事業(yè)單位資產(chǎn)管理制度范本（3篇）

事業(yè)單位資產(chǎn)管理制度范本（3篇）為了加強公司固定資產(chǎn)治理，明確部門及員工的職責，現(xiàn)結合公司實際，特制定本制度。

一、固定資產(chǎn)的標準

固定資產(chǎn)是指使用期限超過一年的房屋、建筑物、機器、機械、運輸工具以及其他與生產(chǎn)經(jīng)營有關的設備、器具、工具等。不屬于生產(chǎn)經(jīng)營主要設備的物品，單位價值在2023元以上，并且使用期限超過2年的，也應作為固定資產(chǎn)治理。

二、固定資產(chǎn)的分類

固定資產(chǎn)類別折舊計提年限凈殘值率

1、房屋及建筑物2010%

2、機器設備1010%

3、運輸工具1010%

4、計算機設備510%

5、辦公家具及設備510%

三、固定資產(chǎn)的治理部門

依據(jù)內(nèi)部掌握制度，固定資產(chǎn)由設備部對生產(chǎn)設備及相關設備進展治理;由IT部對計算機設備進展治理;由人事行政部門對辦公家具及運輸工具進展治理。

各詳細治理部門應：

1、設置固定資產(chǎn)實物臺帳，建立固定資產(chǎn)卡片。

2、對固定資產(chǎn)進展統(tǒng)一分類編號

3、對固定資產(chǎn)的使用落實到使用人(機器設備落實到組)

四、固定資產(chǎn)核算部門

1、財務部為公司固定資產(chǎn)的核算部門

2、財務部設置固定資產(chǎn)總帳及明細分類帳

3、財務部對固定資產(chǎn)的增減變動準時進展帳務處理

4、財務部會同固定資產(chǎn)治理部門對固定資產(chǎn)每季進展一次盤點，做到帳實相符，保持帳、物、卡全都。

五、固定資產(chǎn)的購置

1、各部門需購置固定資產(chǎn)，需填寫“資本性支出申請單”，由部門經(jīng)理、生產(chǎn)部門經(jīng)理、財務部及總經(jīng)理批準。

2、經(jīng)批準后，由選購部門安排專人負責選購，填寫“固定資產(chǎn)選購申請表”，報經(jīng)部門經(jīng)理、生產(chǎn)部門經(jīng)理、財務部及總經(jīng)理批準。在此表中應具體填寫固定資產(chǎn)名稱、規(guī)格、型號、3家供貨廠商報價以備合理選購。

3、固定資產(chǎn)收到后，由固定資產(chǎn)治理部門負責驗收，并填寫“固定資產(chǎn)驗收清單”一式三份，在驗收清單中應具體填寫固定資產(chǎn)名稱、規(guī)格型號、金額、供貨廠商，并同時對固定資產(chǎn)進展編號。一份由使用部門留存，一份交財務部進展相應的帳務處理，一份交資產(chǎn)治理部門填寫固定資產(chǎn)卡片，更新臺帳，落實使用責任人。

六、固定資產(chǎn)的轉移

1、固定資產(chǎn)在公司內(nèi)部部門員工之間轉移調撥，需填寫“固定資產(chǎn)轉移申請單”一式四聯(lián)，送移入部門簽字，確認后交固定資產(chǎn)治理部門，第一聯(lián)由治理部門留存，更新固定資產(chǎn)卡片，其次聯(lián)送交會計部門，第三聯(lián)送交移入部門，第四聯(lián)送交移出部門。將固定資產(chǎn)轉移單交固定資產(chǎn)治理部門辦理轉移登記。

2、固定資產(chǎn)治理部門將固定資產(chǎn)轉移登記狀況書面通知財務部，以便進展帳務處理。

3、留意固定資產(chǎn)編號保持不變，填寫清晰新的使用部門和新的使用人，以便監(jiān)視治理。

七、固定資產(chǎn)的出售

固定資產(chǎn)使用部門應將閑置的固定資產(chǎn)書面告知治理部門，填寫“閑置固定資產(chǎn)明細表”，治理部門擬定處理意見后，按以下步驟執(zhí)行：

1、固定資產(chǎn)如需出售處理，需由固定資產(chǎn)治理部門提出申請，填寫“固定資產(chǎn)出售申請表”

2、列出預備出售的固定資產(chǎn)明細，注明出售處理緣由，出售金額，報部門經(jīng)理、生產(chǎn)部門經(jīng)理、財務部和總經(jīng)理審批。

3、固定資產(chǎn)出售申請經(jīng)批準后，固定資產(chǎn)治理部門對該固定資產(chǎn)進展處置，并對固定資產(chǎn)卡片登記出售日期，臺帳做固定資產(chǎn)削減。

4、財務部依據(jù)已經(jīng)批準的出售申請表，開具發(fā)票及收款，并對固定資產(chǎn)進展相應的帳務處理。

八、固定資產(chǎn)報廢

1、當固定資產(chǎn)嚴峻損壞，沒有修理價值時，由固定資產(chǎn)使用部門提出申請，填寫“固定資產(chǎn)報廢申請表”，交固定資產(chǎn)治理部門報財務總監(jiān)和總經(jīng)理審批。

2、經(jīng)批準后，固定資產(chǎn)治理部門對實物進展處理。處理后對臺帳及固定資產(chǎn)卡片進展更新，并將處理結果書面通知財務部。

3、財務部依據(jù)總經(jīng)理批準的固定資產(chǎn)報廢申請和實物處理結果，進展帳務處理。

九、固定資產(chǎn)編號

1、編號原則：按大類、所在部門的本錢中心號、挨次號、取得年月編制。

1、房屋及建筑物代碼為01

2、機器設備代碼為02

3、運輸工具代碼為03

4、計算機設備代碼為04

5、辦公家具代碼為05

如：財務部2023年7月購置一臺計算機，則編號為：

JINTAK047536007202307

十、固定資產(chǎn)的清查

公司建立固定資產(chǎn)清查制度，清查分年中清查和年末清查，由治理部門和財務部共同執(zhí)行。固定資產(chǎn)的清查應填制“固定資產(chǎn)盤點明細表”，具體反響所盤點的固定資產(chǎn)的實有數(shù)，并與固定資產(chǎn)帳面數(shù)核對，做到帳務、實物、和固定資產(chǎn)卡片相核對全都。若有盤盈或盤虧，須編報“固定資產(chǎn)盤盈盤虧報告表”，列出緣由和責任，報部門經(jīng)理、生產(chǎn)部門經(jīng)理、財務部和總經(jīng)理批準后，財務部進展相應的帳務調整。治理部門對臺帳和固定資產(chǎn)卡片內(nèi)容進展更新。

事業(yè)單位資產(chǎn)治理制度2

第一條目的

為了保證公司存貨及財產(chǎn)盤點的正確性，盤點事務處理有所遵循，并加強治理人員的責任，以到達財產(chǎn)治理的目的，特制定本方法。

其次條盤點范圍

(一)存貨盤點：系指原料、油料、物料、在制品、制成品、商品、零件保養(yǎng)材料、外協(xié)加工料品、下腳品。

(二)財務盤點：系指現(xiàn)金、票據(jù)、有價證券、租賃契約。

(三)財產(chǎn)盤點：系指固定資產(chǎn)、保管資產(chǎn)、保管品等的盤點而言。

1、固定資產(chǎn)：包括土地、建筑物、機器設備、運輸設備、生產(chǎn)器具等資本支出購置者。

2、保管資產(chǎn)：凡屬固定資產(chǎn)性質，但以費用報支的雜項設備。

3、保管品：以費用購置者。

第三條盤點方式

(一)年中、年終盤點

1、存貨：由資材部門或經(jīng)管部門會同財務部門于年(中)終時，實施全面總清點一次。

2、財務：由財務科與會計科共同盤點。

3、財產(chǎn)：由經(jīng)管部門會同財務部門于年(中)終時，實施全面總清點一次。

(二)月末盤點

每月末全部存貨，由經(jīng)管部門及財務部門實施全面清點一次。(經(jīng)管工程500項以上時，得實行重點盤點。

(三)月份檢查

由檢核部門(總經(jīng)理室)或財務部門照會其部門主管后，會同經(jīng)管部門，做存貨隨機抽樣盤點。

第四條人員的指派與職責

(一)總盤人：由總經(jīng)理擔當，負責盤點工作的總指揮，督導盤點工作的進展及特別事項的裁決。

(二)主盤人：由各事業(yè)部主管擔當，負責實際盤點工作的`推動及實施。

(三)復盤人：由總經(jīng)理室視需要指派及事業(yè)部經(jīng)管部門的主管(含科長、廠長、處長)，負責盤點監(jiān)視之責。

(四)盤點人：由各事業(yè)部財務經(jīng)管部門指派，負責點計數(shù)量。

(五)會點人：由財務部門指派(人員缺乏時，間接部門支援)，負責會點并記錄，與盤點人分段核對、的確數(shù)據(jù)工作。

(六)協(xié)點人：由各事業(yè)部財務經(jīng)管部門指派，負責盤點時，料品搬運及整理工作。

(七)特定工程按月盤點及不定期抽點的盤點工作，亦應設置盤點人、會點人、抽點人，其職責亦同。

(八)監(jiān)點人：由總經(jīng)理室派員擔當。

第五條盤點前預備事項

(一)盤點編組

由財務部門主管于每次盤點前，事先依盤點種類、工程編排“盤點人員編組表”，呈總經(jīng)理核定后，公布實施。

(二)經(jīng)管部門將應行盤點的財務及盤點用具，預先預備妥當;所需盤點表格，由財務部門預備。

1、存貨的堆置，應力求整齊、集中、分類，并置標示牌。

2、現(xiàn)金、有價證券及租賃契約等，應按類別整理并列清單。

3、各項財產(chǎn)卡依編號挨次，事先預備妥當，以備盤點。

4、各項財務賬冊應于盤點前登記完畢，如因特別緣由，無法完成時，應由財務部門將尚未入賬的有關單據(jù)如繳庫單、領料單、退料單、交運單、收料單等利用“結存調整表”一式兩聯(lián)，將賬面數(shù)調整為正確的賬面結存數(shù)后，其次聯(lián)財務部門自存，第一聯(lián)送經(jīng)管部門。

(三)盤點期間已收到料而未辦妥入賬手續(xù)的原、物料，應另行分別存放，并予以標示。

第六條年中、年終全面盤點

(一)財務部門應于呈報總經(jīng)理，經(jīng)核準后，簽發(fā)盤點通知，并負責召集各事業(yè)部的盤點負責人召開盤點協(xié)調會后，擬訂盤點規(guī)劃表，通知各有關部門，限期辦理盤點工作。

(二)盤點期間除緊急用料外，暫停收發(fā)料，至于各生產(chǎn)單位于盤點期間所需用料的領料，材料可不移動，但必需標示出。

(三)年中、年終盤點，原則上應采全面盤點方式，如確因事情特別，無法辦理時，應呈報總經(jīng)理核準后，始得轉變方式進展。

(四)盤點應盡量采納準確的計量器，避開用主觀的目測方式，每項財物數(shù)量，應于確定后，再連續(xù)進展下一項，盤點后不得更改。

(五)盤點物品時，會點人均應依據(jù)盤點人實際盤點數(shù)，詳實記錄于“盤點統(tǒng)計表”，并每小段應核對一次，無誤者于該表上相互簽名確認后，將該表編列同一流水號碼，各自存一聯(lián)，備日后查核，若有出入者，必需再重點;盤點完畢，盤點人應將“盤點統(tǒng)計表”匯總編制“盤存表”一式兩聯(lián)，第一聯(lián)由經(jīng)管部門自存，其次聯(lián)送財務部門，供核算盤點盈虧金額。

第七條不定期抽點

(一)由總經(jīng)理室視實際需要，隨時指派人員抽點;可由財務部門填具“財務抽點通知單”于呈報總經(jīng)理核準后辦理。

(二)盤點日期及工程，以不預先通知經(jīng)營部門為原則。

(三)盤點前應由會計部門利用“結存調整表”將賬面數(shù)先行調整至盤點確實實賬面結存數(shù)，再行盤點。

(四)不定期抽點，應填列“盤存表

第八條盤點報告

(一)財務部門應依“盤存表”編制“盤點盈虧報告表”一式三聯(lián)，送經(jīng)管部門填列差異緣由的說明及對策后，送回財務部門匯總轉呈總經(jīng)理簽核，第一聯(lián)送經(jīng)管部門，第三聯(lián)轉送總經(jīng)理室，其次聯(lián)財務部門自存作為賬項調整的依據(jù)。

(二)不定期抽點，應于盤點后一星期內(nèi)將“盤點盈虧報告表”呈報上級核示。年中、年終盤點，應由財務部門于盤點后二星期內(nèi)將“盤點盈虧報告表”呈報上級核示。

(三)盤點盈虧金額，平常僅列入暫估科目，年終時始以凈額轉入本期營業(yè)外收入的盤點盈余或營業(yè)外支出的盤點虧損。

第九條現(xiàn)金、票據(jù)及有價證券盤點

(一)現(xiàn)金、銀行存款、零用金、票據(jù)、有價證券、租賃契約等工程，除年中、年終盤點時，應由財務部門會同經(jīng)管部門共同盤點外，平常，總經(jīng)理室或財務部門至少每月抽查一次。

(二)現(xiàn)金及票據(jù)的盤點，應于盤點當上下班未行收支前或當日下午結賬后辦理。

(三)盤點前應先將現(xiàn)金存放處封鎖，并于核對賬冊后開啟，由會點人員與經(jīng)管人員共同盤點。

(四)會點人依實際盤點數(shù)詳實填列“現(xiàn)金(票據(jù))盤點報告表”一式三聯(lián)經(jīng)雙方簽認后呈核，第一聯(lián)經(jīng)管部門存，其次聯(lián)財務部門存，第三聯(lián)送總經(jīng)理室。

(五)有價證券及各項全部權狀等應的確核對認定，會點人依實際盤點數(shù)詳實填列“有價證券盤點報告表”一式三聯(lián)，經(jīng)雙方簽訂后呈核。第一聯(lián)存經(jīng)管部門，其次聯(lián)存財務部門第三聯(lián)送往總經(jīng)理室，如有出入，應即呈報總經(jīng)理批。

第十條存貨盤點

(一)存貨的盤點，以當月最末一日進行為原則。

(二)存貨，原則上采全面盤點，如因本錢計算方式，無須全面盤點，或實施上有困難者，應呈報總經(jīng)理核準后始得轉變盤點方式。

第十一條其他工程盤點

(一)外協(xié)加工料品：由各外協(xié)加工料品經(jīng)辦人員，會同財務人員，共同赴外盤點，其“外協(xié)加工料品盤點表”一式三聯(lián)。應由代加工廠商簽認。第一聯(lián)存經(jīng)管部門，其次聯(lián)財務部門存查，第三聯(lián)送總經(jīng)理室。

(二)銷貨退回的成品，應于盤點前辦妥退貨手續(xù)，含驗收及列賬。

(三)經(jīng)管部門將新增加土地、房屋的全部權的影印本，送財務部門核查。

第十二條留意事項

(一)全部參與盤點工作的盤點人員，對于本身的工作職責及應行預備事項，必需深入了解。

(二)盤點人員盤點當日一律停頓休假，并須依時間提早到達指定的工作地點向該組復盤人報到，承受工作安排。如有特別事故而覓妥代理人應經(jīng)事先報備核準，否則以曠職論處。

(三)全部盤點財務都以靜態(tài)盤點為原則，因此盤點開頭后應停頓財物的進出及移動。

(四)盤點使用的單據(jù)、報表內(nèi)全部欄位若遇修改處，均須經(jīng)盤點人員簽認始能生效，否則應追究其責。

(五)全部盤點數(shù)據(jù)必需以實際清點、磅秤或換算確實實資料為據(jù)，不得以猜測數(shù)據(jù)、偽造數(shù)據(jù)記錄之。

(六)盤點人員超時工作時間得報加班或經(jīng)主管核準可以輪番編排補休。

(七)盤點開頭至工作終了期間，各組盤點人員均受復盤人指揮監(jiān)視。

(八)盤點終了由各組復盤人向主盤人報告，經(jīng)核準后始得離開崗位。

第十三條盤點工作獎懲

(一)盤點工作事務人員要依照本方法的規(guī)定，切實遵照辦理。表現(xiàn)優(yōu)異者，經(jīng)由主盤人簽報，各嘉獎一次，以資嘉獎。

(二)違反本方法的視其違反情節(jié)的輕重，由主盤人簽報人事部門議處。

第十四條賬載錯誤處理

(一)賬載數(shù)量如因漏賬、記錯、算錯、未結賬或賬面記載不清者，記賬人員應視情節(jié)輕重予以申誡以上處分，狀況嚴峻者，應層呈總經(jīng)理議處。

(二)賬載數(shù)字如有涂改未蓋章、簽章、簽證等憑證可查，憑證未整理難以查核或有虛構數(shù)字者一律由直接主管簽報總經(jīng)理議處。

第十五條賠償處理

財、物料治理人員、保管人有以下狀況者，應送總經(jīng)理議處或賠償一樣的金額：

(一)對所保管的財物有盜賣、掉換或化公為私等營私舞弊者：

(二)對所保管的財物未經(jīng)報準而擅自移轉、撥借或損壞不報告者：

(三)未盡保管責任或由于過失致使財物患病被竊、損失或盤虧者。

第十六條本方法自某年某月某日起生效。

事業(yè)單位資產(chǎn)治理制度3

第一條為了加強公司固定資產(chǎn)和低值易耗品選購、使用、保管和報廢等治理，保證公司資產(chǎn)安全和完整，充分發(fā)揮資產(chǎn)使用效能，制定本制度。

其次條本制度適用于公司固定資產(chǎn)和低值易耗品的治理。

第三條依據(jù)資產(chǎn)的價值和使用年限，分為固定資產(chǎn)和低值易耗品兩類。

1、固定資產(chǎn)：單位價值2023元以上（含2023元），或使用年限1年以上的有形資產(chǎn)。

2、低值易耗品：單位價值在2023元以下（不含2023元）的各種用具物品和辦公用品等，并且使用期限1年以下。

第四條公司綜合治理部負責對公司資產(chǎn)的實物治理，公司財務部負責對公司資產(chǎn)的價值治理，使用部門負責對公司資產(chǎn)的使用治理。

第五條綜合治理部設資產(chǎn)治理員崗位，負責對公司資產(chǎn)的全面統(tǒng)一治理，按部門建立資產(chǎn)治理臺賬，對固定資產(chǎn)、低值易耗品分設帳薄進展治理，資產(chǎn)使用部門要同步建立使用臺帳，各部門必需設立一名兼職的資產(chǎn)治理員負責對本部門使用資產(chǎn)進展登記，綜合部資產(chǎn)治理員要定期會同相關部門對公司資產(chǎn)進展盤點。

第六條固定資產(chǎn)、低值易耗品的購置：各部門提出選購要求，報綜合部（資產(chǎn)治理員）審核，綜合部依據(jù)現(xiàn)有資產(chǎn)狀況及消耗標準，推斷是否同意購置或直接從其它部門調撥并加留意見，如需選購，報相關領導審核批準后，由物資采供部或綜合治理部選購人員選購。

第七條固定資產(chǎn)、低值易耗品的驗收：選購的資產(chǎn)由采供部和綜合治理部依據(jù)《物品選購申請表》聯(lián)合驗收，具體核對品名、規(guī)格、數(shù)量、金額，認真檢查商品質量，對驗收合格的物品填寫《入庫單》，記入庫存；對驗收不合格的物品須準時通知選購人員調換，否則不予入庫。

第八條固定資產(chǎn)的發(fā)放：發(fā)放固定資產(chǎn)時，須經(jīng)相關人員和行政副總審批簽字后辦理，領用人必需在《出庫單》中簽字確認。使用過程中因保管不善或其它人為因素造成固定資產(chǎn)遺失、失竊或損壞的，必需按規(guī)定賠償。

第九條低值易耗品的發(fā)放：發(fā)放低值易耗品時，綜合治理部依據(jù)現(xiàn)有資產(chǎn)狀況及消耗標精確認是否超標并加留意見，領用人和資產(chǎn)治理部門負責人須分別在《出庫單》中簽字確認。

第十條辦公資產(chǎn)使用人離職時，須將辦公資產(chǎn)移交或歸還所用辦公資產(chǎn)，經(jīng)相關部門負責人核實、確認前方可辦理離