UV產品培訓分項成本AR按品種按訂單核算

U8V11.0產品培訓—分項成本用友軟件股份有限公司財務開發(fā)部講師：王善軍2012年9月30日產品概述應用準備按品種核算應用流程按訂單核算應用流程特殊業(yè)務主題

課程大綱3課程大綱-按品種核算應用流程主要應用模式：品種、批次、訂單3按品種核算4按訂單核算成本主要核算方法3.2按品種核算-日常操作流程圖一、建立賬套：啟用主要模塊---產品結構或物料清單、采購管理、庫存管理、存貨管理、總賬、成本管理（也可以啟用生產訂單及車間管理）。二、基礎檔案：部門檔案、存貨檔案、倉庫檔案、收發(fā)類別、單據(jù)類型與收發(fā)類別對照表、供應商檔案、成本中心檔案等已建。3.3基礎檔案3.3基礎檔案項目檔案與物料清單母件對應，按品種核算，單據(jù)出、入庫取數(shù)都需要直接或間接引用。點“引入”，可自動使項目編碼、項目名稱與物料清單母件編碼、母件名稱逐項對應。3.4產品結構或物料清單子件領料部門所對應的成本中心與母件共同構成實際成本對象。子件最少有一個領料部門必須在“成本中心對照”中確定的成本中心范圍之內，否則母件不能成為成本核算對象。3.5供應鏈相關業(yè)務如果是專用材料，“成本項目編碼、出庫類別、部門、記賬日期”是否正確，是能否取到成本材料耗用表的四個必須要素。出庫類別與成本選項設置類別一致按成本項目領料。如果啟用生產訂單且按生產訂單領料，系統(tǒng)可自動帶出項目信息，此時不需要手動輸入項目。部門對應的成本中心與產品結構或物料清單子件的領料部門對應的成本中心一致如果是共用材料，“出庫類別、部門、記賬日期”是否正確，是能否取到成本材料耗用表的三個必須要素。出庫類別與成本選項設置類別一致部門在“成本中心對照”中成本中心范圍之內3.5供應鏈相關業(yè)務3.5供應鏈相關業(yè)務“成本項目編碼、入庫類別、部門”是否正確，是能否取到成本“完工產品日報表”或“完工產品處理表”的三個必須要素。部門對應的成本中心與產品結構或物料清單子件的領料部門對應的成本中心一致入庫類別與成本選項設置類別一致按成本項目入庫。兩種情況不需手工錄入：1）項目編碼與存貨編碼唯一對應，系統(tǒng)自動對應取數(shù)2）按生產訂單入庫，系統(tǒng)自動帶出項目。3.5供應鏈相關關業(yè)務如果選擇成成本計算（（即手工卷卷積），在在存貨進行行日常單據(jù)據(jù)記賬及特特殊單據(jù)記記賬；如果果應用卷積積運算，一一般情況下下，不需要要再單獨做做記賬及期期末處理。。3.6.1成本設置-選項3.6.2成本設置-成本中心對對照在基礎檔案案中確定成成本中心3.6.3成本項目分分類1、支持最高高三級分類類2、后續(xù)各分分項匯總表表支持按級級次及分類類統(tǒng)計分析析材料項目分分類原則：：按照成本本分析及統(tǒng)統(tǒng)計口徑，，不完全按按存貨分類類原則設置置3.6.4成本項目可支持對料料、工、費費項目構成成及所屬內內容進行劃劃分成本項目可可選擇是否否穿透展現(xiàn)現(xiàn)材料子件件及費用明明細，類似似成本還原原結果。3.6.5成本設置-定義產品屬屬性在成本計算算前每月都都需要點““刷新成本本對象”，，刷新出本本月基本與與實際成本本對象，作作為歸集與與分配的依依據(jù)。3.6.6成本設置-定義費用明明細與總賬賬接口定義各費用用明細與取取數(shù)公式。。3.6.7成本項目目對照可對照存貨貨分類，即即只對材料料的大類構構成進行粗粗略分析1、可對照存存貨編碼，，即針對產產品所耗用用原始材料料的明細構構成進行精精細分析2、組合對照照：非重點點材料按大大類粗略分分析，重點點材料按明明細精確管管控也可對人工工、制造費費用進行獨獨立分析或或合并分析析1、材料需要要對照的規(guī)規(guī)則：存貨貨檔案中所所有具有““采購”或或“進口””屬性的存存貨且屬于于存貨核算算記賬范疇疇之內。2、費用項目目必須逐項項對照。3.6.8成本設置-定義分配率率直接人工分分配率：按產品產量量制造費用分分配率：按產品產量量共用材料分配率：按自定義分配率：入庫數(shù)量*參考售價*權重系數(shù)。在產品分配率：只計算材料成本，約當系數(shù)選擇“每月變動”。3.6.9分項參參考成本設設置“取數(shù)”或或“導入””之前，點點此按紐，，刷新所有有材料、半半、產成品品最新編碼碼。每個存貨，，根據(jù)屬性性區(qū)分“采采購、委外外、自制””，業(yè)務模模塊自動取取不同的分分項成本。。第一月開賬賬時，一般般應在計劃劃成本完成成之后在此此操作。3.6.10.1分項存貨期期初余額-開賬數(shù)據(jù)錄錄入（綜合合）如果是第一次且直接應用“分項成本”，在此維護存貨期初余額（綜合），并“記賬”。如果是從綜合結轉中途切換為“分項成本”，啟用月份的存貨上期結存作為分項存貨期初余額的開賬依據(jù)3.6.10.1分項存貨期期初余額-開賬數(shù)據(jù)錄錄入（分項項）可依據(jù)分項項參考成本本對存貨綜綜合結轉的的期初進行行自動分項項拆分，支支持三種拆拆分方式。。記賬時須確確保綜合期期初與分項項期初金額額一致，系系統(tǒng)自動列列示差異金金額。3.6.10.1分項存貨期期初余額-每月結存調調整（分項項）非啟用月，，每月可根根據(jù)實際情情況通過““存貨分項項調整單””對存貨分分項結存金金額進行修修改。3.6.10.2期初余額調調整-開賬數(shù)據(jù)錄錄入（綜合合）3、取數(shù)后的的標準材料料金額與實實際金額存存在差異，，可按成本本中心實際際數(shù)據(jù)錄入入，系統(tǒng)自自動按當前前成本重新新進行分配配。4、人工及制制造費用可可手工錄入入，也支持持按已確認認的實際材材料金額權權重分配。。1、錄入在產產數(shù)量，進進行“材料料取數(shù)”，，可按定額額及庫存結結存或最新新單價自動動推算在產產品材料金金額。5、期初余額額確定無誤誤，進行““記賬”，，可顯示各各數(shù)據(jù)錄入入菜單。3.6.10.2分項在產期期初余額-開賬數(shù)據(jù)錄錄入（分項項）可依據(jù)分項項參考成本本對綜合結結轉的期初初進行自動動分項拆分分。記賬時須須確保綜綜合期初初與分項項期初金金額一致致，系統(tǒng)統(tǒng)自動列列示差異異金額。。3.6.10.2期初余額額調整-每月在產產調整（（綜合））齊套修改改各成本本項目總總成本。。在存貨調調整單價價的同時時，批量量修改在在產品所所有子件件材料單單價根據(jù)差異異匯總信信息，手手工同步步進行總總賬憑證證調整。。3.6.10.2分項在產產期初余余額-每月在產產調整（（分項））非啟用月月，每月月期初可可根據(jù)實實際情況況對分項項金額直直接進行行修改，，也可通通過對““期初余余額調整整”的修修改間接接調整分分項金額額。3.7核算-單據(jù)檢查查在成本計計算前，，每天或或定期核核查各種種業(yè)務單單據(jù)是否否符合成成本計計算條件件，提高高成本計計算的準準確性及及效率3.8成本數(shù)據(jù)據(jù)錄入材料及外外購半成成品耗用用人工費用用表折舊費用用表制造費用用表完工產品品日報表表月末在產產品處理理表完工產品品處理表表在產品每每月變動動約當系系數(shù)表自定義分分配標準準表分項在產產期初余余額（在產分分項調整整）存貨分項項調整單單（存貨分分項調整整）3.8.1材料及外外購半成成品耗用用表取出各產產品本月月實際耗耗用材料料數(shù)量。。非卷積積運算時時必須進進行取數(shù)數(shù)或手工工錄入；；卷積運運算時不不需要執(zhí)執(zhí)行此步步驟，系系統(tǒng)自動動進行取取數(shù)操作作。3.8.2人工費用用表從總賬取取出各成成本中心心當月實實際發(fā)生生的直接接人工費費用金額額。3.8.3折舊費用用表從總賬取取出各成成本中心心當月實實際發(fā)生生的折舊舊費用費費用金額額。3.8.4制造費用用表從總賬取取出各成成本中心心當月實實際發(fā)生生的其它它制造費費用金額額。從庫存取取出完工工數(shù)量，，或通過過EXCEL直接導入入。3.8.5完工產品品日報表表3.8.6完工產品品處理表表從庫存取取出完工工數(shù)量，，或通過過EXCEL直接導入入，主要要作為共共用材料料分配標標準。3.8.7月末在產產品處理理表手工錄入入或從EXCEL導入在線線盤點數(shù)數(shù)量。3.8.8在產品每每月變動動約當系系數(shù)表每月錄入入材料的的約當加加工程度度系數(shù)（（如果材材料非一一次性投投入，否否則應為為1）3.8.9自定義分分配標準準表手工或從從EXCEL導入自定定義分配配率中所所自設的的項目““權重系系數(shù)”。。3.9卷積運算算業(yè)務單據(jù)據(jù)核對完完畢，數(shù)數(shù)據(jù)錄入入操作完完畢，可可以進行行成本計計算，一一般情況況下，選選擇“自自動卷積積”先進行成成本的邏邏輯檢查查，根根據(jù)檢查查報告告，進行行數(shù)據(jù)的的調整，，確認無無誤，進進行成本本計算。。點擊“檢檢查報告告”，根根據(jù)系統(tǒng)統(tǒng)提供的的“錯誤誤位置、、原因、、解決方方案”，，進行數(shù)數(shù)據(jù)分析析、調整整。3.10檢查報告告3.11成本核對對核對總體投入產出的正確性

核對材料取數(shù)的正確性

核對入庫取數(shù)的正確性

3.12.1報表分析析-分項產品品成本匯匯總表可按本階階及全階階維度分分析?？砂闯杀颈卷椖糠址诸惣凹壖壌尉S度度分析。。可按“期期初在產產+本期投入入”=“本期完完工+期末在產產”維度度分析。。雙擊可直直接聯(lián)查查明細表表。3.12.2報表分析析-分項產品品成本明明細表可按項目目及項目目明細維維度分析析。可按“期期初在產產+本期投入入”=“本期完完工+期末在產產”維度度分析。。3.12.3報表分析析-存貨分項項收發(fā)存存匯總表表可按成本本項目分分類級次次、項目目分類、、項目明明細維度度分析。?？砂础捌谄诔?收入”=“發(fā)出+結存”維維度分析析。3.12.4報表分析析-存貨分項項明細賬賬可按成本本項目分分類及項項目明細細維度分分析。3.12.5報表分析析-分項標準準成本匯匯總及明明細差異異可按本階階及全階階維度分分析。雙擊可直直接聯(lián)查查明細表表?？蓪嶋H際成本與與標準成成本的單單位與總總成本差差異進行行對比分分析。產品概述述應用準備備按品種核核算應用用流程按訂單核核算應用用流程特殊業(yè)務務主題課程程大大綱綱4課程大綱綱-按訂單核核算應用用流程4.2按訂單核核算-日常操作作流程圖圖一、建立立賬套：：啟用主要要模塊---物料清單單、生產產訂單、、采購管管理、庫庫存管理理、存貨貨管理、、總賬、、成本管管理（也也可以啟啟用車間間管理））。二、基礎礎檔案：：部門檔案案、存貨貨檔案、、倉庫檔檔案、收收發(fā)類別別、單據(jù)據(jù)類型與與收發(fā)類類別對照照表、供供應商檔檔案、成本中中心檔案案等已建建。4.3基礎檔案案4.4生產制造造相關業(yè)業(yè)務對錄入的的各生產產訂單進進行審核核，其中中“生產產部門、、審核日日期、關關閉日期期”對本本月實際際成本對對象有著著直接影影響。關閉日期期如果在在上月或或以前，，不納入入本月實實際成本本計算對對象范圍圍之內。。審核日期期如果在在當月以以后月份份，不納納入本月月實際成成本計算算對象范范圍之內內。生產部門門必須在在“成本本中心對對照”中中確定的的成本中中心范圍圍之內。。4.5供應鏈相關業(yè)業(yè)務如果是專用材材料，“訂訂單號、出庫庫類別、部門門、記賬日期期”是否正確確，是能否取取到成本材料料耗用表的四四個必須要素素。按生產訂單領領料出庫類別與成成本選項設置置類別一致部門對應的成成本中心與生生產訂單上生生產部門對應應的成本中心心一致如果是共用材材料，“出出庫類別、部部門、記賬日日期”是否正正確，是能否否取到成本材材料耗用表的的三個必須要要素。出庫類別與成成本選項設置置類別一致部門在“成本本中心對照照”中成本中中心范圍之之內4.5供應鏈相關業(yè)業(yè)務4.5供應鏈相關業(yè)業(yè)務“生產訂單號號、入庫類別別、部門”是是否正確，是是能否取到成成本“完工產產品日報表””或“完工產產品處理表””的三個必須須要素。按生產訂單入入庫入庫類別與成成本選項設置置類別一致部門對應的成成本中心與生生產訂單上生生產部門對應應的成本中心心一致4.5供應鏈相關業(yè)業(yè)務如果選擇成本本計算（即手手工卷積），，在存貨進行行日常單據(jù)記記賬及特殊單單據(jù)記賬；如如果應用卷積積運算，一般般情況下，不不需要再單獨獨做記賬及期期末處理。。4.6.1成本設置-選項4.6.2成本設置-成本中心對照照在基礎檔案中中確定成本中中心4.6.3成本項目分類類1、支持最高三三級分類2、后續(xù)各分項項匯總表支持持按級次及分分類統(tǒng)計分析析材料項目分類類原則：按照照成本分析及及統(tǒng)計口徑，，不完全按存存貨分類原則則設置4.6.4成本項目可支持對料、、工、費項目目構成及所屬屬內容進行劃劃分成本項目可選選擇是否穿透透展現(xiàn)材料子子件及費用明明細，類似成成本還原結果果。4.6.5成本設置-定義產品屬性性在成本計算前前每月都需要要點“刷新成成本對象”，，刷新出本月月基本與實際際成本對象，，作為歸集與與分配的依據(jù)據(jù)。4.6.6成本設置-定義費用明細細與總賬接口口定義各費用明明細與取數(shù)公公式。4.6.7成成本項目對照照可對照存貨分分類，即只對對材料的大類類構成進行粗粗略分析1、可對照存貨貨編碼，即針針對產品所耗耗用原始材料料的明細構成成進行精細分分析2、組合對照：：非重點材料料按大類粗略略分析，重點點材料按明細細精確管控也可對人工、、制造費用進進行獨立分析析或合并分析析1、材料需要對對照的規(guī)則：：存貨檔案中中所有具有““采購”或““進口”屬性性的存貨且屬屬于存貨核算算記賬范疇之之內。2、費用項目必必須逐項對照照。4.6.8成本設置-定義分配率直接人工分配配率：按產品產量制造費用分配配率：按產品產量共用材料分配率：按自定義分配率：入庫數(shù)量*參考售價*權重系數(shù)。在產品分配率：材料按完工定額倒擠，其中共用料費選擇“按原材料占用”，即費用按完工與在產材料所占金額比率分配到完工產品與在產品中。4.6.9分分項參考成成本設置“取數(shù)”或““導入”之前前，點此按紐紐，刷新所有有材料、半、、產成品最新新編碼。每個存貨，根根據(jù)屬性區(qū)分分“采購、委委外、自制””，業(yè)務模塊塊自動取不同同的分項成本本。第一月開賬時時，一般應在在計劃成本完完成之后在此此操作。4.6.10.1分項存貨期初初余額-開賬數(shù)據(jù)錄入入（綜合）如果是第一次且直接應用“分項成本”，在此維護存貨期初余額（綜合），并“記賬”。如果是從綜合結轉中途切換為“分項成本”，啟用月份的存貨上期結存作為分項存貨期初余額的開賬依據(jù)4.6.10.1分項存貨期初初余額-開賬數(shù)據(jù)錄入入（分項）可依據(jù)分項參參考成本對存存貨綜合結轉轉的期初進行行自動分項拆拆分，支持三三種拆分方式式。記賬時須確保保綜合期初與與分項期初金金額一致，系系統(tǒng)自動列示示差異金額。。4.6.10.1分項存貨期初初余額-每月結存調整整（分項）非啟用月，每每月可根據(jù)實實際情況通過過“存貨分項項調整單”對對存貨分項結結存金額進行行修改。4.6.10.2期初余額調整整-開賬數(shù)據(jù)錄入入（綜合）3、取數(shù)后的標標準材料金額額與實際金額額存在差異，，可按成本中中心實際數(shù)據(jù)據(jù)錄入，系統(tǒng)統(tǒng)自動按當前前成本重新進進行分配。4、人工及制造造費用可手工工錄入，也支支持按已確認認的實際材料料金額權重分分配。1、錄入在產數(shù)數(shù)量，進行““材料取數(shù)””，可按定額額及庫存結存存或最新單價價自動推算在在產品材料金金額。5、期初余額確確定無誤，進進行“記賬””，可顯示各各數(shù)據(jù)錄入菜菜單。4.6.10.2分項在產期初初余額-開賬數(shù)據(jù)錄入入（分項）可依據(jù)分項參參考成本對綜綜合結轉的期期初進行自動動分項拆分。。記賬時須確保保綜合期初與與分項期初金金額一致，系系統(tǒng)自動列示示差異金額。。4.6.10.2期初余額調整整-每月在產調整整（綜合）齊套修改各成成本項目總成成本。在存貨調整單單價的同時，，批量修改在在產品所有子子件材料單價價根據(jù)差異匯總總信息，手工工同步進行總總賬憑證調整整。4.6.10.2分項在產期初初余額-每月在產調整整（分項）非啟用月，每每月期初可根根據(jù)實際情況況對分項金額額直接進行修修改，也可通通過對“期初初余額調整””的修改間接接調整分項金金額。4.7核算-單據(jù)檢查在成本計算前前，每天或定定期核查各種種業(yè)務單據(jù)是是否符合成本本計算條件件，提高成本本計算的準確確性及效率4.8成本數(shù)據(jù)錄入入材料及外購半半成品耗用人工費用表折舊費用表制造費用表完工產品日報報表完工產品處理理表產品材料定額額每月變動表表自定義分配標標準表期初在產調撥撥（入庫調整整）分項在產期初初余額（在產分項調調整）存貨分項調整整單（存貨分項調調整）4.8.1材料及外購半半成品耗用表表取出各產品本本月實際耗用用材料數(shù)量。。非卷積運算算時必須進行行取數(shù)或手工工錄入；卷積積運算時不需需要執(zhí)行此步步驟，系統(tǒng)自自動進行取數(shù)數(shù)操作。4.8.2人工費用表從總賬取出各各成本中心當當月實際發(fā)生生的直接人工工費用金額。。4.8.3折舊費用表從總賬取出各各成本中心當當月實際發(fā)生生的折舊費用用費用金額。。4.8.4制造費用表從總賬取出各各成本中心當當月實際發(fā)生生的其它制造造費用金額。。4.8.5完工產品日報報表從車間管理取取出完工數(shù)量量，或通過EXCEL直接導入。4.8.6完工產品處理理表從庫存取出完完工數(shù)量，或或通過EXCEL直接導入，主主要作為共用用材料分配標標準。4.8.7自定義分配標標準表手工或從EXCEL導入自定義分分配率中所自自設的項目““權重系數(shù)””。4.8.8產品材料定額額每月變動表表點“展算子件件”，取出完完工產品應負負擔的材料耗耗量。調整入庫操作作期初在產調撥撥表-調整入庫：選擇調整入庫庫，在顯示界界面中批量或或單個選擇需需要調整的成成本對象。。4.8.9期初在產調撥撥應用場景：以下原因可可能造成訂單關閉閉后大批在產產成本需要調調撥，調撥無無法批量操作作在產分配率選選擇按約當產產量，在產盤盤點不準確在產品分配率率選擇按實際際工時，在產產工時統(tǒng)計不不準確廢品數(shù)量歸到到在產，訂單單未及時關閉閉改制、停產等等其它原因調整入庫生成成入庫調整單：卷積計算后后，自動