fā)展過程中，這五個層次的需要不僅有一個由低到高的實現(xiàn)過程，而且其內(nèi)容和質(zhì)量還隨著需要的滿足而不斷地發(fā)展。事實上，人類的欲望的滿足是一個無窮序列。欲望是無窮的。稀缺性：人類社會所面臨的基本矛盾“稀缺性”是指相對于人類無窮的欲望而言，資源總是不足的。經(jīng)濟資源的稀缺性和人類社會欲望的無限性之間的矛盾不僅是一切社會共有的經(jīng)濟問題，而且隨著經(jīng)濟的發(fā)展日益突出?！跋∪毙浴笔且磺薪?jīng)濟問題產(chǎn)生的根源，尋求解決人類所面臨的這一基本矛盾的途徑和方法是經(jīng)濟學產(chǎn)生和存在的全部理由所在。抉擇：社會解決稀缺問題的辦法

人類的欲望是無窮的，但是如前所述，無窮的欲望是分層次的。同時，經(jīng)濟資源是稀缺的，但稀缺的資源是有不同用途的。人們要想在一定時期分輕重緩急地合理解決欲望的無限性和資源的稀缺性之間的矛盾，就必須對以下問題作出抉擇：（1）生產(chǎn)什么？生產(chǎn)多少？（2）如何生產(chǎn)？用什么方法來進行生產(chǎn)？（3）為誰生產(chǎn)？所謂抉擇就是如何利用相對稀缺的資源去生產(chǎn)經(jīng)濟物品，以更好地滿足人類的欲望。也就是經(jīng)濟資源的合理配置和利用。二、西方經(jīng)濟學的三個基本假設第三，完全信息假設這一假設條件的主要含義是指市場上每一個從事經(jīng)濟活動的個體都對與其決策有關的經(jīng)濟情況具有完全的信息。第一，經(jīng)濟人假設“經(jīng)濟人”被規(guī)定為經(jīng)濟生活中人的一般抽象，其本性被假設為是利已的，即都是以利已為動機，力圖以最小的經(jīng)濟代價去追逐和獲得自身最大的經(jīng)濟利益。說明第二，理性假設“經(jīng)濟人”在一切經(jīng)濟活動中的行為都是合乎理性的，即在既定約束條件下（所能支配的資源限度內(nèi)——資源稟賦和現(xiàn)有的技術和制度條件下），根據(jù)自己的偏好，尋求利益的最大化。

這種利己主義的行為方式，并不排斥人們會關心他人、助人為樂。這是因為，假如一個人把別人的幸福也當作自己的一種幸福，別人(當然不—定是所有的人)的滿足能使自己的“效用滿足”水平有所提高，那么他同樣出于利己的動機，為了自己個人的“效用最大化”，也會在一定條件下做出種種助人為樂的善事，如幫助窮人、向慈善機構捐款、參加義務社會服務等等。返回三、西方經(jīng)濟學的四個層次

西方經(jīng)濟學分析框架由四個層次的概念層系組織而成：底層由對技術、偏好、稟賦及制度安排的外生給定組成。第二層由個人決策問題組成，他們將底層給定的環(huán)境映射到表示個人行為的需求和供給函數(shù)。第三層由個人行為及其相互作用造成的后果（均衡）所組成。頂層則由對這些后果的福利意義的分析所組成。政府績效審計供需均衡分析_.pdf均衡的含義：均衡最一般的意義是指經(jīng)濟事物在一定條件下所達到的一種相對靜止狀態(tài)。經(jīng)濟事物之所以能夠處于這樣一種靜止狀態(tài)，是因為（1）經(jīng)濟決策者（消費者或廠商）在權衡或選擇其使用資源的方式時，認為重新調(diào)整其資源配置的方式已不能獲得更多的好處，從而不再改變其經(jīng)濟行為；（2）相互抗衡的經(jīng)濟力量勢均力敵。這時所考察的經(jīng)濟現(xiàn)象不再發(fā)生變化；即達到均衡狀態(tài)。均衡分析靜態(tài)均衡分析--比較靜態(tài)均衡分析

-動態(tài)均衡分析

我們可以從均衡分析方法所涉及的時間因素將其劃分為：靜態(tài)均衡分析、比較靜態(tài)均衡分析和動態(tài)均衡分析。靜態(tài)均衡分析只涉及一個時期（外生條件是否改變）的均衡狀態(tài)。比較靜態(tài)均衡分析涉及兩個(或兩個以上)時期的新舊均衡狀態(tài)，但不涉及均衡的變化過程和從均衡到失衡的過程，是兩個靜態(tài)均衡之間的比較。動態(tài)分析則涉及到經(jīng)濟變量從一個時期到另一時期的變化過程，這種變化過程是從“均衡——失衡——均衡——失衡。

西方經(jīng)濟學中的時期（短期與長期）邊際上成本與收益的比較分析

收益——效用（邊際效用）、利潤、對財富的價值評判（邊際遞減與累進稅制）均衡條件：收益與成本在邊際上相等，即邊際收益=邊際成本邊際——邊際量即為原有水平基礎上的增量，邊際是相對的。成本——機會成本、沉沒成本、經(jīng)濟成本與會計成本、私人成本與社會成本、交易成本。租金——地租、經(jīng)濟租、設租、尋租、反尋租COFU1·

AF1RSTU2·F2GHD·ESubstitutionEffectIncomeEffectTotalEffect收入效應與替代效應成反方向變化；但替代效應的絕對值大于收入效應的絕對值。B?實證分析與規(guī)范分析第一，實證分析與規(guī)范分析要解決的問題不同。實證分析要解決“是什么、為什么”的問題，即要確認事實本身，研究經(jīng)濟本身的客觀規(guī)律與內(nèi)在邏輯，分析經(jīng)濟變量之間的關系，并用于進行分析與預測。規(guī)范分析要解決“它應該是什么”的問題，即要說明事物本身是好還是壞，是否符合某種價值判斷，或者對社會有什么意義。第二，實證分析的內(nèi)容具有客觀性，它所得出的結(jié)論可以根據(jù)事實來進行檢驗，也不會以人們的意志為轉(zhuǎn)移。規(guī)范分析的內(nèi)容則沒有客觀性、它所得出的結(jié)論要受到不同階值觀的影響。不同階級地位，具有不同價值判斷標準的人，對同一事物的好壞會作出絕對相反的評價，誰是誰非沒有什么絕對標準，從而也就無法進行檢驗。第三，實證分析與規(guī)范分析盡管有上述差異，但它們也并不是絕對互相排斥的。規(guī)范分析要以實證分析為基礎而實證分析也離不開規(guī)范分析的指導。一般來說，越是具體的問題，實證的成分越多；而越是高層次、帶有決策性的問題，越具有規(guī)范性。從語言表述上區(qū)分實證分析與規(guī)范分析

例如，假設有兩個人正在討論最低工資法。下面是你可以聽到的兩種表述：甲：最低工資法引起了失業(yè)。乙：政府應該提高最低工資?，F(xiàn)在不管你是否同意這兩種表述，應該注意的是，甲和乙想要做的事情是不同的。甲做出了一種關于世界如何運行的表述。乙做出了她想如何改變世界的表述。一般來說，關于世界的表述有兩種類型。一種類型，例如甲的表述，是實證的。實證表述(positivestatements)是描述性的。它們做出關于世界是什么的表述。第二種類型的表述，例如乙的表述，是規(guī)范的。規(guī)范表述(normativestatement)是命令性的。它們做出關于世界應該是什么的表述。實證表述和規(guī)范表述之間的關鍵差別是我們?nèi)绾闻袛嗨鼈兊恼_性（是否可檢驗）。從原則上說，我們可以通過檢驗證據(jù)而確認或否定實證表述。經(jīng)濟學家可以通過分析某一時期內(nèi)最低工資變動和失業(yè)變動的數(shù)據(jù)來評價甲的表述。與此相比，評價規(guī)范表述涉及價值觀和事實。僅僅靠數(shù)據(jù)不能判斷乙的表述。確定什么是好政策或什么是壞政策不僅僅是一個科學問題，它還涉及到我們對倫理、宗教和政治哲學的看法。

帕累托最優(yōu)及其改進

經(jīng)濟學認為人們在自利動機的驅(qū)動下，在給定的約束條件下互相作用，最終將達到某種均衡狀態(tài)。

帕累托最優(yōu)狀態(tài)（帕累托效率）：沒有參與者能夠在不使別人受損的情況下使自己獲益的均衡狀態(tài)。這時，資源實現(xiàn)了有效配置。

帕累托改進：在不使其他人受損的情況下能使一部分人獲益。

卡爾多改進：改變某種均衡狀態(tài)使受益超過受損

抉擇是否最優(yōu)，是否能夠改進：（1）生產(chǎn)什么？生產(chǎn)多少？（2）如何生產(chǎn)？用什么方法來進行生產(chǎn)？（3）為誰生產(chǎn)？福利經(jīng)濟學第一定理：競爭均衡是帕累托有效率均衡福利經(jīng)濟學第二定理：帕累托有效率配置可以通過競爭市場來達到看不見的手

每個人都力圖應用他的資本，來使其生產(chǎn)品能得到最大的價值。一般地說，他并不企圖增進公共福利，也不知道他所增進的公共福利為多少。他所追求的僅僅是他個人的安樂，僅僅是他個人的利益。在這樣做時，有一只看不見的手引導他去促進一種目標，而這種目標決不是他所追求的東西。由于追逐他自己的利益，他經(jīng)常促進了社會利益，其效果要比他真正想促進社會利益時所得到的效果為大。

——亞當·斯密著名博弈——囚徒困境囚徒乙坦白抵賴

坦白囚徒甲抵賴-6，-60，-10-10，0-1，-1意義：囚徒困境反映了個人利益與集體利益的沖突。囚徒困境的現(xiàn)象在現(xiàn)實生活中十分普遍。條件：不能進行信息交流；自己利益最大化（自利）；一次博弈；理性。著名博弈——囚徒困境那么，兩個囚徒能不能暗自訂立“攻守同盟”呢？問題是，沒有一個會相信對方的承諾是可信的。這叫“不可置信承諾”。采取以下辦法讓承諾變得可以置信。對于供出同伙的人，往往采取“格殺”的懲罰。這樣，囚徒困境就改寫為：

囚徒坦白抵賴

坦白囚徒甲抵賴-∞，-∞-∞，-10-10，-∞-1，-1這時，（抵賴，抵賴）就成了優(yōu)勢策略。信息不對稱

市場中交易的雙方擁有不等量的信息，一方所擁有的信息多于另一方。具體事例：二手車交易醫(yī)療保險股票投資雇員招聘

………………信息不對稱將產(chǎn)生兩個問題：逆向選擇道德風險（委托-代理問題，公共權力體系中的委托-代理鏈條）逆向選擇提供保證、建立品牌和聲譽政府以制度化方式解決信號發(fā)送信息甄別委托-代理關系中的激勵約束條件

在信息不完全或不對稱，利益不一致和信念不同的前提下。委托-代理雙方將面臨以下約束：一是委托人期望的行動必須與代理人自身利益一致。否則委托人所謂的效用最大化只是一句空話。這就是“激勵相容”約束。二是代理人接受委托人給予的任務的期望效用應不小于他從事別的任務所能獲得的效用值(機會成本)，即“參與約束”。三是任何滿足代理人“參與約束”與“激勵相容約束”，又使委托人預期效用最大化的激勵合約中，代理人都必須承受部分風險。信息不對稱下的次優(yōu)選擇效率工資（高于勞動力供求平衡時的工資）：努力成為員工的“私人信息”。為激勵員工努力工作，實施效率工資。均衡工資取決于企業(yè)在激勵的收益和工資成本之間的權衡。信貸配給（利率低于市場出清時的水平）：貸款項目的風險大小是借款人的“私人信息”。逆向選擇。聲譽模型

從動態(tài)博弈角度考察多次重復的長期委托-代理關系，聲譽機制將發(fā)揮激勵約束作用。當參與人之間只進行一次性交易時，理性的參與人往往會采取機會主義行為，通過欺騙等手段追求自身效用最大化目標，其結(jié)果只能是非合作均衡。但當參與人之間重復多次交易時，為了獲取長期利益，參與人通常需要建立自己的聲譽，一定時期內(nèi)的合作均衡能夠?qū)崿F(xiàn)。從而充實長期委托-代理關系中激勵兼容。外在性與效率外在性是指未被市場交易包括在內(nèi)的額外成本和收益。當一方的行為使另一方受損，而實行者又無需為此付出代價時，并產(chǎn)生負外在性；當一方的行為使另一方受益，而實行者又無法為此獲得補償時，并產(chǎn)生正外在性。Example：污染、房屋修理和美化。結(jié)果：負的外在性導致供給過量的低效率；正的外在性導致供給不足的低效率。外在性內(nèi)部化1、政府管制能夠通過改變對行為人的激勵——迫使它考慮其產(chǎn)生的外在性，可以對付來自外在性的低效率，如排放費和可轉(zhuǎn)讓許可證。CDM機制2、科斯定律：當各方面能夠低成本地討價還價并對大家有利時，外在性可以內(nèi)部化。考慮相互的外部性是非常重要的。科斯定理科斯第一定理：當產(chǎn)權明確且交易成本為零時，外在成本就會內(nèi)部化，資源的有效配置就能實現(xiàn)。要點：第一，產(chǎn)權明晰，這里主要指的是私有產(chǎn)權；第二，交易成本為零或極??；第三，初始產(chǎn)權可以是任何的享有者，但一定要是私人；第四，在上述條件下，通過市場交易（市場交易的背后實質(zhì)是產(chǎn)權的交易），則最后一定會消除外部性，實現(xiàn)資源的最優(yōu)配置科斯第二定理：當交易成本不為零時，產(chǎn)權的歸屬將影響效率。科斯第三定理：適當?shù)漠a(chǎn)權制度安排（產(chǎn)權的界定、初始分配等）可以改善資源配置。不同排放下的利潤工廠利潤漁民利潤總利潤工廠利潤漁民利潤總利潤無過濾，無處理廠500100600無過濾，有處理廠500200700有過濾，無處理廠300500800有過濾，有處理廠300300600不同產(chǎn)權下的討價還價傾倒權清潔水權

不合作工廠的利潤500300漁民的利潤200500總利潤700800

合作工廠的利潤550300漁民的利潤250500總利潤800800交易成本

交易成本包括事前發(fā)生的為達成一項合同而發(fā)生的成本，和事后發(fā)生的監(jiān)督、貫徹該項合同而發(fā)生的成本。交易成本包括：

(1)為獲取關于商品和勞務的價格分布和質(zhì)量的信息，尋找潛在的買者和賣者，獲得與他們的行為有關的各種信息的成本。

(2)當價格可以商議時，為確定買者和賣者的真實要價而進行的討價還價成本。

(3)起草、討論、確定交易合同的成本。

(4)監(jiān)督合同執(zhí)行者，看其是否遵守合同上的各個條款。

(5)貫徹合同，并在一方未履行合同并因此造成另一方損失時，后者提出起訴，要求賠償。

(6)保護雙方權益，防止第三方侵權，比如防止剽竊、侵犯專利權等。返回產(chǎn)權與交易

所謂“產(chǎn)權”，從最基本的意義上說，就是對物品或勞務根據(jù)一定的目的加以利用或處置以從中獲得一定收益的權利。所謂“交易”，就是放棄對某一物品的產(chǎn)權以換得對另一物品的產(chǎn)權。交易的目的是為交易的雙方增進福利。交易的本質(zhì)是產(chǎn)權的交易。如果產(chǎn)權沒有界定清楚，就無法進行交易。一個人不能用不屬于自己的東西去同屬于別人的東西進行交換，也不能用屬于自己的東西去換取不知道屬于誰、到手之后可能隨時失去的東西。產(chǎn)權不明確，事實上從兩個方面使交易成為不可能。一方面是造成交易對象的生產(chǎn)的無效率。如果一個人干了半天，生產(chǎn)的產(chǎn)品并不能歸自己所有，或者隨時可能被他人奪走(“收益的外部化’’)，不能使自己的利益有所增進，人們就會沒有生產(chǎn)積極性，就不會去努力生產(chǎn)，交換的規(guī)模就不會擴大；另一方面，模糊的產(chǎn)權也會阻礙交換行為的發(fā)生，導致交易規(guī)模的縮小，使人無法通過交易行為提高經(jīng)濟效率。產(chǎn)權界定與交易成本

以國家機器為物質(zhì)基礎的法律體系，是界定和保護產(chǎn)權的一種社會契約形式。

有效的交易需要明確地界定產(chǎn)權。“界定產(chǎn)權”本身也是要花費成本的。

人們可以用私人的手段來保護產(chǎn)權。

國家或政府的首要任務其實就是界定和保護產(chǎn)權，防止和懲罰一切破壞現(xiàn)有產(chǎn)權關系的行為。從這個意義上說，維持國家機器（特別是公安、司法機構和武裝力量）運作的費用，是整個社會支付的制度化的產(chǎn)權保護成本。

一切界定和保護產(chǎn)權的成本，也屬交易成本的一部分。產(chǎn)權不清與公地悲劇交易成本與制度的選擇

交易成本是現(xiàn)代經(jīng)濟學用來解釋各種經(jīng)濟制度的相互關系和演變過程的一個重要因素，其基本原理是：經(jīng)濟制度說到底就是人與人之間發(fā)生經(jīng)濟關系、進行交易活動的一種方式。在不同的制度安排下，交易成本是不同的。由于交易成本的節(jié)省能使當事人的經(jīng)濟收益增加。人們在一定條件下采取一種制度安排而不是采取另一種制度安排，是由于前者的交易成本低于后者。企業(yè)與市場，市場與政府制度及其變遷資源配置中存在著利益沖突，從而可能會導致資源配置不能達到最優(yōu)狀態(tài)。此時，制度的作用是不可替代的，一方面，它可以通過降低交易成本，從而促進資源配置的優(yōu)化；另一方面，制度的重要性在于它可以形成激勵，鼓勵創(chuàng)新行為。一種能夠提供個人刺激的有效的制度是使經(jīng)濟增長的決定性因素，在諸多制度因素中，產(chǎn)權制度的作用最為突出。

“制度的一般定義是制約人們行為、調(diào)節(jié)人與人之間利益矛盾的一整套社會承認的規(guī)則”。制度的含義

非正式制度非正式約束是人們在長期交往中無意識形成的，具有持久的生命力，并構成代代相傳的文化的一部分。非正式約束主要包括價值取向、倫理規(guī)范、道德觀念、風俗習性、意識形態(tài)等因素。人們生活的大部分空間由非正式規(guī)則來約束。非正式約束減少了衡量和實施成本。正式制度

正式約束是指人們有意識創(chuàng)造的一系列政策法則。正式約束包括政治規(guī)則、經(jīng)濟規(guī)則和契約，以及由這一系列的規(guī)則構成一種等級結(jié)構，從憲法到成文法和不成文法，到特殊的細則，最后到個別契約，它們共同約束著人們的行為。比如：①界定兩人在分工中的“責任”的規(guī)則。②界定每個人可以干什么、不可以干什么的規(guī)則。③關于懲罰的規(guī)則。約定對②中規(guī)則的違反要付出什么樣的代價。④“度量衡”規(guī)則。非正式制度與正式制度的關系從變革的速度看，正式約束可以在一夜之間發(fā)生變化，而非正式約束的改變卻是長期的過程。從制度的可移植性來看，一些正式約束尤其是那些具有國際慣例性質(zhì)的正式規(guī)則是可以從一個國家移植到另一個國家的。非正式制度安排由于內(nèi)在著傳統(tǒng)性和歷史積淀，其可移植性就差得多。新制度經(jīng)濟學家認為，正式約束只有在社會認可，即與非正式約束相容的情況下，才能發(fā)揮作用。制度的層次第一層次，憲法秩序。憲法是“為規(guī)定所有權的基本結(jié)構和控制國家而制定的一些根本性的規(guī)章”。它包括確立生產(chǎn)、交換和分配的一整套政治、社會和法律的基本規(guī)則，其約束力具有普遍性，是制定規(guī)則的規(guī)則。第二層次，制度安排。這是指“約束特定行為模式和關系的一套行為規(guī)則”。制度安排實際上是在憲法秩序下界定交換條件的一系列具體的操作規(guī)則，它包括成文法、習慣法和自愿性契約。第三層次，倫理道德行為準則。它來源于人們對現(xiàn)實的理解(意識形態(tài))。意識形態(tài)是與對現(xiàn)實契約關系的正義或公平的判斷相關的，它對于憲法秩序和制度安排的合法性是至關重要的。一致的意識形態(tài)可以替代規(guī)范性規(guī)則和服從程序，降低交易費用。

(1)用于降低交易費用的制度，如貨幣、期貨市場等。

(2)用于影響生產(chǎn)要素的所有者之間配置風險的制度，如合約、分成制、合作社、公司、保險、公共社會安全計劃等。

(3)用于提供組織與個人收入流之間的聯(lián)系的制度，如財產(chǎn)，包括遺產(chǎn)法，勞動者權利法等。

(4)用于確立公共品和服務的生產(chǎn)與分配的框架的制度。如學校和農(nóng)業(yè)試驗站等。制度的類型制度變遷理論如前所述，人是有理性的，人總是在給定的約束條件下追求自身利益最大化，為減少交易活動中的不確定性，降低交易費用，必須對人的行為加以約束。從廣義上說，這種約束條件就是人們共同遵循的交易規(guī)則。制度提供了人類相互影響的框架，確立了競爭與合作的準則?！爸贫仁且幌盗斜恢贫ǔ鰜淼囊?guī)則、守法程序和道德行為準則，它旨在約束追求福利或效用最大化的個人行為。”制度均衡把制度看成是一種“產(chǎn)品”，用新古典經(jīng)濟學分析市場的均衡的方法來分析社會經(jīng)濟和政治制度的需求和供給。制度均衡被認為是制度供給能滿足制度需求的狀況，否則就被認為是制度不均衡。制度常常是不均衡的。制度的不均衡往往是由于行為主體為謀求在現(xiàn)存制度下得不到的利益而產(chǎn)生制度變遷的需求所引發(fā)的。

制度變遷理論涉及到制度變遷的原因、制度變遷的動力、制度變遷的過程、制度變遷的形式、制度變遷的路徑依賴等。制度變遷的基本問題行為主體為謀求在現(xiàn)存制度下得不到的潛在利益而產(chǎn)生制度變遷的需求所引發(fā)的。拉坦：制度的需求與制度的供給共同決定著制度的變遷，“制度變遷可能是由對更為有效的制度績效的需求所引致”，“制度變遷也可能只是供給進步的結(jié)果。拉坦認為，要素稟賦的變化產(chǎn)生了技術的變遷，而技術變遷又調(diào)動了人們對資源重新配置的積極性，以及為了重新明確產(chǎn)權以實現(xiàn)對新的收入流的分割而組織和引進集體行動的積極性。最后，這種由技術變遷所釋放的新的收入流產(chǎn)生了對制度變遷的需求。在供給方面，社會科學和有關專業(yè)知識的進步是制度變遷供給的一個推動因素，它們降低了制度發(fā)展的成本。制度變遷的動因制度變遷的方式——強制性制度變遷與誘致性制度變遷

所謂誘致性制度變遷是指，現(xiàn)行制度安排的變更和