XXXXXX物業(yè)公司內(nèi)部控制情況審計(jì)報(bào)告

7/7XXXXXX物業(yè)公司內(nèi)部控制情況審計(jì)報(bào)告篇一：6無(wú)法表示意見(jiàn)內(nèi)部控制審計(jì)報(bào)告大華內(nèi)字[2023]XXX號(hào)ABC股份內(nèi)部控制審計(jì)報(bào)告大華會(huì)計(jì)師事務(wù)所(特殊普通合伙)DaHuaCertifiedPublicAccountants〔SpecialGeneralPartnership〕XXX股份內(nèi)部控制審計(jì)報(bào)告〔截止20年月日〕目錄一、內(nèi)部控制審計(jì)報(bào)告二、XXX股份內(nèi)部控制自我評(píng)價(jià)報(bào)告三、事務(wù)所及注冊(cè)會(huì)計(jì)師執(zhí)業(yè)資質(zhì)證明頁(yè)次1-34-XX內(nèi)部控制審計(jì)報(bào)告大華內(nèi)字[2023]號(hào)××股份全體股東：我們接受委托，對(duì)××股份〔以下簡(jiǎn)稱(chēng)××公司〕××年×月×日的財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制進(jìn)行審計(jì)。一、企業(yè)對(duì)內(nèi)部控制的責(zé)任按照《企業(yè)內(nèi)部控制根本標(biāo)準(zhǔn)》、《企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引》、《企業(yè)內(nèi)部控制評(píng)價(jià)指引》的規(guī)定，建立健全和有效實(shí)施內(nèi)部控制，并評(píng)價(jià)其有效性是企業(yè)董事會(huì)的責(zé)任。二、內(nèi)部控制的固有局限性?xún)?nèi)部控制具有固有局限性，存在不能防止和發(fā)現(xiàn)錯(cuò)報(bào)的可能性。此外，由于情況的變化可能導(dǎo)致內(nèi)部控制變得不恰當(dāng)，或?qū)刂普吆统绦蜃裱某潭冉档停鶕?jù)內(nèi)部控制審計(jì)結(jié)果推測(cè)未來(lái)內(nèi)部控制的有效性具有一定風(fēng)險(xiǎn)。三、導(dǎo)致無(wú)法表示意見(jiàn)的事項(xiàng)【描述審計(jì)范圍受到限制的具體情況】。四、財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制審計(jì)意見(jiàn)由于審計(jì)范圍受到上述限制，我們未能實(shí)施必要的審計(jì)程序以獲取發(fā)表意見(jiàn)所需的充分、適當(dāng)證據(jù)，因此，我們無(wú)法對(duì)××公司財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制的有效性發(fā)表意見(jiàn)。五、識(shí)別的財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制重大缺陷【如在審計(jì)范圍受到限制前，執(zhí)行有限程序未能識(shí)別出重大缺陷，那么應(yīng)刪除本段】重大缺陷是內(nèi)部控制中存在的、可能導(dǎo)致不能及時(shí)防止或發(fā)現(xiàn)并糾正財(cái)務(wù)報(bào)表出現(xiàn)重大錯(cuò)報(bào)的一項(xiàng)控制缺陷或多項(xiàng)控制缺陷的組合。盡管我們無(wú)法對(duì)××公司財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制的有效性發(fā)表意見(jiàn)，但在我們實(shí)施的有限程序的過(guò)程中，發(fā)現(xiàn)了以下重大缺陷：【指出注冊(cè)會(huì)計(jì)師已識(shí)別出的重大缺陷，并說(shuō)明重大缺陷的性質(zhì)及其對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制的影響程度?！坑行У膬?nèi)部控制能夠?yàn)樨?cái)務(wù)報(bào)告及相關(guān)信息的真實(shí)完整提供合理保證，而上述重大缺陷使××公司內(nèi)部控制失去這一功能。六、非財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制的重大缺陷【在審計(jì)過(guò)程中注意到非財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制存在重大缺陷的情況下披露，無(wú)可刪】在內(nèi)部控制審計(jì)過(guò)程中，我們注意到××公司的非財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制存在重大缺陷[描述該缺陷的性質(zhì)及其對(duì)實(shí)現(xiàn)相關(guān)控制目標(biāo)的影響程度]。由于存在上述重大缺陷，我們提醒本報(bào)告使用者注意相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)。需要指出的是，我們并不對(duì)××公司的非財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制發(fā)表意見(jiàn)或提供保證。本段內(nèi)容不影響對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制有效性發(fā)表的審計(jì)意見(jiàn)。大華會(huì)計(jì)師事務(wù)所(特殊普通合伙)中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師：中國(guó)·北京:二〇一三年XX月XX日中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師篇二：4否認(rèn)意見(jiàn)內(nèi)部控制審計(jì)報(bào)告大華內(nèi)字[2023]XXX號(hào)ABC股份內(nèi)部控制審計(jì)報(bào)告大華會(huì)計(jì)師事務(wù)所(特殊普通合伙)DaHuaCertifiedPublicAccountants〔SpecialGeneralPartnership〕XXX股份內(nèi)部控制審計(jì)報(bào)告〔截止20年月日〕目錄一、內(nèi)部控制審計(jì)報(bào)告二、XXX股份內(nèi)部控制自我評(píng)價(jià)報(bào)告三、事務(wù)所及注冊(cè)會(huì)計(jì)師執(zhí)業(yè)資質(zhì)證明頁(yè)次1-34-XX內(nèi)部控制審計(jì)報(bào)告大華內(nèi)字[2023]號(hào)××股份全體股東：按照《企業(yè)內(nèi)部控制審計(jì)指引》及中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師執(zhí)業(yè)準(zhǔn)那么的相關(guān)要求，我們審計(jì)了××股份〔以下簡(jiǎn)稱(chēng)××公司〕××××年××月××日的財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制的有效性。一、企業(yè)對(duì)內(nèi)部控制的責(zé)任按照《企業(yè)內(nèi)部控制根本標(biāo)準(zhǔn)》、《企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引》、《企業(yè)內(nèi)部控制評(píng)價(jià)指引》的規(guī)定，建立健全和有效實(shí)施內(nèi)部控制，并評(píng)價(jià)其有效性是企業(yè)董事會(huì)的責(zé)任。二、注冊(cè)會(huì)計(jì)師的責(zé)任我們的責(zé)任是在實(shí)施審計(jì)工作的根底上，對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制的有效性發(fā)表審計(jì)意見(jiàn)，并對(duì)注意到的非財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制的重大缺陷進(jìn)行披露。三、內(nèi)部控制的固有局限性?xún)?nèi)部控制具有固有局限性，存在不能防止和發(fā)現(xiàn)錯(cuò)報(bào)的可能性。此外，由于情況的變化可能導(dǎo)致內(nèi)部控制變得不恰當(dāng)，或?qū)刂普吆统绦蜃裱某潭冉档停鶕?jù)內(nèi)部控制審計(jì)結(jié)果推測(cè)未來(lái)內(nèi)部控制的有效性具有一定風(fēng)險(xiǎn)。四、導(dǎo)致否認(rèn)意見(jiàn)的事項(xiàng)重大缺陷是內(nèi)部控制中存在的、可能導(dǎo)致不能及時(shí)防止或發(fā)現(xiàn)并糾正財(cái)務(wù)報(bào)表出現(xiàn)重大錯(cuò)報(bào)的一項(xiàng)控制缺陷或多項(xiàng)控制缺陷的組合。[指出注冊(cè)會(huì)計(jì)師已識(shí)別出的重大缺陷，并說(shuō)明重大缺陷的性質(zhì)及其對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制的影響程度。]有效的內(nèi)部控制能夠?yàn)樨?cái)務(wù)報(bào)告及相關(guān)信息的真實(shí)完整提供合理保證，而上述重大缺陷使××公司內(nèi)部控制失去這一功能。管理層已識(shí)別出上述重大缺陷，并將其包含在企業(yè)內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告中，但未在所有重大方面得到公允反映。在××公司××××年財(cái)務(wù)報(bào)表審計(jì)中，我們已經(jīng)考慮了上述重大缺陷對(duì)審計(jì)程序的性質(zhì)、時(shí)間安排和范圍的影響。本報(bào)告并未對(duì)我們?cè)凇痢痢痢聊辍痢猎隆痢寥諏?duì)××公司××××年財(cái)務(wù)報(bào)表出具的審計(jì)報(bào)告產(chǎn)生影響。五、財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制審計(jì)意見(jiàn)我們認(rèn)為，由于存在上述重大缺陷及其對(duì)實(shí)現(xiàn)控制目標(biāo)的影響，××公司于××××年××月××日未能按照《企業(yè)內(nèi)部控制根本標(biāo)準(zhǔn)》和相關(guān)規(guī)定在所有重大方面保持有效的財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制。六、非財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制的重大缺陷【在審計(jì)過(guò)程中注意到非財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制存在重大缺陷的情況下披露，無(wú)可刪】在內(nèi)部控制審計(jì)過(guò)程中，我們注意到××公司的非財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制存在重大缺陷[描述該缺陷的性質(zhì)及其對(duì)實(shí)現(xiàn)相關(guān)控制目標(biāo)的影響程度]。由于存在上述重大缺陷，我們提醒本報(bào)告使用者注意相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)。需要指出的是，我們并不對(duì)××公司的非財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制發(fā)表意見(jiàn)或提供保證。本段內(nèi)容不影響對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制有效性發(fā)表的審計(jì)意見(jiàn)。大華會(huì)計(jì)師事務(wù)所(特殊普通合伙)中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師：中國(guó)·北京中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師:二〇一三年XX月XX日篇三：3否認(rèn)意見(jiàn)內(nèi)部控制審計(jì)報(bào)告大華內(nèi)字[2023]XXX號(hào)ABC股份內(nèi)部控制審計(jì)報(bào)告大華會(huì)計(jì)師事務(wù)所(特殊普通合伙)DaHuaCertifiedPublicAccountants〔SpecialGeneralPartnership〕XXX股份內(nèi)部控制審計(jì)報(bào)告〔截止20年月日〕目錄一、內(nèi)部控制審計(jì)報(bào)告二、XXX股份內(nèi)部控制自我評(píng)價(jià)報(bào)告三、事務(wù)所及注冊(cè)會(huì)計(jì)師執(zhí)業(yè)資質(zhì)證明頁(yè)次1-34-XX內(nèi)部控制審計(jì)報(bào)告大華內(nèi)字[2023]號(hào)××股份全體股東：按照《企業(yè)內(nèi)部控制審計(jì)指引》及中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師執(zhí)業(yè)準(zhǔn)那么的相關(guān)要求，我們審計(jì)了××股份〔以下簡(jiǎn)稱(chēng)××公司〕××××年××月××日的財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制的有效性。一、企業(yè)對(duì)內(nèi)部控制的責(zé)任按照《企業(yè)內(nèi)部控制根本標(biāo)準(zhǔn)》、《企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引》、《企業(yè)內(nèi)部控制評(píng)價(jià)指引》的規(guī)定，建立健全和有效實(shí)施內(nèi)部控制，并評(píng)價(jià)其有效性是企業(yè)董事會(huì)的責(zé)任。二、注冊(cè)會(huì)計(jì)師的責(zé)任我們的責(zé)任是在實(shí)施審計(jì)工作的根底上，對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制的有效性發(fā)表審計(jì)意見(jiàn)，并對(duì)注意到的非財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制的重大缺陷進(jìn)行披露。三、內(nèi)部控制的固有局限性?xún)?nèi)部控制具有固有局限性，存在不能防止和發(fā)現(xiàn)錯(cuò)報(bào)的可能性。此外，由于情況的變化可能導(dǎo)致內(nèi)部控制變得不恰當(dāng)，或?qū)刂普吆统绦蜃裱某潭冉档?，根?jù)內(nèi)部控制審計(jì)結(jié)果推測(cè)未來(lái)內(nèi)部控制的有效性具有一定風(fēng)險(xiǎn)。四、導(dǎo)致否認(rèn)意見(jiàn)的事項(xiàng)重大缺陷是內(nèi)部控制中存在的、可能導(dǎo)致不能及時(shí)防止或發(fā)現(xiàn)并糾正財(cái)務(wù)報(bào)表出現(xiàn)重大錯(cuò)報(bào)的一項(xiàng)控制缺陷或多項(xiàng)控制缺陷的組合。[指出注冊(cè)會(huì)計(jì)師已識(shí)別出的重大缺陷，并說(shuō)明重大缺陷的性質(zhì)及其對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制的影響程度。]有效的內(nèi)部控制能夠?yàn)樨?cái)務(wù)報(bào)告及相關(guān)信息的真實(shí)完整提供合理保證，而上述重大缺陷使××公司內(nèi)部控制失去這一功能?！痢凉竟芾韺右炎R(shí)別出上述重大缺陷，并將其包含在企業(yè)內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告中。上述缺陷在所有重大方面得到公允反映。在××公司××年財(cái)務(wù)報(bào)表審計(jì)中，我們已經(jīng)考慮了上述重大缺陷對(duì)審計(jì)程序的性質(zhì)、時(shí)間安排和范圍的影響。本報(bào)告并未對(duì)我們?cè)凇痢痢痢聊辍痢痢猎隆痢寥諏?duì)××公司××××年財(cái)務(wù)報(bào)表出具的審計(jì)報(bào)告產(chǎn)生影響。五、財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制審計(jì)意見(jiàn)我們認(rèn)為，由于存在上述重大缺陷及其對(duì)實(shí)現(xiàn)控制目標(biāo)的影響，××公司于××××年××月××日未能按照《企業(yè)內(nèi)部控制根本標(biāo)準(zhǔn)》和相關(guān)規(guī)定在所有重大方面保持有效的財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制。六、非財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制的重大缺陷〔在審計(jì)過(guò)程中注意到非財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制存在重大缺陷的情況下披露，無(wú)可刪〕在內(nèi)部控制審計(jì)過(guò)程中，我們注意到××公